Если застрахованное лицо – участник Программы государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений * – перечисляет на свою накопительную пенсию 2 000 и более рублей в год. то такую же сумму в пределах от 2 000 до 12 000 рублей в год перечислит на его индивидуальный лицевой счет государство.
Застрахованное лицо, которое из своих средств уплатило дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию (далее – ДСВ) в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 № 56-ФЗ имеет право на социальный налоговый вычет с суммы уплачиваемых им ДСВ (в пределах не более 12 000 рублей в год).
Граждане, участвующие в программе софинансирования пенсии, имеют право компенсировать часть средств, внесенных при формировании накопительной части пенсии. Возврат средств осуществляется в рамках процедуры оформления налогового вычета. В статье расскажем про налоговый вычет с софинансированием пенсии, рассмотрим порядок расчета.
C января 2013 года вступил в силу Федеральный закон №279 от 29.12.2012 г. «О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового кодекса РФ», упрощающий получение социального налогового вычета для участников государственной программы софинансирования пенсии. До 2013 г. социальный налоговый вычет на дополнительные страховые взносы (далее – взносы), уплаченные по программе софинансирования, можно было получить только по окончании налогового периода и только в налоговой инспекции по месту жительства.
Теперь застрахованные лица — участники программы софинансирования, при уплате взносов через работодателя, могут оформить социальный налоговый вычет через бухгалтерию работодателя, не дожидаясь окончания календарного года как это было ранее. Для этого достаточно написать соответствующее заявление в бухгалтерию по месту работы.
На 2018 год часть граждан уже начали получать выплаты по программе. Как это происходит, каковы правила формирования накоплений в рамках софинансирования, и можно ли увеличить будущую пенсию, не являясь участником проекта - все эти вопросы осветим в нашей статье.
Для проверки документов налоговым органам потребуется максимум 3 месяца, по прошествии которых заявителя уведомляют о принятом решении. При отказе в налоговом вычете следует выяснить причину отказа и заново подать свое заявление с учетом ошибок. Обычно отказ связан с несоответствием данных, которые предоставил заявитель.
Заявление на получение вычета может подаваться с того дня, когда был уплачен налог, что подлежит возврату — то есть, ежегодно после окончания года. Сделать это можно в течение всего года, но не позднее 30-го апреля того года, что следует за годом оплаты взноса.
На первый взгляд, мысль о введении ИПК кажется интересной – граждане смогут самостоятельно копить себе на старость, повышая уровень гражданской ответственности. При выходе на заслуженный отдых пенять будет не на кого: сколько накопил, столько и получаешь. Но эксперты пока не видят возможности связать ИПК с действующими корпоративными программами увеличения пенсионных выплат, в которых участвует порядка 6 млн.россиян. Они делают ежегодные отчисления на общую сумму в 6 трлн.руб. Корпоративные программы разработаны в различных компаниях, в их рамках осуществляется перечисление части заработков сотрудников на их будущие пенсии — большинство из таких программ имеют свои особенности.
Подобный подход противоречит законодательству и правовым нормам Трудового кодекса, поэтому Центробанк заговорил об идее авторегистрации, хотя суть практически не поменялась. Каждый работник после занесения в единую базу будет обязан отчислять от 1 до 6% из зарплаты на накопительную часть, а для выхода опять придется писать заявление.
при этом согласно п. 2 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ указанный социальный налоговый вычет налогоплательщику вправе предоставить налоговый агент (работодатель) в течение налогового периода при условии, что дополнительные страховые взносы удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды, в данном случае на накопительную пенсию в Пенсионный фонд РФ, работодателем.
Программа государственного софинансирования накопительной пенсии, которая получила в свое время название «инновационной и крайне интересной», заработала в 2008 году. Главной привлекательной идеей данной Программы была возможность как у будущих, так и у действующих пенсионеров получить шанс увеличить свою накопительную пенсию за счет добавления собственных средств и средств государства.
Также стоит отметить, что для этой разновидности социальных вычетов действует ограничение по времени подачи. Документы на НВ по взносам в негосударственный пенсионный фонд при обращении в ФНС желательно предоставлять до 30 апреля следующего года после наступления права на вычет. При этом за заявителем сохраняется возможность получить НВ в течение 3 последующих лет.
После подачи документов в ФНС от заявителя ничего не зависит. Сотрудники налоговой проверяют предоставленные бумаги, сверяют их со своими данными и занимаются начислением всех требуемых вычетов. Обычно процедура довольно длительная, а сам вычет зачисляется на счет приблизительно через 3 месяца.
Чтобы заинтересовать граждан в самостоятельном формировании пенсии, государство по программе софинансирования увеличивает вдвое их добровольные платежи. То есть, если застрахованный в течение года вносит добровольно от 2 000 рублей до 12 000 рублей, такую же сумму на счет он получает из бюджета.
Граждане, уже получившие право на пенсию, но не обратившиеся за ней, имеют льготы. Их взнос увеличивается в 4 раза. Например, при осуществлении гражданином взноса в размере 2 000 рублей, государство перечислит на счет 6 000 рублей. Таким образом, за год пенсионные накопления увеличатся на 8 000 рублей.
С суммы взносов перечисляемых из собственных средств по программе софинансирования их обладатель имеет права получать налоговые вычеты. Порядок, по которому будут выплачиваться возвратные средства, определяется Налоговым кодексом РФ, в 5-м пункте 219-ой статьи.
04 Авг 2018 66Вам понадобится
Инструкция
Чтобы заполнить декларацию, получите в бухгалтерии вашего предприятия справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Подготовьте платежные документы (приходно-кассовые ордера, чеки, платежные поручения и т.д.), подтверждающие расходы на приобретение недвижимости, покупку лекарств, оплату образовательных услуг.
Бланки листов декларации по налогу на доходы физических лиц можно получить в налоговой инспекции. Внесите в соответствующие строки и ячейки свои личные и паспортные данные, ИНН, сведения о доходах и причитающихся налоговых льготах. Пользуйтесь подсказками на страницах декларации, помогающими заполнить формы.
Все записи должны выполняться печатными буквами чернилами черного или синего цвета. Старайтесь не делать ошибок, исправлений и помарок. Обратите внимание на то, что заполнять нужно не все листы, а только те, которые относятся к вашей конкретной ситуации: например, если вы получаете доходы, облагающиеся по ставке 13%, то внесите сведения в раздел 1, если занимаетесь предпринимательской деятельностью или частной практикой – заполните лист В и т.д.
Разобраться в хитросплетениях налоговой декларации непросто, к тому же ручное оформление чревато многочисленными ошибками и погрешностями. Поэтому инспекции ФНС РФ рекомендуют заполнять форму отчета в электронном виде в специальной программе. Скачайте ее с официального сайта Федеральной налоговой службы или сайта разработчика – Главного научно-исследовательского вычислительного центра ФНС России. Выполните инструкции по установке.
Откройте в программе раздел «Задание условий». Отметьте вид отчета – декларация 3-НДФЛ и укажите номер инспекции ФНС России. Кроме того, если вы являетесь адвокатом, нотариусом, индивидуальным предпринимателем или главой фермерского хозяйства, сделайте об этом пометку в графе «Признак налогоплательщика» либо поставьте знак в ячейке «Иное физическое лицо».
Заполните «Сведения о декларанте»: фамилию, имя, отчество, дату и место рождения, паспортные данные, адрес регистрации. Укажите код вашего населенного пункта по ОКАТО: его можно узнать в налоговой инспекции или по справочнику ОКАТО в правовых системах.
Следующим шагом внесите в программу информацию о доходах, полученных в России и за ее пределами, если таковые имеются. Укажите свою заработную плату, дивиденды от вложений в акции и другие ценные бумаги, а также прочие доходы, облагаемые по ставкам 9, 13 и 35%. Перечислите работодателей и иные источники выплат.
Затем на вкладке «Вычеты» введите суммы полагающихся вам налоговых льгот: стандартных вычетов, суммы которых указаны в справке 2-НДФЛ, социальных – не более 120 тысяч рублей и имущественного на сумму не более 2 миллионов рублей.
Заполните все разделы декларации, проверьте их через функцию «Предварительный просмотр». Выберите пункт меню «Печать», и программа сама определит, какие из листов и разделов нужно распечатать.
Видео по теме
Налоговый вычет на негосударственное пенсионное обеспечение
Это возврат налога за взносы в Негосударственный Пенсионный Фонд (НПФ), перечисляемые по специальному пенсионному договору. Он оформляется согласно ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ» .
Вычет сделают, когда человек заключает такой договор в пользу:
На все расходы, упомянутые в , установлен общий размер вычета - 120 000 руб. в год (исключение - дорогостоящее лечение и учеба детей). При превышении этой суммы человек сам определяет, какие затраты заявлять, а какие нет.
Пример 1
Леонид в 2017 г. подписал с НПФ 2 договора, на себя и супругу. На взносы перечислил 28 600 руб. Тогда же он отдал на мед. услуги 86 200 руб. Итоговые 114 800 руб. укладываются в лимит, значит, Леонид вправе заявить социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ полностью.
В 2017 г. мужчина заработал 813 700 руб. (из них НДФЛ - 105 781 руб.). В 2018 г. Леонид подал декларацию и вернул (руб.):
Возврат подоходного налога с негосударственной пенсии оформляется в ФНС в течение 3 лет после завершения отчетного года - того, когда оплачивались взносы. Потребуются:
В письме от Минфин напоминает, что законодательство не предусматривает возможность оплаты таких взносов за третье лицо. Гражданин вправе перечислять их в ПФР исключительно за себя.
Важно!
Минимальный и максимальный размер ДСВ не установлен. По сумме вычета действует общее ограничение 120 000 руб.
Если человек перечисляет ДСВ самостоятельно (платит через банк), то оформить вычет он вправе только в налоговой. Придется дождаться конца года, получить справку 2-НДФЛ и подать в ФНС декларацию. Подтверждением расходов служат заверенные банком платежки.
Если по заявлению сотрудника работодатель перечисляет ДСВ из его зарплаты, вычет можно оформить двумя путями:
Важно!
Налог вернут только за взносы, сделанные за счет средств налогоплательщика (не работодателя).
Пример 3
В декабре 2016 г. менеджер по продажам Светлана написала в бухгалтерию заявление, чтобы в 2017 г. из ее зарплаты ежемесячно перечисляли 3 500 руб. на ДСВ. В 2018 г. она взяла на работе справку об уплаченных суммах и вернула 5 460 руб. (3500 × 12 × 13%) .
Этот вид установлен . Он предоставляется, если в страховой компании человек оформил договор добровольного пенсионного страхования (ДПС) в пользу:
Важно! Согласно сообщению Минфина от , вычет распространяется только на взносы, уплаченные по программе ДПС. Если в полисе предусмотрены иные виды страхования, не упомянутые в , в части таких взносов вычет не работает.
Вычет по ДПС оформляют двумя способами так же, как и по негосударственным пенсиям. Сумма, порядок и пакет документов аналогичный.
Пример 4
Григорий в 2017 г. подписал договор ДПС. Платил сам. Сумма взносов за год - 34 600 руб. В 2018 г. Григорий обратился в ФНС за вычетом и вернул 4 498 руб.
Образец заполнения 3-НДФЛ по пенсионным взносам
Для того, чтобы вам получить пенсионный вычет через налоговый орган необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сформировать документ без ошибок поможет наш образец заполнения 3-НДФЛ по пенсионным взносам.
Для начала работы важно пройти несложную процедуру регистрации на сайте сайт путем нажатия кнопки “Войти” на верхней панели.
После того, как вы вошли на сайт под своим логином, на верхней панели появятся ваши ФИО. Далее, нажимаем кнопку “Заполнить декларацию”, расположенную на главной странице сайта и выбираем нужный для вас год.
Что входит в заполнение личных данных? Cюда входит заполнение ФИО, паспортных данных, ИНН, адреса прописки, выбора кодов ОКТМО и ИФНС (по адресу прописки). После заполнения каждой страницы раздела “Данные” вам необходимо нажимать внизу кнопку “Сохранить и продолжить”, в противном случае информация не сохранится и вам надо будет заново вносить данные.
Итак, вы заполнили личные данные и программа вам предложила выбрать вид дохода, который вы будете заносить в декларацию. Это может быть ваша работа, если кроме работы у вас нет иных доходов. Но в любом случае указание дохода необходимо, чтобы вернуть налог. Рассмотрим самый распространенный случай – это данные по работе.
Вы выбираете “галочкой” раздел “Работа” и на основании справки 2-НДФЛ (полученной с места работы) заполняете данный раздел.
Строка “Наименование работодателя” – в этой строке надо писать название компании (ФИО индивидуального предпринимателя) у которых вы трудитесь. Зачастую налогоплательщики пишут в этой строке “Работа”, но это неверно.
Ниже идут строки по ИНН, КПП, ОКТМО работодателя. Вам остается лишь внимательно переписать данные со справки 2-НДФЛ.
Строка “Общая сумма дохода за год” – эти данные надо взять из пункта 5.1 справки 2-НДФЛ.
Строка “Налоговая база (облагаемая сумма дохода) за год” – данные надо взять из справки 2-НДФЛ из пункта 5.2.
Строка “Сумма налога удержанная” – данные берем из пункта 5.4 справки 2-НДФЛ.
Как только вы заполнили раздел по вашим доходам, программа предложит выбрать вид налогового вычета. Вы выбираете “Вычет по взносам”.
После того, как выбор вида налогового вычета сделан, программа предложит вам выбрать: добровольное личное страхование, добровольное пенсионное страхование, негосударственное страхование и взносы на накопительную часть пенсии. Посмотрите, как это представлено на нашем рисунке
В зависимости от того, какой вид страхования вы выбираете, программа вам предлагает нужные строки для заполнения. Например, вы решили выбрать “Добровольное пенсионное страхование”, вам программа сразу даст для заполнения следующие строки, в которых необходимо указать все данные страховой организации.
Далее, необходимо выбрать способ подачи декларации. Сделать это можно тремя способами: лично отнести в налоговую, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика. Кроме способа подачи, необходимо отметить, нужно ли создавать заявление на возврат налога. Если вы ответите "Да", то программа сформирует заявление автоматически. Обращаем ваше внимание на то, что вам не нужно формировать данное заявление и реестр в нашей программе в том случае, если вы планируете подавать декларацию через личный кабинет налогоплательщика: заявление и реестр необходимо заполнить уже в самом кабинете.
Кроме заявления программа формирует реестр документов, который мы также рекомендуем заполнять. Данный реестр необходим, чтобы в дальнейшем вы смогли доказать факт предоставления в налоговый орган декларации по пенсионному вычету. Функцию по формированию реестра также надо выбрать галочкой.
Декларация 3-НДФЛ по пенсионному вычету готова.
При формировании декларации в нашем сервисе, налоговые консультанты помогут вам не только заполнить декларацию, но и ответят на все ваши вопросы. Приглашаем вас в мастере сайт.
Удачного вам декларирования!
Любой гражданин, официально работающий в РФ, регулярно осуществляет выплаты в бюджет - 13 процентов от своих доходов. То есть, налог НДФЛ. Вместе с тем, участники программы гос/софинансирования имеют право на частичное возмещение понесенных расходов - на налоговый вычет. Данный вычет равен 13-ти процентам от тех страховых взносов, что были уплачены добровольно. Максимальный годовой размер суммы взносов - 120 тысяч руб. Соответственно, максимальная сумма, на возврат которой можно рассчитывать - 15600 р/год.
Получение вычета доступно лицу, отчислявшему взносы в добровольном порядке на накопительную часть своей пенсии.
Вернуть часть своих взносов можно двумя методами:
Через бухгалтерию компании, в которой работаешь
До 2013-го года вычет на взносы, что были уплачены по программе софинансирования, получали исключительно после того, как заканчивался налоговый период, и лишь в своей (местной) налоговой инспекции. С 1/01/13, согласно ФЗ №279 от 29-го декабря 2012-го, процедура получения вычета была упрощена - теперь каждый застрахованный может оформить данный вычет сразу у работодателя. А именно - в бухгалтерии, просто написав заявление у себя на работе. Стоит отметить, что этот порядок получения вычета касается лишь тех взносов, что были выплачены в текущем году по программе софинансирования. Что касается вычета за минувшие 3 года - его получают по-прежнему в налоговых органах.
Через налоговые органы
В этом случае следует подать пакет документов в налоговую по итогам 1-3 лет (по своему месту жительства).
Заявление на получение вычета может подаваться с того дня, когда был уплачен налог, что подлежит возврату - то есть, ежегодно после окончания года. Сделать это можно в течение всего года, но не позднее 30-го апреля того года, что следует за годом оплаты взноса.
На заметку:
Пенсионный вычет касается исключительно тех взносов, что были внесены…
Для проверки документов налоговым органам потребуется максимум 3 месяца, по прошествии которых заявителя уведомляют о принятом решении. При отказе в налоговом вычете следует выяснить причину отказа и заново подать свое заявление с учетом ошибок. Обычно отказ связан с несоответствием данных, которые предоставил заявитель.
Когда перечислят средства? При корректно заполненных документах - в течение месяца. Средства перечисляют на расчетный счет, что был открыт заявителем в любом российском банке.
Участвующий в программе софинансирования заявитель имеет право на вычет, как по своим пенсионным взносам, так и по иным затратам социального характера.
В частности, есть возможность вернуть себе 13 процентов с тех средств, что были затрачены на…
Наибольший размер суммы для вычета (за год) - 120 000 р. При условии, что расходы на обучение/лечение были высокими, размер максимальной суммы следует выяснять в налоговой.
Для возвращения положенных 13-ти процентов (вычета) следует предоставить установленный законом перечень документов в налоговую. Обращаться следует в органы непосредственно по своему месту жительства. После их проверки на достоверность и при условии положительного решения гражданина пригласят в ФНС на подписывание соответствующего акта. После чего вычет возвращается заявителю наличными на тот счет, что указан в подаваемых документах.
Ну и главное условие для оформления и получения вычета - это, конечно, наличие официальных доходов. То есть, заработной платы, с которой регулярно отчисляется 13%. Возвращению подлежат 130 руб. с каждой внесенной 1000 р.
