Каждый, кто официально числится на работе, вправе получить от Российской Федерации неполный возврат денег, потраченных на покупку лекарств, лечение, восстановление повреждённых частей тела, органов, организма в целом. Данный обзор расскажет о требованиях, которыми обладает налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году, какие документы нужны для оформления. Дополнительно рассмотрим вопрос о возврате денег за восстановление зубов, покупку путёвок в санатории, изменения в 2019 году, другие нестандартные ситуации, а также примеры просчета компенсационных платежей.
Конкретно эта услуга носит формальное название «специальный налоговый вычет». Это вид материальной помощи от страны. Действует на многие формы и виды лечения, даже на платное лечение зубов. Но лучше не заблуждаться, представляя перед глазами обычную выплату государством части средств, которую пациенты отдали в больнице/клинике. Всё не так просто.
По факту возместить можно лишь 13% от общей суммы, потраченной человеком. Но это действует не для каждого. Существует ряд критерий, не соответствуя которым увы не получите ничего. Выплачиваемые проценты – часть уплаченных гражданином налогов из его заработной платы. Но, конечно, как и в любом другом похожем случае, здесь имеется ряд подводных камней, которые мы сейчас и разберём.
Обратите внимание, если трудоустроенный гражданин уплачивал лишь НДС, помощь от государства получить не удастся.
Действует такой принцип: лечились в 2019 году – оговоренную часть средств вернете лишь в следующем. Учитывается, за какой период было проведено лечение. Доступно только последние 3 года. Если срок давности больше, вероятность частичной выплаты также ставится под сомнение.
Совершенно неважно, сколько раз вы совершали действия, относящиеся к критериям получения выплаты. Налоговый вычет за лечение зубов в 2019 году или любую другую деятельность по восстановлению организма возможно получить всего один раз.
Разберём несколько примеров, чтобы лучше понять, какую сумму можно получить:
Теперь вы видите, по какой системе проходит возврат подоходного налога за лечение зубов.
Гражданин России вправе получить социальную компенсацию, если предоставит определенный перечень документов:
Бланк на возврат ндфл за лечение и протезирование зубов в 2019 году находится в свободном доступе. Посмотреть, скачать бланк и его пример заполнения можно через интернет.
Хотите заполнить бланк самостоятельно, но не понимаете, где взять образец заполнения? Воспользуйтесь программой, размещенной на официальном портале Федеральной налоговой службы РФ. Там же доступен для скачивания бланк 2016 года. Вы сможете внести в него все недостающие данные. Но тут больше вероятность допущения ошибки за счёт незнания определённых нюансов.
Любой способ внесение данных в 3-НДФЛ начинается с данных о клиенте, желанием которого является получение определённой суммы от растрат. Данные одинаковы для всех, это ФИО, идентификационный код и т.д.
Следующим этапом будет заполнение декларации информацией о своём источнике дохода, а конкретно – о своём руководстве (список необходимых данных доступен в декларации 2-НДФЛ, которую нужно получить по месту трудоустройства). Теперь потребуется внести данные касательно своего дохода на этом рабочем месте, а также сумме удержанного государством налога. Информация по доходу записывается за каждый месяц и в итоге суммируются.
Последним пунктом значится указание конкретного суммированного числа тех денег, которые были потрачены на восстановление или лечение. Теперь, когда декларация собрана и заполнена, её нужно подписать и вместе с другими необходимыми документами предоставить в ИФНС. Это можно сделать лично или переслать ценным письмом. Если выбираете второй вариант, то обязательно опишите вложения.
Компенсация доступна:
Здесь компенсация представлена единоразовой выплатой, составляющей 13% от суммарной стоимость, оплаченной за лечение. Перевод выплаты человеку будет осуществлен в конце года, в котором он оплачивал услуги стоматологии. Для удобства на интернет-портале ФНС можно завести собственный личный кабинет.
Здесь возврат налога за лечение зубов в 2019 году представляется суммами, которые отражают:
У каждого человека сегодня или завтра возникнет нужда в лечении ребёнка, мужа, неработающего родственника, пенсионера. В любой из этих ситуаций плательщик вправе вернуть часть денежных средств, потраченных на услуги мед сервиса или лекарственные препараты.
Возвратить родственнику часть денег можно следуя общим указаниям. Можете возврат компенсации оформить вы, как личность, стабильно уплачивающая налоги, но в документах (договора, чеки и т.д.) указан плательщиком ваш родственник.
Возраст детей, на чьё лечение распространяется компенсационная выплата средств, не может составлять выше 18 лет. Так устроен закон, потому что совершеннолетний человек может самостоятельно работать официально и, как следствие, самостоятельно заниматься получением возврата денег. В контракте на оказание лечения несовершеннолетним лицам плательщиком выступают родители, хоть терапия была назначено ребёнку. В государстве налоговый вычет при лечении и протезировании зубов 2019 имеет определённые лимит – чуть больше 15 тыс. российских рублей. Каждый родитель ребёнка, не достигнувшего совершеннолетия, может получить компенсацию в этих пределах.
Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?
Что представляет собой вычет на протезирование зубов?
Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.
Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей - предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).
Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь. Рассмотрим их.
К обязательным условиям получения вычета за установку зубных протезов, относятся:
Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:
Наличие работы — один из критериев возникновения права на вычет, но есть и другие. Важно в принципе иметь доходы, с которых был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.
Такими документами в данном случае будут:
Все 3 указанных условия получения вычета должны быть одновременно соблюдены, иначе оформить соответствующую выплату не получится.
Наши юристы знают ответ на ваш вопрос
или по телефону:
Условимся, что Иванов А.В., работающий в ООО «Лайт», в 2015 году установил в стоматологической клинике «Смайл» имплант стоимостью в 100 000 рублей. Для получения вычета с этой суммы Иванову А.В. нужно:
В данном заявлении потребуется, в частности, указать реквизиты открытого банковского счета — на него должен будет прийти вычет.
При этом, Иванову А.В. нужно будет иметь в виду, что декларация 3-НДФЛ и справка 2-НДФЛ обязательно должны быть за год, предшествующий тому, в котором подаются документы на вычет.
Сумму вычета, которая в данном случае составит 13 000 рублей, Иванов А.В. получит в течение 4 месяцев после подачи документов в ФНС.
Получить налоговый вычет за дорогое стоматологическое лечение может каждый налогоплательщик. Социальный налоговый вычет на лечение (протезирование, реставрация, имплантация) зубов составляет 13% от стоимости всего лечения, но не может превышать 120000 руб и выплаченный налог за один календарный год. По сути, пациент возвращает собственные средства за стоматологическое лечение и медикаментозные препараты, которые использовались и были необходимы во время оказания дорогостоящих услуг. Во многих частных стоматологических клиниках помогают своим пациентам собрать необходимый пакет документов.
Вернуть 13 процентов от потраченных на медицинские услуги денег и возместить их можно за собственное лечение или оказания медицинских услуг детям до 18 лет, родителям, супруга или супруги.
Социальный налоговый вычет за лечение зубов, включая протезирование и имплантацию, могут вернуть только плательщики налога. Пенсионерам, частным предпринимателем вернуть деньги в количестве 13% от суммы лечения нельзя.
Для возврата налога требуется собрать следующие документы, включая декларацию по форме 3- НДФЛ:
Подать декларацию 3-НДФЛ по месту жительства в налоговую инспекцию можно в течение 3 лет после оплаты стоматологической услуги.
Необходимые бумаги оформляются по образцу. Попросить примеры их оформления можно непосредственно в клинике, где были оказаны услуги. Возврат 13% НДФЛ распространяется только на дорогостоящее лечение, вернуть подоходный налог за базовые стоматологические услуги не получится. Но для возврата 13% подоходного налога за протезирование или имплантацию можно смело оформлять документы, заполнять декларацию 3- НДФЛ и получать социальный налоговый вычет. Работающим пенсионерам, которые выплачивают подоходный налог, также предусмотрен возврат 13 процентов. Рассмотрим пример Возвращение НДФЛ за дорогостоящее протезирование.
В апреле 2015 года на протезирование или имплантацию и медикаменты было потрачено 100 000 руб. Собрав необходимые справки в 2016 году, можно получить без проблем возврат 13%, но при условии, что оказанные услуги относятся к дорогостоящим. Если в 2015 году был выплачен подоходный налог в сумме 50 000 рублей, тогда пациент может вернуть все 13 процентов от суммы всех услуг и трат на материалы. Вернуть все деньги в полном размере, то есть 13 процентов НДФЛ можно только в случае уплаты подоходного налога равного сумме лечение или его превышающего.
Оформить документы и получить социальный налоговый вычет (13%) можно при выполнении следующих условий:
Эти правила распространяются на получение возврата средств за имплантацию, протезирование, реставрацию зубов и другие дорогостоящие процедуры.
Получение возврата за дорогостоящие медикаментозные средства возможно при соблюдении таких условий:
Не работающим пенсионерам также можно получить процентный вычет за протезирование или имплантацию, если все оформит близкий родственник, выплачивающий налог.
Для этого нужно собрать следующий пакет бумаг:
Пакет документов для получения вычета за близкого родственника отличается только наличием справки, подтверждающей родство.
В процессе подготовки бумаг можно воспользоваться услугами консультантов, дабы все сделать правильно.
Подавать заявление на получение вычета можно лично или отправить собранные документы в инспекцию по почте. Конечно, лучше самостоятельно отнести заявление и лично его передать. Это самый надежный метод, так как с первого раза можно собрать не все необходимые бумаги, о чем при личном присутствии можно узнать сразу.
Если же совсем нет времени на личное посещение налоговой инспекции, пакет бумаг можно отправить по почте. Высылать их необходимо ценным письмом с описанным вложением. Собранные документы отправляются в конверт, который закрывать не нужно. Составляется 2 почтовые описи, в которых перечисляются все вложенные документы. Преимуществом такого способа отправки бумаг является экономия времени, но при этом нужно убедиться, что все важные документы собраны и отправлены, так как малейшая ошибка потребует корректировки и процедуру придется повторять заново.
После отправки письма остается ждать результатов проверки налоговой инспекции и получения денег на свой счет.
Проверка по закону должно быть проведена в течение 3 месяцев. По завершению проверки инспекция должна отправить уведомление с результатом в течении 10 дней, где будет указано предоставление налогового вычета или отказ. Причиной отказа может быть отсутствие некоторых справок, а также заключение о том, что оказанные врачебные услуги не были дорогостоящими. В процессе проверки налоговой инспекцией отправителя могут вызывать для предоставления оригиналов документов или для разъяснения каких-либо вопросов. Оригиналы документов потребуются в том случае, когда копии вызывают сомнение по поводу своей подлинности. Вызовы для подтверждения требуется редко и в большинстве случаев вся проверка проходит без участия отправителя, и уже спустя 2-3 месяца приходит налоговый вычет на лечение зубов.
Довольно интересным вопросом для многих граждан становится возврат 13 процентов с лечения. И не важно, о каком медицинском уходе идет речь. Главное - что можно получить так называемый за него.
Данная тема интересует многих. Особенно когда речь идет о лечении зубов, ведь их, как правило, ремонтируют платно. На бесплатное обслуживание мало кто соглашается. И каждый гражданин, который имеет тот или иной доход, может получить возврат 13 процентов с лечения зубов. Да и медицинского лечения, в целом. Как это сделать? В какие сроки следует уложиться? Обо всем этом мы расскажем далее.
Для начала о том, кто имеет право на получение в нашем случае? Он еще называется вычетом на лечение. Не все граждане претендуют на него, а лишь некоторые. Тем не менее, чаще всего такая возможность имеется у большинства населения.
Почему? Дело все в том, что возврат 13 процентов с лечения возможен только когда речь идет о человеке, который трудоустроен официально. То есть, подобного рода выплата возможна при наличии уплаты подоходного налога. И не более того.
А вот безработные и официально нетрудоустроенные люди не имеют прав на получение оного. Но возврат 13 процентов с лечения пенсионерам, согласно действующему законодательству, будет производиться. А простым незанятым гражданам - нет.
Что ж, теперь немного о том, какие документы нам потребуются для получения вычета. Данный вопрос действительно важен. Ведь если вы предоставите не полный перечень, то вам попросту откажут в возврате средств. И придется все начинать с самого начала.
Первое, что от вас потребуется - удостоверение личности. В нашем случае - это паспорт. Возврат 13 процентов с лечения без данного документа (а точнее, без его копии, можно незаверенной) не имеет места. Можно попытаться предъявить любой другой но, скорее всего, вам откажут. Учтите это!
Вам нужен возврат 13 процентов с лечения зубов? Документы, которые потребуются для получения данной выплаты, как показывает практика, достать не так уж и трудно. Например, нужна налоговая декларация. Она подается в налоговые органы до 30 апреля каждого года и отражает ваши доходы и расходы. Это важный отчетный документ.
Также нужно написать заявление в свободной форме. Без него нет смысла обращаться в налоговые органы. Предоставление вычета возможно только при заявлении гражданина. Требуется оригинал документа. В нем нужно указать сведения о медучреждении, а также о вас и о проведенном лечении. Причину обращения тоже не забудьте прописать.
Важно: в заявлении придется указать банковские реквизиты, по которым будет происходить возврат 13 процентов с лечения. При отсутствии их вам или откажут, или придется доносить недостающие документы.
Что еще? На вышеперечисленном список всего самого необходимого не заканчивается. Помимо предложенных документов придется побеспокоиться об информировании налоговых служб в вопросе предоставления данных о месте вашего лечения. На самом деле бояться данной особенности не стоит.
Хотите получить возврат 13 процентов с лечения? Какие нужны документы для вычета данного типа? Вам, оказывается, потребуется и лицензия посещенного медицинского учреждения. Придется взять ее заверенную копию. Проблем с этим моментом, как правило, не возникает.
В случае с лечением зубов, лицензии будет достаточно. В некоторых же ситуациях может потребоваться еще и работника. Но это не такой уж и распространенный случай. Так что о нем беспокоиться не стоит.
Далее потребуется подтвердить факт оплаты вами лечения. Для этого подойдут любые платежные чеки - квитанции, выписки, а также договор на оказание услуг. К слову, без последнего возврат 13 процентов с лечения невозможен ни в коем случае. Если уж чек можно заменить каким-то иным доказательством, то договор - нет.
Также обратите внимание, что от работодателя (вашего) придется взять справку формы 2-НДФЛ. Она служит доказательством наличия у вас дохода. Если работаете на себя, заполняете ее самостоятельно. Требуется только оригинал, копии неприемлемы. А вот чеки и квитанции можно и нужно отксерокопировать, а затем предъявить (даже без заверения).
Чего еще потребует возврат 13 процентов с лечения зубов? В принципе, с уже перечисленным перечнем документом можно обращаться в налоговые органы за вычетом. Но, как показывает практика, чаще всего от налогоплательщиков просят дополнительные и не самые важные бумаги. Что к ним можно отнести?
Во-первых, это свидетельства о браке/разводе/рождении детей. Такое требование встречается редко, но люди привыкли перестраховываться лишний раз. Достаточно незаверенных копий, оригиналы не нужны.
Во-вторых, для пенсионеров потребуется Именно оно служит доказательством получения компенсации за платное лечение в том или ином случае. Тоже достаточно обычной копии. Обычно вся бумажная волокита на этом заканчивается.
В какие сроки придется сделать запрос на налоговый вычет? Здесь у граждан имеется альтернатива для решения вопроса. Дело все в том, что чаще всего вычеты можно сделать за последние 3 года. Но вот возврат денег за лечение рекомендуют осуществлять как можно скорее, в течение года. А еще лучше - к концу налогового отчетного периода.
Рассматривается заявление вместе со всеми документами приблизительно месяц, максимум полтора. После вы получаете ответ от налоговых органов. Вам или удовлетворяют запрос, или отказывают, с указанием причин. Можно попытаться исправить ситуацию и снова повторить попытку.
Зачисление денежных средств на указанный в заявлении счет занимает еще примерно 2 месяца. Итого, на весь процесс уходит около 120 дней. Поэтому старайтесь начать подготовку как можно скорее.
Чем быстрее вы разделаетесь с данной задачей, тем меньше головной боли у вас будет в будущем. Как видите, возврат 13 процентов с лечения документы требует разные. Но если правильно и своевременно начать подготовку, никаких проблем у вас не возникнет!
Что такое налоговый вычет на лечение?
Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на лечение денег .
Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое лечение или лечение своих родственников , то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения .
Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:
Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
Пример : В 2018 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс.руб. и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс.руб. При этом за 2018 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей. Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2019 году за 2018 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.
Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату . При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты . То есть, если Вы оплатили лечение в 2018 году, то вернуть деньги сможете только в 2019.
Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года . Например, в 2019 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2016, 2017 и 2018 годы.
Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:
Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей) :
