Zahteva za plačilo-nalog je poravnalni dokument, ki vsebuje zahtevo prodajalca do kupca, da na podlagi obračunskih in odpremnih dokumentov, ki mu jih pošlje, mimo banke, plača stroške blaga, dostavljenega po pogodbi. (Priloga št. 6)
Plačilni zahtevek-nalog izda dobavitelj na podlagi dejanske pošiljke izdelkov ali opravljene storitve na standardiziranem obrazcu in se skupaj z odpremnimi dokumenti pošlje v plačilo banki kupca. Možen je tudi sprejem zahtevkov-nalogov za prevzem (na banki dobavitelja).
INCASSO je bančna operacija, s katero banka v imenu svoje stranke prejema sredstva, ki ji pripadajo od drugih podjetij in organizacij na podlagi obračunskih, blagovnih in denarnih listin. S storitvijo izterjave banka dobavitelja sama pošilja plačilne naloge banki plačnika preko komunikacijskih agencij po posebni pošti. Po medsebojnem dogovoru med dobaviteljem in kupcem ter njihovimi bankami se zaradi hitrejše poravnave poštno posredovanje dokumentov iz banke dobavitelja v banko plačnika nadomesti s posredovanjem njihove vsebine po faksu. Storitve inkasiranja banke dobavitelja so na voljo naročniku za provizijo.
Ker pobuda pri obračunih s plačilnimi zahtevki-nalogi prihaja od dobavitelja, je plačilo teh dokumentov možno le s privolitvijo (sprejemom) kupca. V ta namen se plačilni nalogi-nalogi, ki jih prejme banka kupca, evidentirajo v posebnem dnevniku in jih banka nakaže neposredno plačniku s potrdilom o sprejemu.
Obstajajo različne oblike sprejemanja:
Pozitivni akcept je oblika akcepta, pri kateri je plačnik dolžan za vsak obračunski dokument, ki vsebuje dobaviteljev zahtevek za plačilo, pisno izjaviti bodisi soglasje k plačilu bodisi zavrnitev sprejema.
Negativni akcept - oblika akcepta, pri kateri plačnik banko pisno obvesti le o zavrnitvi akcepta. Zavrnitve, ki niso prijavljene v določenem roku, banka šteje za plačnikovo privolitev v plačilo (tihi sprejem).
Predhodni prevzem pomeni, da plačnik da soglasje za plačilo dobaviteljevega povpraševanja, preden se denar obremeni z njegovega računa. V tem primeru se šteje, da je poravnalni dokument sprejet, če plačnik v treh delovnih dneh banki ne prijavi zavrnitve. Plačilo se izvede naslednji dan po poteku prevzemnega roka.
Naknadni prevzem predvideva takojšnje plačilo poravnalnih dokumentov, ko jih banka prejme znotraj delovni dan kozarec. Hkrati si plačnik pridržuje pravico, da v 3 delovnih dneh izjavi naknadno zavrnitev prevzema.
Plačnik, ki je ugotovil možnost plačila za prejeti plačilni nalog-nalog, predloži ta dokument banki, ki mu vroči, da prejeti znesek nakaže na račun prodajalca. Poravnava s plačilnimi zahtevki-nalogi poteka po naslednji shemi:
Kupec (plačnik 1 Prodajalec (upravičenec)
denar) denar)
Banka kupca 8 Banka prodajalca (9)
Pošiljanje izdelkov s strani prodajalca.
Prenos plačilnega naloga-naloga skupaj z odpremnimi dokumenti.
Postavitev odpremnih dokumentov v kartotečno omarico št. 1 v banki, ki služi kupcu.
Prenos plačilnega naloga-naloga na kupca.
Registracija plačilnega naloga-naloga s strani kupca in njegov prenos na banko. Banka ga sprejme le, če so na računu kupca sredstva.
Prenos odpremnih dokumentov na kupca.
Banka, ki oskrbuje kupca, bremeni znesek plačila z računa kupca.
Banka, ki služi kupcu, pošlje plačilne naloge banki, ki oskrbuje prodajalca.
Banka, ki oskrbuje prodajalca, nakaže znesek plačila na račun prodajalca.
Banka kupca in prodajalčeva banka izdajata svojim strankam izpiske tekočega računa.
V primeru zavrnitve celotnega ali delnega plačila plačilnega naloga-naloga plačnik sestavi spremno pismo (obvestilo) z razlogi za zavrnitev sprejema. Če je zavrnitev delna, potem navedeno spremno pismo plačnik prenese na banko, ki mu vroči, skupaj z izdanim plačilnim nalogom, da ga skupaj s slednjim pošlje na banko dobavitelja.
V primeru popolne zavrnitve sprejema plačilni nalog-nalog skupaj s spremnim pismom o zavrnitvi plačila plačnik vrne neposredno dobavitelju, mimo banke.
Plačilni nalog-nalog je zahteva od dobavitelja (prejemnika denarja) do kupca (plačnika), da plača na podlagi poslanega denarja
servisna banka plačnik obračuna in odpremne dokumente stroške izdelkov, dostavljenih po pogodbi, opravljeno delo, opravljene storitve. Ta oblika plačila je poenostavljena različica poravnave izterjave, pri kateri se banka dobavitelja v imenu stranke zaveže, da bo prejela plačilo in (ali) njegovo sprejetje od kupca. Banka dobavitelja (banka izdajateljica), ki je prejela naročilo naročnika, za njegovo izvršitev angažira banko kupca (izvršitveno ali izterjevalno banko).
Nalog za zbiranje spremljajo številni dokumenti, ki pojasnjujejo in podrobno opisujejo njegovo vsebino. Izvedba naročila s strani banke kupca se lahko izvede v obliki plačila za dokumente takoj ob predložitvi kupcu ali v obliki akcepta (soglasja za plačilo) s strani kupca, če so dokumenti plačljivi ob drugem času. . Sredstva, ki jih od kupca prejme (zbere) izvršilna banka, se nemudoma nakažejo banki izdajateljici, ki jih pripiše na račun stranke. V primeru neprejetja plačila ali akcepta izvršitvena banka o razlogih za to obvesti banko izdajateljico. Banka izdajateljica pa o tem obvesti svojo stranko in jo prosi za navodila glede tega
nadaljnje ukrepanje. Če teh navodil ne prejmete v
rok, ima izvršilna banka pravico vrniti dokumente banki izdajateljici.
Poravnave po zahtevah-naročilih se praviloma ujemajo s pogoji
obrazec za zbiranje izračuni, določeni v 2. delu Civilnega zakonika Ruske federacije. Plačilni zahtevek-nalog izda dobavitelj po odpremi blaga v 3 izvodih in ga skupaj z odposlano dokumentacijo pošlje banki kupca, ki vse izvode povpraševalnega naloga prenese na plačnika in obdrži odpremne dokumente. V 3 dneh od dneva prejema povpraševanja na banko in njegovega prenosa na plačnika ga je ta dolžan vrniti banki, pri čemer navede
odločitev glede tega dokumenta. Upoštevati je treba, da se plačnik odloči, najpogosteje na podlagi podatkov, pridobljenih iz poravnalnih listin, saj v primeru obračunov po terjatvah-nalogih dokumenti običajno prispejo k plačniku pred prihodom plačanega blaga.
Če zavrnete plačilo v celoti ali delno
zahtevek za plačilo– plačnik o tem obvesti banko, ki ga servisira, v navedenih 3 dneh. V tem primeru se zahteva-naročilo skupaj z odpremno dokumentacijo in obvestilom o zavrnitvi plačila vrne neposredno dobavitelju. Obvestilo o zavrnitvi plačila mora nujno vsebovati svojo motivacijo. Tradicionalni motivi za zavrnitev plačila so: blago ni naročeno; blago je bilo prej plačano; zgodnja dostava; cena ni dogovorjena; pošiljanje na napačen naslov. Če se plačnik strinja, da bo v celoti ali delno plačal (sprejel) plačilni nalog-nalog, ga sestavi s podpisi oseb, pooblaščenih za vodenje računa, in pečatom na vseh 3 izvodih ter jih posreduje banki serviserji. 1. izvod služi kot podlaga za bremenitev plačnikovega računa in po transakciji ostane v izvršilni banki. 2. izvod se preko RCC pošlje banki, ki služi dobavitelju, kot potrditev veljavnosti knjiženja sredstev na račun dobavitelja. 3. izvod se skupaj z odpremnimi dokumenti vrne plačniku kot potrdilo o prejemu dokumentov in opravljenem plačilu. Plačilni zahtevki-nalogi ne plačajo samo za dobavo blaga, temveč tudi za opravljeno delo in opravljene storitve.
Obrazec akreditiva izračuni. V svojem bistvu je akreditiv način zagotavljanja popolne garancije (na strani kupca)
pravočasno plačilo računi, zahtevki ali menice dobavitelja za poslane izdelke. Zato je ta oblika plačila namenjena predvsem zaščiti interesov prodajalca. Akreditiv se lahko opredeli kot izdan v imenu stranke, ki plača
denarna obveznost banka, ki je odprla akreditiv (banka izdajateljica), da izvede plačilo dobavitelju v skladu s pogoji tega akreditiva, največkrat s plačilnimi dokumenti, ki jih predvideva. Akreditiv je samostojna transakcija med banko in stranko plačilnico (prosilcem akreditiva). Je ločena od prodajne pogodbe in deluje kot oblika izvedbe
bančna storitev oz
bančni produkt. Pri brezgotovinskih plačilih se uporabljata dve vrsti akreditivov: 1) gotovinska ali krožna plačila, iz katerih se ne predstavi
komercialne dokumente; 2) dokumentarni material (blago), ki se uporablja v obračunih za blago in storitve. Slednji so najbolj razširjeni.
Akreditiv odpre plačnik takoj po prejemu sporočila dobavitelja o pripravljenosti blaga za odpremo. V ta namen plačnik predloži banki izdajateljici, ki mu vroči vlogo, ki navede
potrebne informacije- ime udeležencev poravnav po akreditivu, ki jih zastopajo dobavitelj, kupec, banka izdajateljica in banka izvršiteljica akreditiva, ki običajno postane banka dobavitelja. Akreditiv je namenjen obračunom samo z enim dobaviteljem, ima vnaprej določen znesek in rok veljavnosti.
Najpomembnejši pogoj akreditiva je oznaka njegove vrste, ki se razume kot metoda ali vrsta tehnologije za poravnavo po akreditivu.
Akreditivi so odprti kriti (deponirani) in nepokriti (zajamčeni).
Banka izdajateljica pri uporabi kritega akreditiva odpiše sredstva v višini celotnega akreditiva s plačnikovega tekočega računa in jih nakaže banki dobavitelja (izvršiteljski banki) za deponiranje na ločeni bilančni račun. Iz njega bodo izvedena plačila po akreditivu. Depozit se lahko izvede tudi na račun posojila, ki ga plačnik prejme od banke izdajateljice.
Nepokriti akreditiv ne pomeni predhodnega pologa sredstev. Plačila se izvajajo na račun plačnikovih sredstev z njegovega tekočega računa, v primeru pomanjkanja pa bančna garancija izdajateljica jamči plačilo na račun
lastna sredstva, ki ga je izdal kot dolg kupca svoji banki. Vendar pa aplikacija
nepokrit akreditiv je možno le pod pogojem, da ima banka izdajateljica korespondenčni račun pri izvršilni banki, s katerega slednja odpiše sredstva kot plačila po akreditivu.
Akreditiv mora vsebovati navedbo, ali je preklicen ali nepreklicen. Banka izdajateljica lahko po navodilih kupca prekliče ali spremeni pogoje preklicnega akreditiva brez
predhodno odobritev z dobaviteljem.
Nepreklicni akreditiv ni mogoče spremeniti ali preklicati pred iztekom roka brez soglasja ponudnika, v čigar korist je odprt. Vendar lahko dobavitelj predčasno zavrne uporabo akreditiva, če to določajo njegovi pogoji.
Pogoji akreditiva lahko predvidevajo prevzem (soglasje za plačilo) osebe, ki jo pooblasti kupec in je prisotna na kraju odpreme blaga. V tem primeru banka dobavitelja plačuje iz akreditiva le, če je na obračunskih listinah pooblaščen vpis. Tak ukrep povečuje zmožnost kupca za nadzor skladnosti poslanih izdelkov s pogoji pogodbe.
Po odpremi blaga kupcu dobavitelj predloži svoji banki vse potrebno
poravnalni posel dokumenti - register računov, odpremo in drugo
določajo pogoji akreditivnih dokumentov. Vsi vsebujejo podrobnosti, potrebne za izvedbo
računovodske evidence na računih nasprotnih strank v bankah. Zlasti dobavitelj prenese register računov na banko v 3 izvodih, od katerih 1. uporablja ta banka kot
spominski red, se 2. izvod s prilogo odpremnih dokumentov in oznaka banke pošlje banki izdajateljici za dostavo plačniku in sočasno odraz tega posla na računih pri tej banki, 3. izvod pa se izda dobavitelju kot potrdilo o prejemu registra računov. Plačila iz akreditiva v gotovini niso dovoljena.
Več na temo Poravnava po plačilnih zahtevkih-nalogih:
- Oblike negotovinskih plačil: plačilni nalogi, plačilni nalogi-nalogi, bremenitve, čeki, menice, akreditivi
V sodobnih razmerah Bistveni del vsa plačila se izvajajo v negotovinska oblika, a gotovinski promet postopoma zmanjšuje, tudi pod vplivom države. Da bi se izognili težavam z negotovino, morate vedeti, kako izpolniti plačilni nalog ali druge vrste poravnalnih dokumentov.
Različno dokumenti o poravnavi so sestavljeni predvsem iz papirni mediji, vendar uporaba elektronski sistemi z digitalnimi podpisi pridobiva na zagonu.
Najpogostejša oblika poravnalnih dokumentov je plačilni nalog, ki je pogoj za servisna banka nakazati določen znesek denarja z računa plačnika prejemniku plačila.
Po dogovoru strank je lahko nujno, predčasno. Nujni plačilni nalog se uporablja v naslednjih primerih:
- plačilo po odpremi izdelkov, torej z neposrednim prevzemom;
- to je plačilo pred opravljanjem dela, dostavo blaga;
- delna plačila v primeru večjih transakcij.
Poleg tega je plačilni nalog mogoče plačati v celoti ali po delih, če na računu ni potrebnih sredstev. To je zapisano na plačilni dokument.
Zahteva za plačilo je tako rekoč zrcalni odsev naročila. Gre za zahtevo dobavitelja do kupca glede plačila blaga in storitev. Plačnik je dolžan v treh dneh na banko prinesti akcept za plačilo. Po določitvi možnosti plačila na prejetem zahtevku za plačilo, plačnik predloži ta dokument banki za nakazilo prevzetega zneska na račun prodajalca. Tako zahtevo za plačilo za razliko od naloga sestavi prejemnik sredstev in ne plačnik in predstavlja plačnikovo zahtevo, da banka plača poravnavo in dostavljene produkte.
Poravnave s plačilnimi zahtevki imajo naslednje posebnosti: kot že omenjeno, prejemnik najkasneje v treh bančni dnevi je dolžan na zahtevo odgovoriti tako, da jo sprejme ali zavrne. Zavrnitev mora biti utemeljena. Zahtevek za plačilo se sestavi na obrazcu številka 0401061.
Omeniti velja tudi, da vse bančne dokumente so sestavljene v treh izvodih, overjene s podpisi pooblaščenih oseb in pečatom organizacije.
Vse bančne dokumente, ne glede na njihovo vrsto, morajo imeti zahtevane podrobnosti- kot so ime dokumenta, znesek, datum, številka, pa tudi podatki o prejemniku in izplačevalniku sredstev ter bankah, ki jih servirajo. Označuje tudi vrsto plačila in prednost.
Za plačilo davkov in prispevkov v CCC, OKATO je treba navesti tudi obdobje, za katero je bilo plačilo izvedeno, in njegovo vrsto.
Poleg teh poravnalnih dokumentov se v praksi uporabljajo tudi čeki, akreditivi in izterjave.
Kljub temu, da sta plačilni nalog in plačilni zahtevek med najpreprostejšimi in najcenejšimi oblikami plačila, imata ta svoje prednosti.
Za akreditiv je to zagotovilo, da bodo vsi dokumenti za blago pravilno izdelani in preneseni na nastavi čas. Zbiranje tudi garancije minimalna tveganja povezana z neizpolnitvijo obveznosti dobavitelja po pogodbi. V vsakem primeru v primeru nepravilnega izpolnjevanja obveznosti s strani dobavitelja denar nanj ne bo nakazan. Ta možnost je izjemno ugodna pri delu z novimi partnerji, saj vam omogoča, da zmanjšate tveganja.
Slabosti pri vseh so enake: relativno visoki stroški in znatni stroški dela za obračunavanje teh izračunov.
