Non esiste un calendario unico di rendicontazione fiscale per tutti gli imprenditori, perché tutto dipende dal regime fiscale, dalle specificità dell'attività e dalla disponibilità dei dipendenti assunti.
Nelle sezioni di questo articolo, tutti possono trovare informazioni su cosa prendere e pagare esattamente a lui e quando.
Per cominciare, annoteremo le scadenze per la consegna delle tasse e dei pagamenti, a seconda del sistema di tassazione selezionato.
La stessa imposta sul reddito delle persone fisiche è elencata in più fasi:
La dichiarazione IVA viene presentata entro 25 giorni dopo ogni trimestre, ad es. fino al 25 aprile, luglio, ottobre e gennaio.
L'imposta sul valore aggiunto calcolata viene pagata in rate uguali fino al 25° giorno entro 3 mesi dal trimestre di riferimento.
Ad esempio, l'imposta per il primo trimestre dovrà essere divisa in tre parti e la prima parte dovrà essere trasferita entro il 25 aprile, la seconda entro il 25 maggio e la terza entro il 25 giugno.
Calendario di reporting mensile per singoli imprenditori e LLC su OSNO nel 2017 c.
L'imposta unica viene trasferita in anticipo entro 25 giorni dopo ogni trimestre - fino al 25 aprile, luglio, ottobre.
Termini di rendicontazione statistica:
Una volta ogni cinque anni, Rosstat conduce uno studio continuo, quindi tutti gli imprenditori passano il Modulo 1-Imprenditore.
La data più vicina per tale studio è il 2021.
Per il mancato rispetto di uno qualsiasi dei paragrafi di questo articolo, gli imprenditori devono affrontare multe, a volte gravi.
Vuoi avere un calendario fiscale personale, che descriva in dettaglio i tuoi compiti specifici? Vuoi che il calendario stesso ti ricordi le prossime scadenze per il pagamento delle tasse per i singoli imprenditori e i report?
Con esso, troverai un assistente affidabile che ti aiuterà, solleciterà e farà qualcosa per te, ad esempio calcolare le tasse e altri pagamenti obbligatori.
Dopo aver superato la procedura di registrazione statale, un singolo imprenditore riceve uno status ufficiale e con esso nuove opportunità. Ora le attività commerciali stanno guadagnando la fiducia dei partner, si creano posti di lavoro, l'acquisizione di clienti diventa di dominio pubblico e stanno emergendo nuovi canali di profitto. Allo stesso tempo, il nuovo stato civile porta a nuovi obblighi del singolo imprenditore: denunciare, pagare le tasse puntualmente e per intero.
Il calendario fiscale IE consente di pianificare le azioni degli uomini d'affari per gli obblighi derivanti dalla registrazione delle attività. Visualizza tutti gli eventi fiscali imminenti per l'anno in corso con l'indicazione della loro data di scadenza.
Strategia di sviluppo, utilizzo efficace di tutte le opportunità per aumentare i profitti e risparmiare sui costi sono questioni che stanno a cuore a ogni imprenditore. In questo senso, il calendario fiscale di IE è un elemento della pianificazione delle attività. La sua essenza è la seguente: garantire l'esistenza di attività in campo legale, consentendo al contempo il monitoraggio di eventi, il cui ritardo è irto di sanzioni.
Il calendario fiscale cambierà a seconda del sistema di tassazione in cui si trova il pagatore. Il regime fiscale scelto dall'imprenditore dipende da:
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Un uomo d'affari che lavora per OSNO deve prestare particolare attenzione alla stesura di un calendario fiscale. Il sistema di tassazione classico per i singoli imprenditori è considerato il più difficile. Ciò è dovuto al fatto che i singoli imprenditori devono pagare tre imposte obbligatorie contemporaneamente, due delle quali devono essere segnalate al Servizio fiscale federale mediante la presentazione di dichiarazioni.
Il calendario fiscale per i singoli imprenditori su OSNO nel 2017 è più comodo da usare se ha la forma di una tabella:
| Data | Cosa dovrebbe essere fatto |
| versare un anticipo sull'imposta sul reddito delle persone fisiche per il IV trimestre 2016 |
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| · Pagare l'IVA per il IV trimestre 2016; Presentare una dichiarazione IVA per il IV trimestre 2016 |
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| · Pagare l'IVA per il I trimestre 2017; Presentare una dichiarazione IVA per il 1° trimestre 2017 |
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| inviare una dichiarazione 3-NDFL per il 2016 |
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| · Pagare un anticipo sull'imposta sul reddito delle persone fisiche per il primo semestre 2017; Pagare l'imposta sul reddito annuale ai singoli imprenditori (imposta sul reddito delle persone fisiche) per il 2016 |
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| · Pagare l'IVA per il II trimestre 2017; Presentare una dichiarazione IVA per il II trimestre 2017 |
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| effettuare un anticipo sull'imposta sul reddito delle persone fisiche per il III trimestre del 2017 |
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| · Pagare l'IVA per il III trimestre 2017; Presentare una dichiarazione IVA per il III trimestre 2017 |
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Importante! Per quanto riguarda il pagamento delle imposte, il calendario contiene le scadenze per il trasferimento dei fondi. Si consiglia di effettuare i pagamenti in anticipo, almeno 2-3 giorni lavorativi in anticipo.
Il sistema semplificato implica un calendario più flessibile dei pagamenti delle tasse per i singoli imprenditori. Quando lo si utilizza nel 2017, un uomo d'affari dovrebbe:
I pagamenti anticipati vengono effettuati entro e non oltre il 25 del mese successivo al trimestre scaduto - in aprile, luglio e ottobre. Nota: gennaio non è specificato. Il pagamento del IV trimestre è stato rinviato a quello generale con la liquidazione definitiva e il deposito della dichiarazione relativa all'ultimo anno entro il termine, cioè non oltre il 30 aprile. Pertanto, devono essere soddisfatti solo cinque eventi fiscali.
Gli imprenditori che lavorano con UTII sono contribuenti della tassa trimestrale. presuppone la necessità di presentare una dichiarazione anche trimestrale.
Pertanto, nel primo mese di ogni nuovo trimestre (gennaio, aprile, luglio, ottobre), vengono assegnate al singolo imprenditore due scadenze:
Il periodo d'imposta per l'imposta agricola unificata è di un anno e la prima metà dell'anno è considerata il periodo di riferimento. Dopo sei mesi, il singolo imprenditore deve pagare un'imposta anticipata entro il 25 luglio. Il saldo finale è dovuto l'anno prossimo entro e non oltre il 31 marzo.
È necessario presentare una dichiarazione su apposito modulo entro il 31 marzo dell'anno successivo alla scadenza del periodo d'imposta.
Il calendario fiscale dei singoli imprenditori sul sistema dei brevetti (PSN) si distingue per il fatto che l'imprenditore determina il periodo di validità del brevetto in modo indipendente - da un mese a un anno (solo entro i limiti dell'anno civile in corso). Per poter utilizzare questo regime fiscale, è necessario presentarlo al Servizio fiscale federale.
Il costo del brevetto rappresenta l'imposta effettiva annuo del singolo imprenditore in regime PSN. Devi pagare:
Attenzione! Gli imprenditori che utilizzano un brevetto non presentano la dichiarazione dei redditi.
Quando un imprenditore agisce come datore di lavoro, è legalmente incaricato dei doveri di un agente fiscale. In altre parole, se un imprenditore individuale assume dipendenti, assume la funzione di intermediario tra il contribuente (imprenditore individuale) e il servizio fiscale.
Il reddito percepito da un individuo che lavora per un imprenditore individuale è soggetto a tassazione obbligatoria. L'imprenditore deve trattenere dal reddito del dipendente l'imposta mensile sul reddito (13%) e trasferirla all'erario. Per i singoli imprenditori con dipendenti è considerata obbligatoria la presentazione della dichiarazione dei redditi delle persone fisiche.
Forme e modalità di rendicontazione nel 2017:
Scopri quale paga nel 2017 in modo più dettagliato.
Sul perché e quanto sia importante per qualsiasi uomo d'affari inviare rapporti in tempo, lo abbiamo già capito nell'articolo.
Un audit gratuito può aiutarti a verificare la completezza e la tempestività della segnalazione.
Per tua comodità, abbiamo creato un calendario di rendicontazioni e versamenti fiscali che ti aiuterà a rispettare le scadenze previste dalla legge.
Si prega di notare che le date nel calendario sono indicate come nel Codice Fiscale della Federazione Russa, tuttavia, se il termine per la presentazione di una relazione o il pagamento delle tasse cade in un fine settimana, viene posticipato al giorno lavorativo successivo. Ad esempio, la scadenza fissata nel codice fiscale della Federazione Russa per la presentazione della dichiarazione annuale per LLC sull'USN è il 31 marzo, ma nel 2019 questo è un giorno libero, rispettivamente, la scadenza è posticipata al 1 aprile 2019 .
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* Se il numero di dipendenti è di 25 persone, la relazione viene presentata solo in formato elettronico.
* Le LLC di nuova registrazione consegnano inoltre la SSCH entro e non oltre il giorno 20 del mese successivo al mese di registrazione
** Conferma del tipo principale di attività nell'FSS IP-i datori di lavoro consegnano solo se hanno cambiato il tipo di attività principale per cui è stato percepito il reddito più elevato nell'ultimo anno.
Le scadenze per la consegna a Rosstat sono specifiche. Tale organismo, una volta ogni cinque anni, effettua un monitoraggio continuo delle attività delle piccole imprese (l'ultima volta è stata effettuata nel 2015). E negli intervalli tra le osservazioni, i rapporti vengono presentati in modo selettivo, su richiesta delle agenzie di statistica. Ma è meglio scoprire in anticipo sul sito web di Rosstat se è necessario segnalare e quando.
Il pagamento di alcune tasse dipende dalla disponibilità dell'oggetto della tassazione, quindi non tutte le organizzazioni e gli imprenditori le pagano.
Tassa territoriale
I contribuenti per questa tassa sono le organizzazioni, i singoli imprenditori e gli individui comuni che hanno terreni in base a diritti di proprietà, uso perpetuo o proprietà per tutta la vita.Ci sono una serie di vantaggi in relazione all'imposta fondiaria:
I Comuni possono stabilire ulteriori benefici sul proprio territorio.
La dichiarazione dei redditi per l'imposta fondiaria viene consegnata alle organizzazioni, nonché ai singoli imprenditori, se utilizzano i loro terreni negli affari. Se un individuo che è un imprenditore individuale non utilizza un appezzamento di terreno nelle sue attività, non presenta una dichiarazione e paga l'imposta fondiaria come un individuo ordinario. Il termine per la presentazione della dichiarazione dell'imposta fondiaria è non oltre il 1° febbraio successivo all'anno di riferimento.
L'imposta fondiaria viene pagata nel luogo in cui si trovano i terreni, i termini di pagamento dell'imposta fondiaria e i pagamenti anticipati su di essa sono stabiliti dalle leggi dei comuni.
Tassa di trasporto
I veicoli specificati nella clausola 2 dell'articolo 358 del codice fiscale della Federazione Russa, ad esempio, il trasporto di produttori agricoli, nonché imbarcazioni e aeromobili passeggeri e merci, che sono di proprietà di persone giuridiche o imprenditori individuali, la cui principale l'attività è il trasporto, non sono soggetti a tassazione per questa tassa.
La dichiarazione dei redditi sui trasporti viene presentata solo dai contribuenti - organizzazioni. Il termine per la presentazione della dichiarazione è non oltre il 1° febbraio successivo all'anno di riferimento. Gli imprenditori individuali in relazione all'imposta sui trasporti sono riconosciuti come persone fisiche, non presentano una dichiarazione dei redditi su di essa, l'imposta viene pagata sulla base di una notifica dell'ufficio delle imposte. I termini di pagamento della tassa di trasporto sono stabiliti dalle leggi regionali.
Tassa sull'acqua
I contribuenti per questa tassa sono le organizzazioni e gli individui che effettuano un uso speciale dell'acqua, sotto forma di prelievo di acqua dai corpi idrici o utilizzando la loro area idrica. Le organizzazioni e gli individui che utilizzano i corpi idrici di accordi sull'uso dell'acqua o decisioni sulla fornitura di corpi idrici per l'uso, conclusi o adottati dopo l'entrata in vigore del Codice delle acque della Federazione Russa, non sono riconosciuti come contribuenti.
L'ampio elenco di situazioni di assunzione di acqua o utilizzo di aree idriche specificate nell'articolo 333.9 del Codice Fiscale della Federazione Russa, come l'assunzione di acqua per l'irrigazione di terreni agricoli, l'uso di aree idriche per la pesca e la caccia, per il posizionamento e la costruzione di opere idrauliche, ecc. non è soggetta a tassazione dell'acqua. I termini per la presentazione della dichiarazione dei redditi e per il pagamento dell'imposta sull'acqua coincidono, entro e non oltre il giorno 20 del mese successivo al trimestre di riferimento.
Le accise
L'accisa è un'imposta indiretta che è inclusa nel prezzo di un prodotto ed è effettivamente pagata dal consumatore. Le accise sono pagate da organizzazioni e singoli imprenditori che sono produttori, trasformatori e importatori di beni soggetti ad accisa. I beni soggetti ad accisa sono specificati nell'art. 181 del Codice Fiscale della Federazione Russa, questi includono:
Il periodo d'imposta per le accise è un mese solare, la dichiarazione è presentata alla fine di ogni mese, entro e non oltre il giorno 25 del mese successivo. Le accise devono essere pagate entro lo stesso lasso di tempo. Fanno eccezione i contribuenti delle accise sulle operazioni con alcool denaturato e benzina di prima qualità: il termine per la presentazione della dichiarazione e del pagamento delle accise per loro è entro e non oltre il giorno 25 del terzo mese successivo al periodo di rendicontazione.
MET - tassa sull'estrazione dei minerali
Questa tassa è pagata dalle organizzazioni e dai singoli imprenditori che hanno licenze per l'uso delle risorse del sottosuolo, l'estrazione di minerali, ad eccezione di quelle comuni. Il periodo d'imposta per MET è un mese di calendario. La dichiarazione dei redditi deve essere presentata entro l'ultimo giorno del mese successivo a quello di rendicontazione e l'imposta deve essere versata entro e non oltre il 25 del mese successivo a quello di rendicontazione.
Sei sulla pagina calendario dei rapporti per il 2018... Qui troverai le scadenze per la presentazione dei rapporti, sia contabili che fiscali e persino statistici. Oltre alle scadenze per la presentazione delle segnalazioni nel 2018, il calendario contiene le date per il pagamento di imposte, contributi e accise.
Il tempestivo pagamento delle tasse e l'invio delle segnalazioni è garanzia di tranquillità per il responsabile dell'azienda. Rispetta le scadenze, quindi i conti dell'azienda non verranno bloccati, il che significa che le transazioni importanti non andranno a buon fine. I contribuenti approssimativi non temono le multe.
Il calendario contabile 2018 sarà utile per singoli imprenditori e LLC. Il calendario mostra le date di rendicontazione e pagamento delle tasse per OSNO e modalità speciali. Il calendario è comodo e comprensibile e sarà un ottimo assistente anche per un imprenditore alle prime armi.
Il calendario può essere personalizzato in modo da visualizzare solo i report di cui hai bisogno. Pertanto, il singolo imprenditore sull'USN non vedrà la segnalazione OSNO se imposta correttamente tutti i filtri nel calendario.
Il nostro calendario per l'invio dei rapporti nel 2018 ti aiuterà a inviare tutti i rapporti in modo tempestivo. La tabella include i rapporti di base e i pagamenti per mese. Le date di segnalazione sono evidenziate in arancione.
Per scoprire quali segnalazioni devi inviare, passa il mouse sopra la data di interesse e fai clic su di essa. Vedrai un elenco di rapporti che devono essere inviati entro il periodo di tempo specificato. In questo modo, puoi comporre il calendario del ragioniere per gennaio 2018, febbraio, giugno o qualsiasi altro mese.
I filtri integrati a destra del calendario ti aiuteranno a creare un calendario fiscale 2018 basato sui parametri della tua organizzazione. Puoi scegliere le seguenti opzioni:
Puoi creare un calendario per tutti i tipi di rendicontazione e per tutti i sistemi fiscali. Per fare ciò, nel filtro integrato, seleziona semplicemente l'opzione "Tutto".
Nel calendario, tutti i rapporti sono suddivisi condizionatamente in quattro tipi:
Il calendario diventerà una guida affidabile alla rendicontazione e alle tasse per un contabile, un imprenditore o un manager. Con l'aiuto del calendario, sarai in grado di redigere un rapporto affidabile e un programma di pagamento. Il calendario è disponibile per qualsiasi utente Internet in qualsiasi momento della giornata.
