Activele băncilor comerciale, structura acestora și caracteristicile celor mai semnificative operațiuni active. Caracteristicile operațiunilor active ale unei bănci comerciale și caracteristicile acestora

Operațiuni active ale unei bănci comerciale

2.1 Analiza tranzacțiilor active

Scopul principal al analizei operațiunilor active ale băncii este identificarea zonelor de alocare a resurselor băncii, care aduc cele mai mari venituri.

Analiza tranzacțiilor active presupune studiul și evaluarea:

1) starea și componența activelor;

2) calitatea activelor;

3) eficacitatea utilizării activelor.

Pentru implementarea acestor domenii, analiza operațiunilor active trebuie să înceapă cu identificarea modificărilor în structura acestora. Modificările în structură pot fi analizate utilizând analiza verticală și orizontală.

Analiza verticală arată structura fondurilor băncii, atunci când sumele pentru articole sau secțiuni individuale sunt luate ca procent din moneda bilanţului. Necesitatea analizei verticale se datorează faptului că:

1) trecerea la indicatori relativi permite comparații între ferme ale potențialului economic și performanței băncilor care diferă în ceea ce privește cantitatea de resurse utilizate și alți indicatori de volum;

2) indicatorii relativi netezesc într-o oarecare măsură impactul negativ al proceselor inflaționiste, ceea ce îngreunează compararea indicatorilor în dinamică.

În cursul analizei orizontale, se determină modificările absolute și relative ale valorilor diferitelor elemente din bilanț pentru o anumită perioadă.

Analiza verticală și orizontală a unui activ ne permite să identificăm modificări în distribuția elementelor agregate ale bilanțului atât în dinamică, cât și în structura internă a operațiunilor active, și să stabilim prin ce operațiuni profitabilitatea a crescut (scăzut), să identificăm modificările priorităților. în domeniul bancar. Pentru aceasta se întocmește un astfel de tabel (Tabelul 2.1).

Tabelul 2.1

Analiza structurii și dinamicii operațiunilor active

Tipuri de operații	La inceput. perioadă de raportare	Miza. perioadă de raportare	Abateri
				rata de crestere,%
Monede, monede și metale bancare, cecuri de călătorie
Fonduri pentru cutie. cont la BNU
Alte fonduri în BNU
Fonduri pentru cutie. conturi la alte bănci
Depozite și împrumuturi în alte bănci
Valori mobiliare din portofoliul băncii
Credite si leasing financiar
Investiții de capital în filiale și asociate
Active necorporale
Bani
Alte bunuri
Total active

Datele din tabel arată că valoarea activelor totale la sfârșitul perioadei de raportare se ridica la 15549 mii ruble. față de 12701 mii UAH. la începutul perioadei de raportare, adică au crescut cu 2848 mii de ruble. sau 22,4%. Creditele și leasingul financiar acordat clienților (57,1% și 58,1%) ocupă ponderea principală în operațiunile active, cu o tendință de creștere în continuare a acestora. În perioada de raportare, acestea au crescut cu 1.797 mii de ruble. sau cu 24,8%. Pe locul doi la operațiunile active - investiții în active corporale (17,4% și 16,5%).

Rolul creditelor interbancare acordate altor bănci în activitățile băncii este în creștere. Dacă ponderea lor în activele totale la începutul perioadei a fost de 5,1%, atunci la sfârșitul perioadei de raportare - 8,1%, în valoare absolută au crescut cu 611 mii de ruble. sau 94,1%.

Alte tipuri de active joacă un rol nesemnificativ în activitățile băncii și variază de la 0,15 la 5,6%. Cele de mai sus indică faptul că operațiunile de creditare joacă un rol major în activitate și reprezintă principala sursă de venit a băncii.

La identificarea structurii alocării resurselor băncii se utilizează metoda grupării. Tipurile de grupări depind de obiectivele analizei și sunt efectuate în conformitate cu următoarele criterii:

a) pe tipuri de operațiuni;

b) prin momentul plasamentului;

c) după gradul de lichiditate;

d) după gradul de risc;

e) prin influenţa asupra nivelului rentabilităţii băncii.

În ceea ce privește tipurile de tranzacții, activele CB pot fi împărțite în 5 categorii principale:

1) numerar și fonduri aferente acestora;

2) investiții;

3) operațiuni de împrumut;

4) structuri și echipamente;

5) operațiuni de decontare.

Conform condițiilor de plasare a resurselor bancare, conturile de activ din bilanţul KB se împart în curente şi urgente.

Activele curente sunt active la cerere care sunt returnate la prima cerere a creditorului. Active cu termen fix - fonduri care sunt plasate de bancă pentru o anumită perioadă.

Gruparea activelor in functie de gradul de lichiditate se realizeaza pentru determinarea abaterilor pe elementele bilantului care afecteaza stabilitatea bancii.

Pentru ca banca să funcționeze stabil, i.e. efectuate la timp plăți programate și neprogramate din conturile de depozit, operațiuni efectuate de transfer de fonduri dintr-un cont în altul, împrumuturi acordate etc., trebuie să-și monitorizeze în permanență lichiditatea.

Să analizăm structura activelor după nivelul de lichiditate pentru exemplul nostru (Tabelul 2.2).

Tabelul 2.2

Analiza structurii activelor pe nivel de lichiditate

Grupuri de active	La inceput. perioadă de raportare	Miza. perioadă de raportare	Abateri
				rata de crestere,%
1. Active foarte lichide
2. Active lichide
Total active de lucru
3. Active lichide reduse
4. Active nelichide
5. Active de venit
6. Cvasi-active
Total active

simulare banca comercială

Activele foarte lichide au scăzut pe parcursul perioadei cu 201 mii de ruble, ponderea lor în totalul activelor a scăzut cu 3,4% (8,1-11,5) și până la sfârșitul perioadei a fost de doar 8,1%, adică. ponderea acestora este mai mică decât valoarea recomandată (15%). Ponderea activelor foarte lichide în muncitori la început. perioada - 15,65%, la sfârşitul perioadei - 10,91%, ceea ce, de asemenea, nu corespunde cu valoarea recomandată (20%).

O astfel de scădere este un fapt negativ: pot apărea probleme cu așezările în viitor.

Activele lichide au crescut cu 2414 mii ruble sau cu 30,66%. Ponderea activelor lichide a crescut cu 4,18% (66,17-61,99) și este optimă în raport cu totalul activelor (valoare recomandată 61% -70%).

Activele de lucru au crescut și ele cu 2.213 mii UAH, sau cu 23,71%, iar ponderea lor la sfârșitul perioadei era de 74,27%.

Acestea. Scăderea ponderii activelor foarte lichide se datorează în întregime creșterii ponderii activelor lichide, astfel banca acordă mai multă atenție creșterii profitabilității decât lichidității.

Activele lichide scăzute au avut cea mai mare rată de creștere (59,1%), care a fost cauzată de creșterea conturilor de creanță.

Activele ilichide au scăzut cu 34,2%, ceea ce indică o scădere a datoriilor restante și îndoielnice la credite.

Luați în considerare metodologia de analiză a lichidității unei bănci comerciale folosind un bilanţ agregat.

Metoda bilanţului agregat constă în compararea fondurilor pentru un activ, grupate după gradul lor de lichiditate şi plasate în ordinea descrescătoare a lichidităţii, cu pasivele pentru pasive, grupate după scadenţă şi plasate în ordinea descrescătoare a scadenţei.

Structura bilanţului agregat este prezentată în Tabelul 2.3.

Tabelul 2.3

Sold bancar agregat

	Elemente de activ din bilanţ	Datorii din bilanț
	Active de numerar:	Obligații la apel:
		depozite la vedere
	fonduri în BNU	conturi de corespondent ale altor bănci
		Angajamente în termen:
	fonduri în conturi de corespondent la alte bănci	depozite la termen
	Valori mobiliare:	a primit împrumuturi interbancare
	Securiate guvernamentala	a emis bilete la ordin
	valori mobiliare de vânzare	Alte datorii:
	titluri de investiții	creanțe
	facturi cu discount bancar	datorie subordonată
		Capitala principala:
	Pe termen scurt	fond statutar
	interbancare	diferențe de emisii
	termen lung	fond de rezervă, rezerve generale
	depasit	profitul anilor anteriori, dividendele capitalizate
	Alte bunuri:	rezultatul anului curent
	investiții în asociați și filiale	Capital suplimentar:
	active imobilizate si imobilizari necorporale	provizioane pentru datoria standard a clientului
	obiecte de inventar, conturi de încasat, alte active	rezerve pentru datoria standard a altor bănci
		rezultatele reevaluării capitalului autorizat
Sold (A1 + A5 + A10 + A15)	Echilibru (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

Metoda de analiză a lichidității bilanțului se bazează pe principiul restricțiilor de portofoliu, care constă în respectarea unor rate în active și pasive prin atribuirea anumitor grupe de active anumitor grupe de pasive. Aceasta este o condiție prealabilă pentru asigurarea unei lichidități echilibrate a băncii.

Operațiuni active într-o bancă comercială

Banca, fiind o întreprindere comercială, alocă resursele atrase în nume propriu și pe propriul risc și risc pentru a genera venituri. Structura plasării resurselor băncii în operațiuni active este prezentată în Figura 1. Fig. 1...

Operațiuni active ale unei bănci comerciale

...Cercetarea operațiunilor active ale sucursalei nr. 300 a SA JSB „Belarusbank”

Operațiunile active ale băncilor includ operațiuni de plasare de fonduri în depozite ale Băncii Naționale a Republicii Belarus și metale prețioase, investiții bancare în valori mobiliare, credit și alte operațiuni active în bancă ...

Băncile comerciale ale Federației Ruse

Gazprombank, fiind unul dintre liderii băncilor rusești, efectuează o serie de operațiuni definite în statutul băncii, care pot fi vizualizate în Anexa 1. Principalele operațiuni ale băncii includ: 1 ...

Cunoașterea activităților unei bănci comerciale pe exemplul Societății pe acțiuni deschise „Alfa-Bank” sucursala Novosibirsk

Pasivele băncii reprezintă baza de resurse a băncii, adică ceea ce poate fi plasat în active. Datoriile băncii includ capitalul său autorizat, prima de emisiune, profit, fonduri. Aceasta poate include și împrumuturi...

Operațiunile băncilor comerciale din Republica Belarus

Funcția principală a băncii este de a media în mișcarea fondurilor în cursul tranzacțiilor de vânzare și cumpărare de bunuri (de la cumpărători la vânzători și de la creditori la debitori) ...

Lavrushin O.I. toate activele bancare sunt împărțite în grupe în funcție de gradul de lichiditate, în funcție de scadență...

Operațiunile de bază ale băncilor din Kazahstan

Evaluarea calității activelor unei bănci comerciale

Pentru a analiza dinamica compoziției și structurii activelor, bilanțul face posibilă stabilirea mărimii creșterii absolute și relative, sau invers, scăderii. În cazul în care există o creștere...

Procesul de management al lichidității bancare și mecanismul de implementare a acestuia în condiții moderne

Procesul de gestionare a lichidității unei bănci include un set de acțiuni și metode de gestionare a activelor și pasivelor. Pentru evaluarea și analiza situației financiare a băncii se folosesc datele obținute pe trei perioade (ani)...

Îmbunătățirea managementului activelor într-o instituție de credit (prin exemplul OTP Bank OJSC)

Vom începe analiza activelor și operațiunilor active ale băncii cu o analiză a dinamicii și structurii activului bilanțului conform datelor bilanțului 2007-2009 conform tabelului 8. Tabel 8 - Analiza dinamicii și structurii de active ale OTP Bank OJSC pentru 2007-2009...

Managementul operațiunilor active ale unei bănci comerciale

Pentru a obține profitul necesar, precum și pentru a-și asigura propria lichiditate, structurile bancare își alocă resursele prin operațiuni bancare active. Sunt o varietate de operațiuni de creditare pentru formarea unui portofoliu de împrumuturi bancare, operațiuni de investiții, care creează baza pentru formarea ulterioară a investițiilor financiare, precum și a tranzacțiilor de decontare și în numerar.

Operațiunile pasive sunt folosite pentru a mobiliza resurse monetare, în timp ce operațiunile active sunt folosite pentru a plasa fonduri. Punctul de plecare pentru crearea unei structuri bancare este statutul,. Practic, operațiunile active sunt de natura diferitelor tipuri de împrumuturi, care sunt clasificate după scadență, tip de garanție, mărime.

Cele mai frecvente operațiuni bancare

Operațiunile bancare active diferă prin structura și clasificarea lor. Cele mai frecvente sunt:

Operațiuni de împrumut care aduc o parte din profit structurii bancare. Semnificația acestor operațiuni constă în stimularea proceselor de producție prin producerea de fonduri inactive în cele active.
Operațiuni de investiții. În cursul comisionării lor, structura bancară acționează ca un investitor care investește anumite resurse în și.
Operațiuni de depozit. La crearea mijloacelor de plată curente, sunt atribuite cele active.
Alte operațiuni active. Aceste operațiuni sunt variate în formă. Acestea includ operațiuni cu valute străine, metale prețioase, precum și operațiuni cu mărfuri, trust și alte tipuri de operațiuni.

Operațiunile active se împart în împrumuturi, achiziții de bonuri comerciale, investiții bancare. În cursul operațiunilor active, structurile bancare dobândesc, care sunt semnificativ mai mari decât dobânzile de credit. Diferența dintre dobândă și forme direct banking. Profitul băncii se formează și datorită comisionului.

Operațiuni active de creditare

Împrumuturile bancare sunt definite ca anumite relații economice atunci când structurile bancare sunt capabile să furnizeze împrumutatului. Cea mai mare parte din structurile bancare este ocupată de active și. Operațiunile bancare pasive sunt operațiuni prin care banca generează resurse doar pentru operațiunile active de creditare.

Relațiile de credit implică mișcarea capitalului împrumutat de la structura bancară la debitor și invers. În acest caz, întreprinderile și companiile pe acțiuni acționează ca debitori. La scara unei companii, rezultatul reproducerii la scară crescândă este rambursarea datoriei de către debitor către bancă. Această situație determină rolul semnificativ al creditului și, de asemenea, servește drept condiție cea mai importantă pentru ca o bancă să primească profit dintr-o operațiune de credit. Într-o situație în care consumul este redus semnificativ în comparație cu perioada anterioară, datoria la împrumut se rambursează prin reducerea acumulării. Totodată, creșterea consumului este asigurată de creditare. De asemenea, vă permite să stimulați cererea de produse. Nivelul veniturilor determina posibilitatea obtinerii structurii profitului bancar.

Împrumuturile bancare sunt interconectate cu acumularea de resurse financiare gratuite și acordarea acestora către o entitate economică cu condiția rentabilității. Împrumuturile bancare trebuie înțelese ca tipurile de operațiuni bancare active care sunt utilizate în împrumuturile persoanelor fizice și juridice. Diverse clasificări ale creditelor bancare se bazează pe anumite criterii. Semnificația unei astfel de clasificări constă în faptul că funcția principală de credit a structurii bancare este funcția economică principală. Instanțele bancare sunt clasificate în funcție de scopul creditării, tipul debitorului și funcțiile specifice.

Principalul venit este adus băncii prin operațiuni de creditare. Semnificația economică a acestui tip de operațiuni constă în transformarea fondurilor temporar inactive în active. Acest lucru stimulează procesul de producție și consum. Majoritatea activelor bancare sunt operațiuni de creditare.

Banca de investitii

În cursul tranzacțiilor de investiții, o structură bancară este un investitor care investește resurse în valori mobiliare și dobândește dreptul la activități comerciale comune. Aceste operațiuni aduc un anumit profit băncii prin participarea directă la crearea de venit. Investițiile directe pe termen lung în producție sunt asociate cu scopul economic al operațiunilor de investiții.

Unul dintre tipurile de operațiuni de investiții este investiția în clădiri de birouri, sau plata chiriei sau echipamentelor. Astfel de investiții sunt realizate din capitalul propriu al băncii, iar scopul lor este de a asigura anumite condiții pentru activitățile structurii bancare. Aceste investiții nu sunt profitabile.

Cash banking

Prezența activelor de numerar la dimensiunea potrivită este o condiție esențială pentru asigurarea funcționării corecte a structurilor bancare comerciale care utilizează numerar pentru a schimba finanțări, a returna investiții, a satisface cererea de credite și a acoperi costurile de tranzacție. Operațiunile bancare active includ și tranzacții cu numerar care sunt asociate cu primirea și retragerea de numerar.

Stocul financiar este influențat de:

dezvoltarea afacerilor moderne;
valoarea pasivelor curente ale structurii bancare;
momentul emiterii fondurilor;
decontari cu angajatii.

Lipsa sumei necesare de fonduri poate submina credibilitatea structurii bancare. Este afectată și suma de numerar, ceea ce crește riscul deprecierii numerarului. De aceea, banii trebuie puși în circulație mai repede, precum și plasați în active profitabile. Inflația contribuie la faptul că sunt necesari din ce în ce mai mulți bani.

Tranzacții cu numerar - acele operațiuni care sunt asociate cu mișcarea numerarului, adică cu formarea, utilizarea și plasarea acestora pe diverse conturi. Formarea numerarului economic, proporția de finanțare între active, bancnote și stocul de hârtie depinde de operațiunile bancare în numerar.

Alte operațiuni active

Alte operațiuni includ operațiuni active de diferite forme care aduc profituri semnificative băncilor străine. Cu toate acestea, în practica bancară, numărul acestora este oarecum limitat. Alte operațiuni active includ operațiuni cu valute străine, metale prețioase, mărfuri, trust și alte operațiuni. Conținutul lor economic este divers. Uneori, la vânzarea și cumpărarea de valute străine, poate apărea o modificare a structurii activelor sau a volumului acestora. În operațiunile de trust, structura bancară acționează ca mandatar în raport cu proprietatea, care este transferată băncii pentru administrare.

Fii la curent cu toate evenimentele importante ale United Traders - abonează-te la nostru

Caracteristici, structura, principiile operatiilor active.

Operațiunile active sunt operațiuni de alocare a resurselor în scopul generării de venituri.

Atunci când desfășoară operațiuni active, o bancă comercială este ghidată de o serie de principii, dintre care principalele sunt:

plasarea resurselor trebuie efectuată în conformitate cu legislația;

la plasarea fondurilor, banca trebuie să rezolve problema raportului dintre rentabilitate, lichiditate și risc (sunt în conflict). Astfel, acționarii sunt interesați de maximizarea profiturilor care pot fi obținute prin împrumuturi riscante sau investiții profitabile în investiții pe termen lung. Pe de altă parte, aceste acțiuni afectează negativ lichiditatea băncii. In consecinta, trebuie facut un compromis intre gradul de risc de lichiditate si rata rentabilitatii, adica este necesar sa se gaseasca un echilibru intre profitabilitate maxima, risc minim si lichiditate optima. Raportul optim este atins prin proiectarea abil a structurii activelor băncii.

Compoziția și structura activelor băncilor comerciale individuale pot diferi semnificativ, deoarece formarea lor este condiționată de o gamă largă de factori:

caracteristici ale legislației naționale care pot restrânge sau stimula anumite tipuri de activități ale instituțiilor de credit

pozitia financiara a bancii

durata activității KB, de care depinde capacitatea acestuia de a obține diferite tipuri de licențe pentru a efectua anumite operațiuni

componenţa şi structura pasivelor formate de bancă

tipul și specializarea unei bănci comerciale.

Gruparea activelor.

Sarcina principală a oricărei BC este să găsească o astfel de structură optimă a bilanțului său, care să maximizeze profitul băncii și, în același timp, să mențină lichiditatea la nivelul corespunzător. Un rol important în rezolvarea acestei probleme revine managementului activelor băncii, al cărui scop principal este formarea unei structuri raționale a activelor băncii.

Structura activelor bancare poate fi reprezentată prin trei parametri: lichiditate, profitabilitate și risc. În ceea ce privește lichiditatea, structura activelor poate fi reprezentată sub formă de diagramă:

Figura ... Structura activelor băncii

Activele lichide sunt active care pot fi utilizate pentru a rambursa datorii într-o perioadă minimă și cu pierderi minime. Ca parte a activelor lichide, sunt alocate numerar și resurse secundare. Băncile evită să dețină cantități mari de numerar, deoarece nu generează venituri pentru bancă și numerarul poate fi furat. Cu toate acestea, băncile comerciale sunt obligate să aibă numerar la îndemână într-o anumită sumă, care depinde de o serie de factori (de exemplu, de standardul Băncii Centrale, care este determinat de clasa băncii și, prin urmare, de capacitatea de a lua un împrumut de la BMD și structura depozitelor sale - cu cât mai multe depozite la vedere, cu atât norma este mai mare). Resursele secundare sunt investiții pe termen scurt ale băncii, adică active profitabile foarte lichide care pot fi convertite rapid și cu risc redus de pierdere în numerar (titluri de valoare pe termen scurt, împrumuturi foarte lichide). Scopul principal al resurselor secundare este acela de a servi ca sursă de reaprovizionare a resurselor primare. Volumul acestui articol depinde de gradul de fluctuație a depozitelor și de structura portofoliului de credite. Dacă depozitele și cererea de împrumuturi sunt supuse unor fluctuații semnificative, atunci banca trebuie să creeze resurse secundare într-o cantitate mai mare.

Portofoliul de credite se formează pe baza cererilor clienților, luând în considerare cererea și oferta de credite. Aceasta este cea mai importantă parte a activelor bancare, tipul tradițional de activitate bancară, venitul din împrumuturi este cea mai mare componentă a profiturilor băncii.

Investiția reprezintă plasarea de fonduri în valori mobiliare în scopul generării de venit. Scopul investițiilor este de a genera venituri pentru bancă și, pe măsură ce maturitatea titlurilor de valoare se apropie, de a oferi lichiditate. Băncile acordă preferință titlurilor de stat dacă scopul principal al băncii este furnizarea de lichidități (întrucât titlurile de stat sunt mai puțin profitabile, dar și mai puțin riscante). Investind în titluri municipale, banca speră să genereze profituri, scutiri fiscale și sprijin guvernamental.

Imobilizarile corporale includ investitii in sedii bancare, mobilier, echipamente.

În ceea ce privește profitabilitatea, activele sunt împărțite în 3 grupe:

active profitabile (rezerve secundare, împrumuturi, investiții);

profitabil condiționat (imobilizările corporale pot aduce venituri reale sub formă de chirie, precum și pot contribui la funcționarea cu succes a băncii);

active fără venituri (rezerve primare).

Un astfel de criteriu de calitate precum riscul înseamnă potențialul de pierderi atunci când acestea sunt convertite în formă monetară. Gradul de risc al activelor bancare este influențat de mulți factori. În funcție de gradul de risc, activele băncii sunt împărțite în mai multe grupe. Numărul de grupuri identificate, clasificarea activelor în funcție de gradul de risc, nivelul de risc al grupurilor individuale de active din diferite țări pot fi determinate în moduri diferite.

În practica bancară rusă, există 5 grupuri de risc:

Grupa 1, risc K = 0%.

Fonduri pentru corespondent cont deschis la Banca Centrală a Federației Ruse

Fonduri într-un cont de rezervă la Banca Centrală a Federației Ruse

Investiții în datoria guvernamentală

Investiții în obligațiuni ale unui împrumut în valută națională

Fonduri plasate la Banca Rusiei într-un cont de depozit

Casier și fonduri echivalente.

Grupa 2 K risc-10%.

Împrumuturi garantate de Guvernul Federației Ruse.

Împrumuturi garantate de guvern titluri de valoare RF.

Credite garantate cu metale prețioase în lingouri.

Grupa 3, risc K 20%.

Investiții în obligații de datorie ale entităților constitutive ale Federației Ruse și ale autorităților locale

Fonduri pentru corespondent conturi la bănci nerezidente

Împrumuturi garantate cu titluri de valoare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și ale autorităților locale.

Grupa 4, risc K - 70%.

Fonduri în conturi la bănci - rezidenți ai Federației Ruse în valută străină,

Fonduri pentru corespondent conturi în ruble la băncile rezidente (nostro)

Clădiri și structuri proprii minus cele gajate.

Valori mobiliare pentru revânzare.

Grupa 5, risc 100%

Toate celelalte active ale instituției de credit (solde active în conturile de bilanț)

Metode de gestionare a activelor

Atunci când gestionează un portofoliu de active, o bancă comercială poate utiliza una dintre următoarele metode:

metoda fondului comun (metoda „cazanului”). Schema de alocare a activelor:

Figura ... Metoda „boiler”.

Esența sa constă în faptul că fondurile sunt formate din diferite surse în Fondul general, indiferent de canalul de primire a acestora, iar fondurile totale sunt distribuite între activele băncii în modul prescris (numerar, rezerve secundare, împrumuturi, investiții, active corporale). La distribuire, nu contează din ce sursă au venit banii.

Această metodă este simplă, nu conține criterii clare de alocare a resurselor pe categorii de active, ceea ce crește riscul de dezechilibrare a lichidității. Managementul se realizează pe baza experienței și intuiției personalului băncii.

metoda de conversie. Schema de alocare a activelor:

Figura ... Metoda de conversie

Modelul de alocare a activelor ia în considerare sursele de fonduri, specificul acestora, rata rezervelor obligatorii ale Băncii Centrale și rata de circulație a resurselor. De exemplu, depozitele la vedere în comparație cu depozitele la termen au o rată de rotație mai mare și necesită o rată a rezervelor primare mai mare decât cea a depozitelor la termen. Cerințele de lichiditate pentru depozitele la termen și de economii sunt mai mici, astfel încât acestea pot fi utilizate pentru a forma un portofoliu de împrumuturi și investiții. Împrumuturile sunt de obicei folosite pentru investiții și împrumuturi mari, pe termen lung. Capitalul propriu este utilizat în cele din urmă pentru achiziționarea de clădiri, echipamente, iar restul este utilizat pentru investiții și împrumuturi, de exemplu. pentru a crește veniturile băncii.

Această metodă este destul de eficientă, deși are și dezavantaje. Deci, în special, metoda, concentrându-se pe lichiditatea rezervelor și posibila retragere a depozitelor, acordă mai puțină atenție capacității de a satisface cererile de împrumut ale clienților. În plus, dacă activele și pasivele ating dimensiuni semnificative, diverse ca structură, atunci nu își poate permite să formeze un portofoliu de împrumuturi și investiții cu costuri minime.

3) metoda analitica. Presupune utilizarea modelelor moderne de analiză matematică și a metodei simplex. El răspunde la 3 întrebări: care este esența problemei, care sunt soluțiile, care este cea mai bună. Pentru EMM trebuie formulat un obiectiv, care trebuie optimizat; ar trebui introduse restricții pentru a minimiza costurile, riscul și lichiditatea. Rezolvarea unei astfel de ecuații îl va ajuta pe managerul băncii cât să investească rațional în orice tip de activ pentru a obține profitul maxim cu risc minim fără a trece dincolo de lichiditate.

Această metodă oferă avantaje băncilor care au tehnologii moderne de informare bancară. Dezavantaje: costul ridicat al metodei, dar dacă venitul așteptat din aplicarea acestei metode este mai mare decât costurile, atunci este rațional.

Influența politicii monetare a Băncii Centrale asupra volumului operațiunilor active.

Banca Rusiei reglementează operațiunile active ale băncilor comerciale folosind 2 metode:

stabilirea unor limite cantitative directe

metode indirecte

Restricțiile cantitative directe presupun stabilirea unor interdicții și limite. Aceste măsuri sunt luate doar în cazuri extreme, când toate posibilitățile de gestionare a metodelor indirecte au fost epuizate. Acestea includ:

interzicerea realizării anumitor tranzacții cu scopul, de exemplu, de a limita volumul tranzacțiilor speculative efectuate de băncile comerciale;

limitarea creditării;

interzicerea tranzacțiilor cu persoane fizice;

suspendarea licenței bancare pentru până la un an.

Metodele indirecte de reglementare a operațiunilor active includ stabilirea de către Banca Centrală a standardelor pentru activitățile băncilor comerciale și utilizarea de către aceasta a principalelor instrumente de politică monetară (cerințe de rezerve, politica de refinanțare, operațiuni de piață deschisă)

În cursul utilizării fondurilor atrase de băncile comerciale de la clientela lor, alte bănci, de pe piețele monetare și financiare, precum și din resursele proprii ale băncii, în scopul obținerii de profit, băncile realizează diverse feluri de investiții (investiții), a căror totalitate alcătuieşte operaţiunile lor active. În același timp, deși scopul principal al băncilor comerciale este acela de a obține profit, acestea nu pot investi toate fondurile doar în operațiuni extrem de profitabile (cum ar fi creditarea clienților), întrucât atunci când efectuează operațiuni active, astfel de bănci trebuie să asigure simultan rentabilitatea la timp. a fondurilor împrumutate proprietarilor lor prin menținerea unui anumit nivel de lichiditate, distribuie în mod rezonabil riscurile pe tip de investiție, respectă diferitele norme legislative, instrucțiuni și instrucțiuni ale autorităților de control bancar, precum și cerințele politicii de credit a guvernului a tarii lor.

Operațiunile active ale unei bănci comerciale pot fi împărțite în patru mari grupuri:

Operațiuni de creditare;

Investiții în valori mobiliare;

Tranzacții cu numerar;

Alte bunuri.

Operațiunile active ale băncilor sunt utilizarea fondurilor proprii și atrase (împrumutate) efectuate de bănci în scopul generării de profit, respectând în același timp reglementările legale, menținând nivelul necesar de lichiditate și distribuirea rațională a riscurilor pentru anumite tipuri de operațiuni. Necesitatea de a respecta aceste cerințe obligă băncile să plaseze o parte din fondurile lor în investiții care nu generează venituri, sau care le aduc într-o sumă extrem de limitată (numerar în mână, fonduri în conturi la banca centrală și alte tipuri de active lichide). ). Pe de altă parte, nevoile de susținere integrală a activităților băncii și dezvoltarea ulterioară a acesteia determină prezența în activele acestora a unor elemente precum clădiri și echipamente bancare, investiții în sucursale, companii asociate și „filiale” angajate în operațiuni bancare specializate. .

Potrivit lui V.I. Bukato, Yu.I. Lvov. „Principalele operațiuni active sunt:

Operațiuni de creditare, în urma cărora se formează portofoliul de credite al băncii;

Operațiuni de investiții care creează baza formării unui portofoliu de investiții;

Tranzacțiile cu numerar și decontare, care reprezintă unul dintre principalele tipuri de servicii oferite de bancă clienților săi;

Alte operațiuni active legate de crearea unei infrastructuri adecvate care să asigure executarea cu succes a tuturor operațiunilor bancare.”

Lavrushin O.I. consideră că „cele mai frecvente operațiuni active ale băncilor sunt:

Operațiunile de creditare, de regulă, aduc băncilor cea mai mare parte a veniturilor lor. La scară macroeconomică, semnificația acestor operațiuni constă în faptul că prin ele băncile convertesc fondurile monetare temporar inactive în active, stimulând procesele de producție, circulație și consum;

Operațiuni de investiții, în cursul executării acestora, banca acționează ca investitor, investind resurse în valori mobiliare sau dobândind drepturi la activități economice comune;

Operațiuni de depozit, scopul operațiunilor de depozit active ale băncilor este de a crea rezerve curente și pe termen lung de mijloace de plată în conturi la Banca Națională (cont corespondent și cont de rezervă) și alte bănci comerciale;

Alte operațiuni active, diverse ca formă, aduc venituri semnificative băncilor din străinătate. În practica belarusă, cercul lor este încă limitat. Alte operațiuni active includ: operațiuni cu valută străină și metale prețioase, trust, agenție, mărfuri etc.” ...

În funcție de sarcinile lor, operațiunile active pot fi împărțite în operațiuni care vizează menținerea lichidității băncii la un nivel sau altul și operațiuni care vizează obținerea de profit. Există un anumit raport între aceste tipuri de operațiuni, care este necesar pentru a menține activitățile băncii la nivelul atins. Investițiile care au ca scop principal menținerea lichidității băncii includ:

Numerar la casieria băncii,

Solduri în conturile la banca centrală,

Investiții în titluri de valoare de piață rapidă (bonuri de trezorerie și bonuri comerciale de primă clasă),

Fonduri pe conturi și depozite (depozite) în alte bănci.

În același timp, deși unele dintre investițiile listate aduc anumite venituri băncilor, principalul motiv al prezenței lor este necesitatea menținerii lichidității generale a băncii la un nivel adecvat, în timp ce veniturile din acestea sunt, deși semnificative, dar un fapt secundar. Operațiunile băncilor privind împrumuturile către companii și firme în esența lor nu pot fi considerate o plasare lichidă de fonduri și sunt efectuate de bănci exclusiv în scopul realizării de profit din diferența de dobândă dintre strângerea și plasarea de fonduri.

Pe lângă considerațiile privind rentabilitatea și lichiditatea operațiunilor active, problematica riscurilor de credit și distribuția acestora este de o importanță nu mică pentru implementarea lor. Dacă plasarea resurselor în numerar, soldurile în conturile la o bancă națională, titlurile de stat sunt considerate a avea practic un grad de risc zero, iar plasarea fondurilor la alte bănci reprezintă active cu un grad minim de risc, atunci împrumuturile către companii, firme și persoanele fizice, inclusiv investițiile în bilete la ordin, acceptări și alte instrumente similare ale pieței monetare prezintă un risc mai mare. În acest sens, atunci când se desfășoară operațiuni active pentru bănci, problema distribuirii riscurilor și a prevenirii concentrării excesive (excesive) a acestora pe orice tip este de mare importanță.

Operațiunile active ale băncilor comerciale în domeniul creditului internațional merită o atenție deosebită.

Deși majoritatea acestor tranzacții sunt efectuate de către aceștia cu alte bănci sau sub garanțiile acestora, gradul de lichiditate și riscurile acestor tranzacții variază destul de semnificativ față de tranzacțiile foarte lichide cu risc scăzut (de exemplu, împrumuturile pentru tranzacții de export sub garanțiile unor tranzacții mari). bănci cu asigurare de stat simultană a riscurilor) la tranzacții cu grad ridicat de risc și lichiditate scăzută (împrumuturi financiare către țările în curs de dezvoltare care se confruntă cu dificultăți financiare grave). Derularea operațiunilor active în acest domeniu se realizează de către băncile comerciale, ținând cont de gradarea gradului de risc pe tipuri de credite adoptate în fiecare dintre acestea.

Un împrumut bancar este „... o relație economică în cursul căreia fonduri sunt furnizate de bănci pentru uz temporar și contra cost. Băncile acordă împrumuturi pe baza principiilor de urgență, rambursare, plată, securitate materială, orientare țintă. În acest caz, urgență înseamnă condițiile convenite anterior pentru returnarea fondurilor împrumutate către creditor; la rambursare, plata obligatorie a sumei principalului către creditor în condițiile convenite. Platabilitatea înseamnă că într-o operațiune economică dată, banii sunt o marfă specifică și, pe baza legii valorii, prețul său este exprimat în procente. Securitatea materială presupune ca eliberarea unui împrumut să se facă împotriva diferitelor forme de garanție. Forma garanției de împrumut este înțeleasă ca o sursă specifică de rambursare a datoriei existente, dreptul formalizat legal al creditorului de a o folosi. Accentul vizat presupune acordarea de împrumuturi pentru scopuri specifice.” Procedura de acordare a împrumuturilor de către bănci este reglementată de Regulile pentru plasarea de fonduri sub formă de împrumut de către băncile din Republica Belarus nr. 116 din 24 mai 2005.

Împrumuturile sunt acordate în scopuri legate de crearea și creșterea fondurilor circulante și necirculante, implementarea programelor guvernamentale prioritare, pentru nevoi de consum și alte nevoi ale populației. Pentru reducerea gradului de risc și pentru protejarea intereselor creditorilor și deponenților, băncile creditoare sunt obligate să respecte standardele economice stabilite de Banca Națională (raportul de lichiditate, adecvarea capitalului, riscul maxim) și să creeze rezerve ca măsuri compensatorii în cazul pierderilor viitoare din nerambursarea datoriilor. Împrumuturile se acordă pe cheltuiala fondurilor proprii, împrumutate ale băncii, precum și a fondurilor atrase de la persoane fizice și juridice, cu excepția rezervelor obligatorii rezervate în Fond. La creditarea unor proiecte de anvergură și imposibilitatea, din cauza riscurilor, de a acorda un astfel de împrumut de către o singură bancă, împrumutul se realizează pe bază de consorțiu, atunci când mai multe bănci își combină resursele pentru a împrumuta unui singur proiect.

Împrumuturile către persoane juridice se acordă în formă nenumerară strict în conformitate cu contractul de împrumut pentru plata documentelor de decontare acceptate pentru valorile materiale efectiv expediate, costurile suportate și lucrările efectuate direct furnizorului, ocolind contul curent al împrumutatului. În cazuri excepționale, cu permisiunea conducerii băncii, se poate efectua o plată în avans a valorilor împrumutate pe cheltuiala unui împrumut, cu condiția ca acordurile și contractele furnizate băncii să prevadă livrarea acestor valori. nu mai târziu de 30 de zile calendaristice, pe care banca trebuie să le controleze ca control de urmărire.

În cazuri excepționale, se pot acorda împrumuturi în numerar pentru plata salariilor în termen de până la 30 de zile calendaristice, nevoile consumatorilor ale populației, pentru achiziționarea de produse agricole de la cetățeni.

Conform Codului bancar al Republicii Belarus, „împrumuturile nu sunt acordate în următoarele scopuri:

Acoperirea pierderilor;

Plata contribuțiilor la fondul statutar al persoanelor juridice;

Rambursarea împrumuturilor primite anterior sau rambursarea unui împrumut pentru un alt împrumutat;

Plata impozitelor și a altor plăți către buget și fonduri extrabugetare ale statului, plăți de asigurări, plata poștale;

Alte obiective stabilite de Banca Națională”.

Băncile oferă clienților diverse tipuri de împrumuturi, care pot fi clasificate în funcție de următoarele criterii (Figura 2.1.):

Pe principalele grupuri de debitori: întreprinderi, populație, organe guvernamentale;

Directie: consumator, industrial, investitii;

În funcție de aria de activitate: împrumuturi implicate în reproducerea extinsă a mijloacelor fixe (împrumuturi pentru investiții) și împrumuturi implicate în circulația activelor circulante (împrumuturi pentru activități curente);

După condiții de utilizare: pe termen scurt, pe termen lung;

După mărime: mare, mediu, mic (în raport cu capitalul propriu);

Prin garanții: negarantate, garantate (care, la rândul lor, se împart în garanții, garantate etc.);

Conform tehnicii de furnizare: într-o singură sumă, o linie de credit deschisă (posibilitatea de a strânge în orice moment fonduri pentru tranzacții de creditare care îndeplinesc standardele stabilite în contract), un împrumut de cont curent (efectuat pe contul curent al clientului cu sesizarea ulterioară la rambursarea datoriei principale și a plăților dobânzilor în total sau cota convenită din veniturile primite în cont), descoperire de cont etc.;

Prin modalitati de rambursare: rambursabil in rate sau in suma forfetara;

Prin emiterea de valută: în ruble belaruse, în valută;

In functie de maturitate: urgent, prelungit, intarziat;

În funcție de tipul dobânzii – cu dobândă variabilă, fixă și mixtă;

Pe baza gradului de risc al băncii: risc scăzut, risc mediu și risc ridicat.

Figura 2.1 Tipuri de tranzacții de credit

Operațiunile de creditare ocupă ponderea cea mai mare în structura activelor bancare.

Operațiunile de investiții ale băncilor se limitează în principal la operațiuni cu valori mobiliare. Valorile mobiliare se înțeleg ca „... documente financiare special executate, a căror prezentare este necesară pentru exercitarea dreptului exprimat în acestea. Specificul și tiparele proceselor de circulație primară și secundară a valorilor mobiliare sunt determinate în funcție de tipul acestora.” Totuși, investiția poate fi atribuită tranzacțiilor cu nu toate tipurile de valori mobiliare și nu tuturor tipurilor de posibile tranzacții cu acestea.

Operațiunile cu valori mobiliare derulate de băncile comerciale sunt concentrate în cadrul departamentului de stoc (investiții) al fiecărei bănci, care le cumpără și le vinde atât pe cheltuiala băncii, cât și în numele clienților. În plus, departamentele fondului pot organiza emisiunea și vânzarea valorilor mobiliare ale întreprinderilor, organizațiilor, departamentelor, pot efectua stocarea sau gestionarea portofoliului de valori mobiliare al unui client pentru un comision corespunzător.

În funcție de tipul de titluri, se disting tranzacțiile cu titluri de investiții și cele neinvestitive (Fig. 2.2). Titlurile de investiții includ active acțiuni, a căror plasare se face prin emisiuni, în cadrul cărora toate valorile mobiliare au aceleași caracteristici și sferă de drepturi. Condițiile de emisiune și de răscumpărare a valorilor mobiliare care nu sunt de investiții pot varia pentru fiecare dintre ele; emiterea lor nu necesită înregistrare. Acțiunile și obligațiunile sunt titluri de investiții, deoarece înregistrarea emisiunii este necesară pentru emiterea lor.

În funcție de natura implementării, toate tranzacțiile de investiții cu valori mobiliare sunt împărțite în voluntare și obligatorii (obligatorii). Acestea din urmă, de exemplu, includ operațiuni cu titluri de stat, când banca nu are dreptul de a se sustrage de la cumpărarea de titluri. Dintre investițiile voluntare, se pot distinge condiționat pe cele active și pe cele pasive. Operațiunile active de investiții vizează profitul rapid din modificările prețului valorilor mobiliare și sunt de natură speculativă, cele pasive, dimpotrivă, sunt axate pe stocarea pe termen lung a valorilor mobiliare pentru a primi venituri din dobânzi aferente acestora.

Figura 2.2 Operațiunile băncilor cu titluri de valoare

Titlurile de valoare care nu sunt de investiții includ cambii, certificate de depozit și certificate de economii, titluri derivate.

O altă caracteristică a clasificării este natura tranzacțiilor. Operațiunile cu valori mobiliare pot fi efectuate de către bancă, atât pe cheltuiala proprie, cât și pe cheltuiala și în numele clienților.

Numărul operațiunilor efectuate de bancă în nume propriu și pe cheltuială proprie include investițiile în valori mobiliare, contabilizarea efectelor, împrumutul garantat cu titluri de valoare și împrumutul cu titluri de valoare. Contabilitatea facturilor este una dintre primele operațiuni bancare. În ciuda istoriei sale îndelungate, este încă o operațiune bancară extrem de importantă. Pentru a reduce riscul și a oferi lichiditate, băncile investesc bani în titluri de stat.

Operațiunile efectuate în numele și pe cheltuiala clientului sunt denumite comision și intermediar. Acestea includ operațiuni de intermediere, consultanță, trust, custodie și agenție de transfer, operațiuni de emitere de garanții, precum și încasări.

Să luăm în considerare mai detaliat natura economică a diferitelor operațiuni ale unei bănci comerciale cu valori mobiliare.

Toate tipurile de operațiuni ale băncilor cu titluri de valoare pot fi clasificate în funcție de o serie de criterii care reflectă atât interesul băncii în sine, cât și al contrapărților acesteia.

Pentru a atrage fonduri pentru a reface resurse sau a finanța proiecte de investiții, evenimente individuale etc. banca poate emite acțiuni sau obligațiuni. La emiterea de acțiuni, banca acționează mai întâi ca vânzător, iar apoi ca obiect de proprietate comună a acționarilor. Dacă banca emite obligațiuni, atunci este mai întâi vânzător și apoi debitor. Cumpărătorii de obligațiuni acționează ca creditori.

Emiterea propriilor acțiuni sau obligațiuni de către o bancă permite obținerea resurselor financiare necesare la un cost minim pentru extinderea sferei și volumului serviciilor prestate.

Plasarea emisiunii de actiuni si obligatiuni proprii poate fi realizata atat prin vanzarea acestora catre un cerc restrans de investitori prestabilit, cat si prin distribuirea lor pe o baza competitiva unui numar mare de investitori.

În unele cazuri, pentru distribuirea propriilor acțiuni și obligațiuni, banca poate atrage intermediari, care pot fi brokeri de acțiuni și dealeri.

În Occident, subscriitorii, instituțiile de investiții sau un grup dintre aceștia sunt cel mai adesea implicați în achiziționarea sau cumpărarea garantată de valori mobiliare în timpul ofertei inițiale de vânzare către public. Aceștia își asumă, de asemenea, riscurile asociate neplasării valorilor mobiliare.

Practica internă de subscriere este foarte mică. Băncile comerciale își pot răscumpăra propriile acțiuni emise anterior cu revânzarea lor ulterioară. Cel mai adesea, achiziționarea de acțiuni de pe piață se realizează pentru a susține rata în scădere sau răscumpărarea ulterioară a acestora. Uneori, acțiunile sunt achiziționate de bănci pentru revânzarea preferențială către angajații lor și conducerea în scopuri de recompensă.

Este foarte rar ca băncile să recurgă la răscumpărarea acțiunilor pentru răscumpărarea lor ulterioară. Băncile comerciale create sub formă de societăți pe acțiuni, ca urmare a răscumpărării acțiunilor, pot reduce capitalul autorizat, reduce numărul de acționari.

Pentru a extinde oportunitățile de investiții și pentru a oferi investitorilor investiții alternative, băncile se pot angaja în retragerea titlurilor de valoare pentru a le înlocui cu alte tipuri de titluri. Totodată, investitorul are posibilitatea de a cumpăra titluri pentru el însuși cu condiții mai favorabile pentru obținerea de venituri.

Băncile pot, de asemenea, răscumpăra (rechema) obligațiuni pentru răscumpărare anticipată. Rentabilitatea rambursării datoriilor pentru o bancă poate fi deosebit de tentantă din cauza anumitor considerente de piață.

Deținătorii de obligațiuni vor fi de acord să se despartă de titlurile de valoare, cu condiția să primească venituri mai mari decât cele așteptate. Pentru a achita datoria și a rezolva sarcina stabilită, banca poate fi de acord să modifice condițiile pentru achiziționarea de obligațiuni.

Un loc aparte îl revin operațiunilor de intermediar ale băncilor între emitenții de valori mobiliare și investitori. Sarcina principală în acest caz este obținerea unui profit maxim posibil prin servicii de intermediar în distribuția de valori mobiliare.

Până de curând, cele mai profitabile erau tranzacțiile repo.

Repo (raportul) este o tranzacție financiară în care una dintre părți vinde valori mobiliare celeilalte părți și, în același timp, se angajează să le cumpere într-o anumită zi sau la cererea celeilalte părți. Obligația de răscumpărare corespunde obligației de a vinde din nou, care este asumată de cealaltă parte. Mai mult, răscumpărarea valorilor mobiliare se efectuează la un preț diferit de prețul vânzării inițiale.

Diferența dintre prețurile de vânzare și de cumpărare reprezintă venitul pe care banca comercială, acționând în calitate de cumpărător al valorilor mobiliare, ar trebui să-l primească și care este determinat de valoarea ratei repo.

La efectuarea altor operațiuni de intermediar, băncile pot efectua:

Rambursarea integrală a titlurilor de valoare cu revânzare;

Distribuire de titluri cu garanție de răscumpărare;

Distribuirea titlurilor de valoare fără garanție de răscumpărare.

Rambursarea integrală a titlurilor de valoare cu revânzare permite băncii să extragă venituri din diferența dintre prețul de cumpărare și cel de vânzare. Emitenții și alte persoane fizice și juridice, deținători de valori mobiliare, sunt interesați să vândă numărul maxim de valori mobiliare cu un minim de fonduri alocate pentru distribuire.

Atunci când distribuie titluri de valoare cu garanție de răscumpărare, banca, pe de o parte, acționează ca agent comisionar pentru emitenți, vânzători, iar pentru restul titlurilor nevândute în calitate de cumpărător. Pe de altă parte, el este garantul. Interesul băncii este de a primi recompensa maximă.

Diferența dintre distribuția de titluri fără garanție de răscumpărare și distribuția de titluri cu garanție de răscumpărare este aceea că banca nu răscumpără partea nedistribuită a titlurilor.

Băncilor comerciale li se permite să acționeze ca comisari sau avocați pentru clienți sau ca vânzători pentru terți.

La cumpărarea sau vânzarea de valori mobiliare pe piața secundară pe cheltuiala și în numele clientului, banca primește remunerație de la client pentru executarea corectă și promptă a instrucțiunilor de cumpărare sau vânzare de valori mobiliare. Suma remunerației poate fi mărită dacă condițiile contractului de comandă sunt îmbunătățite.

Banca poate organiza depozitarea și contabilitatea titlurilor de valoare în seiful său sau în seifurile altor instituții de credit și financiare. Banca mai poate aranja decontari multilaterale pentru tranzactiile cu valori mobiliare incheiate de clienti in numele clientilor, presta servicii suplimentare: compensare, creditare, asigurare etc. Totodată, interesul băncii este de a primi remunerația maximă pentru deservirea clienților, inclusiv menținerea unui cont depo și organizarea decontărilor pentru valori mobiliare.

În funcție de situația actuală de pe piața de valori, o bancă poate intra pe piață nu numai pentru a-și menține propriul portofoliu de investiții de valori mobiliare, ci și pentru a cumpăra și vinde titluri de valoare, pe baza unei evaluări pe termen lung a rentabilității acestora.

Pentru a oferi clienților servicii care să le asigure cea mai bună execuție, băncile pot înființa divizii speciale pentru gestionarea valorilor mobiliare ale clienților.

Funcțiile acestor divizii includ:

Încasarea veniturilor din titluri de valoare;

Încasarea sumelor rambursabile aferente obligațiilor de creanță;

Schimb de certificate și foi de cupoane;

Schimbul de acțiuni în cazul fuziunii unei societăți pe acțiuni;

Înlocuirea unor tipuri de titluri de valoare cu altele;

Informarea clienților cu privire la ședințele regulate ale acționarilor, despre eliberarea de noi acțiuni, în care clienții au drept de preempțiune la cumpărare;

Reprezentarea „intereselor clienților în numele lor la adunările acționarilor, votul în numele clienților etc.

Banca, ținând cont de fondurile primite de la clienți și emiterea de certificate, poate direcționa aceste fonduri exclusiv pentru achiziționarea de titluri ale fondurilor comune create. Toate veniturile, cu excepția remunerațiilor administratorilor, aparțin investitorilor fondului și sunt realizate de aceștia printr-o creștere a prețului de piață a certificatelor fondului.

Un loc aparte în dezvoltarea sistemului de investiții colective îl revine grupurilor bancare, care s-au răspândit în ultimii ani. Conținutul noii etape este de a le combina într-un singur mecanism. Societatea de administrare a grupului îndeplinește funcții administrative, iar departamentele sau structurile de investiții ale băncii sunt administratorii de portofoliu ai fondurilor constituite.

Activitatea de custodie este obișnuită și benefică pentru bănci.

Operațiunile de intermediere ale băncilor cu titluri de valoare se caracterizează prin faptul că aici băncile operează pe bursă nu pe cheltuiala proprie, ci pe cheltuiala clienților și în interesul acestora. Operațiunile de intermediere ale băncilor pot fi efectuate pe baza unui contract de comision sau a unui acord de comision. În primul caz, banca acționează în nume propriu, în al doilea de la client. Un acord tipic de comision implică două contracte:

Comision între bancă (comisionar) și client (expeditor)

Acorduri de cumpărare și vânzare între comisionar și un terț (acord de contra-tranzacție).

De regulă, înainte de încheierea unui contract de comision pentru cumpărarea de valori mobiliare, principalul transferă suma necesară băncii comisionare în contul său curent, iar la încheierea unui contract de comision pentru vânzare, principalul depune în avans la punerea în funcțiune. bancă valorile mobiliare pe care dorește să le vândă...

În plus, principalul trebuie să plătească băncii un comision pentru aceste operațiuni. Banca poate efectua și din proprie inițiativă o operațiune de intermediere comisionară, adică comisionarul poate cumpăra titluri de la comitent pe cheltuiala sa sau poate vinde titluri din propriul portofoliu în vederea vânzării, iar acestea trebuie să fie titluri admise oficial sau tranzacționare reglementată pe bursele de valori... Operațiunile de intermediere pe baza unui acord de ordin prevăd ordinul clientului către bancă de a cumpăra sau de a vinde valori mobiliare în numele și pe cheltuiala acestuia. Pentru această operațiune, principalul plătește băncii (împuternicitului) un comision stipulat în contract.

Banca poate efectua această operațiune în două moduri:

Efectuați operațiunea corespunzătoare pe bursă;

Cumpărați titluri pentru dvs. sau vindeți titluri unui client din propriul portofoliu.

Pentru a îndeplini instrucțiunile clientului, banca depune la bursă instrucțiuni, constând într-o cerere de cumpărare sau o ofertă de vânzare de valori mobiliare. Tipurile de instrucțiuni pot fi următoarele:

Ordinul pieței;

Comanda cu o suma limitata;

comenzi de oprire;

Ordin stop-limită.

Operațiunile de decontare și compensare se desfășoară în afara bursei (sistem de depozit), aceasta include următoarele operațiuni:

Analiza documentelor finale după implementarea unei operațiuni de intermediere;

Calcularea sumei fondurilor ce urmează a fi transferate, a numărului de titluri care trebuie trimise ca urmare a operațiunii;

Transferul dreptului de proprietate asupra valorilor mobiliare și modalitățile de livrare, depozitare a acestora.

Băncile comerciale de pe piața valorilor mobiliare pot acționa ca participant profesionist al acesteia într-o instituție de investiții.

Astfel, băncile comerciale pot desfășura o gamă completă de tranzacții cu acțiuni, acționând pe piață ca emitent de valori mobiliare, investitor și intermediar în relațiile dintre emitenți terți și investitori, să ofere servicii de custodie și decontare și compensare și să ofere încredere. Servicii.

Un domeniu important al activității băncii îl reprezintă tranzacțiile cu numerar. Acestea constau in acceptarea numerarului de la clienti, creditarea acestora in conturi, stocarea fondurilor primite si emiterea de numerar la cererea clientului.

Este deosebit de important pentru instituțiile băncii să satisfacă în timp util și complet cerințele clientului pentru emiterea de numerar. De aceasta depinde încrederea clientului în bancă, capacitatea lor de a dispune liber de banii lor, de a-și îndeplini în mod normal obligațiile privind salariile și alte plăți care se fac în numerar.

Tranzacțiile cu numerar sunt de mare importanță pentru bancă și clienți. Acceptând numerar de la clienți, banca își mărește rezervele gratuite, în timp ce desfășoară operațiuni active și încasează venituri. Atunci când emit numerar către un client, instituțiile bancare percep un comision. Pentru a efectua tranzacții cu numerar, băncile deschid o casă operațională, care constă dintr-o casă de intrare, unde se primesc numerar și una de debit, unde se eliberează numerar.

Toate persoanele juridice și întreprinzătorii individuali sunt obligați să predea numerarul primit care nu a fost cheltuit în timpul zilei la instituția băncilor pentru creditare în conturile lor.

Instituțiile bancare emit numerar prin casele lor în timpul zilei de funcționare:

Întreprinderilor din conturile lor curente, pe baza unui cec al formularului stabilit, cu indicarea scopului prevăzut al numerarului primit;

Împrumuturi primite de împrumutatul individual în cadrul ordinului de ieșire de numerar;

Către populație pe baza instrucțiunilor de la organizațiile plătitoare sau ordinelor de ieșire de numerar.

Astăzi, aproape toate băncile au început să efectueze tranzacții cu numerar prin ATM-uri.

Un bancomat este „... un complex electronic de software și hardware care, fără participarea unui operator, efectuează operațiuni de retragere a numerarului și de înregistrare a acestora, furnizează informații despre soldul contului și alte operațiuni permise de regulile sistemului și care nu contravin. legislația Republicii Belarus”.

Serviciile sunt efectuate folosind cărți de identificare din plastic și coduri PIN ale clientului. După fiecare operațiune, bancomat emite o chitanță cu caracteristicile complete (suma, ora, numărul de serie, tipul operațiunii, denumirea băncii). Pentru a presta servicii de numerar, banca încheie o înțelegere cu clientul, îi eliberează un card de plastic și un cod pin, informează rețeaua de distribuție a bancomatelor, orele de funcționare ale acestora. Pentru a primi serviciul, clientul, folosind un card de plastic, intră în „memoria” ATM-ului și își introduce codul PIN cu ajutorul tastaturii numerice. Dacă totul este introdus corect, ATM-ul dă permisiunea clientului să efectueze operațiunea necesară. Folosind tastatura, clientul tastează operația, indică suma. După ce a primit și procesat informațiile, ATM-ul emite bani printr-un dispozitiv special.

Activele de numerar includ: numerar în seifuri, conturi de rezervă obligatorii la Banca Națională, conturi de corespondență la băncile Republicii Belarus, documente de plată pentru colectare și alte elemente.

Numerarul numerar reprezintă bancnote și monede depozitate în casieria și seifurile băncii și asigură necesarul zilnic de bani pentru plăți în numerar, emiterea de bani din conturi, schimbarea banilor, acordarea de împrumuturi în numerar, plata cheltuielilor bancare, plata salariilor angajaților etc. .etc. Totodată, banca trebuie să dispună de un stoc de bancnote și monede de diferite valori pentru a răspunde cerințelor clienților.

Conturi de rezervă obligatorii la Banca Națională, prin lege, băncile sunt obligate să păstreze o rezervă într-un cont la Banca Națională într-o anumită proporție cu obligațiile lor de depozit.

Unul dintre obiectivele Băncii Naționale este reglementarea circulației banilor. Pentru a menține masa monetară necesară în circulație, se utilizează o metodă, precum depunerea unei părți din fondurile atrase de bănci sub formă de rezerve obligatorii.

Acest fond se formează prin transferul unor sume de către bănci din conturile lor corespondente. Deducerile de reglementare la fondul de rezervă obligatoriu sunt stabilite de Banca Națională a Republicii Belarus. Baza de determinare a deducerilor la rezervă o constituie soldurile pasive pe conturile curente, de depozit și alte conturi, atât în valută națională, cât și în valută străină, cu excepția activelor privilegiate.

Alte operațiuni ale unei bănci comerciale vizează diversificarea serviciilor oferite clienților pe lângă serviciile de credit și decontare și depozit, iar pe această bază extinderea clientelei, creșterea profitabilității și lichidității băncii. Aceste tranzacții acoperă majoritatea principalelor tipuri de tranzacții comerciale. Clasificând alte operațiuni ale băncilor după criteriul conținutului economic al activităților, se pot distinge: operațiuni de mărfuri-comisionare, cumpărare și vânzare de active materiale pe cheltuiala proprie; operatii cu metale pretioase, pietre naturale pretioase si produse din acestea, operatii numismatice; depozitare, paza, transport de valori; tranzacții legate de transferul dreptului de proprietate asupra proprietății; operațiuni de încredere (încredere); operațiuni de asigurare; activități caritabile și sprijin financiar, operațiuni de factoring, servicii de numerar etc.

Practica de dezvoltare a băncilor comerciale din țara noastră conține exemple de bănci care efectuează toate tipurile de operațiuni clasificate ca „altele”. Băncile sunt dornice să anunțe furnizarea unor astfel de servicii, dar ponderea investițiilor asociate acestora este mică (5-6% din active).

Operațiunile active ale băncilor comerciale din Republica Belarus au o tendință constantă de a extinde și dezvolta în mod constant gama de servicii.

În 2012, fondurile plasate în activele sectorului bancar au crescut cu 4,7 trilioane. ruble, sau 31,8%, și s-au ridicat la 14614,9 miliarde de ruble. Principalul factor de creștere a activelor sectorului bancar este creșterea volumului operațiunilor de creditare ale băncilor.

Volumul creditelor acordate de bănci persoanelor juridice și persoanelor fizice a crescut cu 3541,5 miliarde de ruble, sau 55,6%, iar la 01.01.2013 se ridica la 9907,3 miliarde de ruble. Ponderea investițiilor de credit în activele totale ale băncilor care operează a crescut de la 63,9% la 67,8% Volumul operațiunilor de creditare în sectorul real al economiei în ansamblu în sistemul bancar a crescut cu 55,7% și sa ridicat la 9901,9 miliarde de ruble. inclusiv pentru cele mai mari șase bănci creșterea a fost de 58,6% și a ajuns la 9001,9 miliarde de ruble. Creșterea creditării în sectorul real al economiei, pe de o parte, se datorează unei creșteri a cererii întreprinderilor de împrumuturi în vederea finanțării dezvoltării producției, precum și scăderii costului împrumuturilor bancare. Pe de altă parte, creșterea ofertei de credite de către bănci se datorează unei scăderi a profitabilității altor segmente ale pieței financiare, unei creșteri a volumului bazei de resurse a băncilor. Volumul împrumuturilor în moneda națională a crescut cu 72,0% și s-a ridicat la 5491,4 miliarde de ruble, în valută cu 38,3% și a constituit echivalentul a 2032,5 milioane de dolari SUA. În 2012, investițiile băncilor în valori mobiliare au crescut cu 151,9 miliarde de ruble, sau 17,9%. Extinderea operațiunilor de creditare ale băncilor, precum și a operațiunilor pe piața valorilor mobiliare, a avut ca rezultat scăderea ponderii fondurilor plasate în contul corespondent la Banca Națională și a creditelor interbancare (de la 13,5% la 11,8%).

Figurile 2.3 și 2.4 arată structura activelor sistemului bancar al Republicii Belarus la 01.01.2013. și ponderea băncilor în totalul activelor bancare ale sistemului bancar la sfârșitul anului 2013.

Figura 2.3 Structura activelor băncilor comerciale din Republica Belarus la 01.01.2013,%

Figura 2.4 - Ponderea băncilor în totalul activelor bancare ale sistemului bancar la sfârșitul anului 2013,%

Având în vedere caracteristicile și esența operațiunilor active ale băncilor comerciale, pe baza cercetărilor efectuate, se pot trage următoarele concluzii:

Operațiunile bancare active sunt operațiuni prin care băncile pun resursele la dispoziție pentru a genera veniturile necesare și pentru a le asigura lichiditatea.

Creditarea a devenit principalul tip de operațiuni active ale unei bănci comerciale. În plus, ponderea împrumuturilor pe termen scurt a crescut enorm. Acest lucru se datorează în mare măsură nivelului ridicat de risc și incertitudine din timpul crizei.

Creditele acordate de băncile comerciale pot fi clasificate după o serie de criterii (după scadență, tip de garanție, mărime etc.).

În structura activelor băncilor comerciale, poziția dominantă este ocupată de două elemente principale: împrumuturi pentru economie și investiții în titluri de stat. În plus, o parte semnificativă a activelor este reprezentată de împrumuturi interbancare.

Astfel, băncile comerciale rămân în centrul sistemului financiar, concentrând depozitele guvernului, ale afacerilor și ale milioanelor de indivizi. Prin operațiuni active, băncile comerciale deschid accesul la fondurile lor diverselor tipuri de debitori: persoane fizice, companii și guvern. Operațiunile bancare facilitează circulația bunurilor și serviciilor de la producători la consumatori, precum și activitățile financiare ale guvernului. Ele asigură o parte din mijloacele de circulație și ei înșiși acționează ca un mijloc de reglare a sumei de bani în circulație. Tranzacțiile active demonstrează clar că sistemul național de bănci comerciale joacă un rol important în funcționarea economiei.

Capacitatea sistemului băncilor comerciale de a-și desfășura activitățile cu pricepere și în deplină concordanță cu nevoile și obiectivele economice ale statului depinde în mare măsură de eficiența conducerii acestuia. Conducerea oricărei activități organizate trebuie să fie calificată, iar operațiunile băncilor comerciale nu fac excepție. Și dacă ne dorim ca sistemul bancar să fie sustenabil, în creștere, adaptabil și capabil să răspundă nevoilor societății, băncile comerciale trebuie să-și desfășoare operațiunile cu precauția necesară, mai ales în actuala criză.

Introducere

Băncile sunt centre în care parteneriatele de afaceri în general încep și se termină. Sanatatea economiei depinde intr-o masura decisiva de activitatea corecta si competenta a bancilor. Fără o rețea dezvoltată de bănci care funcționează tocmai pe o bază comercială, dorința de a crea un mecanism de piață real și eficient rămâne doar o dorință bună.

Băncile comerciale sunt o instituție de creditare universală creată pentru a atrage și plasa fonduri în condiții de rambursare și plată, precum și pentru a efectua multe alte operațiuni bancare.

Băncile comerciale efectuează tranzacții active și pasive. Aceste operații sunt ca două laturi opuse ale unei unități dialectice. Operațiunile active sunt imposibile fără operațiuni pasive, iar operațiunile pasive devin lipsite de sens fără operațiuni active. Dar toate operațiunile bancare, fără excepție, urmăresc un singur obiectiv - creșterea veniturilor și reducerea costurilor.

În ceea ce privește acest lucru de curs, se va investiga doar operațiunile băncilor comerciale, și anume cele active, deoarece acestea au una dintre cele mai importante activități ale băncilor comerciale, întrucât procesele de formare a resurselor de credit și utilizarea acestora sunt strâns legate între ele.

Operațiunile bancare active sunt operațiuni prin care băncile pun resursele la dispoziție pentru a genera veniturile necesare și pentru a le asigura lichiditatea.

Semnificația economică și relevanța acestei probleme este problema efectuării operațiunilor active și a determinat redactarea acestei lucrări de termen, al cărei scop este de a investiga teoretic esența și semnificația operațiunilor active ale băncilor comerciale, precum și de a analiza practica de efectuare a acestor operațiuni.

Pe baza scopului lucrării, au fost stabilite următoarele sarcini:

- să determine esenţa operaţiunilor active ale băncilor comerciale;

- aflați structura activelor operațiunilor active ale băncilor și descrieți pe scurt principalele;

- să studieze principalele aspecte ale analizei operațiunilor active ale băncilor comerciale din Rusia;

- să identifice principalele probleme de îmbunătățire a operațiunilor active.

La redactarea acestui curs s-au folosit lucrări științifice și monografii ale economiștilor ruși și ale experților străini în domeniul bancar, unele manuale și dezvoltări metodologice, materiale de periodice, informații statistice.

1. Operațiuni active, rolul și locul lor în domeniul bancar
1.1 Esența economică a tranzacțiilor active
Există puncte de vedere diferite asupra clasificării operațiunilor active, precum și asupra structurii activelor.

Potrivit lui V.I. Bukato, Yu.I. Lvov. principalele operațiuni active sunt:

- operațiuni de creditare, în urma cărora se formează portofoliul de credite al băncii;

- operațiuni de investiții care creează baza formării unui portofoliu de investiții;

- tranzactiile cu numerar si decontare, care reprezinta unul dintre principalele tipuri de servicii oferite de banca clientilor sai;

- alte operațiuni active legate de crearea unei infrastructuri adecvate care să asigure executarea cu succes a tuturor operațiunilor bancare.

Lavrushin consideră că cele mai frecvente operațiuni active ale băncilor sunt:

- operațiunile de creditare, de regulă, aduc băncilor cea mai mare parte a veniturilor lor. La scară macroeconomică, semnificația acestor operațiuni constă în faptul că prin ele băncile convertesc fondurile monetare temporar inactive în active, stimulând procesele de producție, circulație și consum;

- operațiuni de investiții, în cursul executării acestora, banca acționează ca investitor, investind resurse în valori mobiliare sau dobândind drepturi la activități economice comune;

- operațiuni de depozit, scopul operațiunilor active de depozit ale băncilor este de a crea rezerve curente și pe termen lung de mijloace de plată în conturi la Banca Centrală (cont corespondent și cont de rezervă) și alte bănci comerciale;

- alte operațiuni active de diferite forme aduc venituri semnificative băncilor din străinătate. În practica rusă, cercul lor este încă limitat. Alte operațiuni active includ: operațiuni cu valută străină și metale prețioase, trust, agenție, mărfuri etc.

Antonov P.G., Pessel M. distinge aceleași operațiuni ca și Bukato V.I. și Lvov Yu.I., adică: numerar, credit, investiții și alte operațiuni.

În ceea ce mă privește, sunt de părerea lui V.I. Bukato, Yu.I. Lvov, V.P. Polyakov. și Moskovkina L.A., care includ în operațiunile active: numerar, credit, investiții și alte operațiuni, deoarece aceste operațiuni sunt cele mai comune tipuri de operațiuni active ale băncilor.
1.2 Tipuri și forme de operațiuni active ale băncilor comerciale
1.2.1 Operațiuni de creditare
1.2.1.1 Tipuri și forme de împrumuturi
Sursa creditului o constituie resursele temporare gratuite în formă monetară, eliberate în cursul activităților instituțiilor de credit. Creditul ca categorie economică se distinge de toate celelalte forme de acordare a fondurilor (subvenții, subvenții, granturi etc.) prin trei principii fundamentale - urgența, rambursarea și plata.

În acest caz, URGENȚĂ înseamnă condițiile convenite anterior pentru returnarea fondurilor împrumutate către creditor; RETURNABLE - plata obligatorie a sumei principalului către creditor în condițiile convenite. PLATĂ înseamnă că într-o operațiune economică dată, banii sunt o marfă specifică și, pe baza legii valorii, prețul său este exprimat procentual.

Pe lângă principiile obligatorii specificate, împrumuturile pot fi clasificate în funcție de următoarele tipuri și forme principale suplimentare:

- surse de atractie - imprumuturi externe si interne;

- scop - legat, neînrudit și intermediar;

- scopul utilizării - țintă și non-țintă;

- termeni - pe termen scurt, mediu, lung și investiții;

- securitate - securizat și necompletat;

- forma de organizare - sindicalizata, consortiala, bilaterala si club;

- moneda de atractie - in moneda tarii creditoare, in moneda tarii imprumutate, in moneda unei tari terte, in unitati monetare internationale, multivaluta;

- tipul dobanzii - flotant, fix si mixt;

- forma de furnizare - prin transfer real de fonduri, refinanțare și reînregistrare a datoriilor;

- formă de rambursare - într-o singură sumă, în cote egale la intervale regulate, în cote disproporționate în termeni conveniți de comun acord;

- numărul de utilizări - o singură dată și regenerabil;

- tehnica de creditare - intr-o singura suma, linie de credit deschisa, cont curent, credit de descoperit de cont, stand-by etc.;

- tip de creditor - oficial, neoficial, mixt și împrumuturi de la organizații internaționale;

- subordonarea juridică - conform legislației împrumutătorului, conform legislației împrumutatului, conform legislației unei țări terțe.

Clasificarea creditelor.

Să luăm acum în considerare mai detaliat clasificarea împrumuturilor după forme.

După cum sa menționat deja, în funcție de sursele de atracție, toate împrumuturile sunt împărțite în externe și interne. ÎMPRUMUTURILE EXTERNE înseamnă împrumuturi atrase de la instituții financiare nerezidente. De obicei, aceste împrumuturi sunt asociate cu deservirea relațiilor economice externe ale clientelei unei instituții de credit, nevoia de reinvestire a creditelor acordate de banca relevantă altor structuri economice în valută (pentru a preveni crearea unei poziții valutare deschise) . ÎMPRUMUTURILE INTERNE servesc de obicei la menținerea lichidității și rentabilității unei instituții de credit în moneda națională, precum și la sprijinirea financiară a activității sale de afaceri.

Orice instituție de credit își desfășoară activitățile în conformitate cu planul elaborat de conducerea băncii. În acest sens, fondurile atrase de bancă au un SCOP anume.

CREDITURI CONEXE sunt acordate de banci pentru a sustine activitatile financiare si economice ale clientilor lor. Totodată, împrumuturile legate pot fi de mai multe tipuri (pentru plăți în numerar, pentru plăți în avans, postfinanțări, împrumuturi interbancare pentru o anumită tranzacție comercială, linii de credit).

Un CREDIT SUB PLAȚI NUMERAR este utilizat dacă clientul băncii creditoare, care este furnizorul mărfurilor, este interesat să plaseze o comandă, dar nu poate emite un împrumut comercial. În acest caz, banca creditoare plătește clientului întreaga sumă a contractului, fără nicio deducere, cu executarea concomitentă a creanțelor împotriva băncii care deservește cumpărătorul. Beneficiul companiei exportatoare este primirea unică a sumei de plată integrală, ceea ce este imposibil atunci când se emite o cambie sau un împrumut pe cont deschis. Totodată, banca firmei furnizor, în calitate de deținătoare a contului acesteia din urmă, își lasă soldul neschimbat, majorând pasivele postului de fonduri pe conturile curente ale clienților. Banca cumpărătorului, având obligații față de banca creditoare în bilanțul său, reflectă creanțele asupra clientului său în contracontul activ, în timp ce garanția pentru activ va fi toate fondurile primite în contul cumpărătorului. Cumpărătorul, la rândul său, primește marfa cu o plată reală amânată în condiții financiare mai atractive decât pe un împrumut de companie sau client.

Un împrumut pentru plăți în avans este atras în cazul în care cumpărătorul încheie contracte de sume semnificative, iar o parte din contract este supusă prefinanțării. Un exemplu de astfel de împrumuturi pot fi împrumuturile făcute de fosta URSS pentru finanțarea achiziției de țevi de diametru mare din Japonia. Întrucât valoarea tranzacțiilor a ajuns la câteva miliarde de dolari, pentru refinanțarea plăților în avans în valoare de 15% din suma totală a tranzacției, URSS a atras împrumuturi de la băncile japoneze care deservesc firmele furnizori respective. Întrucât atragerea unor astfel de fonduri nu este legată de nevoile instituției de credit în sine, banca împrumutată întocmește cerere reconvențională pentru consumatorul direct al bunurilor.

POST-FINANȚARE este un împrumut pentru refinanțarea plăților efectuate anterior și se formalizează printr-un contract de împrumut de o formă specială. Una dintre trăsăturile cele mai distinctive ale acestui acord este prevederea privind plata în avans de către banca împrumutată pentru facturile emise de cumpărător cu detalii detaliate (denumirea completă a mărfii, firma cumpărător, firma vânzătoare, data expedierii mărfurilor, termenii livrare și asigurare etc.). La primirea documentației relevante, banca creditoare verifică documentele primite de la banca împrumutată și verifică cu informațiile primite de la furnizor. În lipsa oricăror obiecții, banca creditoare, banca creditoare va asigura refinanțarea congruentă necesară băncii împrumutate. În ceea ce privește atractivitatea, postfinanțarea este în general comparabilă cu împrumuturile cu plăți în avans.

IMPRUMUTUL INTERBANC ÎNTR-O TRANZACȚIE COMERCIALĂ SPECIFĂ - cel mai comun tip de împrumut bancar. Cu toate acestea, acordul interbancar se referă la contracte specifice între companii. Forma de credit specificată presupune plata în condițiile de încasare sau în baza unei acreditive cu prezentarea simultană a unei creanțe la banca împrumutată.

LINIA DE CREDIT se deschide de către banca creditoare în favoarea băncii împrumutate în limita convenită între părți. În limita specificată, banca împrumutată poate atrage fonduri de la banca creditoare pentru finanțarea achiziției de bunuri specificate într-un acord special. Acest tip de credite este unul dintre cele mai frecvente în practica interbancară.

ÎMPRUMUTURILE NELEGATE sunt atrase de un împrumutat cu dreptul de a utiliza în mod independent fondurile primite.

ÎMPRUMUTURILE INTERMEDIARE sunt utilizate foarte rar în activitatea bancară în sine, deoarece sunt destinate să deservească tipuri specifice de activități precum leasing, inginerie etc. Întrucât orice tranzacție, inclusiv prestarea de servicii, închirierea de echipamente etc., are o valoare bănească obligatorie, ea este de fapt însoțită de acordarea unui împrumut bancar, care intermediază activitățile vânzătorului până la primirea resurselor. La prima vedere, formele intermediare de împrumuturi nu sunt la fel de atractive pentru o bancă împrumutată ca un împrumut legat. Acest lucru se datorează faptului că banca împrumutată nu primește garanții suplimentare sub formă de bunuri care au trecut în proprietatea cumpărătorului sau care au primit din vânzarea acestor bunuri în contul companiei care primește încasările. Cu toate acestea, beneficiul băncii împrumutate este de a reduce riscurile de neplată din partea clientului, sporind în același timp eficiența activităților sale.

Adesea scopul împrumuturilor este confundat cu SCOPUL lor. Împrumuturile vizate includ credite legate și împrumuturi punte, precum și o serie de credite financiare, atrase fără precizarea obiectului creditului.

După cum sa menționat mai sus, unul dintre principiile creditării este urgența operațiunilor. PE TERMENI, împrumuturile sunt împărțite condiționat în pe termen scurt, pe termen mediu, pe termen lung și investiții.

Împrumuturile interbancare pe TERMEN SCURT reprezintă depozite cu scadențe de până la un an. În același timp, tranzacțiile pentru o perioadă de până la 90 de zile inclusiv se disting într-un grup separat. Acestea sunt credite de o zi („overnight” cu un termen de utilizare de azi pe mâine; credite „mâine-următorul” - de mâine pe poimâine; „spot-next” - de poimâine la o zi) , săptămânal („spot-week” - de poimâine timp de o săptămână), precum și împrumuturi pe două și trei săptămâni, una, două și trei luni.

Conform clasificării acceptate, creditele pe TERMEN MEDIU includ creditele de la un an la zece ani, precum și depozitele pe o perioadă mai mare de 12 luni.

Împrumuturile pe TERMEN LUNG includ împrumuturile cu o maturitate totală de peste zece ani.

Tipuri de împrumuturi pe termen lung, rar întâlnite, includ așa-numitele CREDURI DE INVESTIȚII INTERBANCARE. De regulă, acestea au caracterul unui împrumut subordonat sau participativ. Uneori sunt incluse în această categorie împrumuturile neaferente cu scadențe peste 10 ani.

Conform reglementărilor normative ale unui număr de țări, un împrumut SUBORDONAT înseamnă fonduri acordate unui împrumutat pentru a-și crește capitalul de lucru pe o perioadă mai mare de 10 ani. Împrumuturile subordonate utilizate pentru calcularea bazei de capital, precum și pentru crearea rezervelor pentru creanțe îndoielnice și neperformante sunt incluse de împrumutat în categoria fondurilor proprii. În cazul lichidării unei instituții de credit care are împrumuturi subordonate în pasivele sale, fondurile corespunzătoare pot fi utilizate pentru a satisface creanțele creditorilor dacă componentele autorizate, excedente și alte componente ale capitalului propriu sunt insuficiente pentru achitarea integrală a acestuia. obligatii. În orice alt caz, dacă natura vizată a fondurilor furnizate nu a fost specificată în contractul de împrumut, plata împrumutului subordonat necesită acordul scris al împrumutătorului.

Un împrumut de participare are toate caracteristicile de mai sus ale unui împrumut subordonat, dar are o serie de caracteristici distinctive . De fapt, este o majorare ascunsă a capitalului propriu al băncii, ceea ce explică în textul acordului corespunzător norma privind eventuala emisiune a unui număr suplimentar de acțiuni ale debitorului în favoarea împrumutătorului. Împrumutul participativ poate fi considerat ca o formă de investiție interbancară și singura tranzacție de credit care poate să nu aibă o scadență.

Oportunități ample pentru împrumuturile subordonate și împrumuturile participative au predeterminat o reglementare foarte strictă a condițiilor pentru o astfel de atragere și, uneori, o interzicere directă a unor astfel de operațiuni (Germania). În acele state a căror legislație permite atragerea acestor împrumuturi (Anglia, Franța etc.), utilizarea și rambursarea acestora se efectuează numai cu acordul scris al autorităților valutare ale țării.

Uneori, pentru a menține relații bilaterale atunci când este imposibil să se efectueze o tranzacție bilaterală (de exemplu, la atingerea limitei de credit a unui împrumutat), părțile pot utiliza așa-numita „TRANZACȚIE ÎN OGGLINDĂ”. Operațiunea specificată este acordarea unui împrumut printr-o terță bancă, în care creditorul real refinanțează funcționarul în condiții care respectă pe deplin acordul „oglindă” dintre creditorul oficial și împrumutatul real. În acest caz, caracterul țintit al operațiunii se manifestă în contabilitatea creditorului oficial, întrucât contraarticolului alocării fondurilor îi corespunde un anumit articol de atracție.

Beneficiul creditorului oficial este diferența dintre costul celui atras și costul împrumutului plasat în valoare de 1/16 până la 1/8% pe an. În caz contrar, refinanțarea creditorului oficial este congruentă. Acordul de refinanțare al unui creditor oficial include de obicei următoarea regulă: „Obligațiile împrumutatului față de creditor sunt limitate la sumele primite de la (numele băncii) pe baza acordului datat (data acordului)”. Întrucât astfel de împrumuturi sunt acordate în mod domnesc, la prima cerere a creditorului oficial, creditorul real și împrumutatul real vor trebui să-și „deschidă” relația cu plata cesiunii (profit pierdut) către creditorul oficial. Împrumuturile „oglindă” se regăsesc, de regulă, în cadrul aceluiași grup financiar și se realizează cu scopul de a transfera capital la sediul central, ascunzând politica regională a grupului financiar corespunzător. În același timp, împrumuturile „oglindă” din interiorul țării sunt supuse legislației țării respective, iar împrumuturile internaționale „oglindă” – legislației creditorului inițial sau legii engleze.

Unul dintre principalii indicatori ai nivelului de risc al investițiilor de credit este SECURITATEA creditelor acordate. În acest sens, împrumuturile sunt împărțite în garantate și negarantate.

NEGARANTIZAT înseamnă un singur tip de tranzacții de credit - un acord interbancar privind atragerea de resurse financiare pentru o anumită perioadă cu obligația de a plăti datoria principală pe dobândă în condiții convenite fără a furniza niciun document suplimentar sau garanție. Un împrumut negarantat este un împrumut „sub nume”.

Printre împrumuturile garantate, se obișnuiește să se aloce material garantat și negarantat. Împrumuturile VOLTE includ împrumuturile cu factură bancară, care este obligația împrumutatului de a plăti o anumită sumă la o anumită dată la prezentarea facturii inițiale. SECURITATEA MATERIALĂ pentru împrumuturi pot fi cambii comerciale (societății), alte titluri de valoare, titluri de proprietate și alte documente comerciale echivalente, terenuri, imobile, produse în depozite etc. În acest caz, garanția este de natura unui gaj, care are mai multe forme:

- gaj „ascuns”, atunci când garanția împrumutului se află în mâinile consumatorului care prelucrează bunurile în scopul vânzării ulterioare a acestora și rambursării împrumutului atras anterior. În acest caz, fondurile creditate în contul clientului la banca împrumutătoare acționează ca garanție;

- colateral „soft”, în care bilanţul împrumutatului este în mod constant soldul mărfurilor dintr-un anumit sortiment se ia în considerare pentru suma totală a creditului și dobânda la valoarea de piață cu un depășire de aproximativ 10% din valoarea obligațiilor de credit;

- colateral „hard”, care se reflectă în bilanțul băncii sub forma unei contraclauze privind pasivul cu indicarea exactă a valorii garanției gajate. În relațiile interbancare, garanțiile „hard” în valoare de o anumită parte din resursele furnizate pot fi diverse instrumente financiare - de la depozite de asigurare la metale prețioase.

Diferenţe serioase între împrumuturi se manifestă în atragerea şi deservirea acestora, în funcţie de FORMA DE ATRAGERE a fondurilor, care pot fi realizate sub formă de împrumuturi bilaterale, sindicalizate, în consorţiu. De exemplu, un împrumut atras în condițiile „BANK-BANK” nu conține secțiuni și articole despre agentul de împrumut și relația rezultată dintre debitor și creditor. Unele acorduri nici măcar nu includ o prevedere privind posibila sindicalizare ulterioară a unui împrumut (cesiunea de creanțe către mai multe instituții de credit). Astfel de împrumuturi sunt de obicei nesemnificative ca valoare, din cauza rigidității autorităților monetare ale tuturor statelor asupra limitelor de împrumut pentru debitorii individuali. Termenul mediu al acestor credite rareori depășește cinci ani, iar marja creditului este mai mare decât marja medie ponderată a creditelor sindicalizate cu aproximativ 1/4%. Toate decontările împrumutului se efectuează pe bază bilaterală.

Creditul SINDICAT în sensul strict al cuvântului (de multe ori această denumire înseamnă toate creditele nebilaterale) este un credit acordat de un sindicat de bănci condus de o bancă agent, care îndeplinește simultan funcțiile de manager de bancă și de agent plătitor. Un împrumut sindicalizat este adesea acordat pentru sume semnificative, cu implicarea unui număr mare de participanți. Necesitatea coordonării acțiunilor tuturor creditorilor și costurile legale și de altă natură asociate inevitabil determină compensarea costurilor băncii agent. La strângerea de fonduri, agentului i se plătește un comision pentru organizarea și gestionarea împrumutului, precum și un comision pentru angajament. Ulterior, împrumutatul transferă agentului la date prestabilite comisionul anual al agenției pentru a compensa cheltuielile sale de funcționare pentru menținerea împrumutului.

Un împrumut CONSORȚIAL diferă de unul sindicalizat prin prezența a doi sau mai mulți organizatori și co-administratori ai împrumutului. Acordul de consorțiu reglementează separat drepturile și obligațiile agentului plătitor, co-administratorilor, altor creditori, pe de o parte, și ale împrumutatului, pe de altă parte. Împrumuturile consorțiului sunt de obicei încheiate pentru sume de 250 milioane USD și mai mult. De menționat că cele mai răspândite consorții bancare au fost în Germania și Japonia. Băncile britanice, americane și elvețiene organizează în principal sindicate.

În cazuri rare, băncile organizează așa-zise cluburi pentru a acorda împrumuturi. Creditele CLUB au toate caracteristicile distinctive ale creditelor sindicalizate. Totodată, spre deosebire de acestea din urmă, această operațiune nu poate fi împărțită între creditori.

Ținând cont de faptul că creditul mediază nu numai relațiile economice și financiar-creditare naționale, ci și internaționale, băncile pot atrage și acorda împrumuturi denominate în diferite valute. De menționat că împrumuturile (depozitele) pe termen scurt pot fi atrase în orice valută de la o mare instituție de credit din orice țară. Fondurile pe termen mediu și legate sunt de obicei atrase în moneda țării creditoare.

De mare importanță este tehnica de atragere a creditelor, care pot fi atrase într-o singură sumă, prin mai multe împrumuturi în cadrul unei linii de credit deschise cu o limită prestabilită. Există și împrumuturi „STAND-BY”, cont curent, descoperit de cont etc.

UN IMPRUMAT ATTRAS O SUMA este, de obicei, un împrumut interbancar nelegat sau un împrumut împotriva refinanțării contractelor comerciale individuale asociate cu o plată forfetară către furnizor a sumei conform contractului. În al doilea caz, dimensiunea transferului efectiv de fonduri de către creditor către furnizor nu contează. (Cremitatorul poate plati furnizorului intre 70 si 90% din valoarea bunurilor livrate in cadrul operatiunii de factoring; in cadrul operatiunii a-forfe - furnizorul va primi de la cumparator suma care i se cuvine minus rata de discount majorata cu cca. doi la sută.vânzătorul va fi minim - nu mai mult decât discountul calculat pe baza ratei de actualizare. În același timp, împrumutătorul va nota valoarea nominală a obligației pentru împrumutat.)

În cadrul unei LINEI DE CREDIT DESCHIS, în limita convenită anterior, se strâng fonduri pentru refinanțarea plăților pentru achizițiile de bunuri de către clienții băncii. Prezența unei linii de credit deschise creează posibilitatea debitorului de a atrage în orice moment fonduri pentru tranzacții de creditare care îndeplinesc standardele stabilite în contract.

Acordul STAND-BYE îi acordă împrumutatului dreptul de a solicita împrumutătorului un împrumut în limita convenită în condiții care vor fi supuse unui acord ulterior. Totodată, comisionul pentru obligația plătită de debitor către creditor este de obicei cu 1/16 - 1/8% mai mic decât comisionul similar pe o linie de credit deschisă și nu depășește 1/4%. Adesea, împrumuturile STAND-BYE sunt folosite în relațiile dintre sediul central și instituțiile financiare subsidiare și servesc ca o linie de credit de asigurare, precum și o sursă ascunsă de transfer de capital.

Un credit CONTACT este oferit de bancă doar clienților săi. Se deosebește de un împrumut obișnuit prin metoda sa contabilă. Dacă, la acordarea unui împrumut obișnuit, banca deschide un cont de împrumut simplu sau special în favoarea clientului, atunci utilizarea contului curent se efectuează în funcție de contul curent al clientului, urmată de direcționarea acestuia la rambursarea datoriei principale și să plătească dobândă pentru întreaga parte sau cota convenită din veniturile primite în cont. Atragerea unui cont curent se realizează de regulă de către persoane juridice mici - clienți ai băncii, care încredințează instituției de credit ținerea evidenței tuturor operațiunilor lor. Natura și natura unui împrumut curent explică aplicarea limitată a acestuia în practica bancară.
1.2.1.2 Caracteristicile operațiunilor de creditare în diferite țări
În practica băncilor occidentale, se face o distincție între împrumuturile pentru afaceri (comerciale) și împrumuturile personale. Aceste categorii corespund diverselor tipuri de contracte de împrumut care determină condițiile de acordare a unui împrumut, rambursarea acestuia etc. Aici ne uităm la cele mai comune metode de împrumut bancar pentru firmele de afaceri și clienții individuali într-un număr de țări occidentale.

STATELE UNITE ALE AMERICII. Împrumuturile acordate întreprinderilor comerciale pot fi împărțite în două grupe:

- credite pentru finantarea capitalului de lucru;

- împrumuturi pentru finanțarea mijloacelor fixe.

Primul grup este asociat cu lipsa de fonduri pentru ca întreprinderile să achiziționeze elementele de capital de lucru necesare operațiunilor de zi cu zi. Acestea sunt în principal împrumuturi pe termen scurt de până la un an. Acestea includ:

- linii de credit (inclusiv sezonier și revolving);

- împrumuturi pentru nevoi de urgență;

împrumuturi permanente pentru completarea capitalului de lucru.

A doua grupă este reprezentată de creditele pe termen mediu și lung pentru achiziționarea de imobile, terenuri, utilaje, operațiuni de închiriere, stabilirea controlului asupra companiilor etc. Acestea includ:

- împrumuturi pe termen;

- credite ipotecare;

- credite pentru constructii;

- leasing financiar.

Să luăm în considerare câteva dintre tipurile de împrumuturi care nu au fost descrise mai sus.

Linie de credit sezonieră(linia sezonieră de credit) este furnizată de bancă atunci când firma se confruntă periodic cu o lipsă de capital de lucru asociată cu natura ciclică sezonieră a producției sau nevoia de a forma stocuri de mărfuri în depozit. O astfel de linie ar putea fi deschisă, de exemplu, unui proprietar de magazin de jucării pentru a se aproviziona cu decorațiuni pentru pomul de Crăciun în ajunul unei reduceri de Crăciun, sau unui fermier care trebuie să achiziționeze cantități mari de semințe, îngrășăminte etc. înainte de începerea lucrărilor de semănat. Împrumuturile de acest fel sunt rambursate la sfârșitul ciclului de exploatare în contul veniturilor din vânzarea activelor. Datoria și dobânda sunt rambursate într-o sumă forfetară. De obicei, banca solicită garanții sub forma proprietății debitorului.

Linie de credit revolving(linia revolving de credit) este furnizată de bancă în cazul în care împrumutatul se confruntă cu o lipsă pe termen lung de capital de lucru pentru a menține volumul necesar de producție. Durata unui astfel de împrumut nu depășește de obicei un an. După ce a rambursat o parte din împrumut, împrumutatul poate primi un nou împrumut în limita stabilită și în termenul contractului. Datoria pe linia rotativă se modifică în valuri, astfel încât să existe întotdeauna un sold restant pe contul de credit. Riscul pentru bancă este nerambursarea împrumutului din cauza vânzărilor reduse sau a neplatei la termen a facturilor de către contrapărțile împrumutatului. Prin urmare, banca solicită un gaj de active fixe sau garanții suplimentare.

Împrumuturi de urgență(împrumuturi cu angajament special) sunt emise de bancă pentru a finanța o creștere unică extraordinară a necesarului de capital de lucru al clientului asociată cu încheierea unei tranzacții profitabile, obținerea unei comenzi mari și alte circumstanțe de urgență. Împrumutul se acordă pe o perioadă strict limitată corespunzătoare perioadei de fabricație, livrare a mărfurilor și plată de către client. Împrumutul este rambursat într-o sumă forfetară. Riscul pentru bancă este asociat în acest caz cu posibilitatea neîndeplinirii la timp a comenzii sau cu refuzul clientului. Prin urmare, banca solicită garanții sau garanții suplimentare.

Credite permanente pentru capital de lucru(împrumuturi cu capital de lucru permanent). Împrumuturile de acest fel sunt acordate pe mai mulți ani și sunt destinate acoperirii deficitului pe termen lung al resurselor financiare ale împrumutatului. Împrumutul se rambursează în rate, plăți lunare, trimestriale sau semestriale, iar grila de rambursare se elaborează și se aprobă la momentul încheierii contractului de împrumut. Spre deosebire de tipurile de împrumuturi de mai sus, rambursarea se face din profit, și nu prin vânzarea de active. Aceste operațiuni sunt asociate cu un risc mare, prin urmare banca solicită garanții sub formă de proprietate sau garanții ale terților.

Credite ipotecare(creditele ipotecare) sunt utilizate pentru finanțarea achiziției sau construcției de fabrici, clădiri industriale, achiziție de terenuri. Sunt proiectate pe termen lung (15 ani sau mai mult). Rambursarea (amortizarea ipotecii) se face în rate lunare la o scară prestabilită. În timp, partea din plata principalului care merge la plata dobânzii scade, iar pentru achitarea principalului, aceasta crește.

Credite pentru constructii(împrumuturi pentru construcții) se acordă pe perioada ciclului de construcție (până la 2 ani). Împrumutatul plătește în mod regulat dobândă. Apoi împrumutul este reemis într-o ipotecă și începe plata datoriei principale.

Leasing. Această formă de finanțare are caracteristici semnificative și poate fi considerată o alternativă la creditarea bancară tradițională. Este folosit pentru finanțarea închirierii de echipamente scumpe - nave maritime și fluviale, sateliți de comunicații, avioane, mașini, calculatoare, copiatoare și, în unele cazuri - imobiliare. Potrivit contractului de închiriere, locatarul primește echipamentul pentru utilizare pe termen lung, sub rezerva efectuării unor plăți periodice către proprietarul echipamentului (locator). Textul acordului definește suma totală și termenii tranzacției, suma și frecvența plăților de leasing, stimulente fiscale, repararea și întreținerea echipamentelor în stare de funcționare, condițiile de prelungire a contractului de închiriere și de cumpărare a proprietății de către chiriaș.

O companie care dorește să închirieze echipamente folosind resursele financiare ale unei companii de leasing alege un vânzător al echipamentului necesar, ținând cont de calitatea și prețul bunurilor. Apoi se încheie un contract de închiriere cu societatea de leasing. Acesta din urmă negociază cu furnizorul cu privire la furnizarea de echipamente cu livrare către locatar. Costul mărfurilor este plătit furnizorului, iar firma de leasing devine proprietara echipamentului. Chiriașul plătește chiria (inclusiv dobânda la finanțare) pe toată perioada de utilizare a echipamentului.

Toate părțile implicate în operațiune primesc beneficii substanțiale. Vânzătorul vinde produsul și primește valoarea acestuia. Societatea de leasing devine proprietara bunurilor și, după ce l-a închiriat, primește o rambursare a banilor cheltuiți, precum și un procent pentru finanțarea tranzacției.

Locatarul are posibilitatea de a opera echipamentul fără a cheltui sume mari pe investiții și fără a îngheța capitalul pe perioade lungi. În plus, fie nu plătește deloc avans (ceea ce ar trebui să facă atunci când cumpără echipamente pe credit), fie aduce o contribuție foarte mică și se bucură, de asemenea, de stimulente fiscale din cauza amortizarii accelerate și a faptului că plățile chiriei sunt considerate operaționale. cheltuieli și incluse în costul de producție. În cele din urmă, locatarul poate dobândi dreptul de proprietate asupra echipamentului după încheierea contractului de leasing la valoarea reziduală sau poate reînnoi contractul de leasing. Chiria poate fi plătită lunar, trimestrial sau semestrial.

În ceea ce privește împrumuturile acordate debitorilor individuali, acestea sunt asociate în principal cu achiziția de bunuri imobiliare (apartamente, clădiri rezidențiale etc.), achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată și obținerea de împrumuturi pentru nevoi urgente.

Credite ipotecare(împrumuturi ipotecare). În Statele Unite, peste 80% din locuințele noi sunt cumpărate pe credit. Durata medie a unor astfel de împrumuturi este de 27 de ani, împrumutul acoperă în medie 3/4 din prețul casei (iar cumpărătorul plătește trimestrul rămas în numerar ca avans în momentul achiziției).

Principala formă a unui împrumut imobiliar este un credit ipotecar complet amortizat cu o dobândă fixă. Împrumutul este garantat de imobilul care se achiziționează; cuantumul datoriei se ramburseaza in rate egale pe toata durata imprumutului; procentul stabilit de bancă nu se modifică.

Răspândit în Statele Unite a primit credit de consumator... Sunt cunoscute două forme principale:

- credite cu rambursare în rate;

- credite revolving (carduri de credit bancare, descoperit de cont).

Împrumuturi în rate sunt folosite pentru achiziționarea de bunuri de uz casnic de durată. Cele mai multe dintre ele din Statele Unite sunt asociate cu achiziționarea de mașini. Banca emite un credit în valoare de până la 90% din valoarea mașinii pe o perioadă de 2-3 ani. Adesea împrumutul nu este amortizat integral: are o plată mare la sfârșitul termenului și conține o clauză de răscumpărare. Aceasta din urmă înseamnă că împrumutatul poate fie să ramburseze integral împrumutul, fie să transfere mașina la bancă la valoarea reziduală la plata datoriei restante.

Credite revolving... Se deschide o linie de credit pentru împrumutatul cu dreptul de a primi un împrumut într-o anumită perioadă. Condițiile de rambursare a împrumutului sunt determinate de dorințele împrumutatului. Se percepe dobândă la suma reală. În același timp, dacă împrumutul este rambursat într-o anumită perioadă de grație de 30 de zile, atunci nu se percepe dobânda în favoarea băncii.

Regatul Unit. Spre deosebire de Statele Unite, băncile britanice folosesc descoperirea de cont ca principală formă de împrumut pe termen scurt pentru întreprinderile comerciale. Descoperitul de cont este indisolubil legat de un cont curent: dacă există un acord corespunzător, banca permite titularului de cont să scrie cecuri pentru sume care depășesc soldul creditor din cont, în limita stabilită.

O caracteristică tipică a unei facilități de descoperire de cont este natura sa pe termen scurt și tranzitorie. Permite clientului să rezolve problema finanțării datoriilor pe termen scurt în perioadele în care cheltuielile depășesc temporar primirea fondurilor în cont. Pentru întreprinderi, aceasta este o metodă de creditare a capitalului de lucru.

Termenele de descoperire de cont în Marea Britanie variază de la câteva luni la câțiva ani, dar banca solicită, de obicei, rambursarea integrală a împrumutului o dată pe an și efectuează un studiu anual asupra afacerilor clientului. Dacă există îndoieli cu privire la solvabilitatea clientului, contractul este reziliat.

Dobânda de descoperit de cont este calculată zilnic pe soldul restant. Această formă de împrumut este considerată a fi cea mai ieftină, întrucât clientul plătește doar pentru suma utilizată efectiv.

O altă formă tradițională de creditare folosită de băncile britanice este împrumut pe cont de împrumut... Spre deosebire de descoperirea de cont, clientului i se deschide un cont special de credit, al cărui debit este creditat cu suma împrumutului. Totodată, contul curent al clientului este creditat, iar clientul îl poate folosi în mod obișnuit, redactând cecuri sau retrăgând numerar.

Condițiile împrumutului în contul de împrumut sunt diferite. Acestea depind de durata de viață economică a echipamentului achiziționat sau de timpul estimat al proiectului. Rambursarea împrumutului în multe cazuri are loc în rate, rate lunare egale, care sunt creditate direct în împrumutul contului de credit.

Cele mai populare forme de împrumut privat includ:

- imprumuturi personale;

- conturi bugetare;

- împrumuturi pentru cumpărarea de case.

Imprumut personal asociat cu deschiderea unui cont de împrumut personal pentru împrumutat. De obicei, este emis pentru finanțarea achiziției de bunuri de folosință îndelungată în rate.

La acordarea unui credit de nevoi personale, banca este de obicei foarte atentă, deoarece în Marea Britanie această formă de credit nu dă băncii dreptul de a dispune de bunurile cumpărate, spre deosebire de creditele imobiliare, în care dreptul de proprietate asupra băncii este transferat printr-un credit ipotecar.

Conturi bugetare. Prin acest formular, împrumutatul se obligă să depună anumite sume în cont, iar banca plătește plăți regulate, acordând un împrumut dacă este necesar. Limita de creditare depinde de valoarea contribuției: de obicei, limita este de 30 de ori valoarea contribuției.

Credit pentru cumpararea locuintei... Introdus în practica băncilor britanice relativ recent. Anterior, necesitatea acestor împrumuturi era satisfăcută de instituții speciale - societăți de construcții și alte instituții financiare. Dar de la începutul anilor 1980, băncile au invadat activ piața de creditare pentru achiziționarea de locuințe.

Încheierea contractului de comodat este precedată de o examinare, al cărei scop este evaluarea imobilului și a posibilității de vânzare a acestuia pe piață. Suma creditului poate ajunge la 95% din valoarea expertizei.

Deoarece principala sursă de rambursare a împrumutului este venitul împrumutatului, suma împrumutului nu poate depăși cu mai mult de 2,5 ori valoarea venitului său anual. Dacă ambii soți lucrează în familie, se ia în considerare veniturile lor totale.

Majoritatea creditelor pentru locuințe sunt rambursate folosind metoda de rambursare a capitalului. Plata include atât rambursarea principalului, cât și plățile dobânzii. În consecință, în primii ani, ponderea dobânzii la plăți va fi mai mare decât rambursarea datoriilor, dar ulterior, odată cu scăderea sumei datoriei, această pondere va scădea progresiv.

Se folosește și metoda rambursării unice, atunci când datoria este achitată integral la sfârșitul perioadei contractuale pe cheltuiala poliței de asigurare, care a fost achiziționată de împrumutat special în aceste scopuri. Polița expiră în momentul rambursării creditului sau, în cazul decesului clientului, în momentul decesului acestuia. La împrumut se percepe dobândă, împrumutatul este obligat să plătească în mod regulat plăți de dobândă către bancă.

Durata împrumutului - până la 25 de ani sau până la pensionarea împrumutatului. Banca cere o ipotecă care îi dă dreptul de a dispune de proprietate și, în plus, proprietatea trebuie asigurată.
1.2.2 Tranzacții cu numerar ale băncilor
Cash-ul băncii include o casă rotativă și o serie de alte active foarte lichide care nu generează venituri din dobânzi pentru bancă.

Bani in mana- acestea sunt bancnote și monede depozitate în casierie și seifuri bancare și care asigură necesarul zilnic de bani pentru plăți în numerar - emiterea de bani din conturi, schimbarea banilor, acordarea de împrumuturi în numerar, plata cheltuielilor bancare, plata salariilor angajaților etc. etc. . Totodată, banca trebuie să dispună de un stoc de bancnote și monede de diferite valori pentru a răspunde cerințelor clienților.

Suma de numerar din casieria băncii este determinată de mulți factori. De regulă, primirea de numerar în timpul zilei este aproximativ egală cu suma plăților. Totuși, pot exista abateri semnificative din cauza factorilor sezonieri (cerere crescută de numerar în ajunul sărbătorilor, în plin sezon de vacanță etc.). Mărimea stocului necesar de numerar este legată de locația teritorială a băncii: o bancă situată departe de filiala locală a băncii de rezervă federală trebuie să stocheze un stoc mai mare de numerar.

Conturi de rezervă la bănci de rezervă federală... Prin lege, băncile (și după 1980 - toate instituțiile de depozit, inclusiv cele care nu sunt membre ale Fed) sunt obligate să păstreze o rezervă într-un cont la banca de rezervă federală din districtul lor într-o anumită proporție cu obligațiile lor de depozit. La calcularea rezervelor se ia ponderea netă a depozitelor la vedere minus documentele de plată în procesul de colectare, iar suma din conturile corespondente ale acestei bănci la alte bănci.

S-a acordat multă atenție schemei de calcul al rezervelor. În Statele Unite, s-au folosit două opțiuni: perioade amânate și perioade suprapuse.

Conturi de corespondent la alte banci... Băncile deschid conturi de corespondent la alte bănci și stochează acolo solduri de lucru în scopul furnizării reciproce de servicii pentru colectarea de cecuri, cambii și alte documente de plată, cumpărare și vânzare de valori mobiliare, valută, participare la împrumuturi sindicalizate etc. Băncile acoperă o parte din costurile operațiunilor efectuate pentru corespondenții lor prin plasarea de fonduri care sunt păstrate în conturile lor. Dar aceste venituri, de regulă, nu acoperă costurile. În ultimii ani, băncile trec din ce în ce mai mult la perceperea directă de comisioane pentru fiecare tip de serviciu.

Documente de plata pentru incasare... Acesta este cel mai mare element din secțiunea activelor în numerar (peste 40%). Constă aproape exclusiv în cecuri prezentate băncii de către clienți pentru a primi plata. Un client al Băncii A din New York să arate băncii un cec întocmit la Banca B din San Francisco. În banca A, contul „Cecuri pentru încasare” din soldul activului și contul „Depozite” din pasiv vor crește cu suma cecului. Cecul va fi depus la Federal Reserve Bank din New York și trimis la Federal Reserve Bank din San Francisco pentru a fi prezentat la Banca B. După plata cecului, suma acestuia este debitată din contul de rezervă al Băncii B și transferată la contul de rezervă al Băncii A c Federal Reserve Bank din New York. În consecință, soldul contului „Rezerva în Federal Reserve Bank” va crește în activul bilanţului Băncii A, iar contul „Cecuri pentru colectare” va scădea.

Rezerve primare și secundare. Băncile acordă o mare atenție prognozării nevoii de fonduri lichide și, în primul rând, asigurării unei poziții de rezervă.

Sumele din contul de rezervă la Federal Reserve Bank și numerarul disponibil reprezintă prima linie de garanție a solvabilității băncii. Aceasta este rezerva primară a băncii. Totuși, această rezervă nu satisface nevoile de fonduri lichide ale băncii. Banca se poate confrunta cu o ieșire mare neprevăzută de depozite și în acest caz nu va putea folosi rezerva. Va trebui să vândă titluri de valoare sau să retragă împrumuturi .. Necesitatea de a strânge rapid resurse suplimentare poate apărea și în cazul în care banca dorește să acorde un împrumut mare unui client important.

Prin urmare, banca trebuie să aibă o a doua linie de rezerve care să îi permită mobilizarea urgentă a fondurilor pieței. Rezervele secundare includ anumite tipuri de active pe termen scurt: bonuri de trezorerie, valori mobiliare ale diferitelor agenții federale, acorduri de răscumpărare de valori mobiliare, acceptări bancare, certificate de depozit transferabile, fonduri federale, hârtie comercială etc. Toate aceste titluri de valoare și diverse datorii în diverse combinații sunt incluse ca blocuri de construcție în portofoliul bancar de active, iar gestionarea lor joacă un rol important în strategia operațională generală a băncilor.
1.2.3 Operațiuni cu valori mobiliare
Băncile comerciale cumpără titluri pentru a menține lichiditatea, pentru a crește veniturile și, de asemenea, pentru a le folosi ca garanție pentru obligațiile privind depozitele către autoritățile federale și locale. Majoritatea covârșitoare a tuturor investițiilor sunt în titluri de stat. Investițiile în titluri de stat pe termen scurt generează, de obicei, mai puține randamente, dar sunt active foarte lichide, cu un risc practic zero de neplată și un risc redus de modificare a ratelor pieței. Titlurile de valoare pe termen lung generează, de obicei, randamente mai mari pe termen lung, astfel încât acestea sunt adesea deținute până la sau aproape de scadență. Băncile comerciale sunt dispuse să investească în titluri municipale deoarece dobânda plătită pentru acestea nu este supusă impozitului federal (în Statele Unite).

Pentru a oferi lichiditate, băncile plasează sume relativ mici în alte titluri.

2 Principii de organizare și noi modalități de îmbunătățire a eficienței operațiunilor active ale unei bănci comerciale
2.1 Experiența străină a băncilor comerciale în domeniul operațiunilor active și perspectivele utilizării acesteia în Rusia

Termenul de „bancă comercială” și-a luat naștere în primele etape ale dezvoltării sectorului bancar, când băncile au servit în principal comerțul. Clienții băncilor erau comercianți. Treptat, odata cu dezvoltarea productiei industriale, au aparut operatiuni de creditare a ciclului de productie.

În țările cu un sistem de creditare dezvoltat, o caracteristică a sistemului bancar modern este implementarea multor operațiuni bancare cu o clientelă largă. De exemplu, cele mai mari bănci comerciale (bănci de compensare) din Marea Britanie utilizează aproximativ 100 de tipuri diferite de operațiuni de servicii pentru clienți în activitățile lor, băncile comerciale din SUA - peste 150 de tipuri de operațiuni, băncile japoneze - aproximativ 300 de tipuri.

În prezent, în Statele Unite există peste 15.000 de bănci comerciale, dintre care cele mai comune sunt băncile fără sucursale, adică. bănci fără sucursale (sucursale). Prin urmare, Statele Unite sunt țara cu cel mai mare număr de bănci comerciale. De exemplu, în Canada, toate serviciile bancare sunt furnizate de cel mult 20 de bănci cu o rețea largă de sucursale.

Băncile comerciale sunt instituții universale care desfășoară operațiuni în diverse domenii ale pieței de capital de împrumut. Ponderea băncilor comerciale din Statele Unite reprezintă aproximativ 35% din totalul activelor tuturor instituțiilor financiare din țară. Băncile mari oferă o gamă completă de servicii financiare, inclusiv împrumuturi, acceptări de depozite, decontări etc., iar toate operațiunile sunt însoțite de un nivel ridicat de servicii. Băncile comerciale joacă rolul principalului verigă de bază în sistemul de credit al SUA.

Poziția de lider în această țară este ocupată de un grup de bănci comerciale, care este condus de cele „trei mari” bănci: Deutschebank, Dresdnerbank și Commerzbank, care au concentrat peste 50% din depozite și 40% din creditele acordate.

Băncile comerciale din Germania funcționează și ca bănci de investiții, oferind titluri de valoare și împrumuturi pe termen lung.

Apariția băncilor rusești a fost remarcată la începutul secolelor al XVIII-lea și al XIX-lea. apariția băncilor de stat, a căror sarcină principală a fost direcționarea economiilor de bani pentru a susține clasa proprietarilor ruși. Pe măsură ce economia s-a dezvoltat, rolul băncilor pe acțiuni și comerciale din Rusia s-a schimbat și s-a intensificat.

Sistemul bancar a fost ineficient, iar impactul său asupra producției a fost extrem de inadecvat.

În ciuda anumitor neajunsuri și probleme identificate în cursul reformei bancare din Rusia, obiectivul principal a fost atins: clientul are posibilitatea de a-și alege propriul intermediar financiar care se străduiește să efectueze o gamă largă de operațiuni pentru client pentru a crește profitabilitate, extinde baza de venit și toate acestea se întâmplă într-un mediu competitiv.

În prezent, din cauza crizei din Rusia, numărul băncilor comerciale din 1998. A scăzut cu 221 și la începutul anului 1999. Sunt 1476. Față de începutul anului 1995, putem spune că numărul băncilor comerciale a scăzut cu aproximativ jumătate.

Dar principalul tip de operațiuni active ale unei bănci comerciale, așa cum a fost și rămâne până în prezent, creditarea. În plus, ponderea împrumuturilor pe termen scurt a crescut enorm. Acest lucru se datorează în mare măsură nivelului ridicat de risc și incertitudine din timpul crizei.

În general, putem spune că băncile comerciale rusești nu au atins încă nivelul operațiunilor active ale băncilor străine, dar pentru a crește nivelul de utilizare a operațiunilor active ale băncilor comerciale rusești, se poate folosi experiența țărilor străine, dar în același timp, extrageți din el doar cele mai pozitive, care sunt aplicabile condițiilor noastre.

Deci, folosind exemplul creditării garantate, vom lua în considerare experiența străină a băncilor comerciale și perspectivele de utilizare a acesteia în Rusia.

După cum arată experiența mondială, garanția este una dintre cele mai fiabile modalități de a garanta obligațiile de credit. Subiectul unui gaj poate fi orice bun aparținând creditorului gajist cu drept de proprietate: case, clădiri, terenuri, vehicule, precum și valori mobiliare, depozite bancare etc. Tipul său special este gajul mărfurilor aflate în circulație și procesare. Este, de asemenea, posibilă gajarea drepturilor de proprietate.

În practica bancară a principalelor țări din Europa de Vest și a Statelor Unite, în următoarele două decenii, volumele tranzacțiilor cu credite garantate persoanelor fizice și companiilor industriale și comerciale, precum și credite ipotecare, de consum și alte tipuri de credite au crescut deosebit de rapid. Mai mult, în a doua jumătate a anilor 1980, creditele ipotecare și de consum reprezentau mai mult de jumătate din suma totală datorată băncilor comerciale. Statisticile arată: 80-90 de ani. împrumuturile asigurate populației au fost printre cele mai profitabile operațiuni ale celor mai mari bănci. Gama de servicii de creditare a fost, de asemenea, în continuă extindere - împrumuturile pentru plata școlarizării, achiziționarea de sisteme informatice, locuințe etc. au fost deosebit de populare.

Băncile de investiții au început, de asemenea, să recurgă în mod activ la împrumuturi garantate. Astfel, în ultimii 10-15 ani, creditarea pentru investiții garantate cu valorile acțiunilor a devenit larg răspândită în Statele Unite.

Astfel, Vneshtorgbank, de regulă, emite toate creditele, inclusiv cele cu scadență mai mare de un an, doar clienților săi. În același timp, acceptă doar garanții de la bănci de renume. Având în vedere problema acordării unui credit, banca examinează preliminar cât de eficiente sunt activitățile clientului. Împrumuturile sunt de obicei garantate de conturi colaterale cu un sold convenit neretras, a cărui mărime acoperă 1-2 plăți anuale plus dobânzi, gajuri de valori mobiliare, aur, bunuri și/sau proprietăți, precum și depozite în numerar. Dacă există o amenințare de nerambursare a împrumutului, banca suspendă utilizarea acestuia și apoi notifică dreptul împrumutătorului de a șterge banii din conturile împrumutatului.

Potrivit experților Vneshtorgbank, este puțin probabil ca arbitrajul să ajute banca în caz de neplată la împrumuturi, deoarece chiar și procedura de soluționare pre-arbitrală acordă împrumutatului 30 de zile pentru a ascunde banii. De obicei, în țările occidentale, contul împrumutatului este blocat până când se ia o decizie judecătorească. În plus, deseori arbitrii, neavând pregătirea adecvată, sunt prost îndrumați în problemele de reglementări interne și chiar mai mult internaționale. De asemenea, nu este nevoie să se bazeze pe sprijinul companiilor de asigurări, deoarece activele acestora sunt insuficiente, ceea ce duce la o întârziere în îndeplinirea obligațiilor lor.

Împrumuturile colaterale de către băncile rusești se efectuează în cea mai lichidă formă - în principal împotriva garanțiilor depozitelor în valută, titlurilor de valoare, cambiilor, bunurilor. Atunci când emit împrumuturi, băncile tind să se concentreze pe clienții lor ca împrumutați sau garanți ai rambursării împrumutului. Majoritatea băncilor evită să acorde împrumuturi de investiții pentru dezvoltarea producției și folosesc rar credite ipotecare. Desigur, această situație nu contribuie la dezvoltarea formelor de creditare garantate pe termen lung și cele mai semnificative din punct de vedere social.

În practica mondială, una dintre cele mai comune forme de împrumuturi bancare garantate cu titluri de valoare este un împrumut lombard, i.e. un împrumut într-o sumă fixă fermă oferit de banca creditoare împrumutatului garantat cu proprietate sau drepturi de proprietate. Împrumuturile lombarde garantate cu titluri sunt utilizate pe scară largă. Necesitatea acesteia apare din cauza nevoii de resurse de credit și a lipsei de dorință a împrumutatului de a vinde titlurile pe care le dețin.

Rusiei încă lipsește cadrul economic și juridic necesar pentru dezvoltarea activă a operațiunilor de creditare garantate cu titluri de valoare, dar subscrierea la acțiuni ale companiilor industriale și băncilor a devenit larg răspândită. În același timp, băncile acționează ca brokeri pentru vânzarea de acțiuni și în același timp oferă unor potențiali abonați un împrumut garantat cu acțiunile achiziționate.

În cazul în care persoanele fizice nu reușesc să ramburseze la timp împrumutul acordat pentru cumpărarea de acțiuni, banca are dreptul de a-și vinde acțiunile gajate, iar în cazul în care veniturile din vânzarea de acțiuni sunt insuficiente pentru a rambursa datoria, banca are dreptul de a cere foștilor acționari să plătească partea restante a datoriei. În general, astăzi, operațiunile de creditare garantate cu titluri de valoare în Rusia se caracterizează printr-un grad ridicat de risc.

Acum, în ceea ce privește sistemul ipotecar în străinătate, unul dintre principalele sale avantaje este că garantează siguranța acțiunilor semnificative din punct de vedere juridic în legătură cu imobile. Valoarea acestuia din urmă ca obiect de garanție se explică prin prețul său ridicat și de obicei stabil, cu o tendință ascendentă. Caracteristicile fizice ale proprietății permit bunului ipotecat să rămână în posesia și folosința debitorului ipotecar. În Europa de Vest și Statele Unite s-a format de mult un sistem ipotecar dezvoltat și reglementat legal, care se bazează pe metode clare de înregistrare a bunurilor imobiliare, precum și pe înregistrarea legală strictă a apariției și încetării unui drept de gaj asupra bunurilor imobiliare.

Baza sistemului de înregistrare în Germania, de exemplu, este Registrul funciar, al cărui rol și procedură sunt reglementate de Codul civil german și de un act special „reguli pentru menținerea registrului funciar”.

Există un alt domeniu al creditului ipotecar care are o importanță deosebită pentru țara noastră: creditarea ipotecară în sectorul locativ. Rusia va putea evita multe dintre fenomenele negative care însoțesc introducerea sistemului de creditare ipotecară dacă ne întoarcem la experiența țărilor străine de conducere. De cel mai mare interes în acest domeniu îl reprezintă Statele Unite, care au o piață foarte dezvoltată pentru creditele ipotecare și un mecanism eficient de împrumut-garanție de sprijin de stat și de stimulare a construcției de locuințe.

Relațiile ipotecare din Statele Unite sunt reglementate de legislația federală și de stat. În conformitate cu aceasta, creditorul este obligat să furnizeze împrumutatului informații detaliate despre împrumut, iar o persoană nu ar trebui să fie limitată de nimic în dreptul său de a primi un împrumut.

Pornind de la faptul că una dintre sarcinile importante ale statului este crearea unui sistem eficient de creditare întreprinderilor agricole și industriale și asigurarea locuințelor cetățenilor, se pot remarca următoarele principii de bază ale creditării ipotecare:

- protecția intereselor atât ale creditorilor, cât și ale debitorilor. Acest scop este servit de asigurări, programe speciale guvernamentale, procedura de executare silită asupra proprietății ipotecate etc. ;

- disponibilitatea creditelor ipotecare pentru un cetățean și antreprenor de rând;

- prioritate in sectorul creditului pentru organizatiile specializate in credite ipotecare.
2.2 Principalele direcții și perspective de dezvoltare ale unor operațiuni active
Mulți autori definesc direcțiile principale ale operațiunilor active în moduri diferite. Să evidențiem câteva dintre ele.

Creditul în contextul tranziției Rusiei către o piață este o formă de mișcare a capitalului de împrumut, de exemplu. capital monetar oferit într-un împrumut. Creditul asigură transformarea capitalului bănesc în capital de împrumut și exprimă relația dintre creditori și debitori. Să evidențiem principalele direcții ale operațiunilor de credit:

1. Creditul într-o economie de piață este necesar în primul rând ca mecanism elastic pentru transferul de capital de la o industrie la alta.

2. Împrumutul vizează în principal menținerea continuității circulației fondurilor întreprinderilor care operează, deservirea procesului de vânzare a mărfurilor de producție, lucru deosebit de important în contextul formării relațiilor de piață.

3. Capitalul de împrumut este redistribuit între industrii, grăbindu-se, ținând cont de reperele pieței, în acele zone care oferă profituri mai mari sau care sunt preferate în conformitate cu programele naționale de dezvoltare a economiei ruse.

4. Împrumutul are ca scop asigurarea unui impact activ asupra volumului și structurii masei monetare, rulajului plăților, vitezei de circulație a banilor. Aducând la viață diferite forme de credit bani, poate asigura, în perioada de tranziție a Rusiei pe piață, crearea unei baze pentru dezvoltarea accelerată a plăților fără numerar, introducerea de noi metode. Toate acestea vor contribui la economisirea costurilor de distribuție și la creșterea eficienței reproducerii sociale în ansamblu.

5. Datorită împrumutului, are loc un proces mai rapid de valorificare a profiturilor, și, în consecință, de concentrare a producției.

6. Împrumutul are ca scop stimularea dezvoltării forțelor productive, accelerarea formării surselor de capital pentru extinderea reproducerii pe baza realizărilor progresului științific și tehnologic.

Fără sprijinul creditului, este imposibil să se asigure formarea rapidă și civilizată a fermelor, micilor întreprinderi și introducerea altor tipuri de activitate antreprenorială.

Dar eficacitatea operațiunilor de creditare ale băncii este determinată de politica sa de creditare. Politica de credit formează direcțiile principale ale împrumuturilor. Investițiile în credit trebuie să fie de încredere și profitabile pentru bancă. Sarcina băncii este să realizeze combinația optimă de risc și rentabilitate a operațiunilor sale de creditare. O directie importanta a politicii de credit este alegerea potentialilor clienti-debitori, tipurile de servicii prestate, organizarea optima a creditarii, tactica ratei dobanzii a bancii, analiza capacitatilor financiare ale debitorului. La împrumuturi, nu trebuie încălcat așa-numita „regulă bancară de aur”, potrivit căreia termenii împrumuturilor emise nu trebuie să depășească termenii resurselor disponibile băncii.

În ceea ce privește politica de credit în Rusia în prezent, se poate remarca următorul punct.

În direcțiile principale ale politicii monetare de stat unificate pentru anul 1999, se are în vedere „să se ia în considerare problema extinderii participării statului la capitalul băncilor individuale în vederea extinderii activității acestora cu sectorul real al economiei”. Acest lucru este complet insuficient. În plus, statul nu are bani pentru a participa la capitalul băncilor, iar dacă se vor găsi astfel de bani, asta nu înseamnă deloc că băncile care i-au primit vor începe imediat să împrumute producție. Deși, odată cu prăbușirea piețelor pentru titluri de stat și corporative, băncile trebuie să caute o oportunitate de a-și plasa fondurile în mod eficient, iar cea mai promițătoare direcție este acordarea de împrumuturi sectorului real al economiei. Acest lucru contribuie la ascensiunea sa și creează o bază solidă pentru dezvoltarea băncilor comerciale în sine. Cu toate acestea, creditarea sectorului real al economiei de astăzi este chiar mai mult decât înainte, asociată cu un risc crescut din cauza insolvenței debitorilor. Multe întreprinderi sunt pe punctul de a se prăbuși; aproximativ jumătate din numărul total funcționează în pierdere. Nerambursarea creditelor se datorează în mare măsură controlului slab al băncilor asupra emiterii și utilizării acestora. Trebuie amintit că, chiar și atunci când se acordă împrumuturi cu cele mai de încredere garanții, nu trebuie neglijat evaluarea bonității debitorului. Aceasta ar trebui să fie piatra de temelie a politicii de creditare a oricărei bănci. Pentru a face bani din împrumuturi, banca trebuie să se asigure că clienții îi acceptă mai întâi termenii și condițiile și iau acest împrumut, apoi îl returnează; va trebui să cheltuiți bani serioși pe cercetări de marketing, pe analiza unor proiecte specifice și evaluarea solvabilității debitorilor.

Acum, în ceea ce privește operațiunile de investiții, acestea vizează în principal:

1. Extinderea și diversificarea bazei de venit a băncii.

2. Cresterea stabilitatii financiare si reducerea riscului global al bancii prin extinderea tipurilor de activitati sustinute de banca.

3. Asigurarea prezenței băncii pe cele mai dinamice piețe, menținând o nișă de piață.

4. Extinderea bazei de clienți și resurse, tipuri de servicii oferite clienților prin crearea de instituții financiare subsidiare.

5. Consolidarea influenței asupra clienților (prin controlul valorilor mobiliare ale acestora).

Motivul pur ascuns al operațiunilor de investiții este dorința de a extinde influența băncii, de a o duce dincolo de cadrul activităților pur bancare.

Un motiv special al băncilor este acela de a reduce ponderea fondurilor monetare nepurtătoare de dobândă în active și de a crea un portofoliu de investiții pe termen scurt adecvat din punct de vedere al lichidității fondurilor de numerar, dar în același timp să producă profit.

Direcția principală a politicii active de investiții a băncii este de a determina gama de titluri care sunt cele mai profitabile pentru investiții și de a optimiza structura portofoliului de investiții pentru fiecare perioadă specifică.

Operațiuni de încredere:

Una dintre cele mai promițătoare domenii pentru dezvoltarea activităților de încredere pentru economia rusă este cooperarea băncilor comerciale cu fondurile de investiții.

În condițiile moderne, este prea greu pentru un investitor individual care nu este un profesionist pe piața de valori să-și investească economiile în așa fel încât să mențină constant proporțiile optime de rentabilitate, fiabilitate și lichiditate ale portofoliului de valori mobiliare pe care le-a achiziționat. . Prin urmare, el trebuie să caute ajutor de la o instituție de investiții. Acest lucru permite, în primul rând, obținerea consultărilor necesare; în al doilea rând, există un tip de serviciu mai complex în comparație cu consultanța. Aceasta este acumularea de fonduri ale micilor investitori și gestionarea acestor fonduri, urmată de investiția într-o gamă largă de valori mobiliare pentru a minimiza riscul și a crește veniturile.

Scopul fondurilor de investiții este emiterea de acțiuni pentru mobilizarea fondurilor investitorilor și investirea acestora în numele fondului în valori mobiliare, precum și în conturi bancare și depozite. Banca poate acționa ca administrator de fond de investiții sau ca depozitar al fondului. Cooperarea dintre fondurile de investiții și bănci este benefică pentru ambele părți. Fondul, dacă banca este administrator, primește management calificat al investițiilor, garanție a utilizării corecte și eficiente a fondurilor. Dacă banca este depozitarul fondului și întreține toate operațiunile, fondul are o oportunitate reală de a-și reduce costurile, de a îmbunătăți eficiența deservirii acționarilor. La rândul său, banca, efectuând aceste operațiuni, primește un comision și, prin gestionarea portofoliului fondului, are capacitatea de a controla activitățile diferitelor firme.

Un alt domeniu de dezvoltare a serviciilor de încredere oferite de băncile comerciale este cooperarea acestora cu fondurile de pensii care acumulează bani pentru plata pensiilor. Fondul de pensii de stat este creat pentru implementarea programelor de pensii, pentru plata pensiilor funcționarilor publici. Fundațiile private sunt create de companii și sunt concepute pentru a crește pensiile lucrătorilor. Fondurile de pensii investesc toate fondurile excedentare temporare în titluri de valoare. În acest sens, aceștia apelează la ajutorul departamentelor de încredere ale băncilor comerciale, încredințându-le aceste fonduri pentru management. Fondul de pensii al Federației Ruse a fost înființat în 1990 în scopul gestionării de stat a finanțelor asigurării pensiilor în Federația Rusă. De regulă, încasările către Fondul de pensii RF depășesc plățile de pensie. Suma în exces poate fi folosită pentru achiziționarea de valori mobiliare, emiterea unui împrumut etc. În acest caz, fondul va avea nevoie de asistență calificată, pe care o poate primi de la departamentul de încredere al băncii.

Următoarea direcție promițătoare în dezvoltarea relațiilor de încredere în Federația Rusă este activitatea de intermediar de transfer de fonduri de pe piața de capital de împrumut către imobiliare care generează venituri - așa-numitele trusturi de investiții ipotecare.

Dezvoltarea activităților de investiții legate de imobiliare în Rusia rămâne semnificativ în urma nivelului de dezvoltare a acestei zone în țările dezvoltate, cu toate acestea, procesul care se desfășoară în prezent în economia rusă face posibilă prezicerea unei creșteri a activității în investițiile imobiliare. piaţă.

De remarcat, de asemenea, că în viitor, băncile vor administra proprietăți prin procură și vor în maniera țărilor occidentale, iar proprietatea va atinge o anumită dimensiune și va fi în mâini private, ceea ce va face posibilă administrarea competentă. , inclusiv prin intermediul băncilor.

În ceea ce privește criza actuală a băncilor comerciale din Rusia, principala problemă este că piața financiară s-a schimbat dramatic. Practic nu există obligațiuni guvernamentale. Bursa abia trăiește, piața de credit interbancar nu este în cea mai bună stare din cauza neîncrederii totale a băncilor între ele. Într-un cuvânt, tot ceea ce știau băncile să facă bani practic nu mai există. Singurul lucru rămas este piața valutară, dar recent oportunitățile de speculație asupra acesteia au fost semnificativ limitate.

Ieșirea este doar că băncile trebuie să învețe să facă bani din operațiunile bancare clasice. Pentru a fi numită bancă, o instituție financiară trebuie să accepte depozite, să emită împrumuturi, să efectueze decontări și să ofere consiliere financiară clienților săi. Iar alegerea unuia sau altuia dintre cele mai promițătoare zone pentru dezvoltarea operațiunilor active va permite băncilor comerciale să-și îmbunătățească activitățile.
2.3 Noi operațiuni ale băncilor comerciale
Recent, băncile comerciale s-au confruntat cu o creștere bruscă a concurenței din partea numeroaselor instituții de creditare specializate, precum și a celor mai mari corporații industriale care și-au creat propriile companii financiare. Intensificarea concurenței a fost facilitată de relaxarea restricțiilor guvernamentale directe („deregulare”) în sfera creditului, întreprinsă în anii 1980 și 1990. în SUA, Anglia, Japonia și alte țări dezvoltate. Concurența stimulează băncile să caute noi domenii de activitate, să atragă clienți suplimentari cărora li se oferă noi tipuri de servicii. De exemplu, tranzacțiile pe termen (futures) cu valute, indici bursieri și tranzacționarea opțiunilor valutare sunt utilizate pe scară largă.

Deosebit de răspândit tranzacții swap(din engleză swop - a schimba), adică o combinație de cumpărare (vânzare) în numerar cu încheierea simultană a unui contor. tranzacții pentru o anumită perioadă. Există mai multe tipuri de tranzacții swap: dobânzi, valuta și altele.

Swap-uri pe rata dobânzii sunt acorduri între doi titulari de obligații de creanță, ai căror termeni presupun schimbul reciproc de plăți de dobândă. „Swap-urile” pot include și schimbul de diferite tipuri de rate ale dobânzii flotante. În toate aceste cazuri, schimbul de drepturi de cesionare a veniturilor din dobânzi nu presupune un schimb de sume de capital, care sunt reprezentate de obligațiile de datorie corespunzătoare.

Schimburi valutare - acorduri privind schimbul reciproc al diferitelor valute. Operațiunea de swap valutar constă în achiziționarea de valută străină în condițiile unei tranzacții în numerar în schimbul uneia naționale cu răscumpărare ulterioară.

Swap-urile valutare și rata dobânzii sunt uneori combinate: o parte plătește, de exemplu, dobândă la o rată variabilă în schimbul primirii plăților de dobândă la o rată fixă. Folosit din ce în ce mai activ schema de servicii polivalente, care este o formă specifică de creditare bazată pe o combinație flexibilă de programe pentru emiterea de acte comerciale, acceptări, împrumuturi în numerar etc. În esență, băncile oferă împrumutatului acces la creditul pe termen mediu, iar pe durata acordului, acesta își păstrează capacitatea de a utiliza liber piețele de resurse financiare pe termen scurt.

S-a extins destul de rapid în ultima vreme credite de consum, asociate cu furnizarea de carduri de credit bancare.

Combinația dintre tranzacțiile de plată și credit a contribuit la popularitatea acestor împrumuturi.

Plățile de dobândă la acestea sunt relativ mari - de obicei cu 4-5 puncte procentuale mai mari decât randamentul titlurilor comerciale pe termen scurt. Aproximativ jumătate din statele SUA au legi care stabilesc o limită superioară a plăților dobânzilor la aceste împrumuturi (în unele state, până la 15%).

Adoptarea pe scară largă a cardurilor de credit încurajează băncile comerciale să ofere debitorilor opțiuni suplimentare de descoperire de cont. Multe bănci percep plăți de dobândă mai mari pentru împrumuturile descoperite de cont.

Cele mai mari bănci își vând serviciile de credit și carduri de credit băncilor mai mici, scutindu-le astfel de costurile mari de organizare a sistemelor informatice informatice.

Printre serviciile importante oferite în prezent de instituțiile de credit se numără leasing- închirierea de către bănci de echipamente, mașini, vehicule scumpe. Pentru realizarea acestor operațiuni, băncile își creează propriile departamente de leasing (filiale), care asigură închirierea echipamentelor de producție.

Leasingul a contribuit la o creștere semnificativă a numărului de companii - clienți ai băncilor comerciale. După expirarea contractului de închiriere, multe bănci acordă împrumuturi pentru achiziționarea (la valoarea reziduală) a echipamentului închiriat. În Statele Unite, Federal Reserve System (banca centrală) se străduiește să asigure o anumită aliniere între leasing și împrumuturile pentru echipamente. Prin urmare, holdingurilor li se permite să organizeze și să finanțeze un astfel de contract de leasing, care prevede o anulare aproape completă a valorii proprietății închiriate - valoarea reziduală a acesteia nu trebuie să depășească 10% din costul achiziționării acestui echipament.

Rolul băncilor a crescut în ultimele decenii în implementarea proiectelor de investiții internaționale,în așa-numitul finanțarea proiectului. Atunci când se implementează proiecte de anvergură în industriile intensive în capital (minerit, energie, transport), sprijin financiar complex este din ce în ce mai necesar.

Gama de servicii cunoscute în practica bancară sub denumirea Factorizarea, adică (în sensul restrâns al cuvântului) achiziționarea de către o bancă sau filiala sa specializată a creanțelor de plată ale unui client. Astfel, banca preia practic servicii de intermediar și oferă servicii suplimentare (în comparație cu împrumuturile comerciale simple), percepând un comision pentru acestea.

În condițiile moderne, sfera operațiunilor de factoring s-a extins semnificativ, incluzând menținerea conturilor contabile ale companiei client, organizarea transportului produselor și vânzărilor acestora, asigurări etc. O bancă care oferă servicii de factoring informează cumpărătorul despre posibilitățile de a trece la forme de plată mai profitabile, ajută clienții să profite la maximum de avantajele fiscale existente la completarea declarațiilor, oferă servicii de încredere etc. Cele mai mari bănci oferă marilor companii multinaționale servicii complete pentru decontările curente ale tranzacțiilor internaționale: încasarea plăților, soluționarea daunelor, plata salariilor etc. Încasările și cheltuielile în numerar pentru toate aceste operațiuni pot fi reunite într-un singur sold (în ceea ce privește moneda aleasă de client).

Băncile joacă un rol important în dezvoltarea și diseminarea ulterioară a inovațiilor științifice și tehnologice, oferind un mecanism finanțarea afacerilor riscante (de risc).în industriile intensive în cunoștințe. În acest scop, multe bănci comerciale din SUA au desprins filiale de finanțare de risc din rândurile lor, iar băncile vest-europene creează fonduri speciale de capital de risc. Interesul material al băncilor pentru finanțarea unei afaceri riscante se bazează pe perspectiva obținerii unui profit fondator mare atunci când acțiunile unei societăți de risc intră la bursă sau când aceste acțiuni sunt incluse în sfera circulației organizate.

Concluzie

Având în vedere caracteristicile și esența operațiunilor active ale băncilor comerciale, pe baza cercetărilor efectuate, se pot trage următoarele concluzii:

1. Operațiunile bancare active sunt operațiuni prin care băncile pun resursele la dispoziție pentru a obține veniturile necesare și pentru a le asigura lichiditatea.

2. Există diferite puncte de vedere cu privire la clasificarea operațiunilor active, precum autori precum Bukato V.I., Lvova Yu.I., Polyakova V.P. și Moskovkina L.A. includ în operațiunile active: numerar, credit, investiții și alte operațiuni, deoarece aceste operațiuni sunt cele mai comune tipuri de operațiuni active ale băncilor.

3. Creditarea a devenit principalul tip de operațiuni active ale unei bănci comerciale. În plus, ponderea împrumuturilor pe termen scurt a crescut enorm. Acest lucru se datorează în mare măsură nivelului ridicat de risc și incertitudine din timpul crizei.

4. Creditele acordate de băncile comerciale pot fi clasificate după o serie de criterii (termeni, tipuri de garanții, mărime etc.).

5. În structura activelor băncilor comerciale rusești, poziția dominantă este ocupată de două elemente principale: împrumuturi pentru economie și investiții în titluri de stat. În plus, o parte semnificativă a activelor este reprezentată de împrumuturi interbancare.

6. Recent, băncile comerciale s-au confruntat cu o creștere bruscă a concurenței din partea numeroaselor instituții de creditare specializate, precum și a marilor corporații industriale care și-au creat propriile companii financiare. Intensificarea concurenței a fost facilitată de relaxarea restricțiilor directe guvernamentale („deregulare”) în sfera creditului. Concurența stimulează băncile să caute noi domenii de activitate, să atragă clienți suplimentari cărora li se oferă noi tipuri de servicii. Operațiunile de swap sunt deosebit de răspândite.

Băncile comerciale rusești nu au atins încă nivelul operațiunilor active ale băncilor străine, dar pentru a crește nivelul de utilizare a operațiunilor active ale băncilor comerciale din Rusia, se poate folosi experiența țărilor străine, dar în același timp extrage din este doar cel mai pozitiv, care este aplicabil condițiilor noastre.

Lista literaturii folosite

1. Bukato V.I., Lvov Yu.I. „Bănci, operațiuni bancare în Rusia” -M .: „Finanțe și statistică”, 1996

2. Bancar: manual pentru universități / ed. IN SI. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. - ediţia a IV-a, revizuită şi mărită - M .: Finanţe şi statistică, 2000. - 464p .: ill.

3. Bancar .: Manual pentru universităţi / ed. O.I. Lavrushina - M .: Finante si statistica, 1999.- 576s: ill.

4. Bănci și operațiuni bancare. Ed. manual. E.F. Zhukova-M.: „Bănci și Burse de Valori”, 1997

5. Bancar: Manual / Ed. Profesorul V.I. Kolesnikova, L.P. Kroshitskaya - M .: „Finanțe și statistică”, 1998

6. Introducere în domeniul bancar: un tutorial. Autori-M, 1997

8. „Bănci”. Director

9. Bancar. Volumul 1. Crearea si organizarea unei banci comerciale.

10. Bancar. Volumul 7. Afacerea de economii.

11. Nikolaenko O.A. Economiile personale ale populației. // Revista Economică a Școlii Superioare de Științe Economice. - 1998 - Nr 4 - p.500

12. Sistemul bancar al Rusiei. Manualul bancherului. Cartea 1-M .: Compania de inginerie și consultanță LLP „DeKa”, 1995