Per impostare la tassa di trasporto in 1C 8.3: date di scadenza e riflessione delle spese, è necessario specificare le impostazioni necessarie nella sezione Riferimenti - Tassa di trasporto. Qui puoi impostare la procedura per il pagamento e i metodi per riflettere le spese, mentre in 1C 8.3 puoi impostare le tue impostazioni per ciascuna organizzazione:
Importante! In 1C 8.3, per ciascuna organizzazione, è necessario inserire separatamente la procedura per il pagamento delle tasse.
I metodi per riflettere le spese in 1C 8.3 possono essere inseriti sia in generale per tutte le organizzazioni, sia nel contesto di ciascuna organizzazione. E allo stesso modo per tutti i veicoli o per uno specifico.
Occorre prestare attenzione:
Non dimenticare di indicare le analisi per l'account:
Il veicolo è il veicolo principale, pertanto, come qualsiasi altro OS, l'acquisizione è registrata nel documento Ricevimento dell'attrezzatura nella sezione OS e beni immateriali:
Importante! Se i campi aggiuntivi non vengono visualizzati in 1C 8.3, è necessario andare su Altro - Modifica modulo - selezionare Gruppo di pagine - Attrezzatura e selezionare la casella accanto ai campi richiesti:
Poiché la compilazione di un documento con un veicolo non differisce molto da, consideriamo più in dettaglio le sfumature della compilazione di un veicolo nella directory Cespiti.
Quando si compila il modulo in 1C 8.3, indichiamo:
Importante! Affinché un cespite in 1C 8.3 venga preso in considerazione come trasporto, è necessario selezionare la casella Trasporto a motore.
Puoi riflettere il fatto di immatricolazione di un veicolo presso la polizia stradale utilizzando il comando Immatricolazione veicolo nella sezione Riferimenti - Tassa di trasporto - seleziona Immatricolazione veicolo:
o un elemento simile nella directory delle immobilizzazioni:
Con questo registro di informazioni in 1C 8.3, puoi registrare i veicoli presso la polizia stradale, nonché annullare la registrazione:
Nella registrazione indichiamo:
Importante! Quando si sceglie Per luogo di residenza in 1C 8.3, i campi Autorità fiscale e OKTMO vengono compilati automaticamente in base ai dati dell'organizzazione selezionata dalla directory dell'organizzazione.
La procedura per l'immatricolazione e la cancellazione di un veicolo in 1C 8.2 è considerata come esempio in
L'accettazione dei veicoli per la contabilizzazione in 1C 8.3 è registrata con il documento Accettazione per la contabilizzazione delle immobilizzazioni nella voce immobilizzazioni e immobilizzazioni immateriali:
La tassa sui trasporti in 1C 8.3 viene calcolata alla fine del mese alla fine dell'anno - per dicembre. È possibile avviare l'elaborazione della chiusura del mese dalla sezione Operazioni - Chiusura del mese. Le transazioni relative alle tasse sui trasporti in 1C 8.3, nonché il report, possono essere visualizzate facendo clic sul collegamento Calcolo delle tasse sui trasporti:
I costi della tassa di trasporto in 1C 8.3 sono attribuiti al conto che è specificato nelle impostazioni del programma nei modi di riflettere i costi:
Per decifrare gli importi delle tasse in 1C 8.3, utilizzeremo il calcolo di aiuto del report delle tasse di trasporto. Il report consente di verificare tempestivamente tutti i dati sulla tassa di trasporto prima della formazione della dichiarazione:
A partire dalla versione 3.0.32.6 del programma Contabilità 1C 8.3 è possibile il calcolo automatico della tassa di trasporto. Come configurare le impostazioni per il calcolo automatico delle tasse in 1C, guarda il nostro video:
Una dichiarazione sulla tassa di trasporto in 1C 8.3 può essere redatta nella sezione Rapporti - Rapporti regolamentati. Successivamente, fare clic sul pulsante Crea e selezionare il report Dichiarazione fiscale trasporto (annuale):
È necessario controllare i dettagli del contribuente sul frontespizio. Se alcuni dati in 1C 8.3 non sono stati compilati automaticamente, è necessario verificare il completamento della directory dell'organizzazione.
Per compilare automaticamente le sezioni 1 e 2, fare clic su Riempi. I campi verde chiaro vengono compilati automaticamente con possibilità di correzione manuale:
Facendo clic sul pulsante Verifica in 1C 8.3, è possibile verificare il completamento del rapporto. Se ci sono errori, il programma lo mostrerà:
In 1C 8.3 Contabilità da report è possibile stampare subito la dichiarazione dei redditi di trasporto o prima visualizzarla in formato elettronico, utilizzando le apposite opzioni del comando Stampa:
Puoi anche utilizzare 1C-Reporting per inviare immediatamente una dichiarazione da 1C 8.3 alle autorità di regolamentazione o utilizzare il pulsante Carica e inviarlo utilizzando un programma di terze parti.
Importante! In 1C 8.3, allo scarico, avviene un controllo automatico della compilazione della dichiarazione.
Un veicolo può essere cancellato dal registro per molte ragioni. Ad esempio, la vendita o la cancellazione di veicoli, che in 1C 8.3 sono redatti con documenti standard per la contabilità del sistema operativo.
La tassa sui trasporti è addebitata e pagata dalle organizzazioni che hanno veicoli nei loro bilanci. L'immatricolazione del veicolo in 1C 8.3 consente di calcolare automaticamente la tassa di trasporto. Come automatizzare il calcolo della tassa di trasporto e quali transazioni verranno generate da 1C 8.3, continua a leggere.
Se hai acquistato un veicolo, devi prima registrare la sua ricevuta. Per fare ciò, vai alla sezione "Acquisti" (1) e fai clic sul collegamento "Ricevuta (atti, fatture)" (2). Si aprirà una finestra per la registrazione della ricevuta.
Nella finestra che si apre, premere il pulsante "Ricevuta" (3) e fare clic sul collegamento "Immobilizzazioni" (4). Si aprirà il modulo per la registrazione dell'acquisto del sistema operativo.
Nel documento di acquisto in alto indicare i dati di acquirente, fornitore, numero fattura, numero contratto. Nella parte merce della fattura, aggiungere il cespite acquistato (5) e indicarne il costo (6). E' inoltre necessario compilare tutti i dati sulla carta del bene, compresa la vita utile. Dettagli sulla registrazione della ricevuta delle immobilizzazioni in 1C 8.3. Per riportare la ricevuta dell'auto nella contabilità, fare clic sul pulsante "Pubblica e chiudi" (7). Ora l'acquisto si riflette nell'addebito del conto 01 "Immobilizzazioni".
Quando si registra un veicolo, sono stati specificati i dati per il calcolo dell'ammortamento nella contabilità e nella contabilità fiscale. Ora, quando chiudi il mese, questo cespite verrà automaticamente ammortizzato. Ma questo non basta per calcolare la tassa sui trasporti. Nei passaggi successivi, leggi come immatricolare un veicolo per automatizzare il calcolo della tassa di circolazione.
Vai alla sezione "Riferimenti" (1) e clicca sul link "Imposta sui trasporti" (2). Si aprirà la finestra delle impostazioni fiscali.
Nella finestra di registrazione, fare clic sul pulsante "Crea" (4) e fare clic sul collegamento "Registrazione" (5). Si aprirà la finestra "Registrazione del veicolo".
Nella finestra di registrazione, compila i campi:
Per salvare i dati di registrazione, fare clic sul pulsante "Salva e chiudi" (17).
Nella finestra delle impostazioni delle tasse di trasporto (Fase 2), fare clic sul collegamento "Metodi per riflettere le spese" (1).
Nella finestra che si apre, fai clic sul pulsante "Crea" (2). Questo aprirà l'impostazione per come si riflette la tassa di trasporto. In esso, seleziona un cespite (3), la tua organizzazione (4) e un conto fiscale (5). Se per l'accantonamento è stato selezionato il conto "20" (produzione principale), indicare anche il gruppo di articoli (6), a cui verranno ammortizzate le spese. Successivamente, seleziona la voce di costo (7). Per salvare l'impostazione, fare clic sul pulsante "Salva e chiudi" (8). Ora la dichiarazione dell'imposta di trasporto e le registrazioni contabili per la sua maturazione verranno generate automaticamente.
La tassa di trasporto viene addebitata una volta all'anno, nel mese di dicembre. In 1C 8.3 c'è un'operazione di routine speciale che calcola automaticamente l'imposta e inserisce le registrazioni per la sua maturazione. Nei passaggi precedenti di questo articolo, abbiamo effettuato le impostazioni per questa operazione. Per verificare il calcolo della tassa di trasporto, vai alla sezione "Operazioni" (1) e clicca sul link "Chiusura del mese" (2).
Nella finestra che si apre, indica la tua organizzazione (3), seleziona il periodo "Dicembre" (4). Quindi fare clic in sequenza sui collegamenti "Calcolo della tassa di trasporto" (5) e "Esegui operazione" (6). Il calcolo è fatto.
Per visualizzare il calcolo dell'imposta, cliccare sul link "Calcolo ...." (7) e selezionare "Calcola tassa di circolazione" (8). Si aprirà la guida al calcolo delle tasse.
Nel certificato si vede che al veicolo (9) è stata addebitata la tassa di trasporto (10) secondo la base imponibile (11), l'aliquota (12) e un coefficiente speciale (13). Questo coefficiente è calcolato come segue: il numero di mesi interi di funzionamento dell'auto nel periodo di riferimento è diviso per 12.
Per verificare le transazioni per questo calcolo, fare clic in sequenza sui collegamenti "Calcolo ...." (1) e "Mostra transazioni" (2). Si aprirà la finestra di registrazione.
Nella finestra delle transazioni, vediamo che la tassa di trasporto è stata addebitata sull'addebito del conto "20.01" (3).
Le aliquote delle tasse sui trasporti sono stabilite dalla legge dell'entità costituente della Federazione Russa nel luogo in cui si trova l'auto - registrazione di un'organizzazione o sua suddivisione. Dipendono dalla potenza del motore e dalla categoria del veicolo. Per trovare una tariffa rilevante per la tua regione, devi dedicare del tempo. Ma ora gli utenti di "1C: Accounting 8" (rev. 3.0) non devono preoccuparsi delle ricerche: a partire dalla versione 3.0.42.63, l'aliquota fiscale viene selezionata automaticamente.
L'aliquota della tassa sui veicoli viene compilata automaticamente quando un nuovo veicolo viene aggiunto alla directory Registrazione del veicolo, cui si accede tramite l'omonimo collegamento ipertestuale dal modulo delle impostazioni per il calcolo e il calcolo dell'imposta sui trasporti (sezione Directory - Tassa di trasporto). Sotto forma di articolo di catalogo è necessario indicare il codice OKTMO, il codice del tipo di veicolo e la base imponibile (Fig. 1).
La base imponibile è la potenza del motore (HP). Se nel TCP per un'auto la potenza del motore è indicata solo in kilowatt (kW), allora deve essere convertita in potenza, moltiplicata per un fattore di 1,35962. Il risultato risultante deve essere arrotondato alla seconda cifra decimale (clausola 19 delle Raccomandazioni metodologiche per l'applicazione del capitolo 28 del Codice Fiscale della Federazione Russa).
La legge regionale può stabilire aliquote differenziate (a seconda della classe ambientale e dell'età dell'auto), nonché incentivi per il pagamento della tassa di trasporto.
Se nell'oggetto della federazione la tariffa è fissata tenendo conto del numero di anni trascorsi dall'anno di fabbricazione del veicolo, allora nella forma Registrazione del veicoloè necessario impostare il flag corrispondente e nella scheda di questo cespite - compilare il campo Data di rilascio (costruito) sul segnalibro Inoltre(fig. 2).
La tassa viene calcolata automaticamente per ogni veicolo in base ai dati specificati nella directory Registrazione del veicolo, inclusa l'aliquota fiscale determinata automaticamente dal programma. Il calcolo dell'importo dell'imposta sui trasporti (anticipo per l'imposta sui trasporti) e il riflesso dell'importo maturato in contabilità viene eseguito utilizzando l'operazione di routine della chiusura di fine mese Calcolo della tassa di trasporto.
Le organizzazioni che dispongono di veicoli sono tenute a presentare le dichiarazioni dei redditi e i calcoli delle tasse per i pagamenti anticipati per la tassa sui veicoli alle autorità fiscali presso l'ubicazione dei veicoli. S.А. Kharitonov, dottore in economia, professore dell'Accademia delle finanze sotto il governo della Federazione Russa.
Un'organizzazione nel cui bilancio sono presenti veicoli (automobili e camion, autobus, aerei, barche, ecc.), In conformità con il capitolo 28 "Imposta sui trasporti" del Codice Fiscale della Federazione Russa, è riconosciuta come contribuente per tassa di trasporto e i veicoli stessi sono soggetti a tassa di trasporto.
In qualità di contribuente della tassa sui trasporti, un'organizzazione è obbligata a:
Alla fine di ogni periodo di rendicontazione, i rendiconti dell'imposta sui trasporti vengono presentati entro e non oltre l'ultimo giorno del mese successivo al periodo di rendicontazione scaduto. Al termine del periodo d'imposta, i rendiconti sull'imposta sui trasporti devono essere presentati entro e non oltre il 1° febbraio dell'anno successivo al periodo d'imposta scaduto.
Pertanto, alla fine del terzo trimestre 2008, un'organizzazione riconosciuta come contribuente dell'imposta sui trasporti deve presentare all'autorità fiscale entro il 31 ottobre 2008 un calcolo dell'imposta per il pagamento anticipato dell'imposta sui trasporti.
La compilazione di un calcolo delle imposte è generalmente un'attività non banale. Per risolverlo correttamente, è necessario studiare non solo il capitolo 28 del codice fiscale della Federazione Russa "Imposta sui trasporti", ma anche l'ordine del Ministero delle finanze della Russia del 23.03.2006 n. 48n, che ha approvato la forma di calcolo dell'imposta per i pagamenti anticipati per l'imposta sui trasporti e le raccomandazioni per la sua compilazione e per la compilazione di una dichiarazione dei redditi - ordinanza del Ministero delle finanze della Russia del 13 aprile 2006 n. 65n.
Allo stesso tempo, il compito di compilare i moduli fiscali per l'imposta sui trasporti può essere notevolmente semplificato, risparmiando tempo se si utilizza l'apposito report regolamentato del programma "1C: Contabilità 8" per questo. Il report consente di redigere un calcolo fiscale (dichiarazione dei redditi) in modo quasi automatico sulla base dei dati della contabilità fiscale dei veicoli.
La contabilità fiscale dei veicoli nel programma "1C: Contabilità 8" include la registrazione nella base informativa delle informazioni sull'immatricolazione di un veicolo e la rimozione di un veicolo dal registro.
Il registro delle informazioni è destinato alla memorizzazione dei dati contabili fiscali dei veicoli (menù OS -> Registrazione del veicolo). Il registro è periodico (la frequenza delle voci di registro è entro un giorno) e ha una modalità di registrazione indipendente. Quest'ultimo significa che le registrazioni nel registro vengono effettuate "manualmente" nella modalità di lavoro diretto con questo oggetto.
Considereremo la procedura per la contabilità fiscale dei veicoli e l'elaborazione di un calcolo dell'imposta per i pagamenti anticipati per l'imposta sui trasporti utilizzando i dati dell'esempio seguente.
Ci sono due autovetture sul bilancio dell'organizzazione White Acacia.
Nella sede dell'organizzazione (Mosca), è registrata un'auto Toyota Corolla, targa U777VG177, standard di identificazione TDKZ01E3010105933, potenza del motore 101 CV, aliquota fiscale per la tassa di trasporto 7 rubli. per 1 cv, la data di immatricolazione è il 17/12/2007.
Nella sede della filiale (Lyubertsy, codice OKATO 45285600000), è registrata un'auto Volkswagen Golf, targa E777CA177, numero di identificazione WWWZ01E3010105933, potenza del motore 102 CV, aliquota fiscale per il trasporto 7 rubli. per 1 cv, la data di immatricolazione è il 17/12/2007.
Quando si registra un veicolo nel registro delle informazioni Registrazione del veicolo devi inserire un record con la vista (Fig. 1).
Riso. 1
Inoltre, sotto forma di record Registrazione del veicolo sono indicati (Fig. 2):
In generale, le leggi delle entità costituenti della Federazione Russa possono prevedere vantaggi in relazione ai veicoli.
Le informazioni sui benefici sono indicate nel modulo Sgravi fiscali, che si apre cliccando sul "valore" della variabile omonima nel form Registrazione del veicolo.
In questo caso, il tipo di agevolazione fiscale sui trasporti viene impostato utilizzando lo switch:
Per tutti i vantaggi, il programma stabilisce il codice del vantaggio 20200 (in conformità con l'allegato n. 3 alla procedura per la compilazione del modulo di dichiarazione fiscale per l'imposta sui trasporti, approvato con ordinanza del Ministero delle finanze della Russia del 13 aprile 2006 n. 65n).
Se la legge di un'entità costituente della Federazione Russa modifica l'aliquota fiscale, l'importo e la procedura per la concessione di benefici fiscali, il registro delle informazioni Registrazione del veicoloè necessario inserire un nuovo record "sull'immatricolazione del veicolo". Nella Data di registrazione di questa voce, dovresti indicare la data a partire dalla quale le modifiche entreranno in vigore.
Quando un veicolo viene rimosso dalla registrazione nel registro delle informazioni Registrazione del veicolo viene inserito un record con la vista (fig. 8).
La Toyota Corolla, registrata presso la sede dell'organizzazione, è stata cancellata dal registro il 12 agosto 2008 in relazione alla vendita.
Riso. otto
In tale situazione Cancellazioneè indicato (Fig. 9):
Imposta sui trasporti addebitata - transazioninella contabilizzazione di questa operazione può essere diverso. Ciò che determina il riflesso nelle registrazioni di determinati conti contabili, imparerai dal nostro articolo e sarai anche in grado di capire come viene calcolata e contabilizzata la tassa di trasporto.
La tassa sui trasporti è regionale. Le aliquote su di esso sono regolate dalle autorità regionali, ma non dovrebbero differire più di 10 volte dall'aliquota specificata nel Codice Fiscale (Articolo 28 del Codice Fiscale della Federazione Russa).
Questa tassa deve essere pagata a tutti i proprietari di trasporti (Articolo 357 del Codice Fiscale della Federazione Russa) - persone giuridiche e persone fisiche che hanno a loro disposizione (in base alla proprietà o al possesso) il trasporto, emesso in conformità con le leggi della Federazione Russa.
Leggi le sfumature della registrazione dei trasporti e le conseguenze fiscali della sua assenza nell'articolo "La mancata immatricolazione di un veicolo non esonera dalla tassa di circolazione" .
L'obbligo di calcolare autonomamente l'imposta è attribuito solo alle persone giuridiche. Per i singoli imprenditori e persone fisiche, tale calcolo viene effettuato dall'Ispettorato del Servizio fiscale federale (clausola 1 dell'articolo 362 del Codice Fiscale della Federazione Russa).
La maturazione dell'imposta sui trasporti implica l'applicazione dell'aliquota fiscale alla base imponibile, tenuto conto del tempo in cui il trasporto è di proprietà del pagatore. In alcuni casi viene applicato anche un coefficiente moltiplicatore (clausola 2 dell'articolo 362 del Codice Fiscale della Federazione Russa).
Si prega di notare che la tassa deve essere pagata non dalla persona che utilizza il veicolo, ma dalla persona che lo possiede. Anche se il proprietario ha rilasciato una procura per guidare il trasporto, il fiduciario non paga le tasse.
L'imposta viene addebitata per l'intero mese durante il quale il veicolo è di proprietà del pagatore. Fino al 2016 il mese di registrazione e cancellazione era considerato un mese intero per il quale veniva calcolata l'imposta. A partire dal 2016, il mese di immatricolazione si considera concluso se il veicolo viene immatricolato prima del 15° giorno compreso. Il mese di cancellazione è considerato concluso se l'oggetto viene cancellato dopo il 15.
Per calcolare l'imposta sul reddito, l'imposta sui trasporti viene presa in considerazione in altre spese associate alla produzione e alle vendite (clausola 1 dell'articolo 264 del Codice Fiscale della Federazione Russa).
Nel calcolo del sistema fiscale semplificato con l'oggetto "reddito", l'importo della tassa di trasporto non viene preso in considerazione, poiché i costi per il suo calcolo non contano (clausola 1 dell'articolo 346,18 del Codice Fiscale della Federazione Russa). Con la semplificazione con l'oggetto "reddito meno spese", la tassa di trasporto è inclusa nelle spese (art. 346.16 del Codice Fiscale della Federazione Russa). La tassa di trasporto non pagata non può essere presa in considerazione nel calcolo del sistema fiscale semplificato.
Maggiori informazioni sull'imposta con il sistema fiscale semplificato nell'articolo "Imposta sui trasporti nel regime fiscale semplificato: modalità di calcolo, condizioni, ecc." .
Per quanto riguarda l'UTII, l'importo dell'imposta imputata non dipende dall'importo dell'imposta sul trasporto, in quanto calcolata senza tenere conto dei redditi percepiti e delle spese sostenute.
Se il pagatore utilizza insieme OSNO e UTII e il trasporto è utilizzato da lui in entrambi i regimi di tassazione, l'importo dell'imposta deve essere diviso. Quando si utilizza il trasporto solo in una delle modalità, tale divisione non è necessaria. Se il trasporto è stato utilizzato in attività legate all'OSNO, può essere preso in considerazione per ridurre l'imposta sul profitto, se con UTII - l'imposta imputata non può essere ridotta.
Per la corretta ripartizione dell'imposta sui trasporti tra i due regimi è necessario calcolare a quanto ammonta il reddito per ciascuna delle attività. Per calcolare una parte del reddito secondo OSNO, è necessario fare quanto segue: dividere l'importo del reddito secondo OSNO per il reddito di tutti i tipi di attività. La tassa sui trasporti relativa a OSNO è determinata moltiplicando l'importo della tassa sui trasporti e la quota di reddito percepita su OSNO. Allo stesso modo viene calcolata l'imposta sui trasporti relativa alle attività UTII, utilizzando in questo calcolo l'importo del reddito percepito sull'UTII. La somma dei risultati ottenuti da entrambi i calcoli dovrebbe dare l'importo totale dell'imposta maturata.
L'autocertificazione della tassa di trasporto è prerogativa delle persone giuridiche. Tengono anche registrazioni dell'accantonamento e del pagamento delle imposte, riflettendolo nelle scritture contabili. In contabilità, le tasse di solito costituiscono i costi di un'attività. Nella contabilità fiscale, è incluso nei costi che riducono la base per l'imposta sul reddito o l'imposta STS con l'oggetto "reddito meno spese". Quando i regimi di tassazione sono combinati, l'imposta può risultare distribuibile.
