01 Сен
Здравствуйте! Сегодня поговорим о том, как заработать школьнику!
Иметь свои карманные деньги и частично не зависеть от родителей – мечта многих школьников. На самом деле она осуществима. Все зависит от навыков, ответственности и наличия свободного времени. В данной статье приведено много примеров, подростку в реальной жизни или через Интернет.
Чтобы стать аниматором, нужно любить детей, уметь веселить публику. Задача такого работника – быть хорошим артистом. Тот, кто обладает хорошими организаторскими способностями, умеет руководить, может пойти в вожатые. Только на такую работу в летний период возьмут девочек или мальчиков в возрасте 16 лет и старше. Обязательное требование для подростка: наличие справки от врача о состоянии здоровья.
У вожатого большая ответственность за отдыхающих детей в лагере. Кроме того, он должен:
Аниматором можно работать круглый год, а вожатым в теплое время. Желательно иметь крепкое здоровье, внимательность. Такой вид деятельности поможет начать зарабатывать подростку, а еще развить талант руководителя или артиста.
Если ребенку уже исполнилось 14 лет, то он может легко найти работу курьером или промоутером. Чем нужно заниматься? Промоутер должен практически все рабочее время находиться на улице или вне офиса в здании. Его задача: раздать листовки или расклеить объявления, чтобы привлечь прохожих, пригласить в учреждение.
Недостатков у такой работы много, но перечислим основные:
Разумеется, нужно знать, куда приклеить объявление, как привлечь людей.
У курьера работа тоже связана больше с улицей. Но стоять на одном месте не придется. Нужно будет часто перемещаться по разным адресам района или города (причем на транспорте за свой счет), чтобы доставить бумаги, газеты или товар. Почасовая оплата может составлять от 70 до 200 рублей в час. Недостатков не так много: работа в любую погоду и тяжелые сумки.
Такой заработок для несовершеннолетних является одним из самых распространенных в больших городах. Очень важно не нарваться на мошенников. Чтобы убедиться в честности работодателя, лучше поспрашивать о работе тех, кто трудится на этом предприятии (например, таких же школьников или студентов, подрабатывающих курьерами).
Нередко можно встретить в автомойках подростков, работающих мойщиками транспортных средств. Это довольно хороший заработок для подростков. Платят везде по-разному, но за 3 часа работы после школьных занятий можно получить до 400 рублей. Согласитесь, приличная сумма. Разумеется, такая работа понравится многим. Но есть нюансы, которые обязательно нужно учитывать:
Разумеется, берут в автомойку не только мальчиков (юношей). Девочек такую работу тоже рассматривают, но в меньшей степени.
Могут взять на почту, чтобы подрабатывать в выходные дни. Как правило, в обязанности подростка входит разложение газет, брошюр по почтовым ящикам. Если вы живете в многоквартирном доме, то, наверняка, нередко получали бесплатные экземпляры с рекламой. Аналогичную работу могут предложить крупные компании, например магазины бытовой техники, издательства и рекламные компании.
Единственный минус такой работы: физический труд. Большая стопка газет и брошюр весит довольно много. Но плюс состоит в том, что работать могут предложить только в выходные дни.
Заработать подростку в деревне или городской школьнице поможет любимое занятие:
Минус только один: кому продать свои шедевры. Но рано или поздно, возможно, найдутся покупатели.
Заработать школьнику без Интернета можно, но на деле не всегда реально. К сожалению, честных руководителей намного меньше, чем мошенников. Есть альтернатива – районная администрация в вашем городе или поселке должна иметь вакансии для молодежи, желающей с пользой дела.
К плюсам полученной работы от районной администрации (центра занятости) относятся:
Получить от государства подработку намного приятнее, чем от сомнительной конторы. Поэтому, если не удалось найти подходящее место с честной оплатой, стоит попытать счастья в районной администрации.
Выше были перечислены варианты подработки для подростков. Единственный минус: нужно много свободного времени, чтобы найти подходящее место и должность. Кроме того, после нескольких неудачных попыток устроиться, школьник может разочароваться. Но не стоит отчаиваться. Если есть компьютер или ноутбук, имеется стабильно работающий Интернет, то можно заработать, не вставая с уютного кресла. Подробности все рассмотрим ниже.
Если не удалось найти подработку или нет здоровья и сил, не беда! Выход всегда есть. Поможет Интернет. Вот подробная статья про . В настоящее время в Глобальной сети можно найти различные задания даже для первоклассников. Но есть общие минусы среди плюсов:
Где в таком случае можно получить задание с гарантированной оплатой? Стоит посетить две онлайн-биржи:
Оплата за выполненные задания очень маленькая, но сама работа настолько простая, что с ней справится даже первоклассник. Только засиживаться долго на этих биржах не рекомендуется, так как есть риск посадить зрение, переутомиться и забыть о выполнении домашнего задания. Нужно помнить о том, что учеба – прежде всего.
А теперь перечислим, что могут предложить указанные выше сайты:
Заданий можно найти много и абсолютно разные. Но оплата очень маленькая. За 5 часов непрерывной деятельности получится заработать приблизительно 100 рублей. Один плюс: нет возрастных ограничений. Подрабатывать может любой школьник, и не важно, сколько ему – 8 или 13 лет.
Хорошие деньги приносит . Главные требования к работнику – грамотность и оперативность. Для прилежных учеников средних и старших классов грамотность в порядке вещей благодаря школьной дисциплине. Рерайт оценивается в среднем в доллар-два/час и около 7-8 в день. На копирайте (написании уникальных статей, продающих текстов, коммерческих предложений) можно получать больше – 1,8-2,5 $ в час и до 18-20 за день. Надёжные биржи статей и форумы для поиска заказов:
Ещё один способ быстро заработать – . Можно подыскать занятие в зависимости от способностей и умений. Например, администрировать и наполнять веб-ресурсы, обрабатывать фото и видео, заниматься дизайном (полиграфия, веб-дизайн), программированием, написанием рефератов, рисованием чертежей на заказ. Такая работа может приносить хороший доход – 6-15 $ в день . Удобна система оплаты: за каждый выполненный заказ или ежедневно/еженедельно.
Где искать задания?
Шикарный подростку на своём увлечении, занимаясь интересным делом, — популярные видеоблоги, собирающие сотни тысяч подписчиков и миллионы просмотров. Привлекая зрителей интересным контентом, можно зарабатывать на рекламе.
О чём снимать? Абсолютно на любые темы: от путешествий по необычным местам до экспериментов с самостоятельным изготовлением бомбочек для ванн. Для мальчиков отличный вариант – обзоры игр и «летсплеи» — прохождение с комментированием. На интересного комментатора собирается поглазеть немало желающих. Любимая тема для девочек – мода и красота. Бьюти-блоги пользуются огромной популярностью у школьниц. В них можно рассказывать, как сделать красивый мейк-ап, экспериментировать с одеждой, косметикой и т. д. Главное – сделать это небанально и найти свою «фишку», чтобы выделиться среди огромного количества блогеров.
Примеры успешных видеоблогов – «+100500», «This is Хорошо», блоги Кати Клэп и Ивана Рудского. Блогеры зарабатывают также на продвижении различной продукции или сайтов в своих роликах.
Создайте собственный сайт с нуля и зарабатывайте на размещении рекламы. Чтобы привлечь посетителей (и, соответственно, рекламодателей), нужно регулярно заполнять площадку актуальным контентом с использованием популярных поисковых запросов. Востребованные тематики – компьютеры, бизнес, медицина, недвижимость, автомобили, бьюти-сфера (как ухаживать за волосами, как похудеть и т. п.) Но и конкуренция здесь выше. На заполнение и оптимизацию уходит минимум 4-5 месяцев, так что пройдёт время, прежде чем портал начнёт давать прибыль.
Рассчитывать на прибыль можно тогда, когда ежедневная посещаемость ресурса превысит отметку в 200-300 посетителей. Маленький ресурс даёт 1,5-2 $ в день. Портал с посещаемостью в 1000 человек – от 6-10 $.
Разберём самые распространённые в соц. медиа.
Тематические сообщества в сети нужны рекламодателям для выхода на определённую аудиторию. Выбираете тематику (цитатник, научные факты, юмор, спорт, красота и т. д.), набираете уникальных подписчиков, постоянно наполняете группу. Чтобы о вас узнали, попробуйте 2-3 раза заказать недорогие посты в других группах (20-30 $). Так вы быстрее наберёте активную аудиторию. Если набралось 20 тысяч подписчиков и больше, можно зарабатывать на публикации рекламных постов – примерно от 6 $ за день.
Стоимость постов в продвинутых сообществах (миллион читателей и более) может достигать 100-150 долл. за одну публикацию.
Если вас интересует прибыль прямо сейчас, а не на перспективу, группу можно выгодно продать. Цены:
Охотно покупают аккаунты в Инстаграм. В среднем, за 10 тысяч подписчиков платят 60-70 $, за 50 тысяч – 140-200 $. Чтобы адекватно оценить стоимость своего сообщества, аккаунта или продать его, загляните на trade-groups.
Кроме видеоблогинга, есть . Создаёте канал на youtube, загружаете интересный контент, правильно его оформляете и подписываете, монетизируете на ютубе или заключаете договор с партнёрской медиасетью. Второй метод лучше, поскольку использовать вы будете чужие материалы, рискуя получить бан и блокировку.
Популярно размещать фильмы, сериалы, трейлеры, ролики из соц. сетей, озвучивать зарубежные ролики, делать тематические подборки. Кстати, озвучка зарубежных материалов или их компоновка (подборки, обзоры) сделает содержимое канала более уникальным. Надёжные партнёрки для ютуба — AIR, Quiz Group, ATG Media, VSP.
На ютубе легко можно зарабатывать школьнику с базовыми навыками видеомонтажа и творческой жилкой. Прибыль канала с 1000 и более просмотров в месяц начинается с отметки в 150-200 $ в месяц и 5-6 $ в день.
Обязанности постера – публикация статей на сайт или блог, размещение постов и картинок в аккаунтах и сообществах в социальных медиа по заданному графику. Задание со всеми условиями и материалы для постинга выдаёт заказчик. Иногда информацию нужно сначала подобрать и обработать, затем публиковать. Такая работа оплачивается лучше. Оплата обычно ежедневная: от 2 до 10 $ в день.
Постерами также называют людей, оставляющих отзывы и комментарии на площадках заказчиков и порталах-отзовиках, публикующих скрытую рекламу и ссылки на заказчика на других ресурсах и форумах. Средняя цена коротенького поста – 0,4-0,5 $. Модерацию проходят не все комментарии, оплачиваются лишь опубликованные. За час, учитывая возможную регистрацию на портале, можно выйти на доход 1-2 $, за день – 7-15 $.
Искать вакансию следует на площадках фриланса. Если хотите заниматься наполнением группы в социальной сети, можно обратиться к его руководителю напрямую, поискать объявления в сети по тематическим хештегам, обратить внимание на вакансии, связанные с smm и smo (продвижение в социальных медиа).
Модерировать можно сайты, форумы, сообщества в социальных медиа. Роль модератора – наблюдение за работоспособностью ресурса, часто сюда входит размещение новостей, отслеживание отзывов и комментариев, общение с читателями, ответы на вопросы. На этом реально получать около 150 $ за месяц , выплаты, как правило, каждую неделю или 1-2 раза в месяц.
Объявления о поиске администратора часто появляются на форумах и биржах фриланса (MaulTalk, Searchengines), загляните на биржи копирайтинга (FL.ru), поищите в соц. сетях по хештегам типа #вакансия #модератор.
Нужны лишь усидчивость и интерес к такому времяпрепровождению. Способы получения прибыли:
Для примера: неплохо прокаченный персонаж в ArcheAge стоит в среднем 150-200 $, цена порой доходит до 500 и больше долларов. Аккаунт в World of Tanks с несколькими объектами и хорошим процентом побед предлагается примерно за 40-80 $. На продаже игровой валюты, оружия реально получать 100-350 $ в месяц.
Учитывайте, что придётся просиживать от пяти часов в день.
Популярные игры с продажей персонажей и валюты – MMORPG, World of Warcraft, World of Tanks, Clan Wars, Allods, LineAge, ArcheAge, TERA, Diabolo.
Места, где можно продать валюту или аккаунт:
Поискать игры с выводом денег можно на well-money, gamesformoney. В качестве примера стоит назвать «Ферма соседи», My Lands, «Цветочный бизнес». В час возможно получить от 0,3 $, в день – около 1-1,5 $. Чтобы игра приносила больше, необходимо проводить за ней довольно много времени или вначале вложить 10-20 $.
Ребенку в 11 лет на своих навыках владения компьютерными программами? На специальных порталах с несложными заданиями. Например, kwork.ru, work-zilla.com. За небольшую плату предлагается выполнить самые разнообразные задачи: нарисовать иконку, решить уравнение по алгебре, выложить объявления на 20 интернет-площадок, отретушировать фото, оформить канал на ютуб, перевести презентацию в видео и пр. Есть запросы посложнее, связанные с переводом текстов, созданием, версткой и оформлением веб-страниц, разработкой флеш-баннеров и т. д. Особенность kwork – любая задача стоит 500 рублей , так что формируйте предложение, подходящее под такую цену.
В зависимости от задачи и ваших умений в час получается 1,5-4 доллара, в день – от 6-7 $ до 40.
Это перепечатка отсканированного текста, перевод в печатную форму материала видеозаписи. Искать вакансию стоит на биржах фриланса и обычных досках объявлений, вроде:
Набор текста приносит примерно 2-6 долларов в час и до 10-20 $ в день.
Размещайте свои фотографии на любые темы и иллюстрации (иконки, скетчи) в фотобанках. Удачное изображение приносит немного денег, зато постоянно. Чтобы продавать фотографии, регистрируйтесь на нескольких площадках:
База начинающего фотографа-иллюстратора, состоящая из 50-100 изображений, способна давать от 50-100 $ в месяц.
Здесь легко получить небольшую прибыль на прохождении обычных опросов. Распространённые сайты-опросники:
За прохождение опросов начисляются денежные средства или баллы, которые затем можно обменять на призы от спонсоров проекта. Один опрос может стоить от 0,2 $ (за коротенькую анкету) до 3 $ (развёрнутый опрос минут на 30). Средняя цена 0,4-0,5 $ за анкету. За час доход на прохождении опросов составляет 0,9-2 $, за день – 6-10 $.
Самая простая удалённая работа для школьника. С задачами, предлагающимися на таких площадках, справятся даже ученики младших классов. Для этого не обязательно обладать особыми умениями, лишь усидчивостью.
Какие бывают задачи:
Сколько реально получить? В час на сёрфинге и несложных заданиях выходит около 0,3-0,4 $, за день можно получить 3-4 $. Подработка, по сути, копеечная и требующая 5-6 часов ежедневно. Где искать:
Обладатели гаджетов с Android и iOS. Сервисы, вроде payforinstall и advertapp платят пользователям за скачивание и установку приложений с Google Play и AppStore. Часто необходимо оставить отзыв о продукте. За приложение можно получить от 0,2 до 0,4 $. В день выходит 2-5 $.
Все биржи и сервисы работают с электронными платёжными системами, распространены Webmoney, Яндекс.Деньги (ЯД), QIWI. Если планируете работать с несколькими площадками, лучше сразу зарегистрировать и Яндекс, и Вебмани кошелек. На них могут переводить как рубли, так и доллары. Средства с Вебмани можно перечислять на карту и снимать в банкомате. Для снятия денег с Яндекс кошелька необходимо получить специальную карту. Ею можно расплачиваться в магазинах и выводить средства с банкомата.
Это самые и не наткнуться на многочисленных интернет-мошенников. Выбирайте вакансии с частыми выплатами и выводом денег, чтобы проверить честность заказчика. Золотых гор такая подработка не принесёт, а вот неплохие карманные деньги гарантированы. В некоторых направлениях (копирайтинг, дизайн и пр.) можно профессионально развиваться и выходить на большую прибыль.
нажмите для увеличения
Несмотря на то что 2016 близок к завершению, известны еще не все изменения налогового законодательства, которые вступят в силу с 1 января. Некоторые законопроекты могут быть рассмотрены уже в ближайшее время.
На данный момент известно, что изменения могут коснуться:
В сентябре президент выступил с инициативой снижения налоговой нагрузки на самозанятых граждан. Однако, точно сказать, что это значит, нельзя. Первоначальная инициатива полностью освободить их от налогов и соцвзносов выглядит несколько сомнительно на фоне обсуждения возможного введения налога на тунеядство. Также не ясно, попадут ли в эту категорию ИП.
В 2017 году взносы в социальные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) будут находиться под контролем ФНС.
Пока что нельзя сказать насколько серьезными будут изменения механизма оплаты, ужесточится ли контроль, и как это затронет индивидуальных предпринимателей. Прогнозировать можно лишь наличие небольшой неразберихи с оплатой в январе следующего года. Также можно уверенно предсказать рост нагрузки на сотрудников налоговой службы, что может негативно сказаться на скорости их работы.
Разумеется, если ИП ведет свой бухгалтерский учет в платных лицензионных программах, то он оперативно узнает обо всех изменениях, а вот извещение от государственных органов может и не прийти или прийти с опозданием. Чтобы избежать неприятных последствий внесения изменений в законодательство, оптимально было бы ввести определенный льготный период, в течение которого никаких санкций за просрочку платежей не будет. Частично это сделано благодаря переносу крайнего срока сдачи отчетности на 30 число следующего за отчетным периодом месяца.
Эти изменения никак не связаны с переводом платежей в ФНС, они были анонсированы уже давно. До 2020 года планируется поэтапно повышать взносы для самого предпринимателя, но пока неизвестно ограничится ли это лишь ростом в связи с повышением МРОТ или изменится схема расчета.
В 2016 году ИП должен платить следующие персональные обязательные взносы:
Итоговая сумма взносов составляет: 23153,33 руб.
Министерство финансов уже подготовило законопроект, содержащий следующие изменения:
Еще одним изменением будет рост платежей в социальные фонды, правда, оно связано не с изменениями законодательства, а с ростом МРОТ. В 2017 взнос в ПФР составит 7500*26*12 = 23400, а в ФФОМС = 7500*5.1%*12 = 4590 рублей. Общая сумма выплат = 27990 руб.
Излишне пугаться изменений все же не стоит, поскольку они еще не утверждены, а являются только законопроектом. Если обещания не повышать нагрузку на малый бизнес будут сдержаны, то никаких изменений может и вовсе не быть, либо же они будут смягчены.
С первого дня 2017 года ИП, которые укладываются в следующие лимиты, разрешается использовать УСН:
Благодаря этим изменениям количество предпринимателей, использующих УСН, существенно возрастет.
Здесь главной новостью является продление срока действия этой системы налогообложения до 2021 года, тогда как раньше его хотели ограничить началом 2018. Также незначительно изменится форма декларации, и появится возможность сделать вычет страховых взносов независимо от числа сотрудников.
Этот закон уже принят, поэтому отнестись к нему следует максимально серьезно. Итак, с 1 февраля все регистрируемые ККМ должны соответствовать новому образцу, для уже существующих касс переход на новый стандарт должен осуществиться до 1 июля 2017 года. Для ИП, использующих ПСН или ЕНВД, тоже потребуется применять ККМ, но срок их введения установлен на 1 июля 2018 года.
Фактически, в 2017 изменений в этой категории не будет, но поскольку с 1 июля 2018 их полностью требуется перевести в электронный вид, то готовиться к этому следует уже сейчас.
В нынешнем году в силу вступили более десяти изменений в законодательстве, касающихся индивидуального предпринимательства.
Самые основные и нужные нововведения рассмотрим в этой статье.
Со стороны экономики текущий год явно тяжелый и нестабильный.
По этой причине, с целью упростить содержание и ведение такого бизнеса, в рамках антикризисного плана были утверждены некоторые инициативы.
Такие, как, например: налоговые и надзорные каникулы, увеличение разновидностей деятельности для патентообладателей, ограничение двойного налогообложения и другие.
В российской федерации бизнесмену предоставляется выбор системы налогообложения.
Один из пяти существующих вариантов подбирается в зависимости от сферы деятельности бизнеса, от численности наемных работников и ресурсов.
От выбранного режима будет зависеть сумма, уплачиваемая ИП в казну.
Поэтому важно знать некоторые тонкости оплаты налогов ИП на 2017 г. без работников и с работниками в разных вариациях налогообложения.
Для ИП, которые работают без привлечения наемных сотрудников, существует основной и специальные режимы налогообложения:
Если же ИП отдает предпочтение другой системе, необходимо в определенный срок оформить и подать заявление о переходе.
ОСН состоит из нескольких налогов, в результате их складывания получается немаленькая сумма:
Налог на имущество физ. лиц
В размере 13 процентов
В размере 10 – 18 процентов
Читайте также: В исковом заявлении должны быть указаны
Все специальные режимы рассчитаны на определенные виды деятельности.
В некоторых ситуациях использование какого-то из режимов может быть противозаконным.
Предприниматель, привлекающий сотрудников с дальнейшим их трудоустройством, является работодателем.
Кроме заработной платы сотрудников, к его расходам прибавляются дополнительные взносы за каждого работника:
Пенсионный фонд России (ПФР)
Федеральный фонт обязательного медицинского страхования (ФФОМС)
Фонд соц. страхования РФ (ФСС)
Многочисленные поправки в Налоговом кодексе затронули как организации, так и ИП. Налоги и обязательные платежи в 2017 году предприниматели уплачивают по новым КБК, изменились некоторые ставки и дефляторы для отдельных видов деятельности.
В целом, налогообложение индивидуальных предпринимателей сохранилось на уровне прошлого года, однако изменений внесено много. Одни из них прямо, другие косвенно влияют на расчет платежей, и сроки перечисления. Введены сниженные тарифные ставки по страховым взносам для отдельных категорий плательщиков. Отменены старые отчеты, взамен появились новые. Большинство из них придется сдавать в ФНС. Поэтому, рассмотрим по порядку:
Всего индивидуальные предприниматели обязаны вносить три вида платежей:
Размеры и формы уплаты определяются двумя основными факторами:
В России используется общий режим налогообложения (ОСНО), и ряд специальных: УСН, ЕНВД, ПСН. В последнем случае, целый ряд платежей заменяется одним, что выгодно экономически и упрощает отчетность. Страховые взносы уплачивают все предприниматели в фиксированном размере за себя лично, и по установленному тарифу за сотрудников.
От применяемого режима прямо зависит, какие налоги платит ИП государству, и в каком размере (таб. 1).
до 25 числа следующего месяца после окончания квартала
* рассчитываются с учетом коэффициента дефлятора, устанавливаемого ежегодно
Таблица 1. Налоги ИП с доходности в зависимости от применяемого режима.
НДС (на добавленную стоимость) уплачивают предприниматели, работающие на общей системе. Его размер составляет от 10 до 18%, базой является выручка от продажи товаров и услуг, в том числе использованных для собственных нужд. Специальные режимы освобождаются от НДС, за исключением операций по ввозу импорта.
Обязательные платежи за себя самого предприниматель платит, независимо от того, какое налогообложение ИП выбрал в 2017 году. Их размер составляет (Письмо ФНС № БС-4-11/4091, 07.03.2017):
Такие ставки применяются к доходу до 300 000 рублей за год, с превышения уплачивается еще 1 % (табл. 2). Предельная величина 187 200 рублей. Срок внесения - до 31 декабря текущего, дополнительной суммы - до 1 апреля следующего года. При закрытии ИП в течение года производится пропорциональный расчет. С 2017 года администрирует взносы ФНС, поэтому перечислять их нужно на другие коды бюджетной классификации.
Вид налогообложения ИП
Номер строки в декларации
База для расчета дохода
Таблица 2. Определение облагаемой суммы для расчета страховых платежей.
Предприниматели на ОСНО вносят сборы за землю, добычу полезных ископаемых, имущество в общем порядке. Размер регулируется федеральными законами и нормативными актами субъектов федерации, отличается в разных регионах. Переход на особые режимы не отменяет обязанности по уплате таможенных сборов, акцизов. Единый платеж заменяют собой НДФЛ, НДС и плату за имущество, использующееся в коммерческих целях.
Предприниматели, нанимающие работников, исполняют дополнительные обязанности. С выплаченной заработной платы, а также вознаграждений по гражданским договорам подряда, они обязаны:
Ставка платежей по НДФЛ составляет 13%, а с иностранцев, не являющихся резидентами РФ - 30%. Сами по себе, налоги ИП в 2017 году с работниками сохранились в прежнем размере, однако введена новая ежеквартальная отчетность 6-НДФЛ. Согласно новым правилам удержанные суммы уплачиваются на следующий день после выплаты зарплаты (суммы по договору). Это не касается начислений по отпускным и больничным листам: с них НДФЛ нужно внести до конца месяца, в котором работник получил деньги.
Принципиальное отличие в налогообложении ИП по сравнению с прошлым годом - перевод уплаты страховых взносов на пенсионное, медицинское и частично социальное страхование в ФНС. Это повлекло большие изменения в отчетности, и смену реквизитов для перечисления средств. Тарифы для основной части плательщиков остались на прежнем уровне, и введены льготные ставки для отдельных категорий на период до 2020 года (табл.3). Увеличился предельный порог доходной базы для снижения тарифа.
Таблица 3. Процент отчислений с выплат в пользу наемных работников.
Если ОМС и ОПС полностью переданы в ФНС, то в части социального страхования налоги ИП в 2017 будут платить в две организации. В ФСС - остаются платежи по травматизму и профзаболеваниям. С января этого года за работников - инвалидов можно уплачивать только 60 % от уставленного тарифа (№419-ФЗ, 19.12.2016).
С начала года вступили в силу многочисленные изменения, которые затрагивают условия перехода на спецрежимы, формы и порядок сдачи отчетности. Перечислим главные из них.
Читайте также: Пересмотр дела по вновь оТКрывшимся обстоятельствам в арбитражном суде
Рассмотрим два случая, часто интересующих ИП: какие налоги надо платить в 2017 году, если предприятие только образовано. Или наоборот, открыто давно, но не ведет деятельность, и, соответственно, не имеет выручки.
В первом случае, после получения первых поступлений на счет, предприниматель должен подать в ФНС форму 4-НДФЛ. Срок - 5 дней после окончания месяца. В ней отражается предполагаемый за год доход, и это, по сути - декларация. На основании этого документа налоговики рассчитают сумму квартальных платежей.
Начинающий ИП налоги может не платить 2 года, если вид деятельности попадает в список, утвержденный местными властями для имеющих право на «налоговые каникулы». Это возможно только на «упрощенке» или патенте. Чтобы в текущем году перейти на УСН, нужно подать заявление в налоговую инспекцию не позднее 30 дней после регистрации.
Если ИП не ведет деятельность, какие налоги платить в бюджет? В этом случае отсутствует база для начисления платежей, однако нулевые отчеты нужно подавать во все инстанции, чтобы не заработать штраф за непредставление отчетности. Для ЕНВД правило не действует: доход берется «вмененный», а не по факту. В этом случае лучше официально закрыть предприятие. На УСН (доходы - расходы) налоги ИП обязан внести в установленном минимальном размере даже при наличии убытков. Пенсионные взносы обязательны к уплате независимо от факта приостановления деятельности, либо отсутствия прибыли.
В наступившем 2017 году произошло сразу больше десятка серьезных корректировок в законодательстве, имеющих прямое отношение к индивидуальному предпринимательству. Вследствие чего произошло изменение самих налогов. Так какие налоги платит ИП в 2017 году?
На данный момент в РФ для бизнесмена существует 5 видов систем налогообложения. Каждый из них имеет свои определенные плюсы. Выбор подходящей системы бизнесменом осуществляется самостоятельно, с учетом сферы, в которой им планируется вести деятельность, и возможного числа рабочих мест. И именно от выбранного режима, зависит точно ИП какие налоги надо платить 2017 году за введение им деятельности.
На данный момент для ИП работающих самостоятельно и не имеющих в штате работников, в РФ предусмотрены два вида налогообложения:
В основном виде соединены сразу три налога:
В УСН все значительно проще. Точнее можно сказать, что все предусмотрено и сделано для того, чтобы начинающий бизнесмен мало заботился о налогах. Применяя этот вид налогообложения, каждый коммерсант приобретает возможность существенно снизить расходы, сумму налогов и даже за короткое время добиться положительных результатов в развитии своей деятельности. Хотя и будет оставаться риск вообще прибыль не получить.
Какие налоги платит ИП на УСН? Сейчас в этой системе для предпринимателя представлены два вида ставки. В одной из них применяется ставка 6%, в другой – 15%. При использовании ставки 6% налог рассчитывается с получаемой предпринимателем общей прибыли. Имеется в виду, что под налогообложение при этой ставке попадает полностью вся сумма дохода, с присутствующими в ней суммами расхода.
В ситуации с 15% ставкой, расчет налога осуществляется только с чистого дохода, получаемого вследствие вычета из прибыли всех расходов, подходящих под требования этой ставки. Обычно именно эту ставку выбирают предприниматели, в штате которых нет сотрудников. Ее применение значительно облегчает ведение отчетности. В том случае, если ИП пользуется патентной системой, оплата налога происходит в размере 6% от суммы его дохода.
Получите 200 видеоуроков по бухгалтерии и 1С бесплатно:
Если предприниматель решил заниматься ведением сельскохозяйственной деятельности, то для него создан специальный налог ЕСХН. По нему величина оплаты налога составляет также 6% от получаемой прибыли. Каждый вид спецрежима предназначен для применения коммерсантами при ведении лишь определенных видов деятельности. И если коммерсант решит их использовать для иных видов деятельности, то данные действия будут рассматриваться как противозаконные.
Перед тем, как официально зарегистрировать собственное дело в качестве ИП, будущий бизнесмен обычно подбирает для себя удобную систему налогообложения. В зависимости от вида деятельности, от необходимости в наемных работниках, от количества используемых ресурсов, предпринимателю предстоит сделать выбор в пользу одного из 5 вариантов налогообложения, разрешенных для ИП в РФ. От того, насколько обоснован будет этот выбор, зависит количество денег, которое в дальнейшем необходимо будет уплачивать ИП в государственную казну. Поэтому очень важно знать некоторые особенности с работниками в 2017 году и без работников, применяющих различные налоговые режимы.
Какой бы налоговый режим ни выбрал ИП, он в любом случае обязан производить систематические отчисления за самого себя. Особенность такого рода отчислений состоит в том, что у ИП нет работодателя, а значит, нет и заработной платы, но у него есть доход от коммерческой деятельности. Как раз от величины этого дохода и будет зависеть размер взносов, уплачиваемых во внебюджетные фонды. Предпринимателей, которые должны платить налоги за наемного работника для ИП, в 2017 году ждут различные нововведения, о которых можно прочитать .
Важно! Каждый ИП должен производить отчисления во внебюджетные фонды за самого себя, причем, совершенно неважно, ведётся ли им по факту предпринимательская деятельность, и приносит ли она ему доход.
Сумма денег, подлежащих уплате, рассчитывается с учетом МРОТ. Необходимо перечислять 26 % от его величины в ПФР и 5,1% в ФФОМС. МРОТ в 2017 г. равен 7500 рублей. Исходя из этого можно рассчитать все обязательные отчисления. Для наглядности данные представлены в виде таблицы:
Таким образом, общая фиксированная сумма взносов для ИП за самого себя составляет 27990 руб., а в случае, если его доходы превышают 300000 руб. в год, то к этой сумме добавляется 1 % от получившейся разницы.
Важно! В РФ узаконен предельный размер страховых взносов в ПФР для ИП. В 2017 г. он составляет 187200 руб.
Кроме обязательных отчислений ИП добровольно может переводить денежные средства еще и в ФСС. Сумма в 2017 г. составляет 2610 руб. за год. Если это условие будет выполнено, то при наступлении страхового случая бизнесмен будет вправе получить соответствующее пособие (например, по нетрудоспособности).
Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения
Какие еще обязательные выплаты предстоит производить предпринимателю? Рассмотрим для начала ИП, который осуществляет свою деятельность без привлечения сотрудников. Виды и сумма налогов, которые платит ИП без работников, зависят от применяемой им системы налогообложения (информация обо всех налоговых режимах находится ). Государство дает возможность бизнесмену самому выбрать между основным и специальными налоговыми режимами.
Основная система налогообложения (ОСН) – закрепляется за ИП при регистрации собственного дела сразу же «по умолчанию». Это важно знать, т.к. если эта система не подходит ИП, то ему нужно в установленный срок подать заявление о переходе. Для ОСН характерна уплата сразу нескольких налогов в государственную казну, вместе складывающихся в довольно-таки приличную сумму:
При использовании ИП патентной системы налогообложения платить налог вообще не нужно. Необходимо только заплатить за патент 6% от базовой доходности ИП.
Применение единого сельскохозяйственного налога возможно только для производителей сельхоз товаров. ИП, применяющие ЕСХН, платят 6 % от своей прибыли.
Если деятельность предпринимателя предполагает привлечение сотрудников с последующим их трудоустройством, то он уже выступает как работодатель. Соответственно, к его расходам добавляется не только выплата заработной платы, но и определенные взносы за каждого нанятого человека. Итак, рассмотрим, какие же налоги предстоит платить ИП с наемными работниками:
Фактически, НДФЛ выплачивается не из кармана ИП, а вычитается из дохода нанятого им работника. А страховые взносы – это как раз и есть те дополнительные расходы бизнесмена, которые неизбежны при найме сотрудников. Устанавливая размер заработной платы, каждый предприниматель хочет знать, сколько ИП платит налогов за работника в 2017 году. ИП должен понимать, что кроме нее он должен будет перечислять еще 30% от размера оклада в адрес внебюджетных фондов.
Есть ли возможность сэкономить для ИП с сотрудниками на налогах 2017 и страховых отчислениях? Есть, причем, на вполне законных основаниях. Существует перечень категорий плательщиков, которые в праве пользоваться пониженными ставками страховых взносов. К ним относятся, например ИП на УСН, которые занимаются производством пищевых продуктов, производством игр и игрушек и др.
Важно! В 2017 г. для отчисления страховых взносов за сотрудников в ПФР определен предельный годовой размер заработной платы – 876000 рублей. Если зарплата нанятого работника за год превышает этот показатель, то ИП платит только 10% с образовавшейся разницы.
В заключении хотелось бы добавить, что современному предпринимателю нужно очень ответственно подходить к вопросу уплаты налогов и перечисления страховых взносов. Если ИП имеет работников, какие налоги ему нужно платить следует узнать своевременно, в контролирующих органах. Важно все необходимые денежные средства переводить в установленные законом сроки. Это позволит избежать штрафных санкций и других нежелательных последствий.
В настоящее время все больше физических лиц регистрируется в качестве ИП. И у всех возникают вопросы, какие платить налоги ИП в 2017 году, если у него есть работники, какие платить налоги ИП в 2017 году без работников и какую отчетность сдавать.
В двух словах ответить на все вопросы не представляется возможным. Все зависит от того, какой вид деятельности осуществляет ИП и какую систему налогообложения он применяет. Можно применять УСН, можно — ЕНВД, а можно взять патент.
Учитывая, что налоговое законодательство постоянно изменяется, необходимо в начале каждого календарного года уточнять, нет ли каких-нибудь нововведений. Особенно, если Вы только решили стать ИП. Так, например, следует выяснить, какие платить налоги ИП в 2017 году без работников, а какие — при наличии работников.
Если Вы являетесь ИП, применяющим УСН, то должны знать, что в зависимости от выбранного объекта налогообложения Вы будете платить налог либо 6%, если объект налогообложения — «Доходы», либо 15%, если объект налогообложения — «Доходы минус расходы». Учитывая, что установленные НК РФ ставки налогообложения могут быть снижены на усмотрение законодателей субъектов РФ, Вам следует это выяснить заранее. Если ставки иные - уплачивайте налог по своим ставкам.
Что касается отчетности 2017, то ИП представляет одну декларацию за 2017 год не позднее 30 апреля 2018 года.
Если Вы — ИП и работаете на ЕНВД, то отчетность 2017 — это четыре декларации за каждый квартал, а сроки подачи — не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября 2017 года и не позднее 22 января 2018 года, т.к. 20 января - это суббота.
Налог уплачивается по ставке 15% от вмененного дохода, который определяется расчетным путем с учетом следующих показателей: базовой доходности, физического показателя, коэффициента-дефлятора на 2017 год и корректирующего коэффициента.
Не забывайте, что ставка 15% может быть снижена на усмотрение местных властей до 7%.
Если Вы ИП и работаете на патенте, то Вы вообще не подаете никакой отчетности за 2017 год. Представление декларации для патентников не предусмотрено. Главное — заплатить стоимость патента, которая определяется как 6% от потенциально возможного годового дохода, который устанавливается законами субъектов РФ по каждому виду деятельности.
Существует еще одна обязанность для всех ИП независимо от применяемой системы налогообложения и независимо от того, есть у ИП работники или нет.
Так, в соответствии со статьей 430 НК РФ все ИП без исключения обязаны уплачивать фиксированный платеж, состоящий из отчислений на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС), размер которого зависит от суммы полученного дохода.
Если за календарный год доход ИП не превысит 300 тыс. руб., то расчет производится по следующим формулам:
ОПС: МРОТ х 26% х 12;
ОМС: МРОТ х 5,1% х 12, где МРОТ - минимальный размер оплаты труда, установленный федеральным законом на начало календарного года, т. е. на 1 января.
Учитывая, что МРОТ на 1 января 2017 установлен в размере 7500 руб., за 2017 год ИП без работников должны заплатить фиксированный платеж в сумме 27990 руб.
Если за календарный год доход ИП превысит 300 тыс. руб., то он обязан дополнительно перечислить на ОПС еще 1% от суммы, превышающей 300 тыс. руб., но не более чем 8 МРОТ х 26% х 12.
Расчет фиксированного платежа на 2017 год в табличном виде выглядит следующим образом:
Если ИП начал свою деятельность не с начала года, то размер страховых взносов, подлежащих уплате им за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.
Если ИП применяет ЕНВД или патент, то у него нет как такового дохода, поэтому в целях расчета фиксированного платежа ИП применяется величина вмененного дохода за календарный год, а у ИП, работающих на патенте, учитывается потенциально возможный годовой доход.
ИП обязан заплатить фиксированный платеж (взнос на ОПС + взнос на ОМС) за 2017 год в сумме 27990 не позднее 09.01.2018 (31 декабря - воскресенье), а дополнительную сумму в размере 1% на ОПС — не позднее 2 июля 2018 года (1 июля - воскресенье).
Обратите внимание, что крайний срок уплаты 1%-ных взносов перенесен с 1 апреля на 1 июля (п.2 ст.432 НК РФ).
Возникает вопрос, можно ли как-то учесть уплаченный фиксированный платеж ИП. Да, можно, но не всем.
ИП, работающие на патенте, в т.ч. без работников, на данный момент не имеют возможности учесть уплаченные страховые взносы. Стоимость патента не уменьшается на суммы уплаченных взносов.
ИП, работающие на УСН или ЕНВД, в т.ч. без работников, имеют такую возможность.
Так, ИП, применяющие УСН с объектом налогообложения «доходы», имеют право уменьшить сумму налога (авансовых платежей) на сумму:
ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» включают уплаченные страховые взносы в расходы.
Если ИП на ЕНВД без работников, то он также имеет право уменьшить сумму налога за налоговый период (т. е. за квартал) на сумму фиксированного платежа, уплаченного в данном налоговом периоде. Учитывая, что в году 4 квартала, было бы целесообразно уплачивать фиксированный платеж четырьмя частями: в каждом квартале ¼ платежа.
Не следует также забывать, что 1%, который уплачивается ИП на ОПС в случае получения дохода больше, чем 300 тыс. рублей, также относится к фиксированному платежу.
