Федеральная налоговая служба опубликовала новые формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ за 2015 год. В этом году новые формы выпущены в виде корректировки бланков 3-НДФЛ за 2014 год. Изменения формы 3-НДФЛ 2015 вызваны изменениями налогового законодательства. С 2015 года налогоплательщики смогут воспользоваться инвестиционными налоговыми вычетами, изменен порядок предоставления имущественных налоговых вычетов при продаже и приобретении недвижимости, изменен порядок налогообложения дивидендов.
В каких случаях необходимо подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ:
Как можно вернуть налоги?
Налоги могут вернуть только налогоплательщики-физические лица, уплатившие налог с доходов физических лиц по ставке 13 процентов. К таким доходам относятся:
Налог можно вернуть в следующих случаях:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИЛОЖЕНИЯ К ПРИКАЗУ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ
ОТ 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@
В соответствии со статьей 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2015, N 29, ст. 4358), а также положениями главы 23 "Налог на доходы России 18 декабря 2015 г. N 40163 физических лиц" и пункта 7 статьи 345.45 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2012, N 26, ст. 3447; 2015, N 41, ст. 5632) приказываю:
1.1. В приложении N 1 "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)":
1.1.1. На титульном листе формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц слово "МП***" и сноску "***" к нему исключить;
1.1.2. Раздел 2. "Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
1.1.3. Лист Б. "Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
1.1.4. В наименовании пункта 8 Листа Г. "Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц слова "накопительную часть трудовой пенсии" заменить словами "накопительную пенсию";
1.1.5. Лист Д2. "Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 3 к настоящему приказу;
1.1.6. Лист Е1. "Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 4 к настоящему приказу;
1.1.7. Лист Е2. "Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 5 к настоящему приказу;
1.1.8. Лист Ж. "Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 6 к настоящему приказу;
1.1.9. Штрих-код "03311011" заменить штрих-кодом "03312018", штрих-код "03311028" заменить штрих-кодом "03312025", штрих-код "03311042" заменить штрих-кодом "03312049", штрих-код "03311066" заменить штрих-кодом "03312063", штрих-код "03311073" заменить штрих-кодом "03312070", штрих-код "03311080" заменить штрих-кодом "03312087", штрих-код "03311134" заменить штрих-кодом "03312131", штрих-код "03311141" заменить штрих-кодом "03312148", штрих-код "03311158" заменить штрих-кодом "03312155", штрих-код "03311165" заменить штрих-кодом "03312162", штрих-код "03311172" заменить штрих-кодом "03312179", штрих-код "03311189" заменить штрих-кодом "03312186", штрих-код "03311196" заменить штрих-кодом "03312193".
1.2. В приложение N 2 "Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)" внести изменения согласно приложению N 7 к настоящему приказу.
1.3. В приложение N 3 "Формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме" внести изменения согласно приложению N 8 к настоящему приказу.
Приложение N 7
к приказу Федеральной налоговой службы
от 25 ноября 2015 г. N ММВ-7-11/544@
1.1. Абзац семнадцатый после слов "статьи 219 Кодекса" дополнить словами ", а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Кодекса";
1.2. Абзац двадцать первый изложить в следующей редакции:
"имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса.".
3.1. Слова "общей суммы дохода, указанной в подпункте 2.1" заменить словами "строках 070";
3.2. После слов "подпункте 3.1 Листа В" дополнить словами "а также суммы ранее предоставленного инвестиционного налогового вычета, указанной в подпункте 3.2 Листа Е2, подлежащей восстановлению";
3.3. Дополнить абзацем следующего содержания:
"При заполнении данной строки не учитываются суммы доходов в виде дивидендов, а также в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний.".
5.1. В абзаце пятом слова "соответственно" и ", пункт 3 Листа Е2" исключить;
5.2. После абзаца пятого дополнить абзацем шестым следующего содержания:
"суммы инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса (подпункт 3.1 Листа Е2);";
5.4. В абзаце седьмом слова "подпункт 6.1" заменить словами "подпункт 8.1".
"5.8. Сумма налоговых вычетов (строка 040) и сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов (строка 050), в совокупности не может превышать значение показателя строки 030.
5.9. Общая сумма доходов в виде дивидендов и (или) в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний (строка 051) определяется исходя из сумм данных видов доходов, облагаемых по соответствующей налоговой ставке, указанных в строках 080 Листа А (в отношении доходов в виде дивидендов, полученных от источников в Российской Федерации) и в строках 070 Листа Б (в отношении доходов в виде дивидендов, полученных от иностранных организаций, или сумм прибыли контролируемых иностранных компаний).".
"Налоговая база отражается по строке 060 и рассчитывается как разница между общей суммой дохода, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащей налогообложению (строка 030), общей суммой доходов в виде дивидендов и (или) в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний (строка 051), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040) и расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов, отражаемых по строке 050. Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 060 ставится ноль.".
9.1. Абзац второй изложить в следующей редакции:
"в строке 070 - общую сумму налога, исчисленную к уплате, которая, за исключением случаев расчета суммы налога по доходам от долевого участия в организации в виде дивидендов, определяется путем умножения налоговой базы, отраженной в строке 060, на соответствующую налоговую ставку (в процентах). При этом сумма налога, исчисленная к уплате в отношении доходов от долевого участия в организации в виде дивидендов рассчитывается путем сложения значений показателей, указанных в отношении данного вида дохода в строках 090 Листа А и 120 Листа Б;";
9.2. В абзаце четвертом слова "с доходов" заменить словами "в отношении доходов";
9.3. В абзаце восьмом слова "общую сумму уплаченного налога в виде фиксированных авансовых платежей за налоговый период в соответствии со статьей 227.1 Кодекса" заменить словами "общую сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченную налогоплательщиком, подлежащую зачету в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Кодекса";
9.4. В абзаце девятом слова "переносится из подпункта 2.4 Листа Б" заменить словами "совокупность значений строк 130 Листа Б";
9.5. Абзацы десятый и одиннадцатый изложить в следующей редакции:
"в строке 121 - сумму налога, исчисленную к уплате (доплате) в бюджет, по доходам, облагаемым по ставке, указанной в поле показателя 001 Раздела 2.
Значение показателя строки 121 определяется как разность показателей строки 070 и строк 080, 090, 100, 110, 120. Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в строке 121 ставится ноль;";
9.6. Дополнить абзацами двенадцатым - пятнадцатым следующего содержания:
"в строке 122 - сумму налога, уплаченную в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащую зачету в соответствии с положениями пункта 7 статьи 346.45 Кодекса;
в строке 123 - сумму торгового сбора, уплаченную в налоговом периоде, подлежащую зачету в соответствии с положениями пункта 5 статьи 225 Кодекса;
в строке 130 - сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет, по доходам, облагаемым по ставке, указанной в поле показателя 001 Раздела 2.
Значение показателя строки 130 определяется как разность показателей строки 121 и строк 122 и 123;";
"в строке 031 - код вида дохода. При отражении дохода в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании в соответствующем поле проставляется 1. При отражении иных доходов - 2;".
14.1. В абзаце втором слова "1.4.1" исключить;
14.2. В абзаце третьем слова "1.3.2" исключить;
14.3. В абзацах четвертом и пятом слова ", находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет" исключить;
14.4. Абзацы шестой - седьмой изложить в следующей редакции:
"При этом сумма значений показателей подпунктов 1.1.2 и 1.2.2 не может превышать предельного значения имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, предоставляемого в отношении доходов, полученных от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе.
В подпункте 1.3.2 указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них.";
14.5. Абзацы восьмой - десятый исключить.
15.1. Абзац второй после цифр "2.1.1, 2.2.1" дополнить цифрами ", 2.3.1, 2.4.1";
15.2. В абзацах третьем и четвертом слова "имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет" заменить словами "иного недвижимого имущества, за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе";
15.3. Абзацы пятый и шестой изложить в следующей редакции:
"В подпункте 2.3.2 производится расчет имущественного налогового вычета по доходам, полученным от продажи иного имущества.
В подпункте 2.4.2 указывается сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением иного имущества.".
17.1. Абзац пятый и седьмой после слов "(супругу родителя)," дополнить словом "усыновителю,";
17.2. Абзац шестой и восьмой после слов "(приемному родителю)," дополнить словом "усыновителю,".
18.1. Абзацы пятый и шестой изложить в следующей редакции:
"В подпункте 3.4 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса.
Для расчета значения показателя строки 160 заполняются соответствующие значения показателей строк 010 - 100 Листа Е2.";
18.2. После абзаца седьмого дополнить абзацем восьмым следующего содержания:
"В подпункте 3.5.1 указывается общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в налоговом периоде налоговыми агентами.";
"Общая сумма социальных налоговых вычетов указывается в подпункте 3.6 Листа Е1 и определяется путем вычитания значения подпункта 3.5.1 из сумм значений показателей подпунктов 2.4 и 3.5 Листа E1.".
"На Листе Е2 рассчитываются суммы социальных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии с подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет), дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса.".
21.1. В абзаце первом слова "и (или) добровольного пенсионного страхования," заменить словами ", договоре добровольного пенсионного страхования и (или) договоре добровольного страхования жизни (если такой договор заключен на срок не менее пяти лет),";
21.2. Абзац третий изложить в следующей редакции:
"в строках 010, 020, 021, 030 ИНН/КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой организации, их наименование, а также код вида договора, на основании которого произведена уплата пенсионных и (или) страховых взносов;";
21.3. В абзацах четвертом и пятом слова "или добровольного пенсионного страхования" заменить словами ", добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни";
21.4. Абзац седьмой исключить;
21.6. Абзацы седьмой - одиннадцатый изложить в следующей редакции:
"Суммы пенсионных и (или) страховых взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) добровольного пенсионного страхования и (или) добровольного страхования жизни (если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет), заключенным налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом (фондами) и (или) страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), указываются отдельно по каждому такому договору на основании документов, подтверждающих понесенные налогоплательщиком расходы по уплате соответствующего вида взносов.
В подпункте 1.2 Листа Е2 производится расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ.
В подпункте 1.2 Листа Е2 указывается следующая информация:
в строке 080 - общая сумма фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
в строке 090 - сумма дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, принимаемая к вычету.";
21.7. Абзац двенадцатый исключить.
"В пункте 3 Листа Е2 Декларации налогоплательщик производит расчет сумм инвестиционных налоговых вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса:
в строке 110 указывается сумма инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет. Значение данного показателя не может превышать 400 000 рублей.
в строке 120 указывается сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, предоставленного налогоплательщику в предшествующих налоговых периодах, подлежащая восстановлению в соответствии с положениями подпункта 4 пункта 3 статьи 219.1 Кодекса.".
"Пункты 5 - 7 Листа Ж заполняются налогоплательщиками - налоговыми резидентами Российской Федерации, получившими доходы при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством).
В подпунктах 5.1, 6.1 и 7.1 Листа Ж указывается сумма полученного от всех источников выплаты соответствующего вида дохода.
В пунктах 5.2, 6.2 и 7.2 Листа Ж указывается общая сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету соответственно при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) по всем источникам выплаты дохода.
При этом отрицательный финансовый результат, полученный у одного источника выплаты дохода, не уменьшает финансовый результат, полученный у другого источника выплаты дохода.".
29.1. Слова "пункте 6" заменить словами "пункте 8";
29.2. Цифры "1.2, 2.2, 3.2, 4.2 и 5.2" заменить цифрами "подпунктов 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2 и 7.2";
29.3. Слова "строки 110" заменить словами "строки 150".
30.1. В наименовании кода дохода "01" слова ", находившегося в собственности менее 3-х лет" исключить;
30.2. Наименование кода дохода "08" изложить в следующей редакции:
"Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов";
Подробности можно узнать на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ www.nalog.ru
Когда человек планирует получить налоговый вычет, перед ним встает вопрос: как лучше заполнить декларацию 3 НДФЛ - вручную или с помощью компьютера. У каждого из названных способов есть свои преимущества, но если использовать специальные программы для заполнения декларации 3 НДФЛ, лучше скачивать их на официальном сайте ФНС .
Именно там находится программный продукт "Декларация", пользуясь которым, можно максимально быстро и правильно заполнить документ. Так как форма декларации 3 НДФЛ меняется достаточно часто, на сайте налоговой размещается новая версия программы за каждый год. То есть, если декларант хочет заполнить документ за 2015 год, он должен скачать программу Декларация 2015.
Итак, для начала нужно зайти на , скачать программу за нужный год и установить ее. Далее открываем на рабочем столе ярлык программы Декларация и переходим непосредственно к заполнению данных. Конечно же, содержание документа будет напрямую зависеть от цели, с которой ее заполняют: это может быть получение имущественного вычета при , налоговый вычет за , и т.д.
Однако некоторые вкладки программы Декларация заполняются независимо от цели заполнения документа, то есть данные в них будут вноситься при получении любого вычета. В первую очередь заполняем раздел, который называется "Задание условий". В нем выбираем тип декларации 3 НДФЛ.
Затем нужно заполнить номер налоговой инспекции, его можно выбрать в справочнике инспекций, который содержит данная программа. Это очень удобно, потому что не нужно дополнительно искать в интернете нужную информацию. Для того, чтобы выбрать нужный номер инспекции нажимаем на квадратик, появится список:
Выбираем в нем свою инспекцию, нажимаем "Да". Затем в поле "Номер корректировки" оставляем значение 0, если декларация в этом году составляется первый раз. После этого необходимо выбрать признак налогоплательщика, то есть указать, кем является декларант – физическим лицом или ИП, нотариусом, адвокатом и т.д.
В следующем поле «Имеются доходы» нужно отразить источник дохода лица, составляющего декларацию. Программа предусматривает выбор нескольких пунктов одновременно, это актуально для лиц, которые например, получают прибыль от участия в инвестиционных товариществах и одновременно имеют выручку в иностранной валюте. Большинство граждан выбирает в этой графе первый пункт, который отражает доходы декларанта, получаемые в виде заработной платы.
Последним действием в данном разделе указывается, кем предоставляется декларация - непосредственно лицом, ее составляющим или же его представителем. Следующим пунктом заполняются "Сведения о декларанте".
Данная вкладка содержит информацию о лице, подающем декларацию, а именно:
-фамилия, имя и отчество декларанта;
-его ИНН;
-дата, месяц и год рождения;
Затем заполняем раздел «Сведения о документе, удостоверяющем личность». Напротив строки "Вид документа" нажимаем на кнопку и выбираем из списка нужный документ, обычно это паспорт (пункт 21 в данном списке). После этого вносим паспортные данные: серию, номер, дата выдачи, кем выдан.
Далее нажимаем кнопку "Сведения о месте жительства", чтобы ее было легче отыскать, разработчики сделали иконку в виде домика для этой вкладки. Здесь нужно будет внести данные адреса места жительства декларанта, включая почтовый индекс и код по ОКТМО.
Затем переходим во вкладку "Доходы, полученные в РФ". В этот раздел вносится наименование и реквизиты организации, где декларант получает доходы, а также сумма этих доходов по месяцам.
В верхней части данной вкладки расположены значения процентных ставок. Так как большинство граждан платят подоходный налог 13%, по умолчанию в программе выбрана именно эта ставка. Если же декларант имеет доходы, облагаемые другими процентными ставками, данный программный продукт позволяет выбрать нужное декларанту значение.
Теперь заполняем графу "Источники выплат". Если декларант работает в нескольких местах одновременно, он должен внести данные по каждому источнику дохода. Чтобы начать заполнять информацию, нужно нажать на зеленый крестик слева от таблицы. Появится окно, в его строки необходимо внести наименование организации, где работает декларант, ее ИНН и КПП, код по ОКТМО. Все эти данные можно взять из справки 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия предприятия.
Если декларант имеет право получать стандартный вычет на себя или на ребенка, и вычет работодателем не предоставлялся, то нужно поставить галочку «Вести расчет стандартных вычетов». Если лицо имеет не один источник дохода, то он может выбрать любой из них. Но галочку можно поставить лишь у одного из этих источников. После того, как были заполнены все сведения, нужно нажать в кнопку "Да" и окно закроется.
Затем вносим данные в таблицу, в ней будут отраженны суммы доходов лица, заполняющего декларацию. Для этого нажимаем на кнопку "Добавить доход "(зеленый крестик рядом со второй таблицей). В появившемся окне выбираем Код дохода – для заработной платы это будет 2000.
Потом вписываем сумму дохода за январь и проставляем номер месяца по порядку, то есть январь-1, февраль-2 и т. д. Аналогично заполняются остальные месяцы за весь прошедший год. Можно скопировать данные за предыдущий месяц, для этого нажимаем кнопку "Повторить доход". Для того, чтобы удалить ошибочно внесенные сведения нужно нажать на минус, также можно исправить неточности в данных с помощью кнопки "Редактировать доход".
На этом заполнение общих сведений можно считать завершенным. В следующих статьях будет рассмотрено заполнение вкладки "Вычеты", данные в которую вносятся по-разному в зависимости от вида вычета:
- ;
Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.
Подать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год в налоговую инспекцию Вы сможете только по окончанию налогового периода (с 01.01.2019 года).
Новая форма 3-НДФЛ за 2018 год значительно изменилась и с учетом всех реформаций, заполнить декларацию с нашим сервисом стало еще проще, следуя простым инструкциям в программе для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.
Для этого Вам будет нужно только ответить на необходимые вопросы, указать свои данные в графах для заполнения декларации 3-НДФЛ. После чего Вы сможете сформировать 3-НДФЛ и скачать готовую декларацию в удобном для Вас формате. Вам останется только распечатать, подписать и подать готовую декларацию в налоговый орган (это можно сделать лично либо отправить документы почтой заказным письмом с описью вложения, а также можно подать декларацию на сайте налоговой онлайн по адресу: nalog.ru).
Для получения налогового вычета, 3-НДФЛ подается налогоплательщиком в инспекцию в одном экземпляре, но целесообразнее распечатать документ в двух экземплярах: один экземпляр для налоговой, а второй для Вас, чтобы сотрудник налоговой на нем поставил отметку о принятии документа (если документы подаются лично налогоплательщиком). Мы рекомендуем оставить второй экземпляр себе, на тот случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана.
Для граждан, желающих подать налоговую декларацию 3-НДФЛ исключительно с целью получения налоговых вычетов (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), законом установленный срок подачи декларации – 30 апреля 2019 года – не распространяется.
На нашем сайте в программе для заполнения декларации 3-НДФЛ, Вы сможете получить самую актуальную форму бланка декларации 3-НДФЛ за 2018 год, необходимую на момент подачи ее в налоговую.
Подать 3-НДФЛ с нашим сервисом можно в любое удобное для Вас время, в течение всего налогового периода.
Программа для заполнения 3-НДФЛ за 2017 год "Декларация 2017"
Вы можете скачать программу по ссылке выше.
Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать.
Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать.
Вам нужно будет только ответить на простые вопросы, которые Вы увидите на экране. Ответив на вопросы, Вы сможете скачать готовый документ в формате PDF. Вам останется только его распечатать.
Как получить правильную декларацию 3-НДФЛ быстрее и проще всего?
Проще всего быстро подготовить правильную декларацию 3-НДФЛ с Налогией. С Налогией Вашу декларацию не придется переделывать. Налогия сформирует нужные листы бланка, подсчитает итоговые показатели, проставит нужные коды и проверит данные. Вы получите правильную декларацию и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать - отнести декларацию в инспекцию самому или подать ее онлайн.
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2015 №ММВ-7-11/544@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник - ФНС).
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 24.12.2014 №ММВ-7-11/671@). Вы можете скачать ее, пройдя по cсылке выше (источник - ФНС).
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@ в редакции приказа ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/501@). Вы можете скачать ее, пройдя по этим ссылкам выше (источник - ФНС).
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 14.11.2013 №ММВ-7-3/501@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 10.11.2011 №ММВ-7-3/760@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Федеральной Налоговой службой формы (приказ ФНС России от 25.11.2010 №ММВ-7-3/654@). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Федеральная Налоговая служба (приказ ФНС России от 25.11.2010 №ММВ-7-3/654@). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №145н от 29.12.2009). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.
Налоговая декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком с использованием утвержденной Министерством Финансов формы (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать ее, пройдя по этой ссылке (источник - ФНС).
Налоговая декларация заполняется и распечатывается по определенным правилам. Эти правила устанавливает Министерство Финансов (приказ МинФина №153н от 31.12.2008). Вы можете скачать инструкцию к заполнению формы 3-НДФЛ, пройдя по этой ссылке.
Покупая недвижимость, вы имеете право на получение имущественного вычета и возврат уплаченного ранее НДФЛ. Как получить вычет, и кто может его получить, читайте статье: “ “. Для получения имущественного вычета и возврата подоходного налога нужно выполнить ряд действий, одно из которых – это заполнение декларации 3-НДФЛ. Как правильно заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, вы узнаете ниже. Также приведен образец заполнения 3-НДФЛ на получение имущественного вычета при покупке жилья, который вы найдете в конце статьи. Пользуясь рекомендациями ниже и заполненным примером декларации, вы без труда сможете заполнить бланк 3-НДФЛ для своего случая.
На рисунке ниже в инфографике рассмотрены категории граждан, которые имеют и не имеют права на получение налогового вычета. ⇓
Если вы хотите сдать декларацию 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры и иного жилья, сделать это можно в любое время в течение года. Отчитаться можно за 3 предыдущих года. Например, если вы купили квартиру, дом, комнату или другое жилье в 2014 году, то заполнить и подать 3-НДФЛ для получения имущественного вычета можно в течение 2015 года в размере, не превышающем вашего дохода за отчетный год (в данном примере 2014 год).
Заполняйте бланк декларации аккуратно, не ошибайтесь, иначе все придется начинать заново. В каждой клетке – один символ, все буквы должны быть крупными и печатные. Если остались пустые клетки, поставьте в них прочерки.
Если вносите данные вручную ручкой, то используйте пасту синего или черного цвета.
В декларации 23 листа, заполнять все нет необходимости, не оформленные страницы сдавать не нужно, в налоговую подаются только заполненные страницы.
Отнеситесь ответственно к оформлению документа, ведь именно в нем происходит расчет суммы подоходного налога, которую вы сможете вернуть у государства при положительном решении налогового органа.
Таковы основные правила заполнения декларации, теперь же перейдем к постраничному оформлению 3-НДФЛ для получения вычета при покупке квартиры.
На рисунке ниже рассмотрен необходимый перечень документов, подающихся вместе с декларацией 3-НДФЛ. ⇓
Какие листы и страницы нужно заполнить? Вся декларация состоит из следующих страниц:
Итого из 23-х листов декларации заполнить нужно только 7.
Титульный лист состоит из 2-х страниц и содержит общую информацию о налогоплательщике. Подробное построчное заполнение этих двух страниц рассмотрено в статье: « ». Можно перейти по ссылке и воспользоваться представленными там рекомендациями. На рисунке ниже показан пример заполнения титульного листа декларации 3-НДФЛ.
На титульном листе декларации необходимо указать основные данные налогоплательщика и подписать данный лист.
Перейдем теперь к листу Ж1. Здесь происходит расчет , предоставляемых на работе.
Заполняется данный лист на основании , которые вам должен выдать ваш работодатель.
В пункте 1.1 в строках 010-120 этого листа нужно отразить ваш доход по месяцам, причем доход указывается нарастающим итогом с начала года, то есть сначала указывается доход за январь, потом за январь-февраль, далее за январь-февраль-март и т.д. Указывается только доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. Данные нужно отразить за календарный год, в котором произошла покупка квартиры.
В строке 130 нужно указать количество месяцев, в которых ваш доход не превысил 40000 руб.
В строке 140 цифрой указывается количество месяцев, в которых доход не превысил 280000 руб. Сумма 280000 – до этой величины в отношении работника применяется вычет на детей. После того как доход работника, полученный нарастающим итогом с начала года, достиг 280000 руб., вычеты на детей не применяются.
Образец расчета налоговых вычетов для 3 НДФЛ
В пункте 2 указываются стандартные налоговые вычеты, положенные работнику.
Обратите внимание, вычет в размере 400 руб. в строке 170 с 01.01.2012 не применяется.
Положенный вычет в в строках 150 и 160 умножается на количество месяцев. Причем в отношении работника может применяться только один из этих двух вычетов.
Остальные вычеты в строках 180-210 применяются в отношении детей, положенный вычет умножается на значение из строки 140.
В строке 220 указывается суммарное значение предоставленных работнику за год вычетов, получается путем сложения значений в строках 150-210.
Заполнение листа налоговых вычетов декларации формы 3 НДФЛ
Данный лист предназначен для непосредственного расчета имущественного вычета при покупке, а также строительстве жилой недвижимости.
В пункте 1 указываются сведения о построенной или купленной квартире, доме и другой жилой недвижимости.
010 – код объекта, берется из Приложения 5 к Порядку заполнения 3-НДФЛ:
020 – вид собственности, выбирается один из предложенных вариантов.
030 – признак налогоплательщика, указывается, кто является налогоплательщиком, доходы которого отражаются в данной декларации: собственник жилья или его (ее) супруг (а).
040 – адрес приобретенной недвижимости.
050 – дата акта о передаче жилья.
060 – дата регистрации права собственности на жилье.
070 – дата регистрации права собственности на земельный участок.
080 – дата заявления о распределении вычета, если квартира в общей собственности (без долей).
090 – доля в приобретенном жилье.
100 – год начала использования вычета.
110 – сумма расходов в связи с покупкой квартиры, должна быть не более суммы имущественного вычета (2000000 руб.) без учета процентов по кредитам.
120 – сумма процентов, уплаченных по кредитам, взятым на покупку жилья.
На рисунке ниже показан пример заполнения листа_И в налоговой декларации.
Образец заполнения 3 НДФЛ на при покупке квартиры
Расчет имущественного вычета в налоговой декларации
Строки 130-180 – указываются суммы имущественного вычета по расходам на покупку жилья и уплате процентов по кредитам за прошлые налоговые периоды.
Строка 190-200 – остаток вычета по расходам на покупку и уплате процентов, перешедшего с прошлого налогового периода.
Строки 130-200 заполняются, когда вычет вы уже получали в предыдущих годах, но получили еще не полностью, ведь вычет за год может быть предоставлен в сумме, не превышающей вашего годового дохода.
Строка 210 – сумма вычета по расходам на покупку, предоставляемая по уведомлению.
Строка 220 – сумма вычета по уплаченным процентам, предоставляема по уведомлению.
В строка 210-220 имеются в виду те суммы вычета, которые вы получите у своего работодателя на основании выданного налоговой уведомления. Ведь получить положенный вычет можно двумя способами: единовременно, подав декларацию о доходах в налоговый орган, или постепенно каждый месяц, в этом случае работодатель не будет отнимать сумму подоходного налога из вашей зарплаты.
Строка 230 – размер налоговой базы за минусом вычетов, получается как суммарный доход за отчетный год из строки 120 листа Ж1 минус суммарный стандартный вычет из строки 220 листа Ж1, а также минус вычет, предоставляемый по уведомлению из строк 210 и 220 листа И. С полученной суммы и будет рассчитан подоходный налог, который вы сможете вернуть за один отчетный год. Если эта сумма меньше положенного вам имущественного вычета, то остаток вычета перейдет на следующий год, вы его сможете получить в следующем году, заполнив еще раз декларацию. Остаток вычета будет переноситься на год следующий до тех пор, пока вы не получите полностью положенный вам имущественный вычет.
Строка 240 – сумма расходов, применяемая для целей имущественного вычета за отчетный год, не может более налоговой базы, рассчитанной в строке 230.
Строка 250 – сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту, применяемая для целей имущественного вычета, не может быть более, чем разность строк 230 и 240.
Строка 260 – остаток имущественного вычета по расходам на покупку квартиры. Если дохода за отчетный год не хватило для получения вычета в положенном размере (то есть ваш доход за год меньше, чем имущественный вычет), то остаток вычета переходит на следующий год. Значение получается, как строка 110 – (130 + 210 + 240).
Строка 270 – остаток имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту, переходящий на следующий год.
Заполнение налоговой декларации. Расчет по имущественному вычету
Заполнив лист Ж1 и И, проверьте:
На этом листе рассчитывается итоговая сумма дохода и налога. В пункте 1 указывается ваш дохода за отчетный год. Если ваш источник дохода – это работодатель, то следует указать.
010 – ИНН работодателя.
020 – КПП работодателя.
021 – код ОКАТО.
030 – наименование организации работодателя.
040 – сумма дохода за год, значение должно совпадать со строкой 120 листа Ж1.
050 – сумма дохода за год, облагаемая подоходным налогом по ставке 13%, получается как строка 120 листа Ж1 минус строка 220 листа Ж1.
060 – исчисленная сумма НДФЛ, получается как 13% от значения из строки 050 этого листа.
070 – повторяется значение строки 060.
Если источников дохода несколько, то на каждого отдельно заполняются строки 010-060.
На рисунке ниже показан пример заполнения налоговой декларации листа_А об источниках дохода.
Образец заполнения данных об источнике дохода в 3-НДФЛ
В пункте 2 подсчитываются итоговые значения.
080 – общая сумма дохода, полученная суммированием всех значений строки 110.
090 – общая сумма облагаемого дохода.
100 – общая сумма подоходного налога.
110 – общая сумма удержанного подоходного налога.
Образец расчета итоговых значение по 3-НДФЛ
010 – общая сумма дохода из строки 080 листа А.
030 – общая сумма дохода, с которой следует рассчитать налог.
040 – общая сумма расходов и вычетов, получается как (строка 220 листа Ж1 + строка 210 листа И + строка 220 листа И + строка 240 листа И + строка 250 листа И).
050 – налоговая база = строка 030 минус строка 040 этого раздела.
070 – сумма удержанного налога из листа А строка 110.
100 – налог, подлежащий возврату из бюджета, равен строке 070.
Образец заполнения раздела 1 налоговой декларации
