Вопрос:
ИП без сотрудников, с объектом налогообложения доходы. (УСН 6%)
Необходимо нанять на проект человека, например на 2 месяца.
1. Какой договор с ним заключать? Договор подряда?
2. Какие налоги нужно будет за него уплачивать?
3. Какие процедуры нужно будет пройти в налоговой, пфр и тд., чтобы официально устроить его на 2 месяца и платить зарплату? Нужно ли будет как-то перерегистрировать ИП?
4. Есть ли какие-то упрощенные формы взаимоотношений между ИП и физ. лицом?
Ответ:
1. Верно, для выполнения работы по проекту оптимальнее с физ. лицом заключить договор подряда.
2. При заключении договора подряда вам нужно будет уплачивать:
Налог НДФЛ - 13%
Взносы:
- на пенсионное страхование - 22%;
- на медицинское страхование - 5,1%
Взносы на социальное и медицинское страхование за сотрудников по гражданско-правовому договору (договору подряда) перечислять нужно только в том случае, если вы укажете это в договоре.
3. При заключении договора подряда с физ. лицом, регистрироваться в фондах в качестве работодателя вам не нужно. Исключение - если в договоре прописана обязанность уплачивать взносы на страхование от несчастных случаев. В этом случае нужно встать на учет в ФСС в течение 30 дней после заключения договора. В ПФР вставать на учет не нужно, все данные туда поступают из налоговой инспекции.
4. Иных вариантов взаимоотношений между ИП и физ. лицом к сожалению законодательством не предусмотрено. Поэтому, если вы все-таки вставали на учет в ФСС, и не планируете привлекать физ. лиц, то для того, чтобы вам не сдавать в дальнейшем отчетность, нужно будет сняться с учета, как только закончится действие заключенного договора подряда (будет подписан ).
Имейте в виду, что помимо уплаты НДФЛ и взносов, с наймом сотрудника по договору ГПХ у вас появится обязанность сдавать за него отчеты по НДФЛ и взносам:
Отчет 6-НДФЛ по итогам отчетного периода (3, 6, 9 месяцев или год). Его сдают в течение месяца по окончании отчетного периода, т.е. до 30 апреля, 31 июля и 31 октября. По итогам года - до 1 апреля следующего года;
Договор между ИП и ООО: образец Договор поставки ИП с ООО Договор аренды ООО с физическим лицом Договор подряда между ООО и ИП Договор между ИП и ООО: образец Ст. 23 Гражданского кодекса РФ оговаривает предъявление к физическим лицам, имеющим статус предпринимателя, тех же требований, что и к коммерческим юридическим лицам. Соответственно, заключенный между ИП и корпоративной организацией договор нуждается в соблюдении письменной формы, пренебрежение которой чревато 2 вариантами последствий:
Договор подряда между ИП и ООО Сущность договора подряда - в выполнении подрядчиком определенных работ по заданию заказчика. Оплата по договору происходит за результат данных работ - некий материальный объект или его усовершенствование, ремонт.
Важно
К числу существенных условий подряда ст. 708 ГК РФ относит следующие характеристики работ:
Цена договора (стоимость работ, а иногда и материалов) также должна быть указана, но в ее отсутствие незаключенности договора не происходит - цена рассчитывается по правилам п. 3 ст. 424 ГК РФ (как цена, взимаемая за аналогичные работы в таких же обстоятельствах). Кроме того, при заключении договора подряда стороны должны согласовать иные важные условия.
К таковым относятся:
В отсутствие перечисленных норм в контракте к правоотношениям контрагентов необходимо применять нормы гражданского законодательства о подряде и обычаи делового оборота. Подробнее об особенностях договора строительного подряда можно прочитать в статье Договор подряда на выполнение строительных работ — образец.
Образец договора между ООО и физическим лицом о подряде можно скачать здесь: Образец договора подряда между ООО и физическим лицом.
Внимание
Заказчик оплачивает стоимость услуг/выполнения работ в течение 3 (трех) банковских дней с момента подписания Сторонами соответствующего Акта приема-передачи в размере, указанном в Акте приема-передачи. 3.3. Оплата производится в рублях РФ. 3.4. Датой оплаты считается дата списания денежных средств с расчетного счета Заказчика.
5. ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ.
Исходя из определения поставки, ее срок - одно из важнейших условий, однако его отсутствие не приводит к незаключенности сделки (постановление пленума ВАС РФ от 22.10.1997 № 18). Наряду с указанными условиями стороны должны достигнуть договоренности по таким параметрам поставки, как:
Детальное согласование условий договора поставки дисциплинирует стороны и позволяет избежать спорных моментов и недобросовестности при их исполнении. Образец договора поставки ИП с ООО можно скачать здесь: Договор поставки между ИП и ООО — образец.
С выплаченной цены договора, подлежат уплаты налоговые сборы, в том числе уплата за подрядчика – физического лица пенсионных и социальных отчислений во внебюджетные фонды. Также подлежит выплате в бюджет подоходный налог. Бремя выплаты положенных налоговых отчислений возлагается на организацию – заказчика. Договор подряда г. Москва 29 декабря 2014 года. Открытое акционерное общество «Золотое сечение и К», (сокращённое наименование ОАО – «Золотое сечение и К»), в дальнейшем поименованное как, «ЗАКАЗЧИК», в лице директора по развитию российского рынка Невзначай Шебана Шавловича, действующего на основании доверенности № 234/к/296-15 от 29 февраля 2012 года, с одной стороны и Гропский Жан Феликсович, 31 июня 1972 года рождения, ИНН – 994582257432, паспорт 99-101 37842958, выданный 18 мая 2007 года, ОВД г.
КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ 5.1. Настоящий Договор, информация и документация, получаемые в ходе реализации Договора будут считаться конфиденциальными, и Исполнитель обязуется не разглашать их без письменного согласия Заказчика. Исполнитель обязуется когда было то ни было без предварительного письменного согласия Заказчика не раскрывать прямо или косвенно какому-либо третьему лицу любую конфиденциальную информацию о Заказчике.
Для целей настоящего Договора термин «конфиденциальная информация» включает без ограничения любую информацию, прямо или косвенно затрагивающую Заказчика, в т.ч. полученную или разработанную Исполнителем в ходе выполнения своих обязательств по настоящему Договору. 5.2. Вся конфиденциальная информация остается собственностью Заказчика.
ГК РФ говорится о том, что к предпринимательской деятельности граждан, ведущейся без образования юридического лица, применяются правила Гражданского кодекса РФ, определяющие деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иной порядок не вытекает из действующего законодательства или существа правоотношения. И также достаточно чётко законом очерчена мера ответственности ИП.
Бизнесмен отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами в денежной и имущественной форме. За свою предпринимательскую деятельности он несёт административную, субсидиарную и уголовную ответственность.
В то же время правовой статус физического лица не имеет таких чётких и однозначных определений.
Заключаемые сейчас договоры займа могут быть процентными и беспроцентными Договор заключается в письменном виде, когда сумма одолжённых денег или стоимости имущества в десять раз больше, чем установленная законом минимальная заработная плата. Договор купли-продажи Предметом договора купли-продажи является переход права собственности на имущество (товар) от одного лица, называемого продавцом, к другому лицу, называемому покупателем.
Тут покупателем или продавцом может быть как физическое лицо, так и бизнесмен. В договоре купли-продажи между двумя физическими лицами ИП может выступать как в роли Покупателя, так и в качестве Продавца Выступая в роли продавца, физическое лицо должно документально подтвердить своё право собственности.
Продавец обязуется передать покупателю имущество в оговорённые сроки, обеспечив его качество соответствующими сертификатами качества или другими гарантиями.
Все права на созданные Исполнителем в рамках настоящего Договора результаты работ, оказанных услуг (включая все авторские имущественные и неимущественные права, в случае если созданный результат будет являться объектом авторского права) принадлежат Заказчику с момента подписания Сторонами Акта сдачи-приемки. 6. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ 6.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента подписания и действует до полного исполнения Сторонами условий настоящего Договора.
6.2. За неисполнение или ненадлежащее исполнение условий настоящего Договора, Стороны несут ответственность в соответствии с законодательством РФ. 6.3. Во всем остальном, не предусмотренным настоящим Договором, Стороны несут руководствуются положениями действующего законодательства РФ. 6.4. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, — по одному для каждой из Сторон. 7.
ДОГОВОР г. Москва « » 200 года « », именуемое в дальнейшем «Заказчик», в лице, действующего на основании, с одной «Стороны», и Гражданин РФ, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», действующий на основании своей право- и дееспособности, с другой стороны, совместно именуемый «Стороны», а по отдельности «Сторона», заключили настоящий договор (далее по тексту – «Договор») о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика выполнить в пользу Заказчика следующие работы и оказать Заказчику следующие услуги: 1.2.
Заказчик обязуется принять оказанные услуги и результаты выполненных работ и оплатить их в порядке и на условиях, предусмотренных настоящим Договором. 1.3. Срок оказания услуг (выполнения работ): с « » 200 года по « » 200 года. 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1. Исполнитель обязуется: 2.1.1.
Наиболее распространённый вариант работ при заключении договоров подряда с лицами, занимающимися частным предпринимательством, - малоэтажное строительство и ремонтные работы в квартирах, ремонт машины, установка дренажной системы на участке или ландшафтный дизайн. Все эти услуги могут быть оказаны и без подписания бумаг, но тогда риски и той и другой стороны серьёзно возрастают. С одной стороны, заказчик рискует получить результат в непредсказуемые сроки и, что ещё страшнее, - с неконтролируемым качеством. А исполнитель может просто не получить своих денег, даже качественно выполнив свои обязательства.
Заключение договора подряда подразумевает, прежде всего, фиксацию определённых обязательств по конкретному перечню работ. Проводить их могут могут и частные коммерсанты, и крупный бизнес (юр. лица). Действующие законодательные акты не устанавливают ограничений в отношении нормативно-правового статуса сторон, которые вступают в подрядные взаимоотношения. Подрядный контракт может быть заключён:
Все правоустанавливающие моменты по договорам подряда регулируются Главой 37 частью второй Гражданского кодекса РФ, его статьями 702–729.
К определённым выделенным видам договоров подряда нормативный акт относит:
Для потребителя фиксация договорных отношений даёт:
Для ИП-подрядчика двустороннее подписание договора предоставляет:
Таким образом, двустороннее правовое подкрепление контракта визами в договоре подряда даёт юридическое подкрепление всем договорённостям и страхует бизнес при судебных спорах, которые, к сожалению, бывают довольно часто.
Обратите внимание: заключённое между микробизнесом и физ. лицом подрядное соглашение нужно отличать от трудового договора. В случае подряда исполнитель обязуется выполнить единоразовое поручение, создать конкретный продукт (будь то интерьер, жилой дом, установка коммуникации или работающий автомобиль). А вот деятельность человека по трудовому контракту может и не иметь фиксированных результатов и являться востребованной на протяжении неопределённого времени. Причём подрядные и трудовые взаимоотношения регламентированы разными сферами права (Гражданским и Трудовым кодексами РФ), в связи с чем подменять их запрещено.
При заключении договора подряда между ИП или физ. лицом и частным бизнесом, планирующим осуществлять работы, по всем правовым нормам нужно заострить внимание на существенное условие при определении цены подряда. При уплате стоимости по договору заказчик выступает в роли налогового агента, соответственно, на него будет возложена уплата НДФЛ. Эту сумму (13% подоходного налога) нужно включить в договор и пересчитать итоговую сумму с учётом налога.
Бытовой договор подряда для ИП - особый вид договорных отношений, который предусматривает некоторые особенности, уточнённые в статье №730 ГК РФ.
Первое, что нужно отметить: договор подряда для ИП может быть заключён только в письменной форме.
До начала подготовки типового контракта по бытовому подряду нужно сказать о ключевом моменте - выполнении предварительных договорных обязательств предпринимателя-подрядчика. Во избежание некорректного восприятия и предъявления завышенных требований заказчика, которые могут вылиться в затяжные тяжбы, да и просто превратить договор подряда в ничтожный, бизнесмен должен дать потребителю полноценную и достоверную информацию:
Это упростит все коммуникации между физ. лицом и исполнителем в дальнейшем.
Подрядное соглашение имеет ряд ключевых особенностей, которые предусматривают его вычленение в отдельный вид договорных отношений:
Договор подряда должен обладать определёнными существенными условиями:
Законодательство не устанавливает жёстких рамок по применению какой-либо из форм договора подряда. Поэтому можно скачать любой формат, только следует учесть, что чем полнее будут отражены в документе существенные условия, тем проще будет обосновывать и заключение контракта, и решать споры, возникшие с подрядом. Для удобства мы взяли для рассмотрения шаблонный договор подряда на заливку фундамента на земельном участке. Так, в содержании договора подряда лучше применять следующие реквизиты:
Акт сдачи-приёмки работ обычно оформляется в момент сдачи объекта (других результатов, установленных в соглашении). Закон не устанавливает обязанность визировать сторонами этот документ, но судя по практике, его отсутствие может навредить подрядчику и лишить его определённых прав. Так, если по прошествии времени заказчик будет предъявлять претензии по качеству работ, эта бумага поможет разрешить многие споры. Ведь ссылаться на недоделки можно только при условии, если они отмечены и зафиксированы в акте. При обращении в суд наличие акта сдачи-приёмки может оказать неоценимую помощь и свидетельствовать о выявленных/невыявленных недостатков работы. Если же завизированного акта не будет, нужно будет проводить независимую экспертизу. Причём затраты на эту процедуру будут возложены на подрядчика, но только в случае, если по результатам проверки будут найдены недостатки. Если же комиссия не выявит нарушений подрядчика в условиях контракта или взаимосвязи между работами и обнаруженными дефектами, стоимость экспертизы будет возложена на того, по чьему ходатайству она была проведена.