Izračun in odtegljaj dohodnine opravi delodajalec v skladu s členom 23 Davčnega zakonika Ruske federacije. Ker Mnoge organizacije uporabljajo program 1C: Računovodstvo 8.3 za računovodstvo, poglejmo si podrobneje nastavitve in dokumente, potrebne za pravilno odražanje transakcij dohodnine.
Najprej se obrnemo na sistemske nastavitve in razmislimo, katere dajatve bodo obdavčene z dohodnino. Za to morate slediti navigacijski poti: Plače in kadri / Nastavitve plač / Pasivne razmejitve.
Za vsako vrsto obračuna so določene nastavitve davčnega odtegljaja dohodnine. Skladno s tem, ko je izbrano stikalo »Obdavčeno«, bo davek samodejno izračunan za ta obračun.
Šifra dohodka se izbere iz predpisanega imenika "Vrste dohodnine", kjer so navedene davčna stopnja in dodatne nastavitve za uveljavljanje olajšav.
Po navigacijski poti Glavni / Nastavitve / Davki in poročila / Dohodnina je nastavljena nastavitev za pravilno obračunavanje davčnih olajšav “Kumulativno v davčnem obdobju”.
Poleg tega kartica zaposlenega vsebuje prilagojene davčne podatke. Imenik se nahaja ob poti: Plače in kadri / Kadrovske evidence / Zaposleni, za izpolnjevanje morate slediti povezavi v polju »Dohodnina«.
Prav tako oseba, odgovorna za odraz dokumentov, navede status davčnega zavezanca (privzeto je "rezident") in dohodek iz prejšnjega kraja dela.
Obračun davka v programu je popolnoma avtomatiziran. Pri vodenju dokumentov o poslovnem dogodku se zneski dohodnine izračunajo za zaposlene in upoštevajo tudi različne vrste davčnih olajšav. Pojdimo po poti Plače in kadri / Vse časovne razmejitve do glavnega plačilnega dokumenta. V stolpec »Dohodnina« vpišete zneske davka, izračunane od zneska v stolpcu »Obračunane«, pri čemer upoštevate davčno stopnjo za delojemalca.
S klikom na znesek davka v vrstici uporabnik preide na obrazec za podroben obračun, kjer so na voljo zbirni podatki o zaposlenem za preverjanje pravilnosti zneskov.
Odtegljaj dohodnine se izvede tudi v naslednjih dokumentih:
Za analizo obračunanih zneskov je priporočljivo uporabiti poročilo »Analiza dohodnine po mesecih«, ki se nahaja na poti: Plače in kadri / Plača / Analiza dohodnine po mesecih. V oknu poročila, ki se odpre, morate določiti organizacijo, zastavico »Podrobnosti po zaposlenih«, če je potrebno združevanje po zaposlenih, in določiti analizirano obdobje:
Tudi priročna oblika za analizo je poročilo "Povzetek potrdila 2-NDFL", predstavljeno v podobnem razdelku. To poročilo vsebuje kratke informacije, prikazane v potrdilih 2-NDFL, in se pogosto uporablja za usklajevanje zneskov.
Imate še vprašanja? Pomagali vam bomo pri odtegljaju dohodnine v 1C 8.3 v okviru brezplačnega svetovanja!
V tem članku želim obravnavati vidike izračuna in odtegljaja dohodnine v 1C 8.3, pa tudi pripravo poročil v obrazcih 2-NDFL in 6-NDFL.
To je najpomembnejša nastavitev; brez nje ne boste mogli predložiti poročil regulativnim organom. Pojdimo v imenik "Organizacije" (meni "Glavno" - "Organizacije"). Ko izberete želeno organizacijo, kliknite gumb "Več ...". Na spustnem seznamu izberite "Registracija pri davčnih organih":
Vse podrobnosti morate natančno izpolniti.
Te nastavitve se izvajajo v razdelku »Plače in kadri« – »Nastavitve plač«.
Pojdimo na "Splošne nastavitve" in označimo, da se računovodstvo vodi v našem programu in ne v zunanjem, sicer vsi razdelki, povezani z obračunom osebja in plač, ne bodo na voljo:
Na zavihku »Dohodnina« morate navesti, v kakšnem vrstnem redu se uporabljajo standardne olajšave:
Na zavihku “ ” morate navesti, po kateri tarifi se obračunavajo zavarovalne premije:
Morebitne časovne razmejitve posameznikom se izvajajo po šifri dohodka. V ta namen ima program referenčno knjigo "Vrste dohodnine". Če si želite ogledati in po potrebi prilagoditi referenčno knjigo, se morate vrniti v okno »Nastavitve plače«. Razširimo razdelek »Klassifikatorji« in kliknemo povezavo »NDFL«:
Odpre se okno z nastavitvami parametrov izračuna dohodnine. Priročnik se nahaja na ustreznem zavihku:
Za nastavitev obdavčitve dohodnine za vsako vrsto obračuna in odtegljaja morate v oknu »Nastavitve plače« razširiti rubriko »Obračun plače«:
Te nastavitve so v večini primerov dovolj za začetek obračunavanja plač in dohodnine. Opozoril bom le, da se imeniki lahko posodobijo ob posodobitvi konfiguracije programa, odvisno od sprememb zakonodaje.
Dohodnina se obračuna za vsak znesek dejansko prejetega dohodka posebej za obdobje (mesec).
Znesek dohodnine se izračuna in obračuna z uporabo dokumentov, kot so " ", " ", " " itd.
Kot primer vzemimo dokument »Plača«:
Pridobite 267 video lekcij o 1C brezplačno:
Na zavihku “Dohodnina” vidimo izračunan znesek davka. Po knjiženju dokumenta se ustvarijo naslednje transakcije dohodnine:
Dokument ustvarja tudi vnose v register »Obračun dohodka za izračun dohodnine«, po katerem se naknadno izpolnijo obrazci za poročanje:
Pravzaprav se davek, odtegnjen od zaposlenega, odraža v računovodstvu pri knjiženju dokumentov:
Za razliko od obračuna je datum davčnega odtegljaja datum knjiženega dokumenta.
Ločeno morate upoštevati dokument "Računovodstvo dohodnine". Zagotovljen je za izračun dohodnine od dividend, regresa in drugih materialnih ugodnosti.
Dokument se ustvari v meniju “Plače in kadri” v razdelku “Dohodnina”, povezava “Vsi dokumenti o dohodnini”. V oknu s seznamom dokumentov, ko kliknete gumb »Ustvari«, se prikaže spustni seznam:
Skoraj vsi dokumenti, ki tako ali drugače vplivajo na dohodnino, ustvarijo vnose v register "Izračuni davčnih zavezancev s proračunom za dohodnino."
Kot primer razmislimo o oblikovanju vnosov davčnega računovodskega registra z dokumentom "Odpis s tekočega računa."
Dodamo dokument »« (meni »Plače in kadri« - povezava »Izpiski na banko«) in na njegovi podlagi izdelamo »Odpis TRR«:
Nato si oglejmo knjižbe in gibanja v registrih, ki jih je ustvaril dokument:
Zgoraj sem opisal glavne registre, ki sodelujejo pri generiranju osnovnih dohodninskih poročil, in sicer:
V oknu s seznamom dokumentov kliknite gumb Ustvari in izpolnite potrdilo zaposlenega:
Dokument ne generira prometa in vnosov v registre, ampak se uporablja le za tiskanje.
Poročilo se nanaša na regulirano poročanje. Na njegovo registracijo lahko nadaljujete tudi iz razdelka »Dohodnina«, menija »Plače in osebje« ali prek menija »Poročila«, razdelek »1C poročanje«, »Regulirana poročila«.
Primer izpolnjevanja drugega razdelka:
Če želite preveriti pravilnost obračunavanja in plačila davka v proračun, lahko uporabite » «. Nahaja se v meniju »Poročila«, razdelek - »Standardna poročila«.
Predlagamo, da razmislite o niansah izračuna in odtegljaja dohodnine v programu 1C 8.3. In kako se pravilno pripraviti na poročanje na obrazcih 2-NDFL in 6-NDFL.
Pomembna točka je nastavitev v 1C "Registracija pri davčnem organu", ki je odgovorna za predložitev poročil davčni službi. Pojdite na zavihek menija »Glavni« in izberite »Organizacije«.
Gremo v našo organizacijo, kliknemo »Več« in na spustnem seznamu izberemo postavko »Registracija pri davčnem organu«:
Naslednja pomembna nastavitev je »Nastavitve plače« v razdelku »Plače in kadri«.
Pojdite v razdelek »Splošne nastavitve« in v postavki »Vodijo se evidence plač in osebja« označite - »V tem programu«, tako da so na voljo ustrezni razdelki.
Tukaj gremo na zavihek »Dohodnina«, v katerem navedemo postopek za uporabo standardnih odbitkov »Kumulativno v davčnem obdobju«:
Tarifa zavarovalnih premij - "Organizacije, ki uporabljajo SOS, razen kmetijskih proizvajalcev."
Prispevek za nezgode – navedite stopnjo v odstotkih.
Vse opravljene časovne razmejitve temeljijo na šifri dohodka za fizične osebe, ki si jo lahko ogledate v vgrajenem imeniku »Vrste dohodnine«.
Ta priročnik je mogoče prilagoditi; za to se vrnite v »Nastavitve plače«, razširite razdelek »Klasifikatorji« in sledite povezavi »Dohodnina«:
Nato se odpre okno »Parametri za izračun dohodnine« in pojdite na želeni zavihek »Vrste dohodnine«:
Če želite nastaviti obdavčitev dohodnine na podlagi časovnih razmejitev in odtegljajev, v oknu »Nastavitve plače« razširite razdelek »Izračun plače«:
Za začetek obračunavanja plač in dohodnine zadoščajo določeni parametri. Vendar ne pozabite posodobiti konfiguracije na trenutno.
Dohodnina se obračuna in izračuna za vsak dejanski dohodek, prejet mesečno ob koncu poročevalskega obdobja (mesec) v skladu z dokumenti "Plača", "Dopust", "Bolezniška odsotnost" in drugi. Poglejmo dokument "Plača".
Zneski davka za vsakega zaposlenega bodo prikazani na zavihku »Dohodnina«:
Iste informacije si lahko ogledate v transakcijah:
Na podlagi dokumenta se ustvari vpis v register "Obračun dohodka za izračun dohodnine" in izpolnijo obrazci za poročanje:
Izdatni blagajniški nalog za izdajo gotovinskega DS;
Datum knjiženja dokumenta bo datum davčnega odtegljaja.
Bodimo pozorni na dokument "Operacija osebnega davčnega računovodstva". Uporablja se za izračun dohodnine od dividend, regresa in drugih materialnih prejemkov. Če želite ustvariti dokument, morate iti na zavihek »Plače in osebje«, razdelek »Dohodnina« in klikniti povezavo »Vsi dokumenti o dohodnini«.
Vstopimo v revijo. Če želite ustvariti nov dokument, kliknite »Ustvari« in na spustnem seznamu izberite želeno možnost:
Vnos v register "Poravnave davčnih zavezancev s proračunom za dohodnino" tvori skoraj vsak dokument, ki vpliva na dohodnino.
Oglejmo si primer dokumenta "Odpis s tekočega računa." Pojdimo na zavihek »Plače in osebje« in odpremo postavko »Bančni izpiski«:
Ustvarimo ta dokument. In na podlagi tega bomo odpisali z računa:
Pa tudi premiki po registrih.
2016-12-08T15:29:55+00:00Namestili smo nov program 1 C 8.3 Računovodstvo. Nisem še dobro seznanjen s tem programom.
Najamemo avto od fizične osebe, najem prijavim preko ročnih transakcij DT 44.1 CT 76.5 in obračunam tudi dohodnino DT 76.5 CT 68.1.
A obračunana dohodnina ne sodi v register dohodnine. V 1C Računovodstvu 7.7 sem to dohodnino izvedel preko Prilagoditve podatkov o dohodnini,
Toda v 1C 8.3 ne najdem takšne funkcije. Če je mogoče, mi prosim pomagajte.
Za prikaz poravnav s proračunom za dohodnino v davčnem računovodstvu je na voljo register kopičenja: " Izračuni davčnih zastopnikov s proračunom dohodnine".
Če ta register odpremo z menijem " ":
potem bomo videli nekaj takega:
Vse to so gibanja po registru, oblikovanem pri izplačilu plač zaposlenim.
Toda naša naloga je, da ta ista gibanja odražamo pri odtegljaju dohodnine od posameznika, od katerega najamemo avto, neposredno v ročnem načinu. Kako narediti?
Odprimo ročno operacijo, v kateri odražamo naše transakcije:
DT 44,1 KT 76,5
DT 76,5 KT 68,1
Vse imam zelo shematično:
In iz zgornjega elementa "Več" izberite element "Izberi registre":
Odpre se seznam registrov, obkljukati moramo tiste, katerih premike želimo prikazati:
Kliknite »V redu« in videli boste, da se je v dokumentu »Delovanje« pojavil dodaten zavihek za urejanje registra:
Kliknite gumb »Dodaj« in izpolnite vrstico za obračun dohodnine za posameznika, ki ga potrebujemo:
S spoštovanjem, Vladimir Milkin(učitelj in razvijalec).
Podjetje, ki izvaja plačila zaposlenim po pogodbah o zaposlitvi in civilnih pogodbah, mora od izplačil izračunati dohodnino (dohodnino), odtegniti dohodnino, nakazati dohodnino v proračun (delovati kot davčni zastopnik) in pripraviti potrebna poročila. .
Operacije dohodnine v 1C 8.3 vam omogočajo izvajanje programov sistema 1C: Plače in upravljanje osebja, pa tudi 1C: Računovodstvo: obračun dohodnine, obračun dohodnine in odtegljaj dohodnine. Obračun dohodnine v 1C 8.3, obračun dohodnine v 1C 8.3 in odtegljaj dohodnine v 1C 8.3 se izvajajo samo v skladu s trenutnimi zahtevami davčne zakonodaje, vendar je za to potrebno pravočasno in redno posodabljati programe v v skladu z različicami posodobitev, ki jih je izdal 1C.
Za pravilno evidentiranje dohodnine v 1C 8.3 so potrebne predhodne nastavitve. Nastavitev dohodnine v 1C 8.3 se izvede za imenike »Zaposleni« in »Poslovne razmejitve«. V programih 1C 8.3 se nastavitev dohodnine v imeniku »Zaposleni« izvede s povezavo »Dohodnina«. TIN je napisan neposredno na kartici zaposlenega.
riž. 2
V pogovorno okno za vnos parametrov, po katerih bo izračunana dohodnina v 1C, lahko vnesete naslednje podatke:
V ZUP je postopek obračuna dohodnine za prispevke narejen na zavihku “Davki, prispevki, obračun”.
riž. 3
Za izračun so navedeni naslednji:
Za program 1C: Računovodstvo se postopek obračunavanja obračuna dohodnine izvede neposredno v kartici nastanka poslovnega dogodka (slika 4).
Za pravilen izračun dohodnine je treba določiti vse zakonsko urejene vrednosti - višino olajšav za dohodnino.
Nastavitev zakonsko določenih vrednosti za program 1C: ZUP se izvede v načinu »Nastavitve«, ukaz »Urejanje zakonskih vrednosti«. Za program 1C: Računovodski program se nastavitev vrednosti odbitkov dohodnine izvede v načinu »Administracija«, ukaz »Računovodski parametri«, povezava »Nastavitve plače«.
Slika 4
Dohodnina se obračunava v 1C 8.3 z dokumentoma »Obračuni plač in prispevkov« (za ZUP) in »Obračuni plač« (za program 1C Računovodstvo). Po kliku na gumb »Izpolni« so v tabelarnem delu dokumentov prikazani zneski obračunane dohodnine razčlenjeni po zaposlenih, vrstah dohodkov, krajih prejema dohodka (oddelki) in datumi prejema dohodka.
Poleg tega se lahko izračun dohodnine za zaposlene in posameznike, ki prejemajo dohodek od podjetja, izvede z drugimi dokumenti. V programih, ki jih obravnavamo, sta takšna dokumenta "Dopust" in "Odpust". ZUP ima več funkcij kot »Računovodstvo«, zato se lahko operacije za izračun dohodnine izvajajo z dokumenti »Enkratni obračun«, »Bonus«, »Izpadi delavca«, »Službeno potovanje«, »Denarna pomoč«, » Plačilo za dneve varstva otrok - invalidi«, »Odsotnost s plačilom«, »Odpoved«, »Plačila nekdanjim zaposlenim«, »Časovne razmejitve drugih dohodkov«, »Časovne razmejitve po pogodbah«, »Dividende«, »Dohodki v naravi« "Nagrada, darilo".
Odtegljaj dohodnine v 1C 8.3 se evidentira ob izplačilu dohodka. V ZUP se za evidentiranje izplačila dohodka uporabljajo dokumenti »Izpis prek razdeljevalca«, »Izpis na banko«, »Izpis na blagajno«, »Izpis na račune« (slika 5).
Po kliku na gumb za izpolnjevanje bodo zgornji dokumenti vsebovali podatke o zaposlenih v organizaciji, znesku plače, ki jo je treba izplačati, in znesku dohodnine, ki jo je treba nakazati. Višina plače se določi kot razlika med obračunano plačo in zneskom obračunane dohodnine.
riž. 5
Programi 1C 8.3 omogočajo ustvarjanje poročil o dohodnini:
Pošiljanje zgornjih poročil Zvezni davčni službi neposredno iz programa je možno s storitvijo 1C-Reporting.
