Начисление процентов на неснижаемый остаток на текущем (расчётном) счете юридического лица - это специфическая банковская услуга для бизнеса, позволяющая получать дополнительный доход от денежных средств, размещенных непосредственно на расчётном счете. Принцип работы данного финансового инструмента достаточно прост: на текущий счет юридического лица по инициативе предпринимателя устанавливается неснижаемый лимит, при условии наличия которого на счету банк начисляет проценты и выплачивает процентный доход в соответствии с заключенным договором. Важно понимать, что в большинстве случаев «неснижаемый остаток» - термин условный, так как предприятие может забрать деньги в любой момент. При этом если остаток на счете станет меньше установленного лимита, банк не будет начислять проценты за этот период.
Главная задача, которую позволяет решить данный продукт, - обеспечение дополнительного дохода от временно свободных денежных средств компании, которые не были размещены каким-либо другим образом. Чтобы деньги не «стояли», подвергаясь воздействию инфляции, они должны быть в работе. Неснижаемый остаток - один из самых безопасных способов защитить денежные активы от инфляции и получить небольшой процентный доход, который позволит несколько снизить финансовую нагрузку на предприятие.
На финансовом рынке России данная услуга является весьма популярной, так как позволяет получить пусть и небольшой, но ощутимый приток дополнительных доходов без каких-либо существенных манипуляций. Основные преимущества, которые имеет неснижаемый остаток, таковы:
Отечественные банки предлагают однородные условия. В основном как банки Москвы, так и остальные банки России предлагают ставки от 1-2% до 5-6% в зависимости от суммы и срока устанавливаемого лимита, то есть где-то вполовину меньше, чем ставки по депозитам. Стоит отметить, что в большинстве случаев рублёвые вклады принимаются под неснижаемый остаток. Если же вы хотите разместить доллары, евро или другую валюту, - предпочтительнее будет классический депозит юридического лица.
Существует несколько практических разновидностей неснижаемого остатка на отечественном финансовом рынке:
В статье:
При открытии депозита, клиент сталкивается с понятием неснижаемого остатка. Рассмотрим, что из себя представляет вклад с неснижаемым остатком в Сбербанк и какие функции выполняет.
Неснижаемый остаток в Сбербанке служит для начисления процентов к сумме, находящейся на счету. Так, открыв обычный , клиент получает дополнительную прибыль. Она формируется на основании начисления процентов, размер которых практически аналогичен предусмотренным для депозитов. Рассчитана такая возможность на предпринимателей, физических лиц, занимающихся частной практикой, и юридические структуры.
Ставка назначается индивидуально согласно типу деятельности и размеру счета. В Сбербанк неснижаемый остаток для юрлиц имеет такие условия и параметры:
При необходимости размещения на счету определенного размера средств в иностранной валюте, лимиты имеют размеры: 15 тыс. евро и 20 тыс. долларов. Максимальная сумма неснижаемого остатка в Сбербанк – 10 млн. долларов.
Использовать средства на счету допускается для проведения систематических расчетных процедур, за исключением оговоренного неснижаемого баланса. Для открытия данного счета клиент может подать заявление в отделении или открыть его самостоятельно в Сбербанк Онлайн. Клиент заключает договор со Сбербанком, в котором описывается порядок взаимоотношений.
Частные клиенты, которые не ведут предпринимательской деятельности, могут открыть в Сбербанк вклад Управляй, неснижаемый остаток по которому также предусмотрен. Депозит можно оформить на 30 тыс. рублей и более (от 1000 долларов/евро), при этом допускается систематическое или периодическое пополнение его размера. Срок действия назначается клиентом (3 месяца — 3 года). В индивидуальном порядке назначается ставка, она может варьироваться в пределах 5,85-7,31%. Зависит это от периода и величины неснижаемого остатка. Но не всегда эти величины взаимосвязаны. Нередко долгосрочные вклады имеют меньший размер ставки, чем краткосрочные. Например, максимальную доходность в процентном выражении можно получить на таких условиях:
В Сбербанк неснижаемый остаток на счете Управляй назначает сам клиент. Остальную часть средств он имеет право снимать. Это также нужно учесть при составлении заявки и отметить регулярность: ежемесячно или ежеквартально. Если их накапливать, можно рассчитывать на изменение процентной ставки, когда остаток достигнет следующей градации, назначенной Сбербанком.
Чтобы понимать, какие условия будут предложены банком, можно использовать калькулятор для расчета. Внести свои данные относительно размера вклада и неснижаемого остатка, периода, необходимости снятия средств или пополнения счета. Изучив полученный результат, можно изменить параметры, например, в полях капитализация процентов, частичное снятие и просмотреть полученный результат снова. Сопоставляя разные параметры, можно добиться оптимальных условий и желаемой ставки. Определившись со своими требованиями, нужно подойти в отделение и пройти процедуру:
Существует особенность данного вклада относительно достижения максимальной суммы. Лимит ограничивается суммой равной 10-кратному первому взносу. После ее достижения, ставка уменьшается в два раза.
По окончании срока, клиент может пролонгировать (процедура автоматическая и многоразовая) или закрыть счет и получить сбережения. Также клиент имеет право потребовать закрытия счета до окончания оговоренного периода. Перед тем, как снять неснижаемый остаток в Сбербанке досрочно, стоит узнать об особенностях процедуры, предусматривающих перерасчет прибыли по меньшим ставкам.
Считается ли представленной налоговая декларация по НДС в бумажном виде? Ответ – в"Энциклопедии решений. Налоги и взносы" интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!
Но предоставление клиентом банку денежных средств для зачисления на расчетный счет не является услугой, подчеркнули специалисты. Оно неразрывно связано с договором банковского счета и происходит по умолчанию, если только клиент и банк не договорились о том, что проценты не начисляются (). Сам клиент не оказывает банку каких-либо услуг, плата за которые определялась бы в виде процентов на неснижаемый остаток денежных средств на счете. При этом НК РФ не относит получение таких процентов ни к операциям, не признаваемым объектом налогообложения НДС (), ни к операциям, освобождаемым от налогообложения этим налогом ().
Налоговая служба в 2006 году подчеркнула, что отражаемые в разделе 7 декларации операции должны характеризоваться передачей права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица либо оказанием услуг одним лицом другому лицу (). А при начислении процентов на остаток по счету такой передачи или оказания не возникает.
Следовательно, резюмировали чиновники, отражать сумму процентов на расчетном счете в декларации по НДС нет необходимости ().
Ежемесячно будет начисляться до 7,5% годовых**.
Переводы с карты, до 100 000 рублей в календарный месяц, на другие банковские счета осуществляются без комиссии****.
Деньги на вкладе в размере до 1 400 000 рублей застрахованы Агентством по страхованию вкладов.
В банкоматах с логотипом MasterCard можно получать наличные без комиссии: не менее 5 000 рублей за одну операцию и не более 50 000 рублей за календарный месяц*.
Для снятия суммы, превышающей 50 000 рублей БЕЗ КОМИССИИ необходимо сделать денежный перевод и получить деньги в банке, для этого вам нужно:
Ежемесячно можно делать перевод на сумму до 1 000 000 рублей. За одну операцию до 500 000 рублей.
Неснижаемый остаток: 259 рублей. Эта сумма зарезервируется на Вашем счете. На неё также будут начисляться проценты.
Проценты на остаток начисляет банк-партнер (с перечнем банков-партнеров можно ознакомиться на сайте www .rnko .ru ).
Ежемесячная комиссия 70 рублей за оказание Услуги «Проценты на остаток»** не взимается
при выполнении хотя бы одного из условий:
- общая сумма пополнений и/или покупок более 5 000 рублей за календарный месяц;
- ежедневный остаток на вашей карте «Кукуруза» от 5 000 рублей в течение
календарного месяца;
- после подключения услуги прошло меньше двух месяцев.
На Ваше имя открывается вклад в банке. При пополнении карты «Кукуруза» средства автоматически переводятся во вклад, но доступны для совершения покупок и снятия наличных.
Процентная ставка зависит от суммы денег на вашей карте.
3% годовых, если остаток на счете – меньше 14 999 рублей
4% годовых, если остаток на счете составит от 15 000 рублей до 49 999 рублей
5% годовых, если остаток на счете составит от 50 000 рублей до 249 999 рублей
7,5% годовых, если остаток на счете составит 250 000 рублей и более
Банк ежедневно получает информацию об остатке средств на счете и расчитывает сумму начисляемых процентов.
Условия начисления и выплаты процентов:
Проценты начисляются с первого рабочего дня, следующего за днем успешного подключения сервиса. Проценты рассчитываются ежедневно на фактический остаток средств на счете на начало дня.
Выплата процентов производится ежемесячно в дату подключения сервиса. Если дата выплаты процентов приходится на выходной день, то проценты будут начислены на следующий рабочий день.
Выплаченные проценты становятся доступны для операций по карте «Кукуруза» в первый рабочий день, следующий за днем выплаты.
Процентная ставка указана в договоре.
Проценты на остаток начисляет банк-партнер. Счет в банке автоматически пополняется средствами, внесенными на карту «Кукуруза». Средства на счете доступны для операций с использованием карты.
1. Пополните Вашу карту, чтобы остаток был не менее 259 рублей.
Как пополнить?
В салонах Евросети наличными
Пополнением с других карт***
В любом Банке по платежному поручению
2. В любом салоне Евросети подключите услугу «Проценты на остаток»
Что для этого нужно?
Паспорт гражданина РФ
Баланс на карте не менее 259 рублей
5 минут Вашего времени
3. Зарабатывайте до 7,5% годовых. Карта начнет приносить доход ежемесячно.
Ежемесячно вы будете получать уведомление о начисленных процентах в Интернет-банке карты «Кукуруза».
Проценты рассчитываются ежедневно за фактический остаток на начало дня.
Карту «Кукуруза» можно пополнить без комиссии в отделениях банков-партнёров. Деньги поступят на карту мгновенно.
Для пополнения карты обратитесь с паспортом и картой в удобное для вас
* Снятие наличных доступно в банкоматах с логотипом MasterCard:
в сумме не менее 5 000 руюлей за одну операцию и не более 50 000 рублей за календарный месяц- комиссионный сбор не взимается. В сумме менее 5 000 рублей взимается комиссия 100 рублей, при снятии суммы более 50 000 рублей в месяц, комиссия составляет 1% от суммы превышения 50 000 рублей (мин. 100 руб.) Подробнее о тарифах - на www.rnko.ru
** Начисление процентов осуществляется по договору срочного банковского вклада «Кукуруза» (далее также - Вклад), заключаемому физическими лицами с Публичным акционерным обществом Банк «Финансовая Корпорация Открытие», генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2209, выдана Банком России 24.11.2014 г. Договор срочного банковского вклада «Кукуруза» оформляется в салонах ООО «Евросеть-Ритейл». С информацией об адресах салонов связи можно ознакомиться на сайте www.euroset.ru/shops. Вклад может быть открыт физическим лицам, заключившим с Расчетной небанковской кредитной организацией «Платежный Центр» (общество с ограниченной ответственностью) Лицензия ЦБ РФ № 3166-К от 14.04.2014 года Договор о комплексном обслуживании клиента и обратившимся за подключением Услуги «Проценты на остаток». (текст представлен на сайте www . rnko . ru в разделе «Частным лицам»). Процентная ставка по Вкладу: процентная ставка - 3,00% годовых при наличии на счете суммы Вклада от 259,00 до 14 999.99 руб.; процентная ставка - 4,00% годовых при наличии на счете Суммы Вклада от 15 000,00 до 49 999.99 руб.; процентная ставка - 5,00% годовых при наличии на счете Суммы Вклада от 50 000 до 249 999.99 руб.; процентная ставка - 7,50% годовых при наличии на Счете Суммы Вклада от 250 000,00 и более. Процентная ставка по Вкладу определяется ежедневно, исходя от фактического остатка денежных средств на счете Вклада на начало дня. Проценты на Вклад начисляются со дня, следующего за днем поступления денежных средств на счет Вклада, по день возврата Вклада Вкладчику, включительно. При начислении процентов в расчет принимается остаток Вклада на начало операционного дня, величина процентной ставки и фактическое количество календарных дней нахождения денежных средств во Вкладе, при этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно). Срок Вклада: 91 день. Неснижаемый остаток: 259 рублей РФ. Выплата процентов: ежемесячно путем причисления к сумме Вклада (капитализация) в число месяца, соответствующее дате открытия/возобновления Вклада. Максимальная сумма вклада 10 000 000 рублей РФ. Пополнение остатка вклада и распоряжение вкладом осуществляются с использованием карты «Кукуруза», эмитированной РНКО «Платежный Центр» (ООО), а также иными способами, на основании Договора о комплексном обслуживании Клиента (текст договора представлен на сайте www.rnko.ru). Пополнение Вклада возможно до Максимальной суммы вклада в соответствии с договором Вклада. Банком взимается комиссия за пополнение Вклада в размере 10% (десяти процентов) от суммы пополнения в случае, если денежные средства поступили во Вклад со счета юридического лица или индивидуального предпринимателя, за исключением платежей социального характера (пенсий, стипендий, пособий, заработной платы, возврата налогов, страховых возмещений, компенсационных выплат/субсидий из органов государственной власти и местного самоуправления и др.). Неснижаемый остаток: 259 рублей РФ. Расходные операции осуществляются с использованием карты «Кукуруза», эмитированной РНКО «Платежный Центр» (ООО) на основании Договора о комплексном обслуживании Клиента в соответствии с тарифами (текст договора и тарифы представлены на сайте www.rnko.ru), в пределах суммы Вклада, до суммы неснижаемого остатка по Вкладу. РНКО «Платежный Центр» (ООО) ежемесячно взимается Комиссионный сбор за оказание Услуги «Проценты на остаток» в размере 70 руб. Подробные условия взимания Комиссионного сбора, в том числе условия о невзимании Комиссионного сбора, указаны в Договоре о комплексном обслуживании Клиента. При досрочном снятии суммы Вклада или ее части, в результате которого остаток на счете Вклада становится меньше Неснижаемого остатка по Вкладу, договор Вклада считается расторгнутым, а проценты по Вкладу выплачиваются за период с момента последней капитализации из расчета фактического количества дней нахождения денежных средств на счете Вклада по ставке вклада «До востребования», действующей на дату расторжения. Ранее выплаченные проценты по Вкладу не пересчитываются. При расторжении Договора о комплексном обслуживании с РНКО «Платежный Центр» (ООО) о комплексном обслуживании Клиента обслуживание Вкладчика осуществляется в офисе Банка. При обращении в офис Банка Вкладчик распоряжается денежными средствами со счета Вклада либо путем безналичного перечисления денежных средств в адрес юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц либо снятием наличных денежных средств в кассе Банка. При совершении наличных операций до 30 000,00 рублей (включительно) по пополнению/ снятию суммы вклада в кассе Банка с Вкладчика взимается комиссия в размере 300,00 рублей. В случае если в дату окончания срока вклада Клиент не востребовал Вклад, то Вклад считается возобновленным на новый срок на условиях Вклада, действующих на момент возобновления Вклада. В случае если на дату размещения Вклада на новый срок, Банком не размещается Вклад «Кукуруза», Вклад размещается на условиях вклада «До востребования». Все счета, открываемые в рамках Договора, не должны использоваться для совершения операций, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности и частной практики. Стоимость Услуги ООО «Евросеть-Ритейл» по оформлению документов, необходимых для заключения договора банковского вклада и последующего подключения сервиса «Проценты на остаток» составляет 190 рублей.
Указанные условия по Вкладу действительны на 17.05.2017
*** Пополнение карты Кукуруза без комиссии, если на карте VISA поддерживается технология Visa Personal Payments. Иначе взимается комиссия 1% от суммы перевода, о чем будет известно в момент проведения операции. Может взиматься комиссия со стороны Банка-Эмитента, уточняйте информацию в банке, выпустившем вашу зарплатную карту.
****Перевод на любой счет физического или юридического лица по реквизитам в Интернет-банке карты «Кукуруза» осуществляются без комиссии до 100 000 рублей в календарный месяц. При превышении 100 000 рублей, комиссия составляет 0,5% от суммы превышения 100 000 рублей (но не менее 20 рублей и не более 1000 рублей).
Остаток на расчетном счете - объем средств, которые находятся на аккаунте клиента кредитной организации с учетом приходных и расходных операций.
Наличие такого остатка обеспечивает :
В банковской практике все чаще попадается термин «неснижаемый остаток», который привязывается к услуге по начислению дополнительных средств. Для предпринимателей или ИП такая услуга - возможность обеспечить стабильность проведения транзакций и получить дополнительную прибыль.
Принцип действия:
Остаток на расчетном счете - условный термин. Дополнительная прибыль юрлица или ИП зависит от объема средств. Чем больше денег на аккаунте, тем выше доход.
Наличие такой опции - возможность для владельца р/с обеспечить «работу» денег, которые находятся на аккаунте. Имеющийся капитал не просто лежит «мертвым грузом», а растет путем накопления. Для многих людей такой инструмент - возможность хотя бы частично защититься от инфляции и повысить прибыль компании.
К плюсам начисления процента за неснижаемый остаток на расчетном счете стоит отнести :
Читайте также -
На практике проценты на остаток на расчетном счете начисляются с учетом определенных правил банка:
Процент на неснижаемый остаток на расчетном счете обещают многие банки :
Услуга начисления неснижаемого остатка предлагается во многих банках (в том числе в Сбербанке, Собинбанке, Юниаструм Банке и прочих). Средний показатель составляет 1-6% в зависимости от суммы на р/с и условий кредитной организации.
