تقريبا كل مؤسسة تعمل بشكل طبيعي لديها واحد أو حتى عدة مشاريع مفتوحة في البنوك. بمساعدة هذه الحسابات ، يمكن للشركة تنفيذ ما هو ضروري المدفوعات غير النقدية... ولكن ماذا لو احتجت إلى الدفع نقدًا؟ هناك ثلاث طرق رئيسية للمدفوعات النقدية تمت الموافقة عليها من قبل التشريع الحالي.
دفتر الشيكات هو الوسيلة الأكثر شيوعًا لتجديد النقود في مكتب النقدية للشركة. في السابق ، يجب شراء هذا الكتاب من بنك الخدمة... توجد كتب تحتوي على 25 أو 50 ورقة أو أكثر. لسحب الأموال من الحساب ، يجب عليك ملء شيك وتقديمه إلى البنك. يمكن كتابة الشيك باسم أي شخص يتلقى الأموال. سيدفع البنك المال على الشيك المقدم فقط إذا تم ملء هذا الشيك بما يتفق بدقة النظام المعمول بهتعبئة واستخدام الشيكات. هذا الطلبيتضمن عدة نقاط:
إيجابيات استخدام ملفات دفتر شيكاتنكون:
سلبيات دفتر الشيكات:
تقدم العديد من البنوك التي تواكب العصر فتح لعملائها بطاقة للشركات... يمكن أن تكون بطاقة بلاستيكية مخصصة أو مجهولة الهوية برمز PIN. في كثير من الأحيان ، توفر الشركات التي تستخدم بطاقة الشركة للشخص المسؤول لدفع ثمن المشتريات الحالية. يجب على الموظف الذي يقوم بالدفع باستخدام بطاقة الشركة إبلاغ شركته عن كل مبلغ يتم إنفاقه. المستندات الداعمة بتنسيق هذه القضيةهي الأشكال مساءلة صارمةوسجلات النقد و فحص المبيعات.
يمنح كل بنك بطاقاته بميزات معينة أو يفرض بعض القيود. بعض البنوك ، على سبيل المثال ، لا تسمح بالسحب النقدي من أجهزة الصراف الآلي باستخدام بطاقة الشركة. والبنوك الأخرى ، التي يكون نطاق خدماتها أوسع بكثير ، تسمح ، على سبيل المثال ، بوضع حدود معينة على كل بطاقة.
مزايا البطاقة البلاستيكية للشركات:
هذا الخيار هو الأنسب لأصحاب المشاريع الفردية.
في هذه الحالة ، يُمنح رائد الأعمال الحق في اختيار أحد الخيارين:
ناقص هذه الطريقةقد يكون هناك حظر مصرفي على تحويل الأموال من حساب جاري إلى بطاقة بلاستيكية مخصصة رجل أعمال فردي... في هذه الحالة ، يقدم البنك الخدمي ، كقاعدة عامة ، رجل الأعمال الفردي لفتح بطاقة الشركة (مثل البطاقة المفتوحة من قبل المنظمات).
تقريبا كل مؤسسة تعمل بشكل طبيعي لديها واحد أو حتى عدة مشاريع مفتوحة في البنوك. بمساعدة هذه الحسابات ، يمكن للشركة إجراء المدفوعات غير النقدية اللازمة. ولكن ماذا لو احتجت إلى الدفع نقدًا؟ هناك ثلاث طرق رئيسية للمدفوعات النقدية ، تمت الموافقة عليها بموجب التشريع الحالي.
دفتر الشيكات هو الوسيلة الأكثر شيوعًا لتجديد النقود في مكتب النقدية للشركة. في السابق ، كان يجب شراء هذا الكتاب من أحد البنوك الخدمية. توجد كتب تحتوي على 25 أو 50 ورقة أو أكثر. لسحب الأموال من الحساب ، يجب عليك ملء شيك وتقديمه إلى البنك. يمكن كتابة الشيك باسم أي شخص يتلقى الأموال. سيدفع البنك المال على الشيك المقدم فقط إذا تم ملء هذا الشيك بما يتفق بدقة مع الإجراءات المعمول بها لملء واستخدام الشيكات. يتضمن هذا الطلب عدة نقاط:
مزايا استخدام دفتر الشيكات هي:
سلبيات دفتر الشيكات:
تقدم العديد من البنوك مواكبة العصر لعملائها فتح بطاقة الشركة. يمكن أن تكون بطاقة بلاستيكية مخصصة أو مجهولة الهوية برمز PIN. في كثير من الأحيان ، توفر الشركات التي تستخدم بطاقة الشركة للشخص المسؤول لدفع ثمن المشتريات الحالية. يجب على الموظف الذي يقوم بالدفع باستخدام بطاقة الشركة إبلاغ شركته عن كل مبلغ يتم إنفاقه. في هذه الحالة ، المستندات الداعمة هي نماذج إبلاغ صارمة وإيصالات نقدية وإيصالات مبيعات.
يمنح كل بنك بطاقاته بميزات معينة أو يفرض بعض القيود. بعض البنوك ، على سبيل المثال ، لا تسمح بالسحب النقدي من أجهزة الصراف الآلي باستخدام بطاقة الشركة. والبنوك الأخرى ، التي يكون نطاق خدماتها أوسع بكثير ، تسمح ، على سبيل المثال ، بوضع حدود معينة على كل بطاقة.
مزايا البطاقة البلاستيكية للشركات:
هذا الخيار هو الأنسب لأصحاب المشاريع الفردية.
في هذه الحالة ، يُمنح رائد الأعمال الحق في اختيار أحد الخيارين:
قد يكون عيب هذه الطريقة هو حظر البنك على تحويل الأموال من الحساب الجاري إلى البطاقة البلاستيكية الشخصية لرائد الأعمال الفردي. في هذه الحالة ، يقدم البنك الخدمي ، كقاعدة عامة ، رجل الأعمال الفردي لفتح بطاقة الشركة (مثل البطاقة المفتوحة من قبل المنظمات).
المدفوعات عن طريق الشيك أكثر شيوعًا بين الكيانات القانونيةأيضًا ، يتم استخدام دفاتر الشيكات عندما تنسحب المنظمة نفسها من حسابها الجاري.
إيصال - الأمانتحتوي على أمر للبنك لإصداره قدر معينالمال للشخص الذي قدم الشيك للدفع. الشيكات تشير إلى. يتم الاعتماد على دفاتر الشيكات. يمكنك مشاهدة عينة من ملء دفتر شيكات أدناه.
شطب الشيكات من حساب 006 يحدث عند استخدامها. لإجراء التسويات باستخدام الشيكات ، تحتاج إلى الإيداع الأموال اللازمةإلى حساب مصرفي خاص. في المحاسبة يستخدم الحساب 55 لهذا الحساب الفرعي 2 - دفاتر الشيكات. يبدو الترحيل عند إيداع الأموال - D55 / 2K51.
بعد ذلك ، يتم إضافة دفتر الشيكات المستلم إلى الخصم من الحساب خارج الميزانية العمومية 006.
عند إجراء التسويات باستخدام دفاتر الشيكات ، تقوم المنظمة بكتابة شيك ، والتصديق عليه بالتوقيعات اللازمة والختم. بعد ذلك يتم تحويلها إلى البنك الذي يدفع لحاملها المبلغ المحددمال. وتجدر الإشارة إلى أن الشيك صالح لمدة 10 أيام ، بما في ذلك يوم إصداره. بعد استخدامه ، يتم إجراء معاملة بمبلغ الأموال المدفوعة D60K55 / 2ويتم خصم الشيك المصروف فورًا من حساب الائتمان 006.
يتم إرجاع الشيكات غير المستخدمة إلى البنك في نهاية العام ، ويقيد رصيد الأموال المودعة في الحساب الجاري ( D51K55 / 2).
لكي يتعرف البنك على الشيك على أنه صالح ، يجب ملؤه بشكل صحيح ويحتوي على جميع التفاصيل الضرورية المحددة في الفن. 878 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، راجع قواعد ملء دفتر الشيكات أدناه.
يتطلب ملء فحص الصرف النقدي العناية والدقة. إذا حدثت أخطاء أثناء عملية الملء ، فإنها تصبح غير صالحة ، ولا تنفجر من دفتر الشيكات ، بل يتم شطبها وكتابة النقش "ملغى". بعد ذلك يمكنك إصدار شيك جديد.
يتكون نموذج دفتر الشيكات من جزأين: الجهه اليسرى- هذا هو العمود الفقري ، الجزء الأيمن هو الجزء المقطوع. بعد ملء الشيك النقدي ، يتمزق الجانب الأيمن وإيداعه في البنك ، ويظل العمود الفقري في دفتر الشيكات.
العمر الافتراضي لدفتر الشيكات في المؤسسة هو 3 سنوات ، بعد انتهاء هذه الفترة ، يمكنك إعادته إلى الأرشيف.
يجب أن يحتوي النص الموجود في الشيك على أمر موجه للبنك بالدفع المبلغ المطلوببأي عملة يجب أن يتم السداد ، يجب الإشارة إلى اسم وتفاصيل الدفع الخاصة بالبنك ، وتاريخ تحرير الشيك ، ومكان التحرير ، وتوقيع الشخص المخول. بالإضافة إلى ذلك ، من الضروري الإشارة إلى الغرض من المصروفات في دفتر الشيكات ، أي للأغراض التي سيتم إنفاق المبلغ الذي تم صرفه. يملأ حوالة ماليةتحتاج إلى حبر أزرق أو أسود باليد. انظر أدناه للحصول على مثال لملء شيك.
كيف تملأ الجانب الاماميدفتر شيكات؟
كيف أقوم بتعبئة ظهر دفتر الشيكات؟
يوضح الشكل أدناه مثالاً على الملء الجانب الخلفيدفتر شيكات.
منشورات مماثلة |
