Договор прощения долга относится к числу соглашений, предусматривающих прекращение действия обязательства. Это отдельный документ, позволяющий снять вопрос о задолженности, исключая возможность того, что он вновь будет поднят в будущем. Чтобы наверняка исключить потенциальные претензии и споры, необходимо строго придерживаться норм действующего законодательства при его составлении.
Денежная задолженность гражданина или юридического лица рассматривается гражданским законодательством как обязательство. Основным нормативно-правовым актом, регулирующим действие обязательств, является Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Обязательства физических и юридических лиц возникают на основании сделки, что подробно рассматривается в параграфе 1 главы 9 ГК РФ. Согласно статье 161 ГК РФ, все сделки между гражданами, предмет соглашения по которым может быть оценен более чем на 10 000 рублей, должны иметь письменное выражение. Иными словами, необходимо изложить на бумаге:
Такая бумага будет называться договором, а обязательства на сумму свыше 10 000 рублей возникающие вне договорной формы будут являться нарушением норм гражданского законодательства. Такое нарушение будет рассматриваться судами как основание для признания обязательств ничтожными. Задолженность, возникающая в рамках договорных обязательств, может представлять собой вид займа, кредита или иного обязательства, связанного поставкой товаров или услуг. Следуя 2 части 453 статьи ГК РФ, прекращение договора является одновременно и основанием для прекращения обязательств.
Прощение долга по договору займа может наступать автоматически, если данный договор был расторгнут, а его условия не предполагали сохранения или передачу обязательств после его расторжения. Само прекращение обязательств предусмотрено как 2 ч. 453 ст. ГК РФ, так и 1 ч. 407 ст. ГК РФ. Расторгнуть договор, предполагающий наличие денежных обязательств, вправе стороны его заключившие, по обоюдному соглашению.
Здесь не следует забывать о том, что если договор был заключен в нотариальной форме, то и соглашение прекращении его действия необходимо заключать при участии нотариуса.
Соглашение о прощении долга по договору займа может потребоваться как отдельный самостоятельный договор. При этом, не следует забывать о том, что суд может расценить такое соглашение как договор дарения. В этом случае вступают в действие нормы 575 ст. ГК РФ, запрещающие такие сделки на сумму более 3 000 рублей, когда выгодополучатель является работником сфер образования, здравоохранения, социального обеспечения или состоит на действительной государственно службе. Таким образом, решение простить долг должно сопровождаться подписанием отдельного соглашения в договорной форме.
Договор, позволяющий отказаться от долговых обязательств, может быть заключен на основании 415 ст. ГК РФ. Само соглашение формируется в нескольких экземплярах, чье количество соответствует числу участников сделки (если сторон соглашения 2, то договор составляется в 2 экземплярах). В договоре необходимо указывать, что он вступает в силу с момента его заключения. Заключая такое соглашение следует постараться избежать типичных ошибок.
Типичные ошибки соглашений о прощении долга:
Порядок подписания договоренностей об отказе от долга:
Важно помнить:
Вконтакте
В современной предпринимательской практике далеко не редкость ситуации с использованием заемных средств для увеличения производственных мощностей, модернизации, повышения объемов выпуска. Самый распространенный источник получения кредитов – финансовые учреждения. Пополнить активы предприятия может непосредственно собственник, учредитель за счет личных средств, путем предоставления ссуды. В этом случае важно знать, может ли займодавец простить долг заемщику, а также как правильно составить образец соглашения о прощении долга по договору займа с учредителем.
Основатель организации является владельцем существенной доли активов, вправе распоряжаться ими на свое усмотрение. Одновременно учредитель может пополнять оборотные фонды юридического лица за счет собственных финансовых ресурсов. Независимо от размера долевого участия в фирме, инвестор предоставляет займ неограниченного размера на любой срок. Взять взаймы заемщик может по инициативе управленца с приоритетным количеством акций, голосов.
Заемный капитал необходим предприятию для восстановления платежеспособности, развития производственной и материальной базы, внедрения новых технологий. Именно кредитование от учредителя является самым выгодным вариантом привлечения сторонних активов. В первую очередь, займодавец отлично знает внутреннее положение дел заемщика, не потребует дополнительных сведений, подтверждающих документов. К тому же собственник лично заинтересован в благополучии организации, поэтому не будет ужесточать условия кредитования.
Кредитор вправе истребовать задолженность в установленные договором сроки или полностью отказаться от суммы займа, процентов в пользу должника. Для заемщика в момент прощения долговой недоимки возникают налоговые обязательства, необходимость отразить прибыль и уплатить налоги в государственный бюджет. К тому же мероприятие сопровождается определенными нюансами, тонкостями.
Итак, прощение задолженности – процедура полного прекращения существования обязательств по решению одной стороны, а именно займодавца. Самое главное последствие таких действий – полный отказ от предъявления требований в будущем. Кредитор уже не сможет вернуть собственные деньги, обратиться в суд после подписания соответствующего соглашения.
Задолженность, образовавшаяся в результате неисполнения заемщика своих обязательств по договору займа, может быть прощена кредитором
Основной нормативно-правовой акт, регулирующий процедуру прекращения обязательств путем прощения – Гражданский кодекс РФ, статья 415. Займодавцем могут выступать как юрлица, так и граждане. Заемщиком – исключительно организация. Долг аннулируется полностью или частично по соглашению сторон взаимоотношения. Стоит учесть, что договоренность не должна нарушать права других лиц.
В силу законодательных тонкостей, в 2018 г. прощение может быть квалифицировано как дарение, если зафиксирована безвозмездность сделки. Контрагентам не стоит забывать, что между компаниями практика выдачи подарков запрещена по закону (ст. 575 ГК РФ), если стоимость дара превышает три тысячи рублей.
Чтобы исключить вероятность споров, риск признания сделки фиктивной, переквалифицированной в другой вид, участники соглашения должны подтвердить отсутствие признаков дарения. Например, кредитор прощает часть долга, чтобы должник смог вернуть оставшуюся сумму за установленный договором срок. Обоснованием также послужит взаимное сотрудничество в дальнейшем.
Самым важным этапом погашения задолженности является процедура оценки потенциальных рисков. Займодавец обязан проанализировать собственное финансовое положение, оценить размеры существующих обязанностей, долгов. Если есть малейшая доля вероятности в том, что какое-либо лицо может выразить протест по соглашению, прощать долг нельзя. Поскольку спорная сделка будет опротестована через суд и аннулирована. Среди заинтересованных лиц могут оказаться супруги, дети, кредиторы, банк.
Отдельный момент составляет ситуация с признанием учредителя банкротом. В сложном финансовом состоянии займодавцу не стоит рисковать. Арбитражный управляющий детально изучает все последние операции, связанные с отчуждением имущества, денег. Служащий вправе инициировать судебное разбирательство, добиться расторжения соглашения. Исключение составят только сделки, прошедшие предварительное согласование с управителем.
Прощение долга является законной процедурой
Прощение учредительного займа происходит при условии обязательного уведомления должника. Бланк извещения может быть разработан в произвольной форме. Целесообразно включить в документ следующие данные:
Кредитор направляет уведомление любым доступным способом: по почте, через курьерскую службу, электронные каналы связи. Важно, чтобы должник правильно идентифицировал адресата и оформил соответствующие проводки в бухгалтерском и налоговом учетах. Именно от условий информирования будет зависеть правильность формирования у заемщика налогооблагаемой базы по налогу на прибыль. Если декларация будет подана с ошибками, плательщика бюджетного сбора ожидают штрафные санкции.
Опираясь на нормы ст. 314 ГК РФ, можно сказать, что соглашение вступает в силу по истечении семи дней с момента вручения должнику правильно оформленного уведомления. Например, кредитор отправил письмо заказной корреспонденцией. Подтверждением момента вручения формы станет отметка на бланке почтового извещения.
Чтобы сократить сроки ожидания, минимизировать спорные ситуации, учредитель предлагает получателю займа составить двухстороннее соглашение. В этой ситуации нет необходимости писать письма, уведомлять должника. Он собственноручной подписью, печатью подтверждает факт полного безоговорочного согласия с проводимыми действиями.
Опишем план действий участников взаиморасчетов:
Если кредитор принял решение о прощении долга, ему необходимо уведомить должника
Перечислим базовые реквизиты, указываемые на бланке соглашения учредителя и заемщика:
Контрагенты могут поручить квалифицированному юристу подготовить соглашение. Специалист поможет подобрать оптимальные условия, детальное изложение обстоятельств сделки, чтобы исключить риски судебных разбирательств и споров. Если в штате компании отсутствует юридический отдел, стороны могут скачать образец договора прощения долга по займу между юридическими лицами с бесплатных информационных порталов. В полученном примере вносятся соответствующие коррективы.
Соглашение о прощении долга по займу, предоставленному фирме учредителем – оптимальный вариант поддержания финансового и материального положения должника. Закон не требует соблюдения строгих правил оформления сделки. Решение о прекращении обязательств принимает кредитор по собственной инициативе при обязательном уведомлении должника. Для учредителя мероприятие не принесет никаких последствий, заемщик должен отчитаться за полученный доход перед налоговой по установленной форме.
Речь в видео пойдет о списании безнадежных долгов:
Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!
Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать - напишите вопрос в форме ниже:
Бесплатная консультация с юристом
Заказать обратный звонок
Под прощением задолженности понимается освобождение заемщика от обязательств по заключенному соглашению займа. Как и все финансовые сделки, данную операцию необходимо оформлять документально.
Можно прийти и к устному соглашению, но такая договоренность менее надежна, чем сделка, отраженная на бумаге.
В любом случае, достигнув такого соглашения, кредитор не сможет потребовать от должника вернуть ему выданные ранее средства, даже через суд. Рассмотрим далее условия подписания такого договора.
В статье рассказано об оформлении списания задолженности. Рассмотрены права и обязанности каждой из стороны данной сделки. Перечислены условия, предъявляемые к договору аннулирования долгов, а также пункты, которые должны присутствовать в соглашении. Плюс, показаны налоговые последствия такого решения.
В практике встречаются следующие основания для составления договора об аннулировании задолженности:
Есть также разница и между тем, какому именно лицу прощают долги.
Физлицу
— частным лицам задолженность может списать другое физлицо или юрлицо.
Юрлицу
— если одна организация списывает долги другой, то данная сделка не должна иметь признаков дарения (поскольку осуществлять дарение более 3 000 рублей или имущества большей стоимости коммерческим организациям запрещено).Юрлица также могут договориться о списании в устном порядке, но лучше сделать это письменно, чтобы избежать возможной неясности с проверяющими органами.
В любом случае, соглашение о списании долга должно заключаться при обоюдном согласии как заемщика, так и займодателя (согл. ст. 415 ГК РФ).
Важно! Задолженность нельзя списать в рамках договора дарения. Должник, которому аннулировали задолженность в полном размере, фактических получает выгоду. Требуется заранее зафиксировать в документации, что кредитор не стремится одарить заемщика.
Например, внести в соглашение один из следующих пунктов:
В иных случаях, при которых соглашение о списания задолженности соответствует признакам возмездных сделок, для прощения задолженности кредитор и должник должны достигнуть взаимовыгодных условий. Для этого заключается соглашение в той же форме, что и договор о кредитовании.
Данное решение приводит к изменению налогообложения кредитора. Так, если долг был аннулирован, то у должника появляется экономическая выгода, поскольку прощение задолженности он получает доход, который (в любом виде) должен облагаться 13 %-м налогом. Однако, списывая долги по беспроцентным займам перечислять средства в бюджет, плательщик не должен.
К примеру, гражданин, которому кредитор простил безнадежный долг, должен сам подать налоговую декларацию в ИФНС и оплатить 13 % от списанной суммы. Иначе ему придется оплатить штраф, либо быть привлеченным к уголовному наказанию (согл. ст. 198 УК РФ) – лишению свободы на срок до 3 лет.
Поэтому, договор должен конкретизировать, как именно изменяется налогообложение каждой стороны. Возможно и безвозмездное прощение долга, при котором у должника (юрлица) не возникает обязательств перед кредитором. В таком случае выданные ему ранее средства он получает безвозмездно. По сути, данная сделка считается дарением, что заключать организации (если сумма превышает 3 000 рублей) не вправе.
Имущество, выступающее в качестве задолженности, оценивается налоговиками согласно положению ст. 40 НК. Любое безвозмездно переданное имущество (т.е. без намерений извлечь прибыль) не облагают НДФЛ (ст. 251 НК РФ), если имущество поступило от:
Если заемщику выдали определенное имущество, он получает лишь имущественное право. В спорных ситуациях необходимо доказывать, что в результате списания долга было передано именно имущество, а не право собственности.
В случае же возмездного прощения задолженности , кредитор сохраняет за собой право вернуть часть долга в досудебном и судебном порядке. Но, поскольку данная процедура не регламентирована в отечественном законодательстве, налоговая служба может усомниться в чистоте сделки. Раз часть долга будет возвращена, ее нужно включить в документацию о доходах кредитора (согл. п. 18 ст. 250 НК).
Договор о списании, равно как и иные бумаги в контексте договора, стороны могут направить друг другу любым удобным способом. Само соглашение может быть составлено в письменной или электронной форме . Вместе с ним подготавливают акт сверки взаимных расчетов между должником и займодателем по результату решения о списании. Без него суд может посчитать сделку незаключенной. Данный документ, если в нем зафиксированы противоречивые положения, может быть признан недействительным.
Другое основание – ущемление прав и интересов третьих лиц, которые пострадают из-за прощения долга на указанных условиях. Соглашение не должно нарушать права посторонних лиц, заинтересованных в судьбе имущества займодателя.
К ним относится:
Соответственно, необходимо заранее согласовать такую сделку со всеми заинтересованными лицами, чтобы позже они не начали добиваться отмены договора через суд. Плюс, нельзя аннулировать долги в преддверии оформления банкротства займодателя (согл. ФЗ № 127).
Соглашение могут признать ничтожным , если в нем не зафиксированы условия о предмете обязательства. Необходимо четко указать информацию о том, как долг возник, на каких условиях, в какие сроки должен был быть погашен и т.д.
После списания задолженности кредитор не может требовать от заемщика выплаты суммы, положенной в первоначальном договоре, даже в суде. Исключение – признание его недействительным в следующие 10 лет с момента заключения.
Процедура прощения долгов между субъектами регулируется положениями ГК и ГПК. Соглашение о списании подписывается обеими сторонами.
В нем должны присутствовать следующие сведения:
Важно! Предметом договора могут быть не только деньги, но и иной тип имущества, обязанности по осуществлению работ или оказания услуг (ст. 307 ГК).
Сам долг может возникнуть не только в классическом варианте – взятии кредита в финансовом учреждении. Например, между двумя организациями подписан договор о покупке определенного товара. Из-за финансовых проблем покупатель не может вовремя внести оплату за товар. В таком случае часть долга может быть прощена, либо реструктурирована.
Помимо указанных пунктов, могут быть прописаны иные условия списания , согласованные обеими сторонами. Например, пункт о неразглашении сути соглашения третьим лицам. Либо оказание должником определенных услуг или выполнения работ, взамен которых аннулируется задолженность. Главное условие – чтобы документ отражал:
Юрлицо, выдавшее кредит, может перестраховаться и подготовить т.н. бухгалтерские справки, в которых произведены расчеты экономической выгоды от списания задолженности. Данное свидетельство необходимо, когда займодатель желает получить прибыль или пользу от аннулирования долга.
Если задолженность прощают взамен на выполнение определенных работ, стоит прописать штрафные санкции при нарушении заемщиком взятых на себя обязательств. В данном случае сумму штрафов уже можно взыскать в судебном порядке.
Итак, аннулировать долг заемщика можно только по самостоятельной инициативе кредитора и согласия должника на условия списания. Чтобы обезопасить данную процедуру, соглашение о списании должно составлять на основании договора кредитования, играющего роль дополнительного документа. Юрлицам, во избежание проблем с налоговиками, лучше приложить к нему акт о расчетах между сторонами.
Само соглашение должно иметь четкие признаки того, что договоренность является именно списанием задолженности, а не безвозмездным дарением займа. Обеим сторонам также надо учитывать, что данное решение заинтересует налоговую.
Дополнительная информация — на видео.
Сегодня ни у кого не вызывают удивления операции по заимствованию финансов в различных кредитующих учреждениях. Оформить такие займы имеет возможность физическое или юридическое лицо. Однако с каждым годом возникает все больше споров между кредиторами и заемщика относительно невыполнения вторыми своих договорных обязательств. Одним из популярных методов борьбы с должниками является взыскание долга по договору займа.
Могут иметь место самые разные поводы для задолженности, один из них – человек взял долг и забыл его вовремя вернуть, или не смог отдать, поскольку неверно рассчитал свои финансовые возможности. Случаются и ситуации иного рода, когда заемщик изначально не собирался возвращать кредит. В этом случае речь идет о мошеннических действиях.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Каковы бы ни были причины невозврата долга, конфликт должен урегулироваться исключительно в рамках правового поля, закон не должен нарушаться. Это относится даже к тем ситуациях, когда заемщик изначально имел преступные намерения по отношению к кредитору и брал займ не для того, чтобы его возвращать.
Зачастую претензия является необходимым условием, без которого невозможно дальнейшее взыскания задолженности в порядке искового производства. Данное правило распространяется на те случаи, о которых идет речь в законодательных актах, а также при наявности в контракте с заемщиком соответствующего пункта. Этот этап выгоден еще и по той причине, что он может поставить кредитора на первое место в списке заемщика на погашение долгов.
Претензия, которая составлена юридически грамотно, направляется должнику, нарушившему условия контракта. Поскольку в делах, которые связаны с взысканием долга, претензия играет значительную роль, к составлению этого документа важно подойти со всей ответственностью.
Пострадавшая сторона в претензии излагает свои требования, указывая на последствия, к которым приведет дальнейшее уклонение должника от выполнения своих обязательств. Речь идет о передаче материалов в органы правосудия. В случае правильно составленного документа высока вероятность решения дела уже на этой стадии урегулирования конфликта, поскольку должник имеет возможность оценить и взвесить всю серьезность намерений кредитора.
Если претензия не оказала нужного влияния и должник по-прежнему предпочитает не выполнять свои договорные обязательства, кредитор получает право перейти к более решительным действиям и подать соответствующее заявление в судебный орган
Когда речь идет о передаче денежных средств в долг, данный факт должен быть зафиксирован. Ранее российским законодательством допускался широкий спектр методов, которые могли быть для этого использованы. В качестве доказательства факта выдачи кредита могли в том числе использоваться свидетельские показания. То есть займ можно было предоставить даже без расписки.
Сегодня предоставление любой ссуды должно быть оформлено и зафиксировано исключительно в письменном виде. Самым лучшим вариантом доказательства заключения такой сделки между особами станет соглашение в виде договора займа.
Законодательными актами предусмотрен размер суммы ссуды, который играет роль при подписании контракта. Так, денежные суммы в небольших размерах могут быть оформлены по упрощенной форме. Более крупные займы требуют подписания контракта по стандартной форме. Если же речь идет о значительных суммах, которые предоставляются на длительный период или в валюте, договора должны быть заверены нотариально.
Заимодавец должен заблаговременно побеспокоиться про обеспечение вероятного истребования, если с заемщиком возникнут проблемы и он не будет выполнять свои обязательства. Именно поэтому оформление письменного подтверждения передачи определенной суммы ложится на плечи кредитора.
В контракте нужно указать такие данные заемщика:
В случае отсутствия данной информации в документе доказать наличие правоотношений займа будет очень сложно, поэтому вероятность успешного разрешения ситуации кредитору ожидать не придется.
Если должник не выполняет свои обязательства перед займодателем, второму нужно выяснить причину, по которой это происходит. В ходе досудебной подготовки проводится определенный комплекс мероприятий, которые позволяют определить имущественное и финансовое состояние неплательщика.
В этот период определение может носить неофициальный характер. Такая информация нужна, чтобы определить целесообразность обращения в суд, а также для возможности поиска альтернативных решений вопроса.
Как можно выяснить причины невыполнения обязательств должником? Для начала можно попробовать связаться непосредственно с ним. Правильным шагом будет направление письменной претензии, которая содержит требование про возврат долга. Если урегулировать спор в досудебном порядке не удалось, самое время подумать о подготовке искового заявления.
При подготовке иска важно определить подведомственность дела. Так дела, сумма по которым составляет не более 50 тыс. руб. и должником в рамках которых выступает физическое лицо, рассматриваются мировым судьей.
Если же речь идет о более высокой сумме, заявление нужно подавать в районный суд общей юрисдикции. Если одной из сторон конфликта является субъект предпринимательской деятельности, дело будет рассматривать арбитражный суд по месту нахождения должника.
Собрать полный пакет документов, правильно составить иск и не нарушить установленную процедуру подачи заявления поможет юрист, к помощи которого можно прибегнуть, если нет уверенности в собственных силах.
Существует несколько способов взыскания долга по контракту займа:
Если сумма долга превышает 50 тыс. руб. заявление отправляется в районный суд, если сумма ниже – делом занимается мировой судья. За исполнение судебных актов на принудительной основе ответственны судебные приставы.
После окончания судебного процесса кредитор получает исполнительный лист, который он должен передать приставам для возврата средств, а этот документ имеет свой срок действия, который составляет 36 месяцев со дня выдачи
Судебный пристав обязан:
Если со стороны заемщика наблюдается игнорирование судебных требований, к нему применяется подписка о невыезде, которая не даст ему возможности выехать за пределы России.
Также судебные приставы могут использовать следующие методы воздействия на должника:
Статья 446 Гражданского кодекса определяет, что в качестве взыскания не может быть обращена такая собственность неплательщика:
Если заемщик не наделен собственническими правами, взыскать задолженность с него невозможно, происходит закрытие делопроизводства по причине отсутствия у должника источников для погашения долга.
Важно не забывать, что судебный приказ и исполнительный лист действуют на протяжении трех лет. На протяжении этого времени можно возобновить исполнительное производство при изменении благосостояния должника.
Если заемщик не выполняет условия, предусмотренные договором, кредитор может требовать от него выплаты неустойки. В этом случае важно учитывать, что ее возможно взыскать только тогда, когда она предусмотрена контрактом. Если условия ее выплаты не оформлены в письменном виде, то требования заимодателя относительно ее выплаты считаются незаконными.
Неустойка является штрафными санкциями, которые должен выплатить должник в связи с невыполнением контракта займа. Данный вид штрафа приобрел широкую популярность, поскольку для его получения кредитору не нужно доказывать тот факт, что он несет убытки от заемщика, следует лишь сослаться на невыполнение условия договора и суд примет решение в пользу заимодателя.
Любое судебное разбирательство предполагает оплату госпошлины.
Ее размер имеет зависимость от суммы долговых обязательств:
Размер пошлины не может быть более 60 тыс. руб. Изначально за ее оплату отвечает кредитор, в случае выигрыша по делу, сумма должна быть возвращена ему заемщиком.
Период кредитования фиксируется в контракте, когда срок заканчивается, заемщик обязан вернуть долг. Если дата возврата средств не отображена в долговой расписке, требования можно выдвинуть в любое время. Возвращение займа осуществляется в течение месяца с момента получения письменного уведомления.
Отношения в сфере кредитования регулируются положениями Цивильного кодекса. В большинстве случае срок исковой давности по займу составляет 36 месяцев , как и по гражданско-правовым правонарушения иного рода.
В этом случае важно понимать, от какой даты нужно отсчитывать срок, может быть использовано 2 варианта:
Решение суда во многом зависит от того, какой из этих вариантов используется. Также судебная практика доказывает, что есть ряд причин, по которым срок давности может прерываться. Точно определить срок давности возможно с помощью юриста, который также определит, насколько правомерно обращение заимодателя в судебную инстанцию и каковы его шансы на победу.
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
