Buna! Astăzi vă vom spune despre notificarea despre deschiderea unui cont curent. Din articol veți afla unde se depune notificarea, cine ar trebui să o facă în 2019, sub ce formă și de ce este necesară.
O notificare de deschidere de cont este un document care confirmă existența unui cont la o organizație bancară. Recent, a fost obligatoriu ca antreprenorii individuali să informeze organul fiscal despre deschiderea RS. Dar în 2014 au avut loc modificări în legislație, în baza cărora aceasta responsabilitatea a fost atribuită departamentului de contabilitate al organizaţiei bancare.
Mai simplu spus, în 2019 instituția bancară este cea care anunță IFTS despre deschiderea RS. Angajații băncii au 5 zile lucrătoare pentru aceasta.
În plus, din 2014, răspunderea SRL și a antreprenorului individual pentru nefurnizarea informațiilor privind deschiderea sau închiderea conturilor a fost anulată. Până atunci, mărimea amenzilor era gravă, mai ales dacă încălcarea a fost din partea unei persoane juridice.
În prezent, proprietar unic și persoană juridică persoanele nu sunt obligate să informeze Fondul de Pensii despre deschiderea sau închiderea RS.
Aceste modificări în cadrul legislativ au fost înregistrate prin Legea federală nr. 50 din 02.04.2014. Adoptarea acestei legi le-a făcut viața mult mai ușoară antreprenorilor și i-a scutit de actele inutile.
Anterior, antreprenorii aveau obligația de a notifica UIF despre acest lucru în termen de 1 săptămână lucrătoare de la data deschiderii contului. Astăzi, nici ei nu sunt obligați să anunțe fondul și acele organizații care nu au angajați.
Începând din primăvara anului 2014, antreprenorul nu mai are obligația de a anunța FSS despre deschiderea unui cont curent.
Acest lucru nu presupune nicio penalizare. Inovația se aplică și conturilor la bănci străine.
Anterior, toți antreprenorii, după activarea PC-ului din bancă, trebuiau să informeze autoritățile de reglementare despre acest lucru. Pentru a notifica FTS, a fost folosit un formular special C-09-1. A fost întocmit în două exemplare, fiecare dintre ele a fost compusă din 2 foi.
Pe o foaie au fost indicate informații despre un antreprenor individual sau SRL, pe a doua - detaliile unei organizații bancare. Pentru notificare nu s-a perceput taxa de stat, nu a fost necesară legalizarea formularului.
Cel mai important punct a fost perioada de notificare - o săptămână (7 zile lucrătoare). Încălcarea sa a fost plină de sancțiuni. Datorita faptului ca se pot deschide conturi curente in mai multe organizatii bancare, cuantumul amenzii s-ar putea dovedi a fi impresionant. Adică notificarea trebuia întocmită separat pentru fiecare cont.
Formularul de notificare a fost completat în două moduri:
Când completați manual, trebuia să:
Șeful companiei și Ch. contabil, a fost pus și sigiliul firmei. Un atașament obligatoriu la notificare a fost un certificat de la bancă despre deschiderea RS. Totodată, perioada de pregătire și eliberare a acestui certificat nu a fost stabilită prin niciun standard.
Certificatul a fost obținut fie prin contactarea unei organizații bancare, fie a autorităților fiscale. Prima variantă era mai comună.
Notificarea putea fi trimisă prin poștă cu o scrisoare cu valoare declarată și un inventar al atașamentului. Totodată, ștampila confirma data trimiterii documentului. Neapărat, a fost necesar să se informeze FSS și Fondul de pensii al Federației Ruse, în caz contrar amenda era inevitabilă.
În ceea ce privește procesul de reglementare valutară, legislația îi obligă pe fondatorii companiei să furnizeze FTS informații legate de deschiderea, închiderea conturilor și depozitelor plasate în instituții bancare situate în afara Rusiei.
În plus, trebuie să notificați despre modificările detaliilor. Și, de asemenea, rețineți că transferurile de bani către conturile dvs. deschise în bănci străine sunt controlate de autoritățile fiscale. Atunci când o companie operează în afara granițelor Federației Ruse, antreprenorul însuși trebuie să notifice autoritățile de reglementare.
Înainte de adoptarea în 2014 a modificărilor la legislația fiscală a Federației Ruse, absolut toate entitățile comerciale trebuiau să trimită o notificare de deschidere a unui cont curent către serviciul fiscal în cel mult șapte zile de la deschiderea acestuia. Această prevedere era imperativă, prin urmare avea un caracter obligatoriu. Pentru nerespectare, infractorii urmau să suporte o pedeapsă binemeritată și legală - o amendă administrativă de 5.000 de ruble.
Până în 2010, a fost necesar doar raportarea acestui eveniment la filiala locală a Inspectoratului Federal al Serviciului Fiscal din Rusia. După 2010, sub influența modificărilor aduse legislației, companiile de asigurări au primit mari puteri. Acum li s-a dat funcția de control complet asupra primelor de asigurare ale persoanelor fizice și juridice. Prin urmare, de la 1 ianuarie 2010, a fost necesar să se trimită notificări corespunzătoare nu numai către autoritățile fiscale, ci și către Fondul de pensii, precum și către Fondul de asigurări sociale și Fondul de asigurări medicale obligatorii al Federației Ruse. Nu este necesar să trimiteți o notificare despre din mai 2014 către autoritățile de mai sus. Această cerință a fost complet anulată.
Astăzi există mai multe tipuri principale de conturi bancare, și anume:
Ele diferă ca scop și monedă. Primul tip este cel mai frecvent în rândul oamenilor obișnuiți care nu își asociază activitățile profesionale cu antreprenoriatul. Lucrurile stau puțin diferit cu contul bancar. Acest tip de cont bancar este solicitat de entitățile comerciale. pot urmatoarele categorii de persoane:
La fel este și cazul transmiterii notificărilor necesare către alte structuri de control și asigurări. Un avocat poate trimite o notificare de deschidere a unui cont curent la FSS, serviciul fiscal și PF RF numai dacă există o permisiune (împuternicire) pentru astfel de acțiuni.
Actul de notificare avea o formă strict definită de lege. Formularul său poate fi găsit și descărcat pe site-ul oficial al Serviciului Federal de Taxe al Federației Ruse. Acolo puteți găsi și o mostră de umplutură, precum și regulile de bază pentru întocmirea unui document. Iată câteva dintre ele:
Informațiile despre au fost introduse în formular fără pete și erori. În caz contrar, inspecția a refuzat să accepte acest document până la remedierea tuturor neajunsurilor. Spre deosebire de o împuternicire și alte documente importante, acest mesaj nu a trebuit să fie legalizat. Nici plata taxei de stat pentru intocmirea si expedierea lucrarii nu a fost asigurata.
Pentru a ușura viața contribuabililor, FTS le-a oferit posibilitatea de a trimite documente pentru înregistrarea unei afaceri, precum și tot felul de sesizări în mai multe moduri.
După ce a intrat pe site-ul oficial al Serviciului Federal de Taxe, utilizatorul poate completa și trimite toate cele mai importante documente pentru înregistrarea și întreținerea afacerii sale. Formularul C-09-1 nu a făcut excepție. Acolo, pe site, clientul poate găsi mostre de completare a formularului și, dacă este necesar, poate solicita ajutor de la un consultant online.
În acest caz, a fost necesară trimiterea unei scrisori valoroase despre deschiderea unui cont curent la biroul fiscal cu un inventar obligatoriu al întregului conținut din interior. Data trimiterii scrisorii era determinată de ștampila poștale. Unul a fost pus pe versiunea care a rămas la proprietarul contului, iar al doilea a fost marcat pe copie pentru filiala locală a Serviciului Fiscal Federal. Doar cu ajutorul acestui semn expeditorul a putut confirma momentul trimiterii notificării.
Șeful organizației, fondatorul companiei sau un antreprenor individual ar putea depune formularul pe cont propriu, venind la biroul fiscal de la locul de înregistrare a afacerii.
Dacă ați deschis un cont curent, dar nu știți pe cine să notificați și cum, sau pur și simplu nu aveți timp suficient pentru aceasta, atunci mandatarul se poate ocupa și de această problemă, dar sub rezerva unei procuri notariale care confirmă dreptul de a efectuează astfel de acțiuni în numele mandantului.
Nu contează când o entitate comercială și-a înregistrat afacerea. Ceea ce contează este când și-a deschis un cont la o instituție de credit. Cert este că contribuabilul, conform legii, era în orice caz obligat să trimită un mesaj către fisc despre acest lucru. Termenul limită pentru notificarea deschiderii unui cont curent este de șapte zile lucrătoare din momentul în care contul începe să funcționeze. Dacă această cerință nu era îndeplinită, atunci contravenientul aștepta o sancțiune.
Pentru încălcarea regulilor și normelor stabilite, un contribuabil fără scrupule a fost pedepsit - o amendă administrativă, dar nu (în întregime sau parțial). O astfel de măsură de influență este prevăzută de lege numai pentru acei contravenienți care nu au depus declarații fiscale și alte situații financiare la organele fiscale în timp util. La deschiderea unui cont bancar se putea aplica doar o amendă pentru lipsa sesizării acestui eveniment.
Foarte periculos pentru entitățile de afaceri „uituce” a fost faptul că numărul de notificări din IFTS ar fi trebuit să fie echivalent cu numărul de r/s operaționale. Adică, dacă un contribuabil a deschis nu unul, ci trei conturi de plată într-o singură bancă deodată, atunci ar fi trebuit să existe trei notificări și către autoritățile de reglementare.
Situația este aceeași cu amenzile. Dacă antreprenorul a uitat să notifice biroul fiscal despre cele trei conturi ale sale, atunci amenda de 5.000 de ruble a fost înmulțită cu 3, iar suma a fost egală cu 15.000 de ruble. Pe lângă serviciul fiscal (de la începutul anului 2010), a trebuit să fie transmisă la FSS, PF și MHIF notificarea băncii de deschidere a unui cont curent. Pentru nerespectarea acestor reguli, a fost prevăzută și o amendă în valoare de 5.000 de ruble.
Prin lege, organele de drept, dacă este necesar, au dreptul de a cere de la organele fiscale sau băncile înseși. FTS însuși poate solicita informații despre contul contribuabilului de la o instituție financiară. De fapt, un astfel de document poate fi obținut doar în două moduri:
În primul caz, acesta va ajunge la destinatar numai după ce acesta întocmește o cerere sub orice formă și o trimite la bancă. În al doilea caz, acțiunile sunt identice. Însăși înregistrarea unor astfel de certificate nu durează mult. Validarea și completarea corectă a datelor poate dura cinci zile. Dar datorită prezenței birocrației iraționale în activitatea structurilor statale și nestatale, întregul proces poate dura de la 5 la 30 de zile. În acest moment, autoritățile executive se luptă cu astfel de întârzieri care consumă timpul cetățenilor conștiincioși și entităților de afaceri.
Notificarea despre deschiderea unui cont curent din 2014 a fost eliminată complet. De la 1 mai 2014, în conformitate cu Legea federală nr. 59, la deschiderea unuia sau mai multor conturi bancare într-o instituție de credit, contribuabilul este scos de la obligația de a întocmi și transmite diverse notificări către fondurile de asigurări, iar din 2 mai, 2014, această obligație a fost anulată în raport cu autoritățile fiscale, conform Legii federale nr. 52. Astfel de modificări în legislația Federației Ruse i-au salvat pe toți proprietarii de conturi curente de documente inutile.
Toate entitățile comerciale sunt obligate să informeze agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont la o instituție de credit. Pentru aceasta, sunt furnizate anumite documente. Un cont curent este un cont bancar utilizat pentru înregistrarea tranzacțiilor financiare ale clienților.
La deschiderea unui cont, fiecare angajator trebuie să știe cine, cum și unde ar trebui să raporteze acest lucru, ce consecințe sunt posibile dacă acest lucru nu este făcut în timp util.
În funcție de scop și monedă, conturile sunt împărțite în curente, de depozit și de decontare.
Acest din urmă tip poate fi înregistrat de următoarele categorii de cetățeni:
Notificarea despre deschiderea unui cont are o anumită formă stabilită de lege.
Anumite cerințe sunt impuse pentru proiectarea acestuia:
Notificarea poate fi trimisă prin e-mail sau prin poștă obișnuită, trimisă personal sau printr-un agent de încredere. Acesta poate fi depus atât de către manageri, cât și de către alți angajați în baza unei împuterniciri notariale.
Când trimiteți lucrările în persoană, un exemplar este ștampilat cu o agenție guvernamentală și data acceptării. Acest lucru indică faptul că organizația a respectat termenul limită de notificare. Atunci când trimite o notificare electronic, destinatarul trimite o scrisoare de confirmare cu privire la primirea acestuia.
Pentru a deschide un cont legal persoana furnizează băncii o listă de documente:
Pentru un antreprenor individual, vor fi necesare următoarele documente:
Trebuie să completați notificarea pas cu pas:
Dacă angajatorii nu cunoșteau procedura sau, din anumite motive, nu puteau informa în mod independent organizațiile guvernamentale despre crearea unui cont, aceștia au apelat la serviciile unor firme de consultanță specializate sau de externalizare. Aceste firme au întocmit și au transmis documentele necesare autorităților indicate.
Din mai 2019, contribuabilii nu trebuie să notifice fondurile din afara bugetului despre deschiderea unui cont. Această responsabilitate este atribuită băncilor. Li se acordă 5 zile pentru asta. Clienții nu sunt taxați pentru transport.
Pentru a deschide un cont aveți nevoie de:
Prezența unui cont curent oferă proprietarului următoarele avantaje:
Din 2010, pentru toate entitățile comerciale, a fost introdusă obligația de a informa cu privire la crearea unui cont la Serviciul Fiscal Federal, Fondul de pensii al Federației Ruse, FSS. Până atunci, clientul raporta doar la fisc.
Pentru nerespectarea legii în această materie au fost avute în vedere amenzi: 5.000 de ruble. pentru organizații și 2000 de ruble. pentru antreprenori individuali și funcționari.
Dacă nu au fost depuse două documente, de exemplu, când au fost deschise mai multe conturi simultan, sancțiunea a fost dublată și a însumat 10.000 de ruble. și 4000 de ruble. respectiv.
Astăzi, mulți antreprenori își pun întrebarea: este necesar să anunțe autoritățile statului despre deschiderea unui cont bancar?
Legea cu privire la modificarea anumitor reglementări ale Federației Ruse nr. 59-FZ din 02.04.14 a stabilit că, de la 1 mai 2019, contribuabilii nu sunt obligați să notifice fondurile extrabugetare despre deschiderea sau închiderea unui cont.
Din 2 mai 2019, nu mai trebuie să notificați contul fiscal al contului creat (Legea privind modificările Codului fiscal al Federației Ruse nr. 52-FZ din 04/02/14). Acest lucru este confirmat și de scrisoarea Serviciului Federal de Taxe nr. С-А-4-14 / 8901 din 05/08/14 și de comentariile oficiale ale Serviciului Federal de Securitate al Federației Ruse.
Legile de mai sus au abolit obligația entităților comerciale de a notifica agențiile guvernamentale despre crearea de conturi bancare. Responsabilitatea raportării revine exclusiv instituțiilor de credit.
În consecință, Legile nr. 52 și nr. 59 au desființat și răspunderea administrativă a plătitorilor pentru neraportarea sau transmiterea în timp util a informațiilor despre deschiderea unui cont.
Până în mai 2019, a fost necesară întocmirea unui mesaj despre deschiderea unui cont curent pentru următoarele autorități:
Fiecare dintre agențiile guvernamentale enumerate a folosit propriul formular de notificare.
Problemele legate de deschiderea unui cont curent sunt reglementate de acte legislative, dintre care principalele sunt prezentate în tabel:
| Document normativ | Explicaţie |
| Punctul 2, art. 23 din Codul fiscal al Federației Ruse | Termenul limită pentru trimiterea unei notificări despre o nouă factură este de 7 zile |
| Anularea obligației asiguraților de a informa agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont | |
| Legea federală nr. 212 din 24.07.09 privind contribuțiile la Fondul de pensii al Federației Ruse | Notificarea obligatorie a fondului despre un cont nou (înainte de mai 2019) |
| Ordin Nr. 7-6 / 457 | A aprobat formularul de notificare a Inspectoratului Federal al Serviciului Fiscal cu privire la crearea unui cont |
| Artă. 15.33 Cod administrativ | O amendă pentru transmiterea prematură la FSS a informațiilor despre deschiderea unui cont în valoare de 1.000 de ruble. până la 2.000 de ruble |
| Legea federală nr. 173 din 10.12.03 privind reglementarea și controlul valutar | În art. 12 vorbește despre necesitatea depunerii unei notificări despre crearea unui cont străin |
Formularele de notificare elaborate pentru toate agențiile guvernamentale au avut o formă similară. Deci, pe site-ul FSS exista formularul necesar. Nu a fost aprobat din punct de vedere legal, astfel încât asigurații îl puteau folosi sau îl putea crea singuri.
Următoarele informații obligatorii au fost reflectate în mesajul în asigurările sociale:
Asigurările sociale nu trebuie să fie informate cu privire la deschiderea conturilor de depozit, împrumut, tranzit.
Notificarea este trimisă la IFTS în aceeași zi în care a fost deschis contul. A doua zi, organele fiscale transmit băncii o notificare de răspuns cu informații despre înregistrarea unui cont la IFTS.
Când notificați autoritățile fiscale, trebuie să respectați anumite reguli:
Neinformarea în timp util a autorităților fiscale se pedepsește cu amendă; în plus, directorul organizației poate fi supus unei pedepse administrative.
Dacă mesajul a fost trimis în timp util, dar a existat o greșeală în numărul de cont sau a fost completat un formular irelevant, nu sunt prevăzute sancțiuni. O notificare neacceptată din motivele indicate se corectează de către contribuabil și se depune din nou inspectoratului.
Yur. persoanele fizice și antreprenorii individuali ar trebui să-și amintească despre necesitatea de a notifica fondul de pensii despre deschiderea unui cont. Formularul de notificare recomandat poate fi găsit pe site-ul fundației. Se completează manual sau pe computer.
Dacă mesajul este transmis sub orice formă, acesta trebuie să conțină informații obligatorii:
Notificarea către Fondul de Pensii se completează în două exemplare, dintre care unul cu marca de acceptare este returnat solicitantului. La deschiderea mai multor conturi în același timp, a fost întocmit un mesaj separat pentru fiecare.
A fost obligat să notifice impozitul și fondurile extrabugetare în termen de șapte zile. Numaratoarea inversa a inceput de la data urmatoare deschiderii si a fost efectuata in zile lucratoare.
Până în mai 2019, pentru a notifica Inspectoratul Serviciului Fiscal Federal despre deschiderea unui cont, a fost folosită o notificare a formularului C-09-1. A fost la fel pentru toate entitățile de afaceri. Formularul consta dintr-o pagină de titlu, foaia A - pentru conturile deschise în bancă și foaia B - pentru conturile din Trezoreria Federală.
Formularul a fost completat manual sau pe computer și conținea următoarele informații obligatorii:
Pe a doua pagină (A sau B), au fost reflectate datele contului: număr, data deschiderii, nume și detalii bancare. De asemenea, ștampilat și semnat de persoana împuternicită. Datele de mai sus se aflau în actele constitutive ale companiei, un certificat de înregistrare de stat a unui antreprenor individual, un acord cu o bancă.
Notificarea FIU conținea următoarele date:
Asigurările sociale au furnizat date similare. Anexele la notificare au fost un certificat de deschidere a unui cont și o copie a unei împuterniciri care confirmă autoritatea contractantului. Pagina de titlu a oferit informații despre aplicații.
În 2019, toate entitățile comerciale sunt în continuare scutite de obligația de a informa agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont. Această funcție este atribuită băncilor.
Formele notificărilor și procedura de depunere a acestora la instituția fiscală de către instituția de credit sunt reglementate de art. 86 din Codul fiscal al Federației Ruse. Conține un link către Ordinul Serviciului Fiscal Federal nr. ММВ-7-14 / [email protected] din data de 23.05.14. Conține un exemplu de formular 1114301 (Anexa 1). Acest formular nu se aplică conturilor cetățenilor.
Documentul conține următoarele informații:
Formularul de notificare a unui nou cont al unei persoane este stabilit prin același ordin al Inspectoratului Serviciului Fiscal Federal (Anexa 3) și are un formular 1114315. Se completează în același mod ca cel descris mai sus, numai date despre cetățean sunt introduse: pașaport, numele complet, adresa, TIN, data nașterii. Informațiile trebuie transmise în termen de trei zile de la data evenimentului.
Rezidenții trebuie să informeze IFTS la locul de înregistrare despre deschiderea de conturi în străinătate. Acest lucru trebuie făcut în termen de o lună de la data deschiderii. Forma notificării este determinată de organul executiv federal care controlează problemele privind impozitele și taxele.
Cerința se aplică și noilor conturi pentru împrumuturi, depozite, depozite etc. Rezidenții includ organizații și persoane fizice înregistrate pe teritoriul statului și supuse în totalitate legislației acestuia.
Este convenabil să pregătiți un document folosind programul gratuit „Contribuabil persoană juridică”. Îl poți transfera la bancă personal, prin poștă, prin internet.
Deci, în prezent, organizațiile de creditare trebuie să notifice agențiile guvernamentale despre deschiderea unui cont. Angajatorii sunt scutiți de această procedură din 2019. Excepție fac rezidenții care și-au deschis un cont în afara Rusiei.
Vă vom ajuta să alegeți un cod al tipului de activitate de afaceri pentru un antreprenor individual pe UTII
Orice activitate antreprenorială nu poate exista fără plăți fără numerar. Pentru a putea transfera și primi fonduri fără numerar, se deschide un cont curent în bancă. Dacă ați trecut deja prin procedură, atunci acum trebuie să anunțați autoritatea fiscală și fondurile: Fondul de pensii al Federației Ruse și FSS. Acest lucru trebuie făcut în termen de șapte zile, altfel te vei confrunta cu o amendă neplăcută.
Este destul de simplu să informați biroul fiscal despre deschiderea unui cont, trebuie doar să completați două copii ale mesajului despre deschiderea unui cont, formularul nr. С-09-1, și să le oferiți specialiștilor fiscali. Autoritățile fiscale vor păstra un exemplar pentru ei, iar pe al doilea vor marca acceptarea și vi-l vor returna. Păstrați-vă copia pentru orice eventualitate, astfel încât să puteți confirma la momentul potrivit că ați anunțat fiscul în termenul specificat. La închiderea unui cont bancar se întocmește și formularul nr. С-09-1. În plus, acest formular se aplică și la deschiderea (închiderea) unui cont la Trezoreria Federală și la modificările în utilizarea CESP pentru transferuri electronice.
Câmpurile formularului de mesaj sunt compuse din celule, fiecare celulă poate conține un singur caracter, celulele goale sunt tăiate. Toate câmpurile sunt completate de la stânga la dreapta. Puteți completa atât electronic, cât și scris de mână, în primul caz, folosiți fontul Courier New mărimea 16-18 la completare, în al doilea caz, folosiți un pix albastru sau negru, literele trebuie să fie clare și mari (majusculă majuscule).
Întocmește cu atenție formularul de mesaj, deoarece formularul nu permite nicio corecție; dacă greșești, va trebui să completezi un nou formular.
Veți găsi un exemplu de completare a formularului nr. С-09-1 la sfârșitul articolului, de unde puteți descărca și formularul С-09-1.
Formularul nr. С-09-1 este format din 4 foi:
În cadrul acestui articol, vom lua în considerare un exemplu de completare a unui formular la deschiderea unui cont curent, folosind exemplul unui SRL și al unei organizații de antreprenori individuale.
Vom începe să completăm formularul nr. С-09-1 cu pagina de titlu.
Pagina titlu:
În partea de sus a formularului, TIN-ul și KPP sunt scrise pentru organizații și numai TIN-ul pentru întreprinzătorii individuali.
În dreapta sus este codul organului fiscal căruia i se trimite notificarea. Pentru organizații, acesta este codul fiscal la locația organizației; pentru antreprenorii individuali, acesta este codul fiscal la locul de înregistrare (locul de reședință).
Următorul câmp este folosit pentru a indica tipul de contribuabil, trebuie să completați numărul corespunzător: pentru SRL este „1”, pentru întreprinzător individual - „4”.
OGRN - de completat pentru organizații
Fiecare persoană juridică sau întreprinzător individual (denumit în continuare întreprinzător individual) trebuie să aibă un cont curent la o bancă. După deschiderea sa, apare întrebarea cum să notifice serviciile de control despre acest lucru? Pentru aceasta, există forme speciale de notificare despre deschiderea unui cont curent.
Cum să le completați, unde și când să trimiteți, ce se va întâmpla dacă acest lucru nu se face, vom lua în considerare în acest articol.
Să începem cu principalul lucru, de la 1 mai 2014 au intrat în vigoare modificări la Legea federală nr. 212, care elimină obligația de a notifica autoritățile de control despre deschiderea unui cont curent. Adică, astăzi nu este necesar un astfel de mesaj. Acest lucru a făcut viața mult mai ușoară antreprenorilor și organizațiilor individuali. Să luăm în considerare pe scurt ce trebuia făcut mai devreme și ce nu mai este necesar astăzi.
Anterior, a fost necesară raportarea deschiderii unui cont în 3 cazuri - inspectoratul fiscal (IFTS), Fondul de pensii (PFR), Fondul de asigurări sociale (FSS).
Aceste organisme sunt angajate în verificarea și controlul efectuării plăților către buget. Notificarea ar fi trebuit să fie organismul teritorial în care este înregistrată persoana juridică sau întreprinzătorul individual, adică la locul unde se află sau reședință.
Notificarea a fost o notificare scrisă a unei acțiuni întreprinse, și anume deschiderea unui cont. Urma să fie completat un formular de specialitate. Notificarea a fost acum anulată pentru toate aceste autorități. 
Pentru sesizarea fiscului s-a folosit formularul aprobat Nr. С-09-1, la fel pentru toate întreprinderile, instituțiile, întreprinzătorii individuali, indiferent de forma organizatorică și juridică. Formularul era alcătuit din titlu și alte două file A sau B. Fișa A - dacă s-a deschis un cont bancar, și B - în cazul deschiderii unui cont la Trezoreria Federală.
Formularul a fost completat folosind un program special sau datele necesare au fost introduse în formularul tipărit cu un pix. Principalele informații care trebuiau introduse sunt următoarele:
Aceasta a fost pagina de titlu, acum să trecem la a doua pagină. A indicat date despre contul în sine. Acestea includ: numărul contului, data imediată a deschiderii acestuia, numele complet al băncii și adresa acesteia, precum și KPP, TIN și BIK ale băncii. Documentul trebuie să fi avut sigiliul organizației și semnătura persoanei care transmite mesajul.
Toate informațiile de mai sus au fost ușor de găsit în documentele constitutive ale întreprinderii sau în certificatul de înregistrare de stat al unui antreprenor individual. Restul informatiilor referitoare la cont si banca se gasesc in certificatul de deschidere a unui cont.
Acum despre alte organe de control. Cu privire la Avizele fondului de pensii, apoi conținea următoarele:
La Fondul de Asigurări Sociale au fost transmise informatii similare ca si pentru Fondul de pensii. Singura diferență este că au fost indicate numărul de înregistrare în acest Fond și numele sucursalei corespunzătoare a Fondului.
Notificarea a fost însoțită de un certificat de deschidere a unui cont curent și, dacă este cazul, de o copie a unui document care confirmă autoritatea reprezentantului. Numărul de cereri a fost indicat pe pagina de titlu într-o coloană specială.
Dacă au fost deschise mai multe conturi, atunci pentru fiecare dintre ele trebuia depus un formular separat, complet completat. Era interzisă indicarea mai multor conturi într-o singură formă.
Acum toate aceste documente și formulare inutile nu sunt depuse, procedura de deschidere a unui cont este simplificată și nu necesită multe notificări către diferite autorități.
Legislația fiscală a stabilit în mod clar termenul în care este necesară sesizarea autorităților de mai sus. El a compus șapte zile de la data deschiderii contului... Prin urmare, toate sesizările trebuiau trimise rapid autorităților de control sau duse personal la acestea, ceea ce a durat mult.
Nerespectarea termenelor a determinat consecințe negative sub formă de sancțiuni. Despre dimensiunea lor vom vorbi în paragraful următor.
Sancțiunile au fost reprezentate de o amendă bănească. Mărimea este diferită pentru 2 categorii de persoane:
Dacă ați încălcat regula și ați depus o notificare și ați deschis mai multe conturi, atunci valoarea amenzii a crescut. Pentru lipsa a două notificări obligatorii, amenda a fost de 10.000, respectiv 4.000 de ruble.
După ce prevederile legii sesizării obligatorii nu mai sunt în vigoare, sancțiunile au fost anulate, ceea ce înseamnă că nu trebuie să vă faceți griji cu privire la respectarea termenelor de depunere și a numărului de copii ale mesajului.
Astfel, am luat în considerare toate aspectele legate de sesizarea autorităților de reglementare cu privire la deschiderea unui cont curent de către o organizație sau un antreprenor individual.
