Destul de des, întreprinderile în activitățile lor folosesc o metodă precum asigurarea de risc. asigurare de risc - este protecția intereselor patrimoniale ale întreprinderii în cazul unui eveniment asigurat (eveniment asigurat) de către companiile de asigurări speciale (asigurători). Asigurarea se realizează pe cheltuiala fondurilor formate de aceștia prin primirea primelor de asigurare (prime de asigurare) de la asigurați.
In procesul de asigurare, companiei i se asigura o acoperire de asigurare pentru toate tipurile principale de riscuri, atat sistemice cat si nesistemice. În același timp, valoarea compensației pentru consecințele negative ale riscurilor de către asigurători nu este limitată - este determinată de valoarea obiectului de asigurare (mărimea evaluării sale de asigurare), suma asigurată și suma asigurării plătite. premium.
Atunci când apelează la serviciile asigurătorilor, societatea trebuie să determine în primul rând obiectul asigurării - tipurile de riscuri pentru care intenționează să ofere protecție externă de asigurare.
Compoziția acestor riscuri este determinată de o serie de condiții:
riscul asigurat. La determinarea posibilitatilor de asigurare a riscurilor sale, societatea trebuie sa afle posibilitatea asigurarii acestora, tinand cont de produsele de asigurare oferite de piata;
existenţa unui interes de asigurare pentru societate. Se caracterizează prin interesul întreprinderii de a asigura anumite tipuri de riscuri. Un astfel de interes este determinat de compoziția riscurilor întreprinderii, de posibilitatea neutralizării acestora prin mecanisme interne, de nivelul de probabilitate a unui eveniment de risc, de cantitatea de daune posibile pentru riscurile individuale și de o serie de alți factori;
incapacitatea de a compensa în totalitate pierderile de risc în detrimentul resurselor proprii. Societatea trebuie să ofere asigurare totală sau parțială pentru toate tipurile de riscuri catastrofale asigurate inerente activităților sale;
probabilitate mare de apariție a riscului. Această condiție determină necesitatea asigurării pentru riscurile individuale ale grupurilor lor admisibile și critice, în cazul în care posibilitățile de neutralizare a acestora nu sunt pe deplin asigurate datorită mecanismelor sale interne;
imprevizibilitatea și riscul nereglementat de către întreprindere. Lipsa experienței sau a unei baze de informații suficiente nu permite uneori în cadrul întreprinderii să se determine gradul de probabilitate a apariției unui eveniment de risc pentru riscurile individuale sau să se calculeze valoarea posibilă a prejudiciului pentru acestea. În acest caz, este mai bine să utilizați sistemul de asigurare a riscurilor;
cost acceptabil al acoperirii de asigurare la risc. În cazul în care costul acoperirii asigurării nu corespunde nivelului de risc sau capacităților financiare ale întreprinderii, acesta ar trebui abandonat prin consolidarea măsurilor adecvate pentru neutralizarea acestuia prin mecanisme interne.
Serviciile de asigurare oferite pe piata care asigura asigurare pentru riscurile unei intreprinderi sunt clasificate pe forme, obiecte, volume, tipuri.
Formularele sunt împărțite în asigurări obligatorii și voluntare.
Asigurare obligatorie este o formă de asigurare bazată pe obligația legală de implementare a acesteia atât pentru asigurat, cât și pentru asigurător.
Asigurare voluntara este o formă de asigurare bazată doar pe un acord încheiat voluntar între asigurat și asigurător pe baza interesului asigurabil al fiecăruia dintre aceștia. Principiul voluntarității se aplică atât companiei, cât și asigurătorului, permițându-i acestuia din urmă să se sustragă la asigurarea riscurilor periculoase sau nefavorabile pentru aceasta.
Obiectele disting asigurări de proprietate, asigurări de răspundere civilă și asigurări de personal.
Asigurare de proprietate e acoperă toate tipurile principale de active corporale și necorporale ale întreprinderii.
Asigurare de raspundere - asigurare, al cărei obiect este răspunderea societății și a personalului acesteia față de terți care pot suferi pierderi ca urmare a oricărei acțiuni sau inacțiuni a asiguratului.
Asigurare de personal acoperă asigurarea de viață a angajaților săi de către companie, precum și eventualele incidente de invaliditate etc.
Din punct de vedere al volumului, asigurarea este împărțită în totală și parțială.
Asigurare completă asigură asigurarea companiei împotriva consecințelor negative ale riscurilor în cazul unui eveniment asigurat.
Asigurare parțială limitează acoperirea de asigurare a unei întreprinderi împotriva consecințelor negative ale riscurilor atât prin anumite sume de asigurare, cât și prin sistemul de condiții specifice pentru producerea unui eveniment asigurat.
Pe tipuri, se disting asigurări de proprietate, asigurări de riscuri de credit, riscuri de depozit, riscuri de investiții, riscuri indirecte, garanții financiare și alte tipuri de riscuri.
Asigurare de proprietate (active). acoperă toate activele corporale și necorporale ale întreprinderii. Acesta poate fi efectuat în valoare de piață reală, dacă există o evaluare adecvată a expertului. Asigurarea diferitelor tipuri de aceste active poate fi efectuată cu mai mulți (mai degrabă decât unul) asigurători, ceea ce garantează un grad mai durabil de fiabilitate a acoperirii asigurării.
Asigurare de risc de credit (sau risc de decontare).- aceasta este asigurarea, în care are ca obiect riscul de neplată (întârziere la plată) din partea cumpărătorilor de produse atunci când li se asigură un credit de mărfuri (comercial) sau când furnizează produse în condițiile plății ulterioare.
Asigurarea riscului de depozit se realizează în procesul de realizare a investiţiilor financiare pe termen scurt şi lung de către întreprindere folosind diverse instrumente de depozit. Obiectul asigurării este riscul ca banca să nu restituie principalul și dobânda la depozite și certificate de depozit în caz de faliment.
Asigurare de risc de investiții- aceasta este asigurarea, care are ca obiect diverse riscuri de investiție reală (riscuri de finalizare prematură a lucrărilor de proiectare a unui proiect de investiții, finalizarea prematură a lucrărilor de construcție și instalare asupra acestuia, neatingerea capacității de producție de proiectare planificate etc.) .
Asigurare de riscuri indirecte- aceasta este asigurarea, care include asigurarea profitului estimat, asigurarea profitului pierdut, asigurarea depasirii bugetului stabilit pentru costuri de capital sau curente, asigurarea platilor de leasing etc.
Asigurare de garantare financiara- obiectul asigurării îl constituie riscul de nereturnare (rambursare la timp) a sumei principalului și de neplată (plată la termen a sumei stabilite a dobânzii). Asigurarea de garantare financiară presupune că anumite obligații ale companiei legate de strângerea de capital împrumutat vor fi îndeplinite în conformitate cu termenii contractului de împrumut.
Alte tipuri de asigurare de risc- are ca obiect alte tipuri de riscuri care nu sunt incluse in tipurile traditionale de asigurare.
După sistemele de asigurare utilizate, asigurarea se distinge la valoarea reală a proprietății, asigurarea după sistemul de răspundere proporțională, asigurarea după sistemul „primul risc”, asigurarea cu utilizarea unei franchise.
Asigurare la valoarea reala a proprietatii este utilizat în asigurarea proprietății și asigură acoperirea integrală a daunelor cauzate tipurilor asigurate ale activelor companiei. Astfel, în cadrul acestui sistem de asigurare, indemnizația de asigurare poate fi plătită în totalitatea prejudiciului financiar suferit.
Asigurare de răspundere civilă proporțională asigură acoperire parțială de asigurare pentru anumite tipuri de riscuri. În acest caz, despăgubirea asigurării pentru valoarea prejudiciului suferit se efectuează proporțional cu coeficientul de asigurare (raportul dintre suma asigurată determinat de contractul de asigurare și mărimea evaluării de asigurare a obiectului asigurat).
Asigurare sub sistemul „primul risc”. Prin „primul risc” se înțelege prejudiciul suferit de asigurat la producerea evenimentului asigurat, care a fost estimat anterior la întocmirea contractului de asigurare ca cuantumul sumei asigurate indicat în acesta. În cazul în care prejudiciul efectiv a depășit suma asigurată prevăzută (primul risc asigurat), aceasta se rambursează în cadrul acestui sistem de asigurare numai în limita sumei asigurate convenite anterior de părți.
Asigurare folosind o franșiză necondiționată. Franciza- aceasta este partea minimă a prejudiciului suferit de asigurat care nu este compensată de către asigurător. La asigurarea cu utilizarea unei franse neconditionate, asiguratorul in toate cazurile asigurate plateste asiguratului cuantumul despagubirii de asigurare minus cuantumul fransei, pastrandu-l la sine.
Asigurare cu deductibilitate condiționată.În cadrul acestui sistem de asigurare, asigurătorul nu este răspunzător pentru prejudiciul suferit de companie ca urmare a producerii unui eveniment asigurat, dacă cuantumul acestui prejudiciu nu depășește suma deductibilă convenită. Dacă valoarea prejudiciului a depășit valoarea deductibilei, atunci aceasta este rambursată companiei în totalitate ca parte a despăgubirii de asigurare plătite acesteia (adică, fără a deduce suma deductibilă în acest caz).
Riscul poate fi gestionat, de ex. să utilizeze diverse măsuri care să permită, într-o anumită măsură, să prezică apariția unui eveniment de risc și să ia o reducere a gradului de risc. Eficacitatea organizării managementului riscului este determinată în mare măsură de clasificarea riscului.
Se disting următoarele tipuri de riscuri:
În funcție de posibilul rezultat economic al manifestării lor, riscurile sunt împărțite în două grupe principale - pure și speculative. Riscurile nete determină posibilitatea obținerii unui rezultat economic negativ sau nul (riscuri de dezastre naturale, antropice naturale, de mediu).
Riscurile speculative fac posibilă obținerea tuturor celor trei rezultate economice – negative, zero și pozitive (riscuri financiare ca parte a riscurilor activităților comerciale).
Pe baza posibilității de a fi asigurate, riscurile sunt împărțite în asigurare și neasigurare. Riscurile neasigurate nu pot fi asigurate și, prin urmare, nu sunt incluse în contractul de asigurare. Cel mai mare grup este format din riscuri care pot fi asigurate. Lista riscurilor de asigurare este valoarea răspunderii de asigurare în temeiul unui contract de asigurare, care este exprimată folosind suma asigurată din contract.
În funcție de sursa pericolului, se disting riscurile asociate cu manifestarea forțelor spontane ale naturii și influența intenționată a unei persoane în procesul de însuşire a bunurilor materiale. Riscurile asociate cu manifestarea forțelor naturale ale naturii includ cutremure, inundații, curgeri de noroi, tsunami etc.
Riscurile precum furtul, tâlhăria, actele de vandalism și alte acțiuni ilegale sunt asociate cu expunerea umană vizată.
În funcție de sfera răspunderii asigurătorului, riscurile sunt împărțite în individuale și universale. De exemplu, un risc individual este exprimat în contractul de asigurare pentru o capodopera de pictură în timpul transportului și expunerii în cazul unor acte de vandalism în legătură cu aceasta. Un risc universal care este inclus în domeniul de aplicare al răspunderii asigurătorului în cadrul majorității contractelor de asigurare a proprietății este furtul.
Un grup special este format din riscuri specifice: anormale, catastrofale, mari.
Riscurile anormale includ riscuri, a căror mărime nu permite atribuirea obiectelor corespunzătoare unuia sau altuia grup al populației de asigurări.
Riscurile anormale sunt mai mari și mai mici decât în mod normal. Riscul sub normal este favorabil asigurătorului și este acoperit în condițiile normale ale contractului de asigurare. Riscul peste normal nu este întotdeauna favorabil pentru asigurător și este acoperit în condițiile speciale ale contractului de asigurare.
Riscurile catastrofale constituie un grup semnificativ care acoperă un număr mare de obiecte asigurate sau asigurați și sunt capabile să provoace daune la scară deosebit de mare. Acestea sunt riscuri asociate cu manifestarea forțelor elementare ale naturii, precum și cu transformarea activității umane în procesul de creare a bunurilor materiale (de exemplu, un accident la o centrală a CNE).
Riscurile mari sunt riscuri unice care produc daune semnificative, al căror volum asigurătorii nu îl pot acoperi singuri, întrucât compensarea în cadrul aceluiași portofoliu de risc este imposibilă din punct de vedere financiar. În acest caz, este nevoie de intrarea la nivelul pieței mondiale.
Determinarea riscurilor obiective și subiective este extrem de importantă în activitatea asigurătorului. Riscurile obiective exprimă efectele nocive ale forțelor necontrolate ale naturii și ale altor accidente asupra obiectelor de asigurare. Riscurile subiective se bazează pe negarea sau ignorarea unei abordări obiective a realității și depind de voința și conștiința unei persoane.
Riscurile de mediu sunt asociate cu poluarea mediului și se datorează transformării activității umane în procesul de creare a bogăției.
Riscurile de mediu nu sunt de obicei incluse în domeniul de aplicare al răspunderii asigurătorului.
Totodată, anumite interese de asigurare datorate riscurilor de mediu au condus la crearea unui tip de asigurare independent care să răspundă acestor interese.
Riscurile de transport sunt împărțite în riscuri de casco și de marfă. Riscurile de transport Casco includ asigurarea aeronavelor, a navelor maritime și fluviale, a materialului rulant feroviar și a mașinilor în timpul deplasării, parcării (timp de nefuncționare) și reparații. Riscurile de transport de mărfuri includ asigurarea mărfurilor transportate pe calea aerului, maritim, fluvial, feroviar și rutier.
Riscurile politice (represive) sunt asociate cu actiuni ilegale din punct de vedere al dreptului international, cu masuri sau actiuni ale guvernului statelor straine in raport cu un stat suveran dat. Riscurile politice care afectează operațiunile companiei includ:
Riscurile tehnice se manifestă sub formă de accidente datorate defecțiunii bruște a mașinilor și echipamentelor sau a unei defecțiuni în tehnologia de producție. Problema asigurării riscurilor tehnice este de a determina frecvența accidentelor și modul de evaluare a pagubelor din acestea.
Riscurile tehnice sunt de natură universală, adică proteja un obiect de o varietate de cauze de deteriorare. Motivele pot fi erori de management, erori de instalare, încălcări ale tehnologiei, neglijență în muncă etc., care duc la defecțiuni premature, defecțiuni ale celor trei mașini și echipamente. Astfel, riscurile tehnice pot dăuna proprietății, vieții și sănătății oamenilor, intereselor financiare ale întreprinderii din cauza întreruperilor de producție și a costurilor excesive.
Pe de altă parte, riscurile tehnice sunt împărțite în funcție de compoziția prin specii a mijloacelor fixe și circulante, în raport cu care se manifestă:
utilaje si echipamente - risc industrial;
clădiri, structuri, dispozitive de transmisie - riscuri de construcție (construcții și instalații);
dispozitive, calculatoare, mijloace de comunicare - riscuri electrice;
vehicule - riscuri de transport (asigurare globală, marfă, răspundere);
agricultura - riscuri de îmbolnăvire a animalelor și plantelor, pierderea animalelor, deteriorarea culturilor etc.
Riscurile de răspundere civilă sunt asociate cu pretențiile legale ale persoanelor fizice și juridice în legătură cu prejudiciul cauzat, de exemplu, de o sursă de pericol crescut (transport rutier, feroviar, aerian și maritim, o serie de industrii chimice). O persoană fizică sau juridică cu o astfel de sursă de pericol sporit își poate asigura răspunderea civilă față de terți, de ex. să transfere către asigurător obligația de a despăgubi daunele materiale cauzate de terți.
Riscurile comerciale prezintă un risc de pierderi în procesul activităților financiare și economice. Ele implică incertitudine cu privire la rezultatul unei anumite tranzacții comerciale.
Pe o bază structurală, riscurile comerciale sunt împărțite în proprietate, producție, comerț și financiare.
Riscurile imobiliare sunt riscuri asociate cu probabilitatea pierderii proprietății unui antreprenor din cauza furtului, sabotajului, neglijenței, supratensiunii sistemelor tehnice sau tehnologice etc.
Riscurile de producție sunt riscuri asociate cu o pierdere din oprirea producției ca urmare a impactului diverșilor factori și, în primul rând, cu pierderea sau deteriorarea mijloacelor fixe și circulante (echipamente, materii prime, transport etc.), precum și riscuri. asociat cu introducerea în producție de noi echipamente și tehnologii.
Riscurile comerciale sunt riscuri asociate cu o pierdere datorată întârzierilor la plăți, refuzului de a plăti în timpul transportului mărfurilor, nelivrării mărfurilor etc.
Riscurile financiare sunt asociate cu probabilitatea pierderii resurselor financiare. Riscurile financiare sunt împărțite în două tipuri: cele asociate cu puterea de cumpărare a banilor (inflaționiste, deflaționiste, riscuri valutare, riscuri de lichiditate) și investiții de capital (riscuri de investiții).
Riscul de inflație este riscul ca, atunci când inflația crește, veniturile monetare primite să se deprecieze în ceea ce privește puterea reală de cumpărare mai repede decât cresc. În astfel de condiții, antreprenorul suportă pierderi reale.
Riscul deflaționist este riscul ca o creștere a deflației să conducă la o scădere a nivelului prețurilor, o deteriorare a condițiilor economice ale antreprenoriatului și o scădere a veniturilor.
Riscurile valutare reprezintă pericolul de pierderi valutare asociate cu modificările cursului de schimb al unei valute străine față de alta, în timpul creditului economic străin și al altor tranzacții valutare.
Riscurile de lichiditate sunt riscuri asociate cu posibilitatea unor pierderi la vânzarea valorilor mobiliare sau a altor bunuri ca urmare a modificărilor în evaluarea calității și valorii lor de consum.
Riscurile investiționale includ următoarele subspecii: pierderea profiturilor;
scăderea profitabilității; pierderi financiare directe.
Riscul de pierdere a profitului este riscul de daune financiare indirecte (colaterale) (profit pierdut) ca urmare a neîntreprinderii vreunei măsuri.
Riscul unei scăderi a rentabilității poate apărea ca urmare a scăderii sumei dobânzilor și dividendelor la investițiile de portofoliu, la depozite și împrumuturi.
Riscurile de pierdere financiară directă includ următoarele tipuri:
riscurile de schimb reprezintă un risc de pierderi din tranzacțiile valutare (risc de neplată pentru tranzacții comerciale, risc de neplată a comisionului firmei de brokeraj etc.);
riscurile selective sunt riscurile alegerii greșite a investiției de capital, tipul de titluri de valoare pentru investiții în comparație cu alte tipuri de valori mobiliare atunci când se formează un portofoliu de investiții;
riscul de faliment este pericolul pierderii totale de către întreprinzător a propriului capital și incapacitatea acestuia de a-și achita obligațiile ca urmare a alegerii greșite a investiției de capital.
Riscul de asigurare - diverse evenimente negative care nu depind de voința unei persoane, care apar cu diferite grade de probabilitate și conduc la pierderi financiare.
Companiile de asigurări oferă asigurări de bunuri mobile și imobile, răspundere civilă, sănătate și viață, alte tipuri de asigurări. Gradul de răspundere a asigurătorului este determinat în funcție de diferitele tipuri de riscuri.
Riscul este posibila apariție a unui eveniment negativ, fără a se determina cu exactitate momentul și locul incidentului. Acesta este un factor care nu depinde de voința persoanei. Activitatea de asigurare se bazează pe probabilitatea apariției diferitelor evenimente negative și periculoase, împotriva cărora se poate asigura pentru a acoperi pierderile asiguratului.
Riscul de asigurare este un pericol care este evaluat în termeni monetari pe baza probabilității de apariție a unui eveniment asigurat. Acesta este un eveniment în urma căruia asiguratul poate suferi daune materiale. În cazul unui astfel de eveniment, asigurătorul plătește o despăgubire bănească titularului poliței (despăgubire de asigurare).
Caracteristicile riscurilor de asigurare:
Se disting următoarele surse de pericol - dezastre naturale (cutremure, inundații, incendii), dezastre provocate de om și acțiuni deliberate ale oamenilor (furt, vandalism).
Riscuri comune:
În activitatea de asigurări, obiectul evaluării nu este evenimentul asigurat, ci riscul asigurat, al cărui moment și loc de producere sunt necunoscute. Un agent de asigurări calculează probabilitatea ca un eveniment asigurat să se producă în funcție de un număr de modele. Toate nuanțele - riscuri de asigurare, tarife, condiții de plată a despăgubirilor în cazul unui eveniment asigurat, sunt prescrise în contractul de asigurare.
Riscul asigurabil este un eveniment negativ perceput împotriva căruia cineva este supus asigurării.
Un eveniment care a avut deja loc se numește eveniment asigurat.
Să luăm în considerare care sunt aceste evenimente și caz în care sunt supuse asigurării.
Semne de risc asigurate
Riscurile de asigurare au anumite caracteristici, fără de care implementarea asigurării este imposibilă.
Semne:
Doar în prezența a două semne, evenimentul pretins este un risc asigurat, iar evenimentul survenit poate fi considerat eveniment asigurat.
Reguli de asigurare
Așadar, presupunând declanșarea acestui sau aceluia eveniment, vă puteți asigura riscurile.
Pentru aceasta se selectează o companie de asigurări, cu care este necesară încheierea unui contract de asigurare în scris.
Incheierea contractului se achita, la incheierea acestuia se plateste odata suma baneasca (de asigurare), apoi se platesc primele de asigurare (primele) in perioadele specificate in contract.
În cazul unui eveniment asigurat, asiguratului i se plătește o indemnizație de asigurare, al cărei cuantum depinde de suma asigurată și de primele de asigurare. În consecință, cu cât contractul de asigurare este mai scump, cu atât plățile de asigurare așteptate sunt mai mari.
Contractul precizează evenimentele la apariția cărora se datorează plata asigurării.
Cazuri de asigurare obligatorie
Puteți determina independent riscurile de asigurare și le puteți asigura sau nu după bunul plac. Cu toate acestea, legislația Federației Ruse prevede cazuri de asigurare obligatorie.
În special, acestea sunt cazurile:
În toate aceste cazuri se încheie și un contract de asigurare scris, în timp ce riscurile specifice de asigurare sunt determinate de lege, de exemplu, pierderea stării de sănătate, capacitatea de muncă, deteriorarea unui vehicul etc.
Riscul în termeni generali este posibilitatea ca un eveniment să se producă. Multe volume de matematicieni sunt dedicate probabilității apariției riscului. Acest fenomen este calculat cu ajutorul legilor matematice, dar în practică se întâmplă totuși pe neașteptate... Însăși posibilitatea apariției riscului presupune măsuri de protecție împotriva acestuia. Prin urmare, este nevoie de asigurare. evaluată din punctul de vedere al posibilităţii unui eveniment asigurat.
Criterii de risc de asigurare
Există mai multe aspecte, a căror evaluare face posibilă clasificarea riscului ca asigurare:
- caracterul aleatoriu al riscului presupune că părțile la contractul de asigurare nu cunosc valoarea prejudiciului și momentul producerii evenimentului asigurat.
- prima de asigurare să fie determinată pe baza datelor statistice ale evenimentelor omogene care dezvăluie tiparele de apariție a riscului.
- riscul asigurat nu trebuie sa fie un produs al inventiei asiguratorului, i.e. voit;
- evenimentele care cauzează pagube masive, de exemplu, dezastrele naturale globale, nu ar trebui considerate riscuri de asigurare;
- daunele și alte interese ale asiguratului pot fi evaluate sau măsurate într-un fel.
Pe baza acestor criterii, riscul de asigurare poate fi numit un eveniment, la apariția căruia societatea de asigurări este obligată să despăgubească prejudiciul adus părții vătămate, determinând cuantumul plății conform contractului.
Tipuri de riscuri de asigurare
Sunt cunoscute mai multe abordări ale clasificării. riscurile de asigurare... Baza pentru aceasta poate fi:
- sursa pericolului este dezastrele naturale sau impactul uman deliberat;
- sfera responsabilitatii - riscuri universale si individuale;
- evaluarea evenimentului - riscuri obiective si subiective.
În ciuda diferitelor abordări, există o anumită clasificare generală, conform căreia se disting următoarele tipuri de riscuri:
Riscuri asigurate și neasigurate
Evenimentele care pot fi observate pe obiecte sau fenomene asemănătoare, fac prognoze cantitative, pot fi asigurate și aparțin categoriei riscurilor asigurate. Evenimentele extraordinare, al căror risc nu poate fi asumat de nicio organizație, sunt clasificate ca neasigurate.
Descris riscurile de asigurare stau la baza tuturor tipurilor si formelor de asigurare existente. Toate sunt interconectate, astfel încât optimizarea riscului pentru a determina prima de asigurare optimă nu este o sarcină ușoară. Acei asigurători care o rezolvă cu succes supraviețuiesc pe piață.
