Notificarea deschiderii unui cont curent este unul dintre etapele succesive ale procesului de înregistrare de stat a unei întreprinderi, organizații sau antreprenor individual. Cui să trimitem această notificare și cum ar trebui să fie emisă, vom spune în articol.
Activitatea antreprenorială este însoțită de necesitatea plăților în numerar. Acestea sunt efectuate într-o formă fără numerar printr-un cont curent (r/s). Acesta este un cod digital unic atribuit de bancă unei întreprinderi sau unui antreprenor individual.
Atribuirea conturilor se bazează pe documente, compoziția acestora putând varia în funcție de cerințele unei anumite bănci. Dar, în orice caz, baza pentru înregistrarea sa, inclusiv, sunt:
După ce documentele necesare sunt furnizate băncii, se încheie un contract de servicii bancare și se deschide un cont curent. Apoi, clientul proaspăt bătut primește o confirmare în mâinile sale - un cupon special de rupere. Conține informații despre numărul unic de cont atribuit întreprinderii sau antreprenorului individual și data la care a fost deschis. Acești doi parametri se numără printre detaliile obligatorii indicate în 2018 în mesajul despre deschiderea unui cont curent.
Există mai multe tipuri de conturi care pot fi deschise la bancă: card, împrumut, depozit, personal, curent.
Moneda și scopul sunt principalele caracteristici prin care aceste conturi diferă unele de altele. Conturile curente sunt cele mai frecvente în rândul cetățenilor de rând, dacă profesia nu are nicio legătură cu activitatea antreprenorială. Dar subiecții acestei activități preferă să folosească conturile curente.
Conturile de decontare devin un fel de cont pentru clienții organizației, ceea ce ajută la înțelegerea stării situației financiare a clientului. Instrumentul ajută la efectuarea tranzacțiilor care implică utilizarea plăților fără numerar.
Notificările sunt documente care sunt trimise autorităților de reglementare. Antreprenorii, așadar, le raportează după comiterea anumitor acțiuni.
Documentul trebuie să conțină o semnătură din partea contabilului și a unei persoane de rang înalt din companie. După aceea, se pune și un sigiliu în partea de jos.
De obicei, formularele de notificare includ următoarea informație:
Formularele pot fi completate în format electronic. Principalul lucru este că literele și cifrele rămân lizibile. La completarea manuală se pun caractere tipărite. Erorile și corecțiile vor duce la invalidarea formularului.
Există mai multe soluții pentru cei care trebuie să trimită lucrări către organizațiile corespunzătoare.
Pentru a face acest lucru, trebuie doar să vizitați site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal nalog.ru. Acolo puteți nu numai să trimiteți documentele existente, ci și să le emiteți din nou, dacă este necesar. Formularul de notificare C-09-1 nu a făcut excepție de la regulă. Dacă este necesar, pe site puteți contacta consultanții online și puteți găsi mostre pentru compilarea formularului în sine.
În cazul în care sunt utilizate servicii de poștă, este suficient să trimiteți o scrisoare valoroasă care să informeze despre deschiderea unui cont curent.
Cerința principală este prezența unui inventar cu acele documente care se află în interiorul scrisorii.
Este ușor să determinați data expedierii prin ștampilă. Unul este plasat pe o copie care este păstrată de compilator. Al doilea este necesar pentru documentele acceptate de Serviciul Fiscal.
De asemenea, puteți trimite formularul singur. Este suficient să vizitați personal biroul fiscal, care este situat la locul de înregistrare a întreprinderii principale.
Un mandatar se poate ocupa de această problemă dacă liderul însuși nu are timp pentru aceasta. Apoi se întocmește o împuternicire pentru a da altei persoane autoritatea corespunzătoare. Va ajuta la confirmarea faptului că o persoană are dreptul de a efectua anumite acțiuni.
Nu contează exact când a fost înregistrată compania. Cel mai important factor este ziua și ora la care a fost deschis contul curent. Perioada maximă de emitere și trimitere a notificărilor este de șapte zile lucrătoare de la data deschiderii. Încălcatorii se pot confrunta cu sancțiuni dacă nu au respectat acest timp fără un motiv întemeiat.
O amendă administrativă este o consecință firească pentru cei care încalcă orice reguli la întocmirea unui document sau nu respectă termenele stabilite de lege, deși nu există motive temeinice pentru aceasta. În același timp, nimeni nu are dreptul să blocheze contul și nu contează, integral sau parțial.
Blocarea contului este permisă numai pentru cei care nu au depus unul dintre tipurile de documente de raportare către autoritățile de reglementare. Dacă termenele limită pentru depunerea cererilor la deschiderea conturilor sunt pur și simplu încălcate, atunci se aplică o amendă.
Este important de reținut că trebuie emisă o notificare separată pentru fiecare cont curent deschis, chiar dacă toate instrumentele sunt utilizate în aceeași instituție financiară. Se aplică o amendă în funcție de câte documente nu au fost depuse.
Suma minimă inițială este de 5000 de ruble. Dacă nu sunt depuse trei cereri, de exemplu, atunci suma se înmulțește cu trei. Totodată, este necesară raportarea acestei acțiuni nu numai la serviciul fiscal, ci și la MHIF, PF, FSS. Nerespectarea acestei cerințe atrage, de asemenea, o amendă de până la 5.000 de ruble.
Este acceptabil să folosiți conturi atât în ruble, cât și în valută. Notificarea trebuie trimisă la serviciul fiscal al statului în care este deservit întreprinzătorul. Termenele limită pentru aceasta rămân standard - sapte zile. De asemenea, nu există restricții privind numărul de conturi în străinătate.
Va trebui să colectați anumite documente înainte de a utiliza serviciile băncii. Lista nu este atât de mare:
Este recomandat să studiați în prealabil tarifele pentru deschiderea unui cont la organizațiile care sunt cele mai apropiate de birou sau de locul principal de reședință. Cele mai mari organizații costă întotdeauna mai mult. Trebuie avut în vedere că și regulile de serviciu diferă, inclusiv cele legate de deschiderea conturilor curente.
Potrivit legii, agențiile de aplicare a legii pot cere băncilor sau autorităților fiscale să furnizeze informații despre conturile curente care sunt deschise la un anumit client. Acest drept au și reprezentanții serviciului fiscal însuși.
Un astfel de document poate fi obținut doua feluri: trimiterea unei cereri la IFTS local și depunerea unei cereri la bancă.
Vor fi necesare documente suplimentare pentru a certifica contul. Acest lucru este deosebit de important pentru antreprenorii individuali. Ei au nevoie de:
Un pașaport va fi suficient dacă activitatea nu este supusă licenței.
În unele cazuri, aceștia pot solicita un card cu un eșantion de semnătură a solicitantului însuși sau a unei persoane care este împuternicită să efectueze anumite acțiuni în numele său. Dar acest lucru este de obicei necesar doar pentru cei care intenționează să efectueze plăți electronice.
Conform regulilor interne ale instituțiilor financiare, acestea trebuie să își informeze separat clienții despre faptul că un cont a fost deschis sau închis. Perioada de șapte zile pentru procesarea și trimiterea notificărilor către autoritățile fiscale se calculează din momentul în care contribuabilul însuși a primit informațiile relevante de la bancă.
Dacă banca este de vină pentru faptul că informația a fost primită prea târziu de către antreprenori și manageri, atunci nu se pot aplica penalități. În acest caz, instanța va lua întotdeauna partea proprietarilor întreprinderilor.
Unele inspecții impun amenzi antreprenorilor din cauza lipsei de a furniza informații reale despre cont. Dar instanțele spun altceva. Aceștia clarifică faptul că prezența erorilor tehnice și a defecțiunilor nu duce la apariția infracțiunii în sine. Nu există nicio responsabilitate separată pentru o astfel de abatere.
În cele din urmă, nu poți fi penalizat de două ori pentru informații lipsă din același cont. Nu poți fi pedepsit de două ori pentru aceeași încălcare. Această regulă se aplică oricărui domeniu de activitate. Prin urmare, în acest caz, instanțele vor fi de partea întreprinzătorilor dacă încep procedurile.
Puteți afla mai multe despre notificările fiscale despre deschiderea și închiderea depozitelor în acest videoclip.
În ciuda faptului că nu este necesară deschiderea de noi conturi bancare la înregistrarea unei persoane juridice, toți oamenii de afaceri, de îndată ce au finalizat procedura de înregistrare a unei întreprinderi, se adresează băncii cu o cerere de deschidere a unui cont. Dar chiar și atunci când închideți un cont, pot apărea unele dificultăți. Nu cu mult timp în urmă, toate persoanele juridice trebuiau să notifice închiderea unui cont către fondurile fiscale și nebugetare. Adesea dificultățile au fost cauzate de un mesaj către biroul fiscal despre închiderea unui cont curent. Mulți pur și simplu nu și-au dat seama că rezilierea contractului cu banca trebuie raportată și autorităților competente.
O astfel de încălcare aparent minoră ar putea duce la impunerea de sancțiuni. Cu toate acestea, nu cu mult timp în urmă, în mai 2014, au fost aduse modificări Codului Fiscal, în baza cărora, în loc de persoane juridice, banca transmite date la fisc.
Procedura și procedura de depunere a documentelor de raportare la autoritățile fiscale a fost prescrisă într-o serie de reglementări. Pentru a afla detaliile, puteți suna pur și simplu la inspectoratul de taxe și impozite, la care au fost transmise informațiile despre care au fost transmise și să aflați ce măsuri trebuie întreprinse.
Potrivit articolului 23 din Codul fiscal al Federației Ruse, toate persoanele juridice trebuiau să se prezinte la biroul fiscal în termen de șapte zile de la data solicitării la bancă.
Conform paragrafului 3 al aceluiași articol, nu numai organizațiile comerciale și antreprenorii individuali care lucrează pe teritoriul Federației Ruse, ci și toate persoanele care desfășoară practică privată plătită au fost obligate să trimită la biroul fiscal.
Obligațiile băncilor
Responsabilitatea pentru transferul la timp a datelor este suportată nu numai de persoanele juridice, ci și de angajații care lucrează în instituțiile financiare. Conform articolului 86 din Codul fiscal al Federației Ruse, în termen de cinci zile de la data încetării acordului cu banca, angajații responsabili cu raportarea trebuie să transfere informații despre aceste operațiuni către inspecția fiscală și taxe.
Procedura de transmitere a informațiilor
Toate informațiile despre tranzacțiile bancare cu conturi sunt transmise în modul prevăzut de legislația Federației Ruse. Conform reglementărilor, toate datele, inclusiv cererea de închidere a unui cont curent la fisc, au fost depuse în prealabil la Inspectoratul Fiscal și Taxe, căruia i s-a transmis și notificarea de deschidere a unui cont.
Instituțiile de credit transmit date privind încetarea contractelor de servicii bancare la locul de înregistrare a instituției financiare. În ceea ce privește sucursalele, acestea trebuie să trimită date privind închiderea depozitelor la fisc de la locul de înregistrare a băncii-mamă. Adresa la care banca este înregistrată este indicată în documentele sale constitutive.
O atenție deosebită trebuie acordată termenelor de depunere. Vorbind despre intervalul de timp, trebuie avut în vedere că toate reglementările indică perioada în zile lucrătoare, și nu în zile calendaristice. Această nuanță este prevăzută la articolul 6 din Codul fiscal al Federației Ruse (alineatul 1). Acum, termenii pentru persoanele juridice nu contează. Doar banca este obligată să le respecte.
Notificarea de închidere a contului ar fi trebuit depusă numai în scris și în forma stabilită de lege.
Cont de decontare IP: Video
Răspunderea pentru încălcarea legii
Mai recent, în conformitate cu articolul 118 din Codul fiscal al Federației Ruse, nerespectarea termenelor stabilite pentru depunerea unei notificări la biroul fiscal a fost o infracțiune și ar putea deveni temeiul pentru impunerea unei amenzi unei persoane juridice. Valoarea amenzii a fost fixată și s-a ridicat la 5.000 de ruble. Pentru angajații băncii responsabili de raportare, în cazul încălcării termenelor de depunere, valoarea amenzii poate varia de la 1 la 2 mii de ruble.
Trebuie să știți că nu în toate cazurile absența ar putea deveni temeiul urmăririi penale. În cazul în care contractul a fost reziliat unilateral, persoana juridică sau fizică nu a fost trasă la răspundere.
Motivele pentru aceasta pot fi următoarele:
- lipsa totală de fonduri și operațiuni bancare timp de doi ani;
- încălcarea legii în cursul operațiunilor de decontare;
- decizia tribunalului.
Banca este responsabilă pentru transmiterea cu întârziere a informațiilor în aceste cazuri. El poate fi obligat să plătească o amendă de 20 de mii de ruble (articolul 132 din Codul fiscal al Federației Ruse).
In cazul in care o institutie financiara nu este de acord ca i se impun sanctiuni, aceasta poate depune un proces in instanta si poate incerca sa-si apere drepturile acolo.
Este important de știut
Până în mai 2014, aceste cerințe se aplicau nu numai contului în moneda națională, ci și tuturor conturilor în valută, atât curente, cât și de tranzit, precum și conturilor speciale în valută. Prin urmare, depunerea unei cereri la fisc înainte de mai 2014 era și pentru aceștia obligatorie.
Înainte de a nu mai fi obligatoriu ca persoanele juridice să depună o notificare de reziliere a unui acord cu o bancă, acestea ar fi trebuit să fie foarte atenți la această procedură, deoarece uitarea putea duce la penalități bănești și răspundere. Acum, persoanele juridice pot respira puțin mai liber și pot dedica mai mult timp dezvoltării propriei afaceri.
Cont de decontare - o înregistrare bancară pentru contabilizarea tranzacțiilor monetare (depozite, transferuri și plăți) ale clientului. Clientul este de obicei o întreprindere: un antreprenor individual sau o companie. Datele privind plata impozitelor, contribuțiilor și salariilor către angajații organizației trec prin cont.
Notificare de deschidere a contului un document care a înregistrat formarea unui cont într-o bancă. În trecut, era necesar ca antreprenorii să trimită singuri o notificare la fisc, dar în mai 2014 a fost adoptată o lege care a transferat responsabilitatea depunerii documentației către departamentul de contabilitate al băncii.
Întreprinzătorii individuali trebuie să informeze autoritățile fiscale locale dacă participă la vreo organizație rusă, cu excepția societăților cu răspundere limitată și a parteneriatelor comerciale, dacă cota lor de participare este mai mare de 10%. Acest lucru trebuie făcut nu mai târziu de la o lună de la data începerii.
Anterior, procedura și urgența notificării erau dictate de regulile Codului Fiscal al Federației Ruse. Documentul care confirma crearea unui cont era pe trei pagini A4.
Acestea conțineau informații precum:
Lucrările au fost însoțite de un certificat de la organizația de decontare privind crearea unui cont curent. Actul oficial a fost certificat prin sigiliul firmei, precum și semnăturile șefului și contabilului șef.
Din 2014, modificările aduse legislației ruse au schimbat responsabilitatea notificării unui cont către banca care deține contul.
Datorită Legii federale privind reglementarea valutară, fondatorii unei întreprinderi trebuie să furnizeze autorității fiscale informații despre deschiderea și închiderea conturilor și depozitelor, precum și schimbarea tot felul de detalii în băncile și instituțiile situate în afara Rusiei.
Toate transferurile de bani către conturile proprii în băncile deschise în străinătate de la băncile din Federația Rusă se efectuează sub controlul autorității fiscale: la primul transfer, banca autorizată este notificată cu privire la deschiderea unui cont curent de la autoritatea fiscală.
Deoarece dacă compania există în afara Federației Ruse, notificarea fiscală cade pe umerii antreprenorului. Pentru a face acest lucru, puteți recurge la următoarele metode:
Pentru antreprenorii individuali, precum și persoanele fizice și juridice, procedura de raportare a conturilor aceeași. Fiscul este sesizat numai daca organizatia este situata in strainatate, in alte cazuri este obligata sa anunte banca in care este deschis evidenta.
Fondul de pensii este notificat prin poștă sau vizitând o sucursală locală. Organizațiile care nu au angajați nu sunt obligate să notifice fondul de asigurări despre deschiderea unui cont.
În termen de o săptămână calendaristică de la data funcționării contului, trebuie depusă o notificare de deschidere a unui cont curent la fondurile de asigurări, sociale și de pensii. În caz contrar, antreprenorul va fi obligat să plătească o amendă în valoare de 2000 de ruble. Adăpostirea de faptul fiscal de a deschide un cont se pedepsește cu o plată 5000 de ruble.
Puteți depune o cerere la Serviciul Fiscal Federal direct, prin intermediul departamentului de inspecție sau trimițând o scrisoare cu confirmare de primire. Puteți afla adresa exactă și detaliile sucursalei dvs. locale pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal nalog.ru. A treia opțiune, cea mai puțin recomandată este de a trimite documentația online folosind .
Se trimit și notificări pentru fonduri personal sau prin poștă. Notificarea fondului de asigurări despre deschiderea unui cont este necesară doar dacă compania angajează angajați. Pentru un număr de antreprenori individuali, acest lucru nu este relevant.
Valoarea plăților destinate notificatorilor responsabili în cazul eșecului de a notifica agențiile guvernamentale despre deschiderea sau închiderea unui cont:
Avizul de deschidere a unui cont curent este stocat în două exemplare. Unul dintre ele se află în biroul fiscal sau în fond, iar al doilea este păstrat de fondatorul companiei. Notificarea este ștampilată pentru a asigura respectarea termenelor de notificare.
Exemple de aplicații pot fi găsite pe site-ul oficial al serviciului fiscal al Federației Ruse. Este important de stiut ca in coloana despre banca in care este detinut contul curent trebuie indicate detaliile complete ale acestuia si exclusiv numele complete, fara a folosi abrevieri si abrevieri. De asemenea, fișa nr. 3 trebuie completată de serviciile publice.
Formele pentru deschiderea și modificarea unui cont curent sunt diferite.
Pentru a simplifica și automatiza procesul de întocmire a persoanelor juridice și a situațiilor financiare ale situațiilor financiare, există Programul „Contribuabilul persoanelor juridice”. De asemenea, puteți descărca programul asistent pe portalul oficial al Serviciului Fiscal Federal.
Un cont curent permite unei companii să efectueze tranzacții financiare fără numerar cu clienții și angajații, să plătească impozite și contribuții. Tot ceea ce este necesar este să anunțați un număr de agenții guvernamentale despre cont și să depuneți declarații fiscale la timp. Forma și termenii acestuia depind de sistemul de impozitare ales de companie.
De ce este necesară notificarea? Răspunsul este în videoclip.
