Servicii pe o bază simplificată. Companii gata de somn. Cote de impozitare pentru sistemul simplificat de impozitare

Ca urmare a desfășurării activităților de afaceri și antreprenoriale, este adesea nevoie de finanțare suplimentară.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de rezolvare a problemelor juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și FĂRĂ ZILE.

Este rapid și ESTE GRATUIT!

Dacă o persoană juridică nu are sponsorizare, trebuie să apeleze la creditori.

Organizațiile bancare nu sunt întotdeauna cea mai bună opțiune. Prin urmare, pentru mulți, calea de ieșire este să studieze principalele probleme ale unui împrumut acordat unei persoane juridice de la o persoană fizică în 2019.

Aspecte generale

Obținerea unui împrumut de la o persoană fizică este o practică comună în activitatea întreprinderilor. Cu toate acestea, nu toate persoanele juridice sunt la curent cu specificul acestui proces.

Prin urmare, rezultatul sunt probleme cu legalitatea tranzacțiilor. Cele mai mari dificultăți apar în ceea ce privește reflectarea faptului acestui împrumut în documentația contabilă și execuția actelor însoțitoare.

Cadrul de reglementare actual

Cea mai mare cantitate de date despre relația dintre o persoană juridică și o persoană fizică în ceea ce privește creditarea este conținută în.

Lista documentelor

Pentru a încheia un contract, ar trebui să vă aprovizionați cu un anumit set de documente. Deși este mai mică decât în ​​cazul creditării bancare, trebuie să fie totuși prezentă.

Printre documentele principale, creditorul furnizează o carte de identitate. Prin aceasta, el își confirmă participarea la tranzacție și își introduce datele în contract.

În ceea ce privește împrumutatul, îi sunt impuse mai multe cerințe:

1. Document de înregistrare a persoanei juridice.
2. Pașaportul reprezentantului (directorului) companiei.
3. Situații financiare - pentru verificarea de către creditor a stării financiare a întreprinderii.

Tipul de împrumut

În planul de creditare, puteți alege diferite tipuri de credite - cu sau fără dobândă. Fiecare dintre cazuri va avea propriile sale particularități de proiectare a documentației.

Fără dobândă

Acest tip de împrumut poate fi emis, de exemplu,. Însăși procedura de solicitare a unui împrumut nu este diferită.

Dar merită să ne amintim că în acest caz nu este întotdeauna rentabil să întocmești un contract pe hârtie.

Dar există restricții privind acordarea unui împrumut de către o persoană fizică unei persoane juridice - dacă suma împrumutului este mai mare de 10 salarii minime, trebuie întocmit un acord scris.

Procent

Procedura de redactare a contractului va fi standard. În același timp, nu există restricții privind mărimea ratelor dobânzilor.

Implicații fiscale pentru părți

Trebuie remarcat faptul că în legislația Federației Ruse nu există o delimitare clară a conceptului de operațiune de împrumut. Aceasta poate fi fie furnizarea unui serviciu financiar, fie o investiție în producție.

În cazul unui împrumut gratuit, și sunt ghidate. Ei spun că dacă are loc o astfel de operațiune, atunci compania primește venituri neexploatare.

Apoi ar trebui să fie impozitat la prețul pieței sau la rata Băncii Centrale. Dacă are loc o operațiune de investiții, atunci conform aceluiași cod, articolul 39, astfel de fonduri nu sunt supuse impozitării.

Prin urmare, astfel de venituri sunt supuse contabilizării în conformitate cu baza impozitului pe venitul personal. Datorita faptului ca in situatia inversa o persoana fizica obtine venituri, persoana juridica devine agent fiscal si este obligata sa plateasca impozit la buget.

Secvența de transfer de bani

Pentru a primi fonduri, este necesar să întocmești și să semnezi inițial un contract de împrumut. Apoi puteți alege o modalitate convenabilă de a transfera bani.

Cash prin casierie

La transferul de fonduri de credit prin casieria întreprinderii, se folosesc bani. În acest caz, ar trebui să emiteți o comandă în numerar și să puneți suma necesară pe chitanță.

La contul curent

Conform legislatiei in vigoare, intreprinderea, dupa acceptarea fondurilor imprumutate in bilant, este obligata sa le vireze la banca. Deoarece există o limită pentru depozitarea banilor în numerar.

Trebuie să mă înregistrez la notar

№7 / 2004

În practică, adesea apar situații când o întreprindere are nevoie de fonduri suplimentare pentru a-și desfășura activitățile financiare și economice curente. În același timp, din anumite motive (lipsa garanțiilor suficiente, procesul îndelungat de încheiere a unui contract de împrumut, dobânzi mari etc.), obținerea unui împrumut de la o bancă este dificilă sau pur și simplu neprofitabilă. În acest caz, organizația poate primi astfel de fonduri în formular împrumut cum de la legale iar din fizicpersoane... Mai mult, cu această din urmă opțiune, de regulă, apar dificultăți în ceea ce privește înregistrarea și reflectarea unor astfel de operațiuni în contabilitate.

Luați în considerare cum să o faceți corect a concluzionacontractaîmprumut cu fizicfațăși reflectă această afacere în contabilitatecontabilitate iar pentru scopuri impozitare.

Aspecte juridice generale ale unui contract de împrumut

Principalele prevederi care reglementează procedura de obținere a fondurilor împrumutate sunt fixate în legislația civilă.

Asa de, în baza unui contract de împrumuto parte (împrumutatul) transferă în proprietatea celeilalte părți (împrumutatul) bani sau alte lucruri definite prin caracteristici generice, iar împrumutatul se obligă să returneze împrumutătorului aceeași sumă de bani (suma împrumutului) sau o sumă egală de alte lucruri de acelaşi fel şi calitate primite de el(Articolul 807 din Codul civil al Federației Ruse). In acest caz, contractul de imprumut se considera incheiat din momentul in care banii sau alte lucruri sunt transferate.

Pe baza definiției de mai sus a unui contract de împrumut, apar următoarele circumstanțe:

1) un împrumut poate fi obținut nu numai în termeni monetari, ci și material (material) - sub forma oricărei proprietăți.Cu toate acestea, vă rugăm să rețineți că că, întrucât împrumutatul este obligat să restituie împrumutătorului „o cantitate egală de lucruri de același fel și calitate”, imobilul primit ca împrumut, de regulă, nu poate fi folosit ca capital de lucru, vândut, modificat etc. Prin urmare, în acest articol vom avea în vedere doar operațiunile de obținere de împrumuturi de la persoane fizice sub formă de numerar;

2) legislatia nu limiteaza cercul persoanelor care pot actiona ca creditori. Prin urmare, după cum sa menționat mai devreme, o întreprindere poate primi împrumuturi de la alte organizații și de la cetățeni.

De asemenea, trebuie remarcat faptul că creditor -individualpoate fi un angajat al companiei, fondatorul acesteia sau, în general, un străin. Totodată, procedura generală de obținere și rambursare a unui credit rămâne neschimbată.

Împrumuturile pot fi purtătoare de dobândă și nepurtătoare de dobândă.În plus, dacă o organizație primește un împrumut fără dobândă de la o persoană, această circumstanță trebuie reflectată în mod necesar în contractul de împrumut (articolul 809 din Codul civil al Federației Ruse).

În cazul în care acordul nu conține o condiție privind plata sau cuantumul dobânzii, cuantumul acestora este determinat de rata dobânzii bancare existentă (rata de refinanțare) la locul de reședință al împrumutătorului (rata de refinanțare) în ziua în care împrumutatul plătește valoarea datoriei sau partea corespunzătoare a acesteia (articolul 809 din Codul civil al Federației Ruse). Trebuie avut în vedere că, în prezent, Banca Centrală a Federației Ruse este stabilită la 14 la sută pe an (Ordonanța Băncii Centrale a Federației Ruse din 14 ianuarie 2004 nr. 1372-U fără nume).

Procedura de plata a dobanzii stabilit de asemenea prin contractul de comodat. În absența unei astfel de prevederi în contract, dobânda se plătește lunar până în ziua în care suma împrumutului este rambursată.

Împrumutatul este obligat să restituie împrumutatului (persoanelor fizice) suma împrumutului primită în termenul și în modul prevăzut de contractul de împrumut.

În cazurile în care perioada de rambursare a împrumutului nu este stabilită prin contract, suma împrumutului trebuie returnată de către împrumutat în termen de treizeci de zile de la data la care împrumutătorul depune o cerere în acest sens, cu excepția cazului în care contractul prevede altfel (paragraful 1 al articolului 810 din Codul civil al Federației Ruse).

Cu excepția cazului în care contractul de împrumut prevede altfel, suma împrumutului fără dobândă poate fi rambursată de către împrumutat înainte de termen. În acest caz, nu este necesar acordul creditorului.

Dacă împrumutul este acordat cu dobândă, acesta poate fi rambursat înainte de termen numai cu acordul împrumutătorului sau în conformitate cu termenii acordului (paragraful 2 al articolului 810 din Codul civil al Federației Ruse).

În acest caz, suma împrumutului este considerată returnată în momentul transferului său către creditor sau al transferului fondurilor corespunzătoare în contul său bancar (dacă nu se prevede altfel prin contractul de împrumut).

Contractul de împrumut, de regulă, prevede sancțiuni pentru părți pentru încălcarea termenilor. De exemplu, pe lângă dobânda la împrumutul propriu-zis, se poate determina o dobândă suplimentară pentru utilizarea împrumutului pe perioada stabilită. Mai mult, chiar dacă astfel de sancțiuni nu sunt specificate în contract, împrumutătorul are în continuare dreptul de a pretinde debitorului dobândă suplimentară pentru utilizarea ilegală (în acest caz, peste termenele stabilite) a fondurilor în cuantumul prevăzut la alin. Articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse din ziua în care împrumutul este datorat să fie returnat înainte de ziua în care este returnat împrumutătorului (articolul 811 din Codul civil al Federației Ruse). Fiți atenți, că astfel de sancțiuni (dobânzi majorate pentru întârzierea creditului, dobânzi pentru neîndeplinirea unei obligații bănești etc.) sunt percepute indiferent de plata dobânzii principale la credit.

Dacă contractul de împrumut prevede restituirea împrumutului în părți (în rate), atunci dacă împrumutatul încalcă termenul stabilit pentru returnarea următoarei părți a împrumutului, împrumutătorul - o persoană are dreptul de a cere o rambursare anticipată. din întreaga sumă rămasă a împrumutului împreună cu dobânda datorată (paragraful 2 al articolului 811 din Codul civil al Federației Ruse) ...

O persoană fizică poate acorda un împrumut în scopuri strict definite, care sunt reflectate în contractul de împrumut (pentru achiziționarea de echipamente specifice, plata pentru lucrări sau servicii etc.). În acest caz, un astfel de împrumut va fi vizat. În acest caz, împrumutatul este obligat să se asigure că împrumutătorul poate exercita controlul asupra utilizării prevăzute a sumei împrumutului (articolul 814 din Codul civil al Federației Ruse).

În cazul în care împrumutatul nu respectă termenii contractului de împrumut cu privire la utilizarea prevăzută, precum și în cazul încălcării obligației de a asigura controlul asupra respectării acestei condiții, împrumutătorul, persoană fizică, are dreptul de a cere de la împrumutatului o rambursare anticipată a sumei împrumutului și plata dobânzii datorate, cu excepția cazului în care contractul prevede altfel.

Documentarea operațiunii de împrumut

Principalul document care stabilește intenția părților de a încheia un acord de împrumut este contractul de împrumut.

În conformitate cu articolul 808 din Codul civil al Federației Ruse, un contract de împrumut între cetățeni trebuie încheiat în scris dacă valoarea acestuia depășește de cel puțin zece ori salariul minim stabilit de lege și în cazul în care creditorul este o persoană juridică. , indiferent de suma.

După cum se poate observa din această prevedere, legislația actuală nu afectează situația în care un individ acționează ca creditor, iar o organizație este împrumutatul.

Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că, conform paragrafului 1 al articolului 16 din Codul civil al Federației Ruse, dacă unul dintre participanții la tranzacție este o entitate juridică, atunci aceasta trebuie să fie făcută într-o firmă simplă scrisă. Cu alte cuvinte, pentru această tranzacție trebuie încheiat un acord scris.

În consecință, în cazul nostru, acordarea unui împrumut de către o persoană fizică (creditor) unei persoane juridice (împrumutat) trebuie să fie formalizată cu un contract de împrumut. Ce poziții este indicat să ținem cont într-un astfel de acord, am discutat deja în secțiunea anterioară a articolului.

O persoană poate transfera suma împrumutului în contul curent al organizației - împrumutatul (de exemplu, din contul său bancar) sau o poate depune în casieria companiei în numerar.

În acest ultim caz, se întocmește un ordin de primire de numerar (formular nr. KO-1), aprobat prin decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 18 august 1998 nr. 88 „Cu privire la aprobarea formelor unificate de primar documentație contabilă pentru înregistrarea tranzacțiilor cu numerar, pentru înregistrarea rezultatelor inventarului.”

In afara de asta, trebuie să aveți în vedere că, în conformitate cu clauza 6 din Procedura pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar în Federația Rusă, aprobată prin decizia Consiliului de Administrație al Băncii Centrale a Federației Ruse din 22 septembrie 1993 nr. 40, întreprinderile sunt obligate să returneze băncii toate numerarul care depășește limitele stabilite pentru soldul de numerar din casa de casă în modul și condițiile, convenite cu băncile deservitoare.

Astfel, organizația trebuie să depună suma împrumutului primită la casierie la bancă pentru a fi creditată în contul curent. În caz contrar, pentru încălcarea limitei de stocare a numerarului, organizației și oficialilor acesteia pot fi aplicate următoarele sancțiuni(Articolul 15.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse):

• asupra oficialilor- în cuantum de la patruzeci până la cincizeci de ori salariul minim;
• pentru persoane juridice- de la patru sute la cinci sute de ori salariul minim.

Salariul minim (salariul minim) pentru calcularea amenzilor și sancțiunilor este în prezent stabilit la 100 de ruble (Articolul 5 din Legea federală din 19 iunie 2000 nr. 82-FZ „Cu privire la salariul minim” (modificat la 29 aprilie, 26 noiembrie) 2002, 1 octombrie 2003)).

În consecință, cuantumul sancțiunilor aplicate pentru încălcarea ordinului de efectuare a tranzacțiilor cu numerar va fi egal cu:

• pentru oficialii companiei - de la 4.000 la 5.000 de ruble;
• pentru o organizație - de la 40.000 la 50.000 de ruble.

Împrumutatul poate returna (rambursa) un împrumut unei persoane fizice (precum și dobânda aferentă acestuia, în cazul în care împrumutul este purtător de dobândă), fie prin transferul de fonduri în contul bancar al cetățeanului, fie în numerar prin casieria companiei. În acest din urmă caz, problema este întocmită cu un ordin de numerar pentru cheltuieli (formularul nr. KO-2), aprobat și prin rezoluția de mai sus a Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse.

Impozitarea operațiunilor pentru obținerea unui împrumut

Trebuie avut în vedere faptul că primirea de fonduri în cadrul unui contract de împrumut pentru o organizație - un împrumutat nu are un venit și, prin urmare, nu este supus includerii în baza impozabilă pentru impozitul pe venit (paragraful 10 al paragrafului 1 al articolului 251 din Codul Fiscal al Federației Ruse). În mod similar, returnarea (rambursarea) acestui împrumut nu va fi, de asemenea, o cheltuială a întreprinderii acceptată în scopuri fiscale (paragraful 12 al articolului 270 din partea a doua a Codului fiscal al Federației Ruse).

Deoarece astfel de fonduri nu reprezintă venitul organizației - împrumutatul, ele nu sunt în consecință supuse TVA-ului (paragraful 15 al paragrafului 3 al articolului 149 din a doua parte a Codului fiscal al Federației Ruse).

Cu totul alta situatia este cu dobanda platita pentru utilizarea acestui imprumut.

În conformitate cu paragraful 2 al paragrafului 1 al articolului 265 din Codul fiscal al Federației Ruse, cheltuielile sub formă de dobândă pentru obligații de orice tip (inclusiv împrumuturi) sunt acceptate în scopuri fiscale ca cheltuieli neoperaționale.

În acest caz, dobânda acumulată la o datorie (împrumut) este recunoscută ca cheltuială, cu condiția ca valoarea acesteia să nu se abate semnificativ de la nivelul mediu al dobânzii percepute pentru obligațiile de creanță emise în același trimestru (lună - pentru contribuabilii care au trecut la calcul). avansuri lunare bazate pe profitul realizat efectiv) în condiții comparabile.

Sub bilete la ordin emis în condiții comparabile, sunt înțeleseobligațiuni(în cazul nostru, împrumuturi), emise în aceeași monedă pentru aceeași perioadă în volume comparabile, împotriva garanțiilor similare.

Abatere semnificativă valoarea dobânzii acumulate la împrumuturi este considerată a fi o abatere de peste 20 la sută în sus sau în scădere de la nivelul mediu al dobânzii acumulate la obligațiile de datorie similare emise în același trimestru în condiții comparabile.

În lipsa obligaţiilor de datorie(împrumuturi) emise în același trimestru în condiții comparabile, precum și la alegerea contribuabilului, valoarea maximă a dobânzii recunoscută ca cheltuială este luată egală cu rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse, majorată cu 1,1 ori - la emiterea unei obligații de datorie în ruble și egală cu 15 dobânzi - la obligații de datorie în valută străină (articolul 269 din a doua parte a Codului fiscal al Federației Ruse).

Exemplul 1. Organizația a primit un împrumut de la o persoană în valoare de 100.000 de ruble pentru o perioadă de 1 an. În conformitate cu termenii acordului, dobânda este plătită lunar pentru utilizarea fondurilor (împrumuturi) la o rată de 15 la sută pe an.

Pentru utilizarea împrumutului, organizația a plătit dobândă pentru anul în valoare de 15.000 de ruble (100.000 de ruble x 15%).

Conform politicii contabile a organizației, în scopuri fiscale, dobânda plătită pentru obligațiile de orice fel (inclusiv împrumuturi) este recunoscută ca o cheltuială în cadrul ratei de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse înmulțit cu 1,1.

Astfel, valoarea standard a dobânzii luate în scopuri fiscale va fi:

14% (rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse în vigoare la momentul obținerii împrumutului) x 1,1 = 15,4%.

În consecință, o organizație în scopuri fiscale poate accepta dobândă la un împrumut în intervalul de 15 400 de ruble.

În consecință, suma reală a dobânzii plătite pentru utilizarea fondurilor împrumutate nu depășește standardul de cheltuieli și este pe deplin acceptată în scopuri fiscale.

Luați în considerare o situație în care o organizație primește un împrumut fără dobândă de la o persoană.

De remarcat faptul că legislația fiscală, precum și diversele explicații și comentarii, nu oferă o concepție clară a ceea ce este o operațiune de emitere de credite în contabilitatea fiscală: investirea fondurilor sau furnizarea de servicii financiare.

În primul cazîn conformitate cu paragraful 4 al paragrafului 3 al articolului 39 din prima parte a Codului fiscal al Federației Ruse, investițiile nu sunt recunoscute ca vânzare de bunuri (lucrări, servicii). În consecință, în această situație, din punct de vedere fiscal, nu are nicio diferență ce fel de împrumut se primește - dobândă sau nedobândă.

În al doilea caz rezultă că întreprinderii - împrumutatul i se asigură un serviciu gratuit de furnizare a fondurilor împrumutate. În consecință, în conformitate cu paragraful 8 al articolului 250 din partea a doua a Codului fiscal al Federației Ruse, organizația a primit venituri neexploatare care pot fi incluse în baza de impozitare a impozitului pe venit. În același timp, evaluarea unor astfel de venituri ar trebui efectuată ținând cont de prevederile articolului 40 din prima parte a Codului fiscal al Federației Ruse, adică la prețurile pieței (și în cazul nostru - la refinanțare). rata Băncii Centrale a Federației Ruse în vigoare la momentul obținerii împrumutului).

Astfel, atunci când încheie un contract de împrumut fără dobândă cu o persoană fizică, organizația ar trebui să țină cont de faptul că poate avea neînțelegeri cu autoritățile fiscale.

De asemenea, este necesar să fiți atenți la încă o circumstanță.

Organizația - împrumutatul, care încheie un contract de împrumut cu o persoană fizică cu plata dobânzii asupra acestuia, este pentru această persoană o sursă de venit sub forma acestor dobânzi.

În conformitate cu paragraful 1 al paragrafului 1 al articolului 208 din a doua parte a Codului fiscal al Federației Ruse, veniturile sub formă de dobânzi și dividende primite de la o organizație rusă se referă la veniturile din surse din Federația Rusă și, prin urmare, , este inclusă în baza de impozitare de impozitare impozitul pe venitul personal(Impozitul pe venitul personal).

Întrucât, după cum sa menționat deja mai sus, organizația împrumutată este o sursă de venit (dobândă la împrumut) pentru o persoană fizică (creditor), aceasta trebuie să rețină și impozitul pe venitul personal de la această persoană atunci când dobânda la împrumut îi este plătită efectiv. Astfel, organizația - împrumutatul acționează în această situație ca agent fiscal (articolul 226 din Codul fiscal al Federației Ruse), care este obligat să calculeze și să rețină impozitul pe venitul unei persoane fizice și să îl transfere la buget.

În același timp, trebuie avut în vedere faptul că acest tip de venituri nu sunt supuse impozitului social unificat (UST), întrucât nu sunt plăți sau alte remunerații acumulate de organizație în favoarea persoanelor fizice cu contracte de muncă și de drept civil. , al cărui subiect este prestarea muncii, prestarea de servicii (paragraful 1 al articolului 236 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Reflectarea operațiunilor de împrumut în contabilitate

În conformitate cu Planul de conturi (Instrucțiuni de aplicare a Planului de conturi), împrumuturile primite pe termen scurt (încheiate pe o perioadă de până la 1 an inclusiv) sunt reflectate în contul 66 „Decontări pentru împrumuturi și împrumuturi pe termen scurt”, și pe termen lung (mai mult de 1 an) - de contul 67 „Decontări pentru împrumuturi și împrumuturi pe termen lung”.

Să luăm în considerare, folosind un exemplu condiționat, procedura de reflectare a operațiunilor de obținere a unui împrumut de la o persoană în contabilitatea unei organizații - un împrumutat.

Exemplul 2. Folosind datele din Exemplul 1, să presupunem că o persoană - împrumutătorul a depus fondurile împrumutului la casieria organizației - împrumutatul.

În acest caz, înregistrările în contabilitatea organizației vor arăta astfel:

* Pentru claritatea exemplului, să presupunem că întreaga sumă a împrumutului depășește limita de numerar stabilită de organizație de către banca care o deservește.

O zi buna!

O întrebare bună de care mulți se împiedică când vine vorba de plată. Ideea este că am convenit ca clientul să fie facturat.

Dar cum va plăti clientul pentru asta?

Dacă clientul este o persoană juridică

Nu ar trebui să existe probleme aici, deoarece majoritatea covârșitoare a persoanelor juridice din Rusia au un cont bancar.

Este suficient să-i trimită contabilului firmei ordonatoare o factură pentru a plăti serviciul, iar acesta o va plăti din contul firmei sale. Aici trebuie doar să vă asigurați că se face la timp, fără luni de întârzieri =)

Dacă clientul este o persoană fizică

Este puțin mai complicat aici, așa că dacă emiteți o factură unei persoane, atunci pur și simplu nu va înțelege ce să facă cu ea în continuare. Și, cel mai probabil, vă va oferi numerar sau vă va oferi să transferați bani într-un portofel electronic.

Este important să cunoașteți două reguli aici:

1. Dacă ești pe 6% STS, atunci NU poți lua numerar de la client doar așa. Dacă ești prins făcând asta, va duce la probleme sub formă de amenzi. Pentru a accepta numerar, trebuie să aveți o casă de marcat (casă de marcat). Sunt sigur că un freelancer obișnuit pur și simplu nu o are.
2. Acceptăm bani NUMAI de la persoane fizice în contul unui antreprenor individual la o bancă.

Așadar, i-am trimis persoanei fizice o factură prin e-mail pentru a plăti serviciul. Cum poate să plătească pentru asta?

Opțiunea de plată a facturii de către o persoană fizică nr. 1: în numerar la o sucursală Sberbank

Trimiteți unei persoane nu doar o factură, ci și o CHITANȚĂ pentru a plăti un cont bancar. Persoana ia chitanța și merge la SberBank, unde plata se face în contul tău IP din bancă.

Un exemplu de astfel de chitanță este prezentat mai jos:

Dar clientului s-ar putea să nu-i placă faptul că i se va percepe un comision suplimentar de 3% din suma plății. Desigur, clientului nu îi va plăcea nici mai mult perspectiva de a merge la bancă și de a sta la coadă acolo =)

Citiți mai multe aici:

Varianta de plată a facturii de către o persoană fizică nr. 2: prin banca sa de internet dintr-un cont personal

Această metodă este bună deoarece clientul plătește din contul său în contul tău IP din contul personal de pe site-ul băncii sale.

De exemplu, dacă clientul dumneavoastră are un cont personal la Sberbank, el va putea plăti pentru servicii către contul IP în serviciul Sberbank-Online.

Această metodă este bună pentru că clientului nu se mai percepe 3% din comision, ci 1%.

Dar în acest caz, ar fi bine să scrieți instrucțiuni pentru client despre cum să facă acest lucru. Și apoi trimiteți o factură pentru plată împreună cu această instrucțiune.

Este clar că o astfel de instrucțiune nu poate fi scrisă pentru fiecare bancă, dar pentru cele mai populare bănci se poate face.

Notă, că, cu această metodă de acceptare a plăților, poate fi necesară o finalizare online începând cu 1 iulie 2017. Până acum, nu există instrucțiuni clare cu privire la modul de utilizare a unei plăți online pentru această metodă de acceptare a plăților.

Varianta de plată a facturii de către un individ nr. 3: folosind serviciul Yandex.Money

Este mult mai convenabil să faci o plată prin internet fără a părăsi casa. Acest lucru se face folosind serviciul Yandex.Money.

https://money.yandex.ru/fastpay/

De ce este bună această metodă?

Puteți crea rapid o formă de plată pentru a primi bani pe contul unui antreprenor individual și a le plasa pe site-ul dvs. web. Banii vor fi creditați în contul dvs. în 2-3 zile lucrătoare și nu trebuie să încheiați un acord cu Yandex.

Configurarea formularului în sine va dura aproximativ 5 minute. Citiți cu atenție instrucțiunile de configurare a formularului, notați corect detaliile IP-ului dvs. De asemenea, rețineți că întreprinzătorul individual pe sistemul de impozitare simplificat de 6% emite facturi fără TVA. Și această formă de plată va arăta astfel:

Exista insa si un minus, din moment ce se ia de la client un comision de 3%. Dar puteți compensa nemulțumirea clienților cu o reducere de același 3%.

Notă, că, cu această metodă de acceptare a plăților, poate fi necesară o finalizare online începând cu 1 iulie 2017.

Dragi freelanceri!

În special pentru tine, am pregătit o nouă carte electronică pentru 2019, care se numește:

„IE pentru Freelancer în 2019. Ce taxe și prime de asigurare trebuie să plătesc?”

În această carte veți învăța:

• Cum se deschide un antreprenor individual pe sistemul de impozitare simplificat 6%
• Cum și unde să plătiți impozitele și primele de asigurare în 2019
• Cum să faci o afacere cu un client și multe altele

Continuând subiectul:

Despre autor

Am creat acest site pentru toți cei care doresc să își înceapă propria afacere ca antreprenor individual, dar nu știu de unde să înceapă. Și voi încerca să vă spun lucruri complexe într-un limbaj cel mai simplu și mai ușor de înțeles.

Paul

Dmitry, salut. Ți-am cumpărat cartea (mulțumesc, am învățat o mulțime de lucruri utile), iar acum am o întrebare: când cumperi, indicați numele și prenumele, iar dacă am scris 1 și 2 în loc de nume și prenume, sau Marțian cu ochii roșii acolo, agregatorul tău de plăți nu ar putea rata o astfel de plată? Sau aceste informații sunt exclusiv pentru tine?
Spune-mi te rog.
Și în general, clientul este obligat să-și indice numele și prenumele real atunci când plătește servicii prin internet? Să zicem niște cursuri?
Mulțumiri!

Dmitri Robionek

Pavle, bună seara.
Multumim pentru feedback-ul dvs.
Ar fi ratat plata. Depinde deja de modul în care ai configurat magazinul și de ce sisteme de plată necesită... Mulți cer o adresă, un număr de telefon (apoi sună din nou).
Dar am stabilit minimul absolut la finalizare.

Paul

Mulțumesc Dmitry!
Doar că se dovedește cumva dublu. Dacă vii la un coafor, atunci nu trebuie să spui numele, dar dacă ai comandat serviciul prin internet, atunci notează totul. Deci este interesant, există vreo obligație de a furniza aceste informații de la client sau vânzător? Un fel de responsabilitate. Mulțumiri!

Igor

Pavel, bună seara.
Vă rugăm să explicați următoarele. A deschis un antreprenor individual conform sistemului de impozitare simplificat în februarie 2017, dar a continuat să lucreze în companie, câștigând un salariu pe cardul Sebruenk. Întrebare:
- va fi considerat venitul unui antreprenor individual? În consecință, este necesară plata impozitului pe salariile primite?
- în cazul lucrului ca întreprinzător individual cu persoană juridică, cine și cum plătește TVA

Dmitri Robionek

Igor, bună seara
- va fi considerat venitul unui antreprenor individual? În consecință, este necesară plata impozitului pe salariile primite?
Nu, nu va.
- în cazul lucrului ca întreprinzător individual cu persoană juridică, cine și cum plătește TVA
Întreprinzătorul individual în sistem simplificat de impozitare nu plătește TVA. Și nu trebuie să emiteți facturi cu TVA.

Constantin

Salut Dmitry!

Poate îmi puteți spune o modalitate sănătoasă de a accepta plăți de la persoane fizice? Lucrez în principal cu persoane juridice (peste 95% din plăți). Dar uneori sunt aplicații pentru servicii de la „fizicieni”. Odată cu introducerea acestor amendamente la FZ-54 despre KKT, a devenit neclar - cum se poate accepta plata de la fizicieni într-un mod responsabil?

Dacă te deranjezi cu casele de marcat online, atunci pentru mine un astfel de joc poate să nu merite lumânarea. Aproximativ vorbind, pentru a primi 2.000 de ruble pe lună de la fizicieni, pentru a plăti tot felul de OFD pentru 3.000 de ruble. o lună pentru faptul că îmi vor trece plata prin ei înșiși - nu există dobândă. Aceasta este, de asemenea, o muncă în minus. Si hemoroizi in plus cu CCP – cumparare, inregistrare, memorie fiscala etc. Un lucru este dacă aș fi un magazin online de vânzare cu amănuntul. Atunci ar fi logica. Și așa - nu este clar ce se poate face.

Poate știți de vreo decizie sănătoasă în această chestiune? :)
Vă mulțumesc anticipat pentru răspuns.

Helena

Buna ziua. Spune-mi te rog. Dacă contul curent al unui antreprenor individual X a fost completat cu numerar de către o persoană Y (un prieten, nu o rudă), autoritățile fiscale pot calcula acest lucru ca venit din activități? Ordinul spune: chitanțe în contul antreprenorilor individuali. Mulțumiri.

Helena

Salut Dmitry!
Mulțumesc pentru informațiile utile din articole! Poate îmi poți răspunde la întrebare.
Dacă eu, în calitate de antreprenor individual, accept plăți de la clienți în contul meu curent și scot un cec de casierie folosind casa de marcat online, atunci acest cec este un document care confirmă motivele pentru care am primit bani în contul meu? Sau ar trebui să existe și alte documente care să confirme această bază - contracte, acte?

Necesitatea de a atrage fonduri suplimentare poate apărea atât de la persoane fizice, cât și de la antreprenori privați, proprietari de mici afaceri.

Una dintre caracteristicile pieței financiare moderne este capacitatea de a obține un împrumut nu numai de la bănci și organizații de microfinanțare, ci și de la persoane fizice.

Contactarea organizațiilor de credit necesită timp pentru a colecta documente, pentru a revizui cererea și a lua o decizie din partea băncii. IFM furnizează sume mici de numerar pentru o perioadă scurtă. Un răspuns alternativ la întrebarea „De unde pot obține bani?” este un apel către investitori – persoane fizice.

Pentru a obține un împrumut de la o persoană fizică, ofertele pot fi găsite pe internet, în publicațiile din presă.

Aspecte pozitive ale împrumuturilor de la persoane fizice:

• probabilitate de aproape 100% de aprobare a cererii fără a lua în considerare istoricul de credit al împrumutatului;
• viteza mare de primire a fondurilor;
• capacitatea de a lua o cantitate mare pentru o lungă perioadă de timp;
• abilitatea de a vă oferi propriile condiții pentru serviciul datoriei.

Aspectele negative includ:

• procent exagerat;
• probabilitate mare de a cădea în mâinile escrocilor;
• metode dure de colectare a datoriilor.

Temeiul juridic al tranzacției

Relația dintre creditor și împrumutat este reglementată de Codul civil al Federației Ruse. Prezintă conceptul unui contract de împrumut, precizează caracteristicile acestuia, definește ce ar trebui să conțină.

Conform legislatiei in vigoare, contractul de imprumut se incheie in scris, acesta trebuie sa respecte principiile de plata, urgenta, securitate, scop tinta:

• Plata sau gratuitatea contractului este determinată de dobânda acumulată asupra acestuia. Într-un contract de împrumut rambursabil, trebuie să existe o rată a dobânzii pentru utilizarea fondurilor, într-una fără dobândă - un indiciu că comisionul nu este prevăzut.
• Principiul urgenței presupune indicarea perioadei de rambursare a datoriei, în cazul în care perioada este definită „la cerere”, împrumutatul este obligat să ramburseze împrumutul în termen de 30 de zile de la transmiterea de către creditor a unei cereri de rambursare a datoriei.
• Contractele de împrumut pot fi garantate printr-un gaj al bunurilor personale ale împrumutatului sau fără garanție.
• La emiterea de fonduri pentru un anumit scop, aceasta trebuie indicată în contract. Împrumutatul este obligat să prezinte împrumutătorului un raport privind utilizarea împrumutului. Dacă scopul nu este specificat, împrumutatul are dreptul de a dispune de fonduri la propria discreție.

În prezent, contractele de împrumut cu titlu gratuit devin tot mai răspândite. Ele presupun acordarea de asistență financiară temporară fără dobândă. Sunt deosebit de relevante contractele dintre persoane fizice și juridice din domeniul micilor afaceri.

De exemplu: Fondatorul unei societăți cu răspundere limitată oferă companiei sale un împrumut pentru achiziționarea de materii prime din fonduri proprii. În practica comercială normală, împrumutul se acordă la cerere, fără dobândă.

Pe lângă încheierea unui contract de împrumut, la transferul de fonduri se întocmește o chitanță. Atunci când primește fonduri de la creditor, împrumutatul îl scrie, când datoria este rambursată, împrumutătorul scrie o chitanță la primirea fondurilor și absența creanțelor împotriva împrumutatului.

O inscriptionare pe contractul de imprumut poate servi ca varianta a chitantei. De exemplu, la sfârșitul contractului de împrumut, inscripția „Numerar în valoare de 50.000 (cincizeci de mii) de ruble a fost primit de mine personal la 15.04.2017. Semnat Ivan Ivanovici Ivanov."

Cea mai bună opțiune pentru procesarea decontărilor sunt transferurile fără numerar. Este necesar să se păstreze toate chitanțele și transferurile legate de primirea/rambursarea împrumutului până la decontarea integrală a acestuia.

Opțiuni de căutare pentru investitori privați

Există mai multe opțiuni pentru a găsi un investitor privat. Dacă trebuie să luați un împrumut mic, puteți găsi singur un creditor. Dacă aveți nevoie de o sumă mare de bani, este mai bine să contactați un specialist.

Cum să găsești singur un creditor

Dacă se ia decizia de a obține un împrumut de la un fizic. persoanele, pentru început, consideră rudele, prietenii și cunoștințele drept posibil creditor, care au fonduri gratuite și pot împrumuta suma necesară.

Creditorii caută, de asemenea, debitori decenți, așa că s-ar putea să fie mulțumiți de această opțiune de a-și plasa propriile fonduri la dobândă.

Pe internet, pe buletinul din mass-media, găsiți o mulțime de reclame pentru furnizarea de fonduri la dobândă. La alegerea unui creditor se ține cont de condițiile împrumutului, valoarea supraplatei, termenul și modalitățile de rambursare a împrumutului.

În prezent, o varietate de servicii de împrumut privat au câștigat o mare popularitate. Site-urile lor web conțin propuneri active pentru emiterea de fonduri cu dobândă de la creditori, cereri de împrumuturi ale debitorilor, analize ale integrității ambelor părți la tranzacție.

Printre funcțiile lor se numără găsirea unui partener pentru cooperare în regiunea de reședință a împrumutatului, oferind părților informații de contact. Serviciile au un sistem de rating pentru clasificarea creditorilor și a debitorilor, ceea ce reduce riscul de a fi prins de escroci și escroci.

Utilizarea unor astfel de servicii simplifică foarte mult căutarea creditorilor, facilitează procesul de înregistrare a unei tranzacții și vă permite să selectați condiții individuale de împrumut.

Cum să introduceți un creditor folosind o companie de brokeraj

O companie de brokeraj este o organizație care oferă servicii de consultanță și intermediar pe piața financiară. Vă vor ajuta să alegeți un creditor de încredere, să înțelegeți toate nuanțele tranzacției și să vă ajute la redactarea documentelor.

Serviciul brokerilor nu este ieftin (până la 10% din suma tranzacției), așa că va fi justificat dacă aveți nevoie de un împrumut urgent sau de o sumă mare.

Atunci când alegeți o companie de brokeraj, ar trebui să luați în considerare și ratingul și fiabilitatea acesteia.

Reguli de creditare sigure

Pentru a găsi un creditor respectabil fără a te confrunta cu fraudatori, trebuie să urmați regulile de bază:

1. Nu dați plata în avans. Toate calculele sunt efectuate strict după acordarea împrumutului. Cerințele privind comisioanele pentru plecarea unui specialist, pentru procesarea documentelor sau menținerea unei cereri înainte de încheierea unui contract de împrumut indică posibila dezordine financiară a creditorului.
2. Fiți vigilenți când oferiți detalii. Nu furnizați creditorului informații suplimentare care nu sunt necesare pentru transferul de fonduri.
3. Nu furnizați creditorului copii ale documentelor pentru a evita posibilitatea de a obține un împrumut pentru dumneavoastră fără participarea dumneavoastră.
4. În cazul în care creditorul refuză să legalizeze tranzacția, este mai bine să cauți un alt creditor.
5. Înțelegeți că apelarea la „brokerii negri” care operează în mod ilegal poate duce la nulitatea tranzacției, cu cereri de rambursare urgentă a creditului, plata amenzilor și tragerea la răspundere a împrumutatului în conformitate cu legislația în vigoare.
6. Nu vă încurcați cu anunțurile privind furnizarea de fonduri în datorii în toată Rusia de la distanță, la o dobândă scăzută. Creditorii sunt interesați de returnarea fondurilor investite, emiterea de la distanță crește uneori riscul unei tranzacții, prin urmare o rată scăzută indică frauda creditorului.
7. Citiți cu atenție termenii contractului de împrumut. Parametri de bază: valoarea emisiunii, valoarea plăților lunare, termenul, rata dobânzii, termenele de rambursare.

Dacă sunt respectate aceste reguli, obținerea unui împrumut de la o persoană fizică poate fi o alternativă bună la luarea unui împrumut de la o instituție de credit.