Extindeți conținutul
Restrângeți conținutul
(din lat. creditor - credincios, din lat. credo - cred)- aceasta este termen legal care desemnează una dintre părți în raporturile de drept civil, având dreptul de a cere celeilalte părți - debitor, îndeplinirea unor obligații. Obligațiile pot fi exprimate atât sub forma acțiunilor active (transfer de proprietate, drepturi, prestare de servicii etc.), cât și sub forma inacțiunii.
Creditorul este o persoană fizică, persoană juridică sau, în general, un subiect, unul dintre participanții la un raport (obligație) juridic civil, care în această obligație are dreptul de a cere un anumit comportament de la alt participant într-un astfel de raport juridic - debitorul ( debitor).
Creditorul este o persoană îndreptățită să pretindă în temeiul unei obligații, spre deosebire de un debitor.
Creditorul este o parte la o obligație care are dreptul de a pretinde de la cealaltă parte - debitorul, îndeplinirea obligației de a îndeplini anumite acțiuni (transferă proprietate, prestare muncă, plăti bani etc.) sau să se abțină de la îndeplinirea anumitor acțiuni.
Creditorul este o persoană, instituție, organizație care oferă cuiva un împrumut.
Creditorul este o persoană fizică sau juridică, unul dintre participanții la relațiile de credit, care furnizează fonduri (resurse de credit) în condițiile de rambursare, urgență și plată.
Creditorul este subiectul (persoană juridică sau fizică) care acordă împrumutul și având dreptul pe această bază de a cere debitorului restituirea acestuia sau executarea altor obligații.
Creditorul este denumirea părții active a raportului juridic de obligație, care are drepturi subiective de revendicare.
Creditorul este denumirea părții active a raportului juridic care decurge din contractul de comodat.
Creditorul este persoana sau firma căreia trebuie returnate banii, alte obiecte de valoare sau echivalentul acestora.
Creditorul este o persoană sau instituție care a dat bunuri sau bani pe credit.
Creditorul este un cetățean sau o entitate juridică față de care această organizație are o datorie reflectată în bilanțul său (conturi de plătit).
Părțile în contractele (tranzacțiile) de drept civil sunt creditorul și debitorul.
Debitor - persoană care este obligată să execute o anumită acțiune în favoarea altei persoane (creditor) sau să se abțină de la îndeplinirea acesteia.
Creditor - persoană împuternicită să pretindă de la debitor executarea obligației sale. Uneori, ambele părți ale contractului combină drepturile creditorului și obligațiile debitorului. Deci, în baza unui contract de vânzare, vânzătorul este obligat să cedeze proprietatea și are dreptul de a cere plata prețului convenit, iar cumpărătorul este obligat să plătească pentru lucru, având dreptul de a cere transferul acestuia.
Trebuie remarcat faptul că noțiunile de „creditor” și „debitor” sunt folosite nu numai în contracte, ci sunt valabile în toate obligațiile legale (de exemplu, în caz de vătămare, atunci victima devine creditor, iar persoana vinovată). devine debitor).
Codul civil al Federației Ruse, în special art. 307, interpretează conceptul de „creditor” într-un mod mai larg decât este obișnuit în relația dintre bănci și clienții acestora. Subiectul obligației debitorului față de creditor poate fi o anumită acțiune, precum: transferul proprietății, prestarea unei lucrări, plata unei sume de bani etc. În plus, obligația poate consta în faptul că că cealaltă parte, dimpotrivă, este obligată să se abțină de la o anumită acțiune.
Atât o persoană fizică, cât și o persoană juridică pot acționa ca creditor. În orice caz, el poate fi unul dintre participanții la raporturile juridice civile. Astfel de relații sunt altfel cunoscute ca obligații. Creditorul poate cere debitorului său executarea unui acord convenit în prealabil. Poate exista un contract în baza căruia debitorul este răspunzător față de mai mulți creditori. În acest caz, se utilizează conceptul de creditori multipli. În funcție de termenii contractului, poate fi necesară îndeplinirea obligațiilor într-o anumită proporție sau în totalitate. Ultima opțiune implică indivizibilitatea proprietății, producerea de prejudicii în comun etc.
Economiștii și contabilii folosesc termenul de creditor pentru a se referi la partea din relație care furnizează fonduri (proprietate) cu condiția returnării. Trebuie convenite un termen și o plată pentru utilizarea bunurilor creditorului. Dacă creditorul dă bani, atunci vorbim de un împrumut rambursat în același mod. În contabilitate, aceasta este o persoană juridică sau un cetățean față de care întreprinderea are o datorie reflectată în bilanț.
În conformitate cu termenii contractului, poate exista un număr mare de părți care intră în relații de credit și financiare. Aici conceptul cheie este responsabilitatea (obligațiile) părților. Poate fi de două tipuri. Obligațiile de capitaluri proprii sunt distribuite proporțional cu numărul de părți la acord sau sub formă de părți egale. Când un debitor își poate asuma întreaga sumă a datoriei, atunci vorbim de răspundere solidară. Acesta poate fi stabilit într-o anumită sumă, care nu depinde de numărul total de debitori din acest acord. Ambele tipuri de obligații pot viza toate părțile la contract: creditori și debitori. Dar mai importantă este responsabilitatea acestuia din urmă.
O caracteristică a relațiilor de credit este posibilitatea de a transfera datoria prin moștenire. Și asta se aplică tuturor părților. În anumite condiții, datoria poate fi răscumpărată de un terț. Cu toate acestea, astfel de drepturi nu pot fi utilizate în lichidarea unei persoane juridice. Dacă proprietatea debitorului nu este suficientă pentru a acoperi datoria față de toți creditorii, atunci o parte din aceasta poate fi recunoscută ca rambursată. Debitorul poate utiliza procedura de lichidare pentru a se sustrage de la răspundere.
Unul dintre subiectele principale ale dreptului falimentului sunt creditorii debitorului. Legea federală „Cu privire la insolvență (faliment)” în calitate de creditori este înțeleasă ca persoane care au dreptul de a pretinde împotriva debitorului obligații bănești și de altă natură, pentru plata plăților obligatorii, pentru plata indemnizației de concediere și pentru remunerarea persoanelor lucrează în baza unui contract de muncă.
Articolul 307 din Codul civil al Federației Ruse definește un creditor ca fiind o persoană în favoarea căreia debitorul este obligat să efectueze o anumită acțiune, cum ar fi: transferul proprietății, prestarea muncii, plata banilor - înzestrată cu dreptul de a cere debitorului îndeplinirea obligației sale. Cu toate acestea, pot participa la procesul de faliment al entităților economice numai creditorii pentru obligații bănești care sunt părți la obligația bănească a debitorului și care au creanțe patrimoniale (monetare) față de un potențial falimentat.
Cine poate acționa ca creditori pentru obligații bănești? Și acestea sunt: persoane fizice și juridice ruse și străine, precum și Federația Rusă, entitățile constitutive ale Federației Ruse, municipalități. Cu toate acestea, nu toți creditorii sunt egali ca personalitate juridică. Numai persoanele recunoscute drept creditori faliment în conformitate cu Legea falimentului au dreptul de a depune cererea creditorului pentru declararea falimentului unui debitor.
În temeiul articolului 2 din Legea falimentului, creditorii falimentului sunt creditori pentru obligații bănești, cu excepția cetățenilor față de care debitorul răspunde pentru vătămarea vieții și sănătății, precum și a fondatorilor (participanților) debitorului - o persoană juridică. entitate pentru obligațiile care decurg dintr-o astfel de participare. Spre deosebire de alți creditori, creditorii falimentului sunt înzestrați cu o mare cantitate de competențe de către legiuitor. Acest lucru se exprimă, în primul rând, în faptul că doar creditorii falimentului sunt persoane care participă la un dosar de faliment (articolul 34 din Legea falimentului); în al doilea rând, numai creditorii în faliment au dreptul de a se adresa instanței de arbitraj cu o cerere de declarare a falimentului debitorului (articolul 7); în al treilea rând, doar creditorii de faliment sunt participanți la adunarea creditorilor cu drept de vot (articolul 12).
Există o clasificare a creditorilor în funcție de statutul acestora, evidențiind mari și mici, în funcție de cuantumul creanței.
Marii creditori sunt cei care, datorită volumului creanțelor lor, au posibilitatea de a influența cu adevărat poziția debitorului. Acestea sunt de obicei persoane juridice. Acești creditori sunt întotdeauna mai organizați și mai informați, inclusiv în chestiuni economice și juridice. Acest lucru le oferă posibilitatea de a lua decizii în favoarea lor la adunările creditorilor, uneori în detrimentul intereselor micilor creditori și a debitorului însuși.
Micii creditori, în ciuda numărului lor, sunt fragmentați și neorganizați și, prin urmare, nu pot influența în mod semnificativ starea de fapt.
Din punctul de vedere al procesului de faliment în sine, este mai importantă gradarea creditorilor în funcție de circumstanțe: dacă creditorul a inițiat sau nu procesul de faliment (pe această bază, este necesar să se facă distincția între creditorii-solicitanți și creditorii care nu inițiază). procedura de insolvență), și în funcție de procedura de satisfacere a creanțelor (creditori obișnuiți și neprogramați) . După cum se reiese din art. 134 din Legea falimentului, creanțele creditorilor ulteriori sunt satisfăcute în ordinea de prioritate stabilită de prezenta lege. Iar creditorii extraordinari sunt cei ale căror creanțe sunt satisfăcute în măsura posibilului de către debitor. Mai mult, acestea sunt împărțite în extraordinare și post-programate.
Primul grup de cerințe (extraordinare) includ:
Costurile legale;
Plăți către directorii de arbitraj și registratorii;
Cheltuieli curente legate de funcționarea debitorului;
Pretenții pentru obligațiile debitorului apărute după deschiderea procedurii falimentului și înainte ca debitorul să fie declarat în faliment;
Arierate salariale apărute după ce instanța de arbitraj a acceptat cererea de declarare a falimentului debitorului, restanțele salariale ale angajaților debitorului acumulate pe perioada procedurii falimentului etc.
Al doilea grup de daune (post-programate) include creanțele care sunt satisfăcute după rambursarea tuturor creanțelor obișnuite. Creditorii ulteriori sunt fondatorii (participanții) unei persoane juridice, precum și creditorii de a treia prioritate, care și-au depus creanțele după închiderea registrului creanțelor creditorilor.
În cazul neîndeplinirii obligației de a plăti plăți obligatorii, noua lege a falimentului numește impozite și alte organisme autorizate drept creditori (în special, Fondul de pensii al Federației Ruse, Fondul federal de asigurări medicale obligatorii, Fondul de stat pentru ocuparea forței de muncă al Federației Ruse). Federația Rusă etc.). Cu toate acestea, aceste organisme în acest caz acționează ca subiecte ai relațiilor publice, exercitându-și funcțiile de putere, și nu ca creditori în sensul propriu al cuvântului.
În conformitate cu prevederile actualei Legi a falimentului, statul este un participant egal la întregul proces de insolvență. Organismele autorizate ale puterii executive federale, entitățile constitutive ale Federației Ruse, administrațiile locale, în condiții de egalitate cu creditorii falimentului, participă la adunarea creditorilor cu drept de vot, precum și la toate celelalte proceduri care implică participarea creditorilor. De remarcat faptul că satisfacerea cu prioritate a creanțelor pentru impozite și alte plăți obligatorii Legea falimentului din 2002. nu oferă.
Dreptul de a face apel la instanța de arbitraj se bucură nu numai de debitor, ci și de creditorul falimentului. Un astfel de sistem de control nu ar trebui să permită debitorului să se sustragă la îndeplinirea obligațiilor sale. Cererea creditorului trebuie să respecte cerințele generale stabilite de legiuitor pentru cererea debitorului și trebuie să cuprindă:
Numele instanței de arbitraj la care se depune cererea creditorului;
Numele și adresele poștale ale debitorului și creditorului;
Cuantumul creanțelor creditorului față de debitor, indicând cuantumul dobânzilor și penalităților de plătit (amenzi, penalități) etc.
De asemenea, creditorul este obligat să indice și alte informații care sunt caracteristice doar pentru cererea creditorului, în special, dovezi ale temeiniciei creanțelor creditorului, inclusiv o hotărâre judecătorească care a intrat în vigoare, dovezi care confirmă recunoașterea acestora. creanțe ale debitorului. În plus, creditorul-solicitant trebuie să aibă pretențiile confirmate printr-o hotărâre judecătorească. Cu alte cuvinte, cererea nu poate fi acceptată de instanța de arbitraj până când reclamantul face dovada că a formulat anterior o cerere împotriva debitorului, a primit hotărârea judecătorească relevantă și nu a putut să o execute.
În conformitate cu prevederile art. 39 din Legea falimentului, creditorul este obligat să atașeze la cerere și documente care confirmă cuantumul datoriei la obligații. Astfel de documente (în prezența actelor executive) sunt, în special, deciziile executorului judecătoresc cu privire la deschiderea procedurii de executare silită, la restituirea actului executiv către recuperator, la finalizarea procedurii de executare. Cererea unui creditor se poate baza pe o datorie comună din diverse motive. Creditorii au dreptul de a-și combina creanțele împotriva debitorului și de a se adresa instanței de arbitraj cu o singură cerere. Clauza 5 a articolului 39 din Legea falimentului indică faptul că o astfel de cerere este semnată de toți creditorii care și-au combinat creanțele. Dreptul de contestație la instanța de arbitraj ia naștere de la creditorul falimentar după 30 de zile de la data trimiterii (prezentării spre executare) a titlului executoriu către serviciul executorului judecătoresc și a copiei acestuia către debitor. Creditorul falimentar în cererea sa are dreptul să indice cerințe profesionale pentru candidatura unui manager interimar. Dreptul de a face apel la instanța de arbitraj ia naștere de la organul împuternicit după 30 de zile de la data hotărârii organului fiscal (vamal) de a încasa creanța pe cheltuiala proprietății debitorului.
Este de remarcat faptul că: „Pretențiile actuale ale organelor fiscale pentru plăți obligatorii (cu excepția celor apărute după declararea debitorului în faliment)... sunt satisfăcute în afara cadrului cauzei de faliment în modul stabilit de Codul Fiscal al Federației Ruse, partea întâi din 31 iulie 1998. N 146-FZ. Totodată, încasarea pe cheltuiala fondurilor debitorului în conturi se efectuează prin emiterea unei decizii corespunzătoare de către organul fiscal și transmiterea unui ordin de încasare către bancă pentru virarea impozitului, adică în conformitate cu procedura stabilită. prin legislatia in vigoare. Însă procedura de încasare pe cheltuiala altor bunuri ale debitorului diferă de procedura standard prin aceea că popririle asupra bunurilor acestuia nu pot fi impuse decât prin hotărârea instanței de arbitraj care are în vedere cazul falimentului (alin. 4, alin. 1, art. 81, alin. 6, alin.1, art. 94 din Legea falimentului). Mai mult, o astfel de recuperare trebuie să înceteze de la data pronunțării hotărârii judecătorești de declarare a debitorului în faliment (alineatele 6, 9, 10, alin. 1, art. 126 din Legea falimentului).”
Cererea organismului autorizat trebuie să respecte cerințele prevăzute pentru cererea creditorului. Totodată, decizia organului fiscal sau vamal de a încasa datoria pe cheltuiala proprietății debitorului, precum și informațiile despre creanță conform organului împuternicit, conform articolului 41 din Legea falimentului, trebuie să fie anexat la cererea organismului autorizat. În plus, legiuitorul acordă organelor abilitate dreptul de a participa la ședințele de judecată pentru a analiza temeinicia creanțelor de plată obligatorie și temeiurile includerii acestor creanțe în registrul creanțelor creditorilor.
Din momentul în care instanța de arbitraj admite cererea de faliment a debitorului, creditorii nu au dreptul să se adreseze debitorului cu pretenții care decurg din obligații specifice. Creditorul în cadrul cauzei de faliment trebuie să declare administratorului arbitral că creanțele sale sunt incluse în registrul creanțelor creditorilor și, dacă debitorul este declarat în faliment, să fie satisfăcute în ordinea de prioritate. De asemenea, creditorii nu au dreptul să întreprindă alte acțiuni menite să își satisfacă creanțele în temeiul unor obligații specifice. Pentru a reprezenta și proteja interesele creditorilor, se convoacă o adunare a creditorilor și se creează un comitet al creditorilor. Articolul 12 din Legea falimentului ne oferă o explicație despre ce este o adunare a creditorilor și, de asemenea, vorbește despre atribuțiile și rolul acesteia în general. Deci, adunarea creditorilor este un organ special care reprezintă interesele creditorilor în raporturile cu debitorul. Participanții la adunarea creditorilor cu drept de vot sunt creditorii de faliment și organismele abilitate. Alineatul 3 al aceluiași articol spune că numărul de voturi deținut de fiecare dintre creditorii falimentari și organismele abilitate se stabilește proporțional cu creanțele acestora pentru obligații bănești și pentru plata plăților obligatorii cuprinse în registrul creanțelor creditorilor la data a adunării creditorilor. La stabilirea numărului de voturi, cuantumul cererilor nu include penalitățile (amenzi, penalități), sancțiunile financiare (economice), inclusiv cele stabilite prin hotărâri judecătorești.
Participanții la adunarea creditorilor fără drept de vot sunt un reprezentant al angajaților debitorului, un reprezentant al fondatorilor (participanților) debitorului, un reprezentant al proprietarului proprietății debitorului - o întreprindere unitară, care au dreptul să vorbească pe ordinea de zi a adunării creditorilor. Atunci când se analizează un caz de faliment al unei organizații care formează orașul, organismul relevant al autonomiei locale este recunoscut ca persoană care participă la caz. De asemenea, în baza articolului 170 din Legea falimentului, autoritățile executive federale și autoritățile executive ale subiectului corespunzător al Federației Ruse pot fi, de asemenea, implicate în participarea la adunarea creditorilor. Necesitatea implicării unor astfel de persoane în cauză este determinată la aprecierea instanței de arbitraj, ținând cont de circumstanțele specifice cauzei și de opiniile părților.
Cum se formează adunarea creditorilor? La articolul 14 din Legea falimentului sunt enumerați cei care sunt autorizați să convoace o astfel de ședință și anume:
manager de arbitraj;
Comitetul creditorilor;
Creditorii concurenți și (sau) organismele autorizate ale căror drepturi de creanță pentru obligații bănești și (sau) plăți obligatorii se ridică la cel puțin 10% din valoarea totală a creanțelor creditorilor înscrise în registrul creanțelor creditorilor;
1/3 din numărul total al creditorilor de faliment și al organismelor abilitate, indiferent de mărimea creanțelor acestora față de debitor.
Organizarea și desfășurarea adunării creditorilor sunt încredințate managerului de arbitraj. Dar acest lucru va fi discutat mai jos. În conformitate cu prevederile Legii falimentului, cele mai importante probleme apărute în procesul falimentului sunt de competența adunării creditorilor. În special, adunarea creditorilor hotărăște asupra oportunității introducerii gestiunii externe a bunurilor debitorului, asupra încheierii unui acord de tranzacționare, asupra procedurii de evaluare a bunurilor debitorului, asupra alegerii membrilor comitetului creditorilor etc. pe. Funcțiile și atribuțiile depline ale unei astfel de adunări sunt specificate în paragraful 2 al articolului 12 din Legea falimentului. Adunarea creditorilor se consideră competentă dacă la ea au participat creditorii falimentari și organismele împuternicite înscrise în registrul creanțelor creditorilor și având mai mult de jumătate din voturile din numărul total de voturi ale creditorilor falimentari și organismele împuternicite cuprinse în registru. a creanţelor creditorilor. În practică, destul de des se încalcă această prevedere, ceea ce poate duce ulterior la recunoașterea adunării creditorilor ca incompetentă.
Alineatul 1 al articolului 15 din Legea falimentului stabilește că, ca regulă generală, hotărârile adunării creditorilor asupra problemelor supuse la vot se iau cu majoritate de voturi din numărul de voturi ale creditorilor falimentului și ale organelor abilitate prezente la adunarea creditorilor. Însă pentru o serie de hotărâri prevăzute la paragraful 2 al aceluiași articol, se stabilește că acestea se adoptă cu majoritate de voturi din numărul total de voturi ale creditorilor de faliment și ale organelor abilitate. În practică, uneori este destul de dificil să se asigure că este convocată o ședință, la care ar fi prezenți creditorii falimentari care dețin majoritatea voturilor din numărul total de voturi ale creditorilor de faliment și ale organismelor abilitate. Prin urmare, Legea falimentului din 2002 nr. prevede că, dacă la prima adunare a creditorilor nu există un număr de voturi necesar pentru luarea unei decizii, atunci se convoacă o adunare repetată a creditorilor. Este autorizat să ia decizii prevăzute la alin.2 al art. 15 din Legea falimentului dacă acestea au fost votate de creditorii falimentari şi de organele abilitate, al căror număr de voturi a constituit mai mult de 30% din numărul total de voturi, cu condiţia ca creditorii falimentului la data și locul adunării și organele abilitate au fost înștiințați în mod corespunzător (clauza 3 din art. 15 din Legea falimentului).
Acum merită să luăm în considerare mai detaliat ce este comitetul creditorilor și, cel mai important, desigur, de ce, de fapt, este creat. Este creată, în primul rând, pentru a reprezenta interesele creditorilor falimentari și a organelor împuternicite, în al doilea rând, pentru a controla acțiunile managerului de arbitraj, iar în al treilea rând, pentru a exercita alte atribuții acordate de adunarea creditorilor. Deciziile privind alegerea membrilor comitetului creditorilor și stabilirea componenței lor cantitative se iau de adunarea creditorilor. Comitetul creditorilor se înființează în mod obligatoriu dacă numărul creditorilor falimentului este mai mare de 50. Comitetul creditorilor este ales pentru perioada de supraveghere, reabilitare financiară, gestiune externă și proceduri de faliment, prin urmare, de regulă, termenul mandatul comitetului creditorilor coincide cu perioada procedurilor relevante. Cu toate acestea, este permisă încetarea anticipată a atribuțiilor comitetului creditorilor prin hotărâre a adunării creditorilor. Într-o astfel de situație, întreaga componență a membrilor comitetului creditorilor în ansamblu este supusă realegerii: o decizie de realegere nu poate fi luată cu privire la membrii individuali ai comitetului creditorilor.
Membrii comitetului creditorilor pot fi aleși numai reprezentanții creditorilor de faliment și ai organismelor abilitate. Numărul membrilor comitetului creditorilor este determinat de adunarea creditorilor, dar în orice caz nu trebuie să fie mai mic de trei persoane și mai mare de 11 persoane (clauza 4, art. 17 din Legea falimentului).
O caracteristică a comitetului creditorilor este că este ales după regulile votului cumulativ: fiecare dintre creditorii concurenți și organismele abilitate votează pe lista tuturor candidaților propuși comitetului creditorilor, acesta putând să-și dea toate voturile pentru unul. sau mai mulți candidați sau distribuiți-i între toți candidații. Ca urmare a numărării voturilor, comitetul creditorilor îi include pe cei dintre candidații care obțin cel mai mare număr de voturi (paragraful 2 al art. 18 din Legea falimentului).
Comitetul Creditorilor, în vederea îndeplinirii funcțiilor care îi sunt atribuite, are dreptul:
Solicitați managerului de arbitraj sau conducătorului debitorului să furnizeze informații despre situația financiară a debitorului și cursul administrării externe;
Luați decizii cu privire la aplicarea la adunarea creditorilor cu recomandarea de retragere a managerului de arbitraj din îndeplinirea atribuțiilor sale etc.;
A contesta la instanța de arbitraj acțiunile managerului de arbitraj.
Deciziile comitetului creditorilor se iau cu votul majorității din numărul total al membrilor comitetului creditorilor.
Din Legea falimentului nu rezultă că hotărârile comitetului creditorilor să fie luate numai direct la ședința acestuia. Se pare că votul asupra anumitor probleme se poate face și prin sondaje scrise, telefonice și de altă natură ale membrilor comitetului creditorilor.
Astfel, adunarea și comitetul creditorilor contribuie la adunarea voinței fiecăruia dintre creditori, determinând cursul de desfășurare a fiecărei proceduri de faliment și asigură realizarea scopului comun. O influență importantă în acest sens este activitatea unui alt subiect al falimentului - un manager de arbitraj, care participă activ în toate etapele procesului.
În Legea falimentului, creditorii debitorului sunt împărțiți în anumite tipuri. Această împărțire are o importanță practică, deoarece fiecare grup de creditori ai unui debitor insolvabil are un statut juridic special.
În legislația actuală privind insolvența, toți creditorii sunt împărțiți în următoarele tipuri:
Creditori numerar și nemonetari;
creditorii actuali;
Creditorii de prioritate I și II;
Creditorii de faliment si organismele autorizate;
creditori ipotecari.
Legea falimentului se aplică exclusiv creanțelor creditorilor care sunt de natură bănească. În ceea ce privește creanțele creditorilor care au caracter nemonetar, s-a stabilit o regulă potrivit căreia aceste creanțe pot fi depuse în judecată și sunt examinate de instanță, instanța de arbitraj în modul prevăzut de legislația procesuală.
Pentru a determina cât de justificată este situația juridică existentă a creditorilor nemonetari, trebuie în primul rând analizate Legea falimentului și Legea federală din 2 octombrie 2007 „Cu privire la procedurile de executare”.
Studiul acestor Legi ne permite să concluzionam că protecția drepturilor și intereselor legitime ale creditorilor pentru obligații nemonetare este limitată doar de posibilitatea recunoașterii dreptului lor de proprietate în instanță și exclude orice posibilitate de executare a acestui drept.
Această concluzie se bazează pe paragraful 1 al art. 63, alin.1 al art. 81, alin.1 al art. 94, alin.2 al art. 95, alin.1 al art. 126 din Legea falimentului și art. 96 din Legea federală „Cu privire la procedurile de executare”, potrivit căruia, în cazul introducerii procedurii de faliment împotriva debitorului, procedura de executare silită pentru recuperarea bunurilor este suspendată sau încetată.
În cazul insolvenței debitorului, creditorii pentru creanțe nemonetare își pot apăra drepturile doar prin transformarea dreptului lor în creanță bănească, care se realizează prin adresarea unei instanțe care nu ia în considerare un caz de faliment. O modalitate universală de astfel de transformare este aplicarea unei cereri de despăgubire.
Abia după transformarea creanței lor, creditorii nemonetari pot continua să restabilească dreptul încălcat de debitor, dar deja ca parte a procesului de faliment. Totodată, într-un caz de faliment, acești creditori ocupă cea mai nesatisfăcătoare poziție în comparație cu restul. Aceștia nu au dreptul de a participa și de a vota la adunarea creditorilor, iar creanțele lor sunt supuse satisfacerii în a treia prioritate în ceea ce privește compensarea prejudiciului real.
Astfel, legiuitorul, nepermițând protejarea drepturilor creditorilor pentru creanțe nemonetare în cadrul unui dosar de faliment, le privează pe aceste persoane de posibilitatea unei protecții reale a dreptului încălcat de un debitor insolvabil. Un astfel de sistem duce în practică la faptul că creditorii pentru creanțe nemonetare încearcă să obțină protecția drepturilor lor în procesul competitiv, transformându-și anterior creanța.
Conceptul legislativ existent în raport cu creditorii nemonetari are un impact negativ asupra statutului juridic al acestor creditori, întrucât îi privează de posibilitatea de a-și proteja cu promptitudine drepturile și crește semnificativ costul acestuia.
Pe baza acestui fapt, pentru a implementa în continuare legislația privind falimentul și pentru a îmbunătăți statutul juridic al creditorilor nemonetari ai debitorului, pare rezonabil să se extindă aplicarea legislației privind falimentul la creanțele creditorilor care sunt de natură nemoneară.
Creditorii pentru plăți curente sunt înțeleși ca creditori pentru obligațiile bănești și plățile obligatorii apărute după adoptarea unei cereri de declarare a falimentului debitorului, precum și obligațiile bănești și plățile obligatorii, a căror scadență a venit după introducerea falimentului respectiv. procedură.
Creditorii actuali își exercită drepturile de proprietate în afara cazului de faliment. Creanțele acestora nu sunt supuse includerii în registrul creanțelor creditorilor. Acești creditori nu sunt recunoscuți ca persoane care participă la caz în timpul procedurilor de faliment relevante.
Când se examinează actualii creditori ca subiecti ai dreptului falimentului, trebuie remarcat faptul că acest tip de creditori este cunoscut doar de legea rusă a falimentului.
Legislația actuală privind falimentul conține, de asemenea, o listă a creditorilor care sunt creditori ai patrimoniului falimentar. Totodată, aceștia se numesc creditori extraordinari și sunt enumerați la paragraful 1 al art. 134 din Legea falimentului. Acești creditori includ persoanele care au următoarele drepturi de creanță asupra obligațiilor:
1) cheltuielile de judecată ale debitorului, inclusiv costurile de publicare a mesajelor prevăzute la art. Artă. 28 și 54 din Legea falimentului;
2) cheltuieli legate de plata remunerației către directorul de arbitraj, registrator;
3) plăți curente de utilități și întreținere necesare realizării activităților debitorului;
4) creanțele creditorilor care au apărut în perioada după ce instanța de arbitraj a acceptat cererea de declarare a falimentului debitorului și înainte de declararea falimentului debitorului, precum și creanțele creditorilor pentru obligații bănești care au apărut în cursul procedurii falimentului, cu excepția cazului în care se prevede altfel. prin Legea falimentului;
5) restanțele salariale apărute după admiterea de către instanța de arbitraj a unei cereri de declarare a debitorului în faliment și de remunerare a angajaților debitorului, acumulate pe perioada procedurii falimentului;
6) alte cheltuieli legate de procedura falimentului.
Astfel, conceptul de „creditori ai masei falimentare (creditori extraordinari)” este mai larg decât conceptul de „creditori actuali”, iar aceștia sunt legați ca un întreg și o parte.
În ciuda unei asemenea corelări a conceptelor de mai sus, legiuitorul reglementează în detaliu statutul juridic al creditorilor actuali și practic nu acordă atenție creditorilor extraordinari. În acest sens, problemele procedurii de satisfacere a creanțelor creditorilor extraordinari, care nu sunt creditori pentru obligații curente, în procedura de monitorizare, redresare financiară, gestiune externă și înțelegere amiabilă rămân în afara sferei reglementării legale.
În legătură cu cele de mai sus, pare rezonabil să se reglementeze în Legea falimentului statutul juridic nu al creditorilor actuali ca o anumită parte a ansamblului, ci statutul juridic al tuturor creditorilor patrimoniului falimentar (creditori extraordinari), i.e. întregul întreg.
Se pare că statutul juridic al creditorilor masa falimentară (creditori extraordinari) ar trebui determinat de rolul și sarcinile acestor entități în procesul de faliment.
Acceptarea unei cereri de declarare a falimentului unui debitor poate face mult mai dificilă participarea acestei persoane la relațiile de proprietate. Acest lucru se va exprima în primul rând în faptul că subiecții raporturilor de proprietate vor evita să intre în relații cu un debitor insolvabil. Pentru a preveni „blocarea” proprietății debitorului, legislația privind falimentul ar trebui să ofere noilor creditori ai debitorului anumite garanții legale care să le asigure buna executare a creanțelor lor de către debitor. Principala garanție pentru astfel de creditori este dreptul la satisfacerea preferențială a creanțelor lor în comparație cu creditorii ale căror creanțe au venit înainte ca cererea de declarare a falimentului debitorului să fie acceptată. Tocmai acest drept este garanția care asigură participarea debitorului insolvabil la rulajul imobiliar în vederea implementării măsurilor necesare procesului competitiv.
O altă garanție legală a creditorilor masa falimentară, care asigură executarea creanțelor acestora de către debitorul insolvabil, se exprimă în faptul că creanțele acestor creditori sunt supuse regimului juridic general, și nu legislației speciale privind falimentul. Prin urmare, creanțele lor nu trebuie incluse în registrul creanțelor creditorilor, nu ar trebui să fie recunoscute ca persoane care participă la dosarul de faliment și ar trebui să aibă dreptul de a se adresa unei instanțe care nu ia în considerare cazul de faliment.
O problemă importantă este procedura de satisfacere a creanțelor creditorilor imobiliari falimentați (creditori extraordinari). Se pare că ar fi corect să se aplice regula art. 855 din Codul civil al Federației Ruse. Stabilirea unei reguli generale, și nu a uneia speciale, va acționa și ca garanție legală pentru noii creditori ai debitorului a bunei executări a creanțelor acestora.
Trebuie remarcat faptul că numărul creditorilor de faliment are un impact direct asupra gradului de satisfacție al creditorilor falimentului și al creditorilor autorizați. Prin urmare, cuantumul creanțelor creditorilor din masa falimentului (creditori extraordinari) trebuie plasat sub controlul strict al acestor creditori. Totodată, Legea falimentului conține o serie de prevederi care permit acestor entități să exercite controlul asupra sumei creanțelor doar ale creditorilor actuali.
Creditorii etapelor I și II sunt creditori privilegiați ai procesului competitiv. Caracterul privilegiat al unor astfel de creditori este determinat de necesitatea de a le proteja interesele sociale. Această dobândă se datorează faptului că creanțele acestor creditori sunt legate de plata unor sume destinate satisfacerii nevoilor lor esențiale de trai.
Creditorii de prima prioritate sunt, în primul rând, persoanele care nu sunt asigurate și alți cetățeni care au dreptul la plăți de asigurare în temeiul asigurării obligatorii, față de care debitorul este răspunzător pentru vătămarea vieții sau sănătății, iar în al doilea rând, acestea sunt pretențiile asiguraților. persoanele, cărora debitorul răspunde pentru vătămarea vieții sau sănătății, dar numai în măsura în care aceasta depășește acoperirea asigurării (despăgubiri de asigurare) în conformitate cu Legea asigurărilor sociale obligatorii (clauzele 1, 2, art. 1).
Creditorii de prima prioritate pot primi satisfacerea creanțelor lor fie pe cheltuiala patrimoniului falimentului, fie pe cheltuiala Federației Ruse. Un astfel de mecanism asigură protecția maximă a drepturilor și intereselor legitime ale acestor creditori. Aceasta constă în faptul că statul le garantează primirea sumelor care le sunt datorate prin dobândirea creanțelor.
Creditorii de a doua prioritate sunt persoanele care au pretenții pentru plata indemnizației de concediere și remunerarea persoanelor care lucrează sau care au lucrat în baza unui contract de muncă, precum și pentru plata remunerației autorilor rezultatelor activității intelectuale.
Statutul juridic al creditorilor etapelor I și II are caracteristici similare. Acești creditori nu pot iniția un dosar de faliment, nu au dreptul de a participa și de a vota la adunarea creditorilor, creanțele lor nefiind supuse moratoriului.
Spre deosebire de creditorii de prima prioritate, creditorii de a doua prioritate pot obține satisfacerea creanțelor lor doar pe cheltuiala patrimoniului falimentului. Aceasta înseamnă că probabilitatea de a îndeplini cerințele acestor persoane este făcută în funcție de faptul dacă masa falimentară este suficientă pentru a satisface cerințele acestora sau nu, i.e. din întâmplare.
O astfel de decizie legislativă nu poate fi considerată justificată din punctul de vedere al asigurării protecției drepturilor și intereselor legitime ale creditorilor sociali, i.e. creditorii care cer plata unor plăți care sunt direct legate de satisfacerea nevoilor lor vitale.
În acest sens, s-ar justifica în raport cu creditorii etapei a II-a extinderea procedurii de satisfacere a creanțelor, similară creditorilor din prima etapă, pentru a asigura în mod corespunzător interesul social al acestor creditori.
Legea falimentului a schimbat semnificativ statutul juridic al creditorilor de faliment și al organismelor autorizate în procesul de faliment.
Avantajele actualei legislații privind falimentul includ faptul că a existat o egalizare semnificativă a capacităților juridice ale acestor creditori. În special, creditorii falimentului și organismele abilitate au drepturi egale în ceea ce privește participarea la adunarea și comitetul creditorilor, cu procedura și ordinea de satisfacere a creanțelor lor în procedura de faliment.
Noutățile enumerate mai sus au condus la faptul că, în cadrul procedurii de faliment, acești creditori au oportunități juridice identice.
Cu toate acestea, legiuitorul nu reunește acești creditori într-un singur grup de creditori ai debitorului insolvabil. Acest lucru nu se face întâmplător. Legislația privind falimentul, deși egalizează drepturile creditorilor falimentului și ale organismelor autorizate în cadrul procedurii de faliment, nu face acest lucru în cadrul unor astfel de proceduri reparatorii precum procedura de recuperare financiară și acordul de soluționare. În acest sens, este nevoie de o alocare specială a creditorilor falimentari și a organismelor abilitate și de a stabili caracteristicile statutului lor juridic.
Diferența de statut juridic al acestor creditori în procedurile de restabilire se rezumă în faptul că legiuitorul aplică regimuri juridice diferite raporturilor pentru îndeplinirea cerințelor creditorilor falimentari și organelor abilitate. Regimul de drept civil se aplică creanțelor creditorilor falimentari, iar regimul de drept public se aplică creanțelor organelor abilitate (clauza 3, articolul 84 și clauza 1, articolul 156 din Legea falimentului).
O astfel de decizie legislativă pare nerezonabilă și are un impact negativ asupra dreptului concurenței.
Se pare că atractivitatea și eficacitatea scăzute a procedurilor reparatorii este asociată cu aplicarea nejustificată a diferitelor regimuri juridice la relațiile de stingere a datoriilor. Alegerea regimului juridic care ar trebui aplicat acestor raporturi ar trebui să se facă pe baza naturii și naturii raporturilor apărute în legătură cu restabilirea solvabilității debitorului.
Introducerea uneia dintre procedurile de recuperare în raport cu debitorul, în esență, este un acord între creditori și debitor de a acorda acestuia din urmă un împrumut, care se reflectă în graficul de rambursare a datoriei sau în acordul de decontare. Relațiile privind acordarea de credit către debitor sunt de natură liberă, care este asociată cu diverse tipuri de concesii realizate pe baza egalității și liberului arbitru al părților, și nu subordonării imperioase a unei persoane față de voința altei persoane.
De aceea considerăm justificată aplicarea regimului de reglementare de drept civil raporturilor care decurg din restabilirea îndeplinirii cerinţelor creditorilor falimentari şi organelor abilitate.
Condiții preliminare similare sunt cuprinse în paragraful 8 al art. 231 din Legea falimentului, potrivit căruia, până la modificarea corespunzătoare a legislației privind impozitele și taxele și (sau) legislației bugetare, se aplică regula îndeplinirii proporționale a cerințelor prevăzute la alin.4 al art. 84 din Legea falimentului, se aplică numai creanțelor creditorilor falimentari și creanțelor organelor abilitate pentru obligații bănești. Se va justifica repararea în sec. IV din Codul fiscal al Federației Ruse, care reglementează regulile generale pentru îndeplinirea obligației de a plăti impozite și taxe, regula conform căreia obligația de a plăti impozite și taxe în caz de insolvență a contribuabilului este îndeplinită conform regulilor din Legea falimentului.
O astfel de regulă legislativă ar avea ca rezultat faptul că diferențele de poziție juridică dintre creditorii falimentului și organismele abilitate din Legea falimentului ar dispărea. Prin urmare, va fi corect dacă acești creditori sunt uniți într-un singur grup de creditori ai debitorului și sunt numiți creditori de faliment.
O astfel de decizie legislativă va avea o importanță deosebită pentru legea falimentului, întrucât este capabilă să asigure egalitate maximă între creditorii debitorului în procesul falimentului.
Creditorii garantați sunt creditorii debitorului ale căror creanțe sunt garantate printr-un gaj.
Una dintre problemele discutabile ale acestui grup de creditori este problema procedurii de satisfacere a creanțelor acestora.
Conform legislației în vigoare, creanțele creditorilor garantați sunt supuse satisfacerii în cadrul procesului competitiv.
Se pare că o astfel de decizie în condiții moderne este corectă. Partea pozitivă a acestei abordări se datorează în primul rând faptului că în timpul procedurii de lichidare, vânzarea garanției are loc sub controlul departamentului de arbitraj și al creditorilor. În același timp, necesitatea unui astfel de control este absolut justificată, având în vedere faptul că fondurile rămase după satisfacerea creanțelor creditorilor garantați trebuie restituite la masa falimentară. Pe de altă parte, o astfel de construcție teoretică în procedurile de reabilitare permite utilizarea bunului gajat pentru a restabili solvabilitatea debitorului.
Literatura de specialitate sugerează că creanțele creditorilor garantați ar trebui să fie satisfăcute în afara cadrului unui caz de faliment, prin retragerea garanției din masa de faliment.
Această poziție pare a fi controversată. Se pare că utilizarea unei astfel de construcții teoretice în condiții moderne este nerezonabilă atât din punct de vedere al teoriei, cât și din punct de vedere al practicii. Din punct de vedere teoretic, această decizie va duce la pierderea unității conceptuale dintre normele Codului civil al Federației Ruse și ale Legii falimentului care reglementează relațiile colaterale, întrucât va contrazice natura juridică a gajului consacrat în Codul civil. a Federației Ruse. Din punct de vedere practic, excluderea subiectului gajului din masa falimentului va avea un impact negativ asupra apărării drepturilor și intereselor legitime ale actualilor creditori și creditori din etapele I și II.
Se pare însă că, întrucât, pe de o parte, protecția drepturilor și intereselor legitime ale creditorilor „sociali” se va realiza printr-un mecanism de stat creat special în acest scop, i.e. în afara relaţiilor concurenţiale, pe de altă parte, odată cu dezvoltarea creditului intern (în special a creditului bancar), rolul garanţiei ca garanţie va creşte în fiecare zi. În sens juridic, aceasta poate fi exprimată într-o modificare legislativă a naturii mixte a unui gaj asupra unui drept de proprietate.
Doar în condițiile de mai sus, aplicarea construcției teoretice, care presupune satisfacerea creanțelor creditorilor garantați în afara cadrului cauzei de faliment, va părea corectă atât din punct de vedere teoretic, cât și din punct de vedere al practicii. .
Un creditor în dreptul bancar este o parte într-o relație de credit care oferă fonduri (resurse de credit) în condiții de rambursare, urgență și plată. Furnizarea de resurse de credit în numerar se numește împrumut, care se rambursează în numerar.
Un creditor este parte dintr-o relație de credit care oferă un împrumut. Creditorii pot fi entități care emit un împrumut, de ex. oferind de fapt ceva pentru utilizare temporară. Pentru a face acest lucru, pentru a emite un împrumut, creditorul trebuie să aibă anumite fonduri. Sursele lor pot fi atât propriile economii, cât și resurse împrumutate de la alte subiecte ale procesului de reproducere. Într-o economie modernă, o bancă creditoare poate acorda un împrumut nu numai din resurse proprii, ci și din fonduri împrumutate stocate în conturile sale, precum și mobilizate prin plasarea de acțiuni și obligațiuni.
bancă
Odată cu formarea băncilor, are loc o concentrare a creditorilor. Prin mobilizarea resurselor financiare gratuite ale întreprinderilor și ale populației, bancherii devin creditori colectivi.
Sursele de creditare sunt adesea nu numai resurse care temporar nu sunt utilizate în economia națională. Într-un împrumut comercial, de exemplu, creditorul oferă împrumutatului (cumpărătorului) bunuri pentru a fi vândute.
Creditorii sunt persoane care au furnizat resurse economiei debitorului pentru o anumită perioadă de timp. De regulă, creditorii devin voluntari. Cazurile în care împrumutatul nu reușește să ramburseze împrumutul la timp încalcă doar caracterul voluntar al tranzacției de împrumut și conduc la un sistem special de relații mai stricte cu împrumutatul. În general, termenele de existență a creditorilor sunt determinate de condițiile împrumutului, care depind de cursul procesului de reproducere.
Poziția creditorului în raport cu fondurile împrumutate este dublă. Resursele proprii ale creditorului, cedate pe baza împrumutului, rămân proprietatea acestuia. Întreprinderile și publicul rămân proprietarii fondurilor atrase plasate de creditor. Întrucât băncile (în calitate de creditori) lucrează în principal pe resurse împrumutate, ele trebuie să construiască un sistem de creditare în așa fel încât să asigure returnarea resurselor alocate și transferul acestora către proprietarii efectivi, la cererea acestora. Aceasta înseamnă că nu numai întreprinderile sau debitorii individuali trebuie să returneze împrumutul creditorului (băncii), ci creditorul însuși este obligat să returneze împrumutul primit de la clienții săi.
Mobilizarea resurselor eliberate de creditori este productivă prin aceea că asigură transformarea acestora în resurse „de lucru”. Prin plasarea valorii împrumutate, creditorul asigură utilizarea ei productivă atât în scopuri proprii, cât și în cele ale altor participanți la procesul de reproducere.
Ocupând o poziție dependentă de creditor, împrumutatul nu își pierde semnificația în tranzacția de credit ca parte deplină. Fără un împrumutat, nu poate exista un împrumutător. Împrumutatul nu trebuie doar să primească, ci și să folosească resursele primite pentru utilizare temporară și în așa fel încât să-și achite integral datoriile. În acest sens, împrumutatul este o astfel de forță productivă de care depinde utilizarea efectivă a resurselor primite pentru utilizare temporară.
Intrând în relații de credit, creditorul și împrumutatul demonstrează unitatea obiectivelor lor, unitatea intereselor lor. În cadrul relațiilor de credit, împrumutătorul și împrumutatul se pot schimba locul: împrumutătorul devine împrumutatul, împrumutatul devine împrumutatul. Într-o economie monetară modernă, una și aceeași entitate poate acționa atât ca creditor, cât și ca împrumutat. Relația dintre creditor și împrumutat, legătura lor între ele, este relația dintre două entități, care acționează, în primul rând, ca persoane independente din punct de vedere juridic; în al doilea rând, în calitate de participanți la relațiile de credit, oferindu-și reciproc răspundere patrimonială; în al treilea rând, ca subiecți care manifestă interes economic reciproc unul față de celălalt. Legăturile dintre subiectele relaţiilor de credit se caracterizează prin stabilitate, constanţă şi sunt determinate de cadrul creditului ca sistem integral, ca relaţii speciale cu anumite proprietăţi.
Împrumutatul nu poate fi cineva care dorește să obțină un împrumut. Împrumutatul nu trebuie doar să acționeze ca entitate juridică sau persoană fizică independentă, ci și să aibă o anumită garanție a proprietății care îi garantează economic capacitatea de a rambursa împrumutul la cererea împrumutătorului. În practică, debitorii pot fi întreprinderi cu resurse materiale și financiare, precum și persoane fizice care își confirmă capacitatea juridică, veniturile lor ca garanție a rambursării creditului.
Interacțiunea dintre creditor și împrumutat are caracterul unei unități de contrarii. Ca participanți la o tranzacție de credit, împrumutătorul și împrumutatul se află pe părți opuse ale acesteia. Creditor - partea care acordă împrumutul, împrumutatul - partea care primește împrumutul; în cadrul unui singur scop, fiecare are propriul său interes, datorită poziţiei sale speciale în economie. De exemplu, un creditor este interesat de o dobândă mai mare, în timp ce este important ca un împrumutat să obțină un împrumut mai ieftin.
Pe lângă creditori și debitori, un element al structurii relațiilor de credit este obiectul transferului - acela care se transferă de la creditor la debitor și care își face drumul înapoi de la debitor la creditor.Obiectul transferului este valoarea împrumutată, ca parte specială a valorii.
În primul rând, reprezintă un fel de valoare nerealizată.
Valoarea eliberata, stabilindu-se intr-unul din subiectele relatiilor de credit, caracterizeaza incetinirea miscarii sale, imposibilitatea in momentul de fata intr-un nou ciclu economic. Datorită creditului, valoarea, oprită temporar în mișcarea sa, își continuă drumul, trecând la un nou proprietar, care are nevoie să o folosească pentru nevoile de producție și circulație.
Valoarea în cadrul relațiilor de credit are o valoare de utilizare suplimentară specială. Pe lângă valoarea de utilizare, care este inerentă banilor sau bunurilor propriu-zise, valoarea care se mișcă între creditor și împrumutat capătă o calitate deosebită de accelerare a procesului de reproducere. Cu ajutorul unui împrumut, noul proprietar al valorii împrumutate nu mai are nevoie să acumuleze în totalitate resurse proprii pentru a-și asigura activitățile economice corespunzătoare. Un împrumut vă permite să depășiți bariera economisirii, cu ajutorul căreia devine posibilă începerea sau continuarea următorului ciclu de afaceri. Valoarea avansată prin credit creează baza pentru continuitatea circulației activelor de producție, elimină lenența în mișcarea acestora și în cele din urmă accelerează procesul de reproducere.
O caracteristică importantă a valorii împrumutate este caracterul său de avans. Un împrumut, de regulă, anticipează formarea acelor venituri care trebuie să fie primite de împrumutat în economia sa. În practică, împrumutatul apelează la creditor cu o cerere de împrumut, nu doar pentru că în momentul de față nu are numerar liber, ci și pentru că este interesat să încaseze venituri, inclusiv venituri care ar putea fi folosite pentru plăți viitoare. Cu toate acestea, nu orice avans de fonduri, așa cum sa menționat deja, este un împrumut. Costul este avansat, de exemplu, în procesul de finanțare a costurilor pe cheltuiala bugetului, a fondurilor proprii ale organizațiilor economice.
Fondurile nu sunt doar cheltuite, ci în cele din urmă sunt concepute pentru a genera un fel de venit, cutare sau cutare efect. Plata în avans, deși este o proprietate integrală a unui număr de procese economice, nu este o caracteristică specifică inerentă doar relațiilor de credit. Aparent, pentru a deveni astfel, trebuie să fie însoțit de niște condiții suplimentare. Acestea includ, în primul rând, rambursarea și păstrarea dreptului de proprietate de către creditor a fondurilor puse la dispoziția împrumutatului. În lipsa acestor calități, avansul își pierde caracterul de credit, se contopește cu procesele care sunt caracteristice altor categorii economice.
Valoarea „plecată” de la creditor către împrumutat se păstrează în mișcarea acesteia. Conservarea valorii se realizează în procesul de utilizare a acesteia în economia debitorului. Acesta din urmă trebuie să transfere creditorului o echivalență (echivalent) având aceeași valoare și valoare de utilizare.
Deci, păstrarea valorii este o calitate fundamentală a creditului. În practică, nu este întotdeauna implementat. Acest lucru poate fi cauzat în primul rând de procese inflaționiste, care sunt asociate cu depășirea canalelor de circulație a banilor cu exces de bancnote și conduc la o scădere a puterii de cumpărare a unității monetare. Drept urmare, debitorii returnează împrumutul în aceeași sumă nominală, dar într-o formă redusă. Returnarea unui credit în condiții de inflație necesită garanții speciale împotriva deprecierii fondurilor împrumutate. În practică, o astfel de garanție acționează adesea ca o dobândă la împrumut. Băncile practică adesea să perceapă un comision mai mare pentru un împrumut, care asigură fondul de împrumut împotriva deprecierii. O dobândă pozitivă la depozitele populației (mai mare decât rata inflației) poate preveni și pierderile din depreciere, din scăderea puterii de cumpărare a unității monetare.
Structura considerată a împrumutului caracterizează integritatea acestuia. Un împrumut nu este doar un creditor (de exemplu, o bancă), nu doar un împrumutat (o întreprindere) sau o valoare împrumutată. Structura creditului în ansamblu presupune unitatea elementelor sale. În literatura economică, această circumstanță nu este pe deplin luată în considerare. Prin urmare, esența creditului ca categorie economică este adesea înlocuită cu esența unui împrumut bancar. Sărăcirea esenței creditului are loc și atunci când obiectul transferului (valoarea împrumutată) este privit ca un element suficient pentru a releva esența unui fenomen economic. În toate aceste cazuri, esența creditului ca proces integral este înlocuită cu esența unuia dintre elementele sale.
În țara noastră s-a dezvoltat un sistem bancar cu două niveluri, primul nivel este ocupat de Banca Centrală a Federației Ruse, iar al doilea - de instituții de credit: bănci comerciale și alte instituții financiare și de credit nebancare.
Statutul juridic al Băncii Rusiei are propriile sale caracteristici. Pe de o parte, potrivit art. 2 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” este o entitate juridică și, în conformitate cu capacitatea sa juridică specială, poate face tranzacții de drept civil cu organizații de credit ruse și străine, precum și cu statul (articolele 45, 47). Pe de altă parte, el este înzestrat cu puteri largi de a gestiona sistemul monetar al Federației Ruse (capitolele V, VII, X din lege). Astfel, Banca Rusiei are o dublă natură juridică. Este în același timp un organ guvernamental cu competență specială și o persoană juridică care desfășoară activități economice. Mai mult, aceste două părți din statutul juridic al Băncii Rusiei sunt strâns legate între ele. Banca Rusiei anual, cel târziu la 1 octombrie, înaintează Dumei de Stat un proiect al principalelor direcții ale politicii monetare de stat unificate pentru anul următor și nu mai târziu de 1 decembrie - principalele direcții ale politicii monetare de stat unificate pentru următorul an.
Folosind principalele metode și instrumente de politică monetară prevăzute de legislația actuală, Banca Rusiei reglementează volumul total de împrumuturi acordate acesteia, urmărește o politică a ratei dobânzii pentru a influența ratele dobânzilor de pe piață etc. În plus, Banca Rusiei rezolvă problema monitorizării activităţilor instituţiilor de credit. Îndeplinește această funcție în felul următor: în primul rând, verificând legalitatea și oportunitatea creării instituțiilor de credit atunci când se analizează problema înregistrării băncilor comerciale și eliberează o licență pentru dreptul de a efectua operațiuni bancare atât în ruble, cât și în valută; în al doilea rând, prin stabilirea standardelor economice pentru instituțiile de credit, emiterea de reglementări care reglementează activitățile acestora; în al treilea rând, prin exercitarea controlului direct asupra legalității operațiunilor lor.
Banca Rusiei, fiind o entitate juridică necomercială, are capacitate juridică specială, adică, în conformitate cu art. 49 din Codul civil al Federației Ruse, acesta poate avea drepturi civile corespunzătoare scopurilor activității prevăzute în actele sale constitutive și poate suporta obligațiile asociate acestei activități.
Indeplineste functiile prevazute de art. 4 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse”, Banca Rusiei formează politica de credit a statului, influențează activitățile băncilor comerciale și ale altor instituții de credit, inclusiv condițiile acordurilor de împrumut încheiate de aceste bănci, acționează ca creditor în forme de creditare precum un împrumut interbancar, un împrumut către guvernul Federației Ruse etc.
O organizație de credit este un concept general. Legea împarte instituțiile de credit în bancare și nebancare.
Banca - instituție de credit care are dreptul exclusiv de a efectua următoarele operațiuni bancare în ansamblu: atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice la depozite, plasarea acestor fonduri în nume propriu și pe cheltuiala proprie în condițiile de rambursare, plata, urgența, deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice, efectuarea decontărilor în numele persoanelor fizice și juridice, inclusiv băncilor corespondente, pe conturile lor bancare.
O organizație de credit nebancar are dreptul de a efectua anumite tipuri de operațiuni bancare. Combinațiile permise de operațiuni bancare pentru instituțiile de credit nebancare sunt stabilite de Banca Rusiei. Deși legea permite crearea altor instituții de credit, de fapt nu există niciuna în Federația Rusă, de atunci. Banca Centrală a Federației Ruse nu emite licențe pentru crearea acestora. Licentele se dau doar pentru crearea bancilor comerciale.
Organizațiile de credit, inclusiv băncile comerciale, sunt dotate cu capacitate juridică specială. În același timp, băncile pot desfășura operațiuni bancare pe bază de licență, precum și alte tranzacții care nu sunt interzise. Legea interzice unei organizații de credit să se angajeze în activități de producție, comerț și asigurări (articolul 5).
Numeroase bănci comerciale sunt de obicei clasificate pe diferite motive.
În funcție de tipurile de operațiuni bancare pe care le desfășoară băncile, acestea pot fi împărțite în două grupe:
Bănci universale - desfășoară o gamă largă de operațiuni bancare;
Bănci specializate - care oferă în principal un tip sau un număr limitat de tipuri de servicii, de exemplu, operațiuni de economii.
În Rusia, ca și în alte țări, practica se îndreaptă spre crearea de bănci universale.
În funcție de prezența sucursalelor într-o bancă, se pot distinge băncile cu sucursale și băncile fără sucursale.
În funcție de teritoriul acoperit de activitățile unei anumite bănci, acestea pot fi împărțite în bănci regionale, ale căror activități se desfășoară într-o zonă limitată, și bănci care nu se limitează la granițele teritoriale.
Distribuția teritorială a organizațiilor bancare este extrem de inegală.
Un număr mare de bănci mari există în orașe precum Moscova, Sankt Petersburg, Ufa, Ekaterinburg, Vladivostok și altele.Foarte puține bănci funcționează în zonele rurale, în zone îndepărtate.
O caracteristică a pieței bancare ruse este că majoritatea băncilor (în special în provincii) au o orientare regională pronunțată, ca urmare a faptului că există multe piețe locale relativ izolate. Aceasta indică subdezvoltarea sistemului băncilor comerciale.
În funcție de forma organizatorică și juridică în care sunt create băncile, acestea se împart în bănci pe acțiuni și bănci unitare.
Potrivit art. 1 din Legea „Cu privire la bănci și activități bancare în RSFSR”, organizațiile de credit, inclusiv băncile, pot fi înființate sub formă de societăți pe acțiuni, societăți cu răspundere limitată și societăți cu răspundere suplimentară.
Alocați bănci mari, mijlocii și mici. Clasificarea băncilor comerciale în aceste grupe este disponibilă în literatura specială. Cu toate acestea, astăzi legislația noastră nu conține criterii specifice de atribuire a băncilor comerciale unuia sau altuia. Anterior, Banca Centrală a Federației Ruse le considera bănci mici pe acelea dintre ele care aveau un capital autorizat de până la 5 milioane de ruble, medii - până la 25 de milioane de ruble, băncile mari - peste 100 de milioane de ruble. Dar în legătură cu decizia Băncii Centrale a Rusiei de a majora capitalul minim autorizat al băncilor comerciale la 100 de milioane de ruble. trebuie dezvoltată o abordare diferită pentru a clasifica băncile în mici, mijlocii și mari.
În funcție de baza pe care au fost create, acestea se împart în bănci create pe baza fostelor bănci speciale de stat și bănci comerciale constituite pentru prima dată. Această clasificare este utilizată datorită faptului că între aceste grupuri de bănci persistă o anumită inegalitate. Băncile create pe baza fostelor bănci speciale sunt într-o poziție mai bună. Au o clientelă mai de încredere, personal mai calificat decât băncile nou înființate.
Cel mai semnificativ, atât din punct de vedere al caracteristicilor cantitative, cât și al impactului lor asupra pieței bancare din Rusia, este primul grup. În același timp, studiile au arătat că noile bănci sunt mult mai active în acordarea de împrumuturi și atragerea fondurilor clienților.
De asemenea, mai rar băncile noi folosesc împrumuturi interbancare. Acest lucru se explică prin faptul că băncile noi, pentru a obține un credit interbancar, sunt nevoite să apeleze la alte bănci comerciale sau la bursă și să le primească la o dobândă foarte mare. La rândul lor, băncile vechi, de regulă, primesc împrumuturi centralizate relativ mai ieftine.
În funcție de sursele de formare a capitalului autorizat, toate băncile sunt împărțite în bănci, al căror capital autorizat este format în totalitate pe cheltuiala contribuțiilor persoanelor juridice și fizice rusești și băncilor cu investiții străine.
În conformitate cu „Regulamentul privind particularitățile înregistrării instituțiilor de credit cu investiții străine și privind procedura de obținere a permisului prealabil de la Banca Rusiei pentru a crește capitalul autorizat al unei instituții de credit înregistrate în detrimentul fondurilor nerezidenților” din 23 aprilie 1997, nr. 437, prin instituții de credit cu investiții străine se înțeleg instituții de credit rezidente, al căror capital autorizat se formează cu participarea fondurilor nerezidenților, indiferent de ponderea acestora în capitalul autorizat.
În funcție de structura clienților unei anumite bănci, aceștia sunt împărțiți în bănci care efectuează operațiuni cu orice clientelă și bănci de credit mutual. Activitatea acestuia din urmă se bazează pe principiile cooperării creditare. Ei atrag fonduri de la participanții lor (acționari, acționari) și acordă împrumuturi doar acestor persoane.
De regulă, noile instrumente financiare de împrumut apar doar atunci când apare o criză economică și sistemul de credit bancar slăbește.
În această situație, pe arenă apar creditori privați, care ajută la rezolvarea diverselor probleme financiare pentru antreprenorii din sectorul micilor afaceri și persoane fizice, firește, la dobânzi mult mai mari decât la bănci.
De fapt, oricine are numerar gratuit poate deveni creditor privat. Un împrumut de la persoane fizice este oferit împrumutatului cu un gaj de bunuri mobile și imobile, precum și de valori mobiliare și metale prețioase. Un astfel de împrumut este legalizat, prin urmare este destul de legal. Dar nu întotdeauna un împrumut privat se dovedește a fi salvarea pentru împrumutatul pe care se bazează.
Împrumutatul apelează la creditori privați pentru a nu fi supus unui control de solvabilitate obligatoriu la bancă dacă are un istoric de credit prost sau lucrează fără un loc de muncă formal. Pentru a obține un împrumut privat, împrumutatul trebuie să furnizeze investitorului documente privind proprietatea pe care o deține, care ulterior ar trebui să devină garanție. Investitorul nu este interesat în ce scop este luat împrumutul și din ce sursă împrumutatul urmează să ramburseze dobânda lunară aferentă împrumutului.
Dobânda la plățile împrumutului este mult mai mare decât în instituțiile bancare. Dimensiunea lor este de 5-6% pe lună și mai mult. Cu toate acestea, pentru unii oameni, acest tip de creditare devine singurul posibil dacă, din anumite motive, băncile le refuză un împrumut și au nevoie urgent să obțină o sumă mare de bani în mâinile lor. Un creditor privat nu este interesat de venitul mediu anual al împrumutatului, istoricul său de credit, experiența de muncă, starea civilă și alte aspecte care sunt importante pentru organizațiile bancare.
Credit de la persoane fizice: caracteristici principale
1) Capacitatea de a obține rapid un împrumut pentru diverse nevoi (tratament, educație, cumpărare de teren, apartamente, electrocasnice etc.).
2) O gamă largă de metode de rambursare a împrumutului, convenabile pentru debitor.
3) Capacitatea de a nu furniza documente privind solvabilitatea acestora.
4) Dobânda la rambursarea unui împrumut privat este mult mai mare decât în instituțiile bancare.
La prima vedere, se pare că a lua un împrumut de la persoane fizice este destul de simplă. De fapt, împrumutatul trebuie să caute cu atenție investitori, deoarece există o mulțime de oferte, dar nu sunt atât de mulți oameni care sunt cu adevărat gata să împrumute bani fără înșelăciune.
Investitorii nu stau cu afișe pe străzi și nu invită pe toți la rând, oferindu-le să ia bani de la ei. Prin urmare, se dovedește că nu este ușor să găsești un creditor privat de încredere, deși acum există destul de multe oferte pentru împrumuturi de credit tentante pe Internet.
Imaginați-vă pentru o clipă că suntem creditori privați. Pentru a ne returna banii, avem nevoie de un fel de garanție, ceea ce înseamnă că este puțin probabil să împrumutăm o sumă mare de bani unei persoane care ne este complet necunoscută. Prin urmare, cel mai adesea, chiar și sub proprietate notarială, creditorii privați acordă doar împrumuturi mici. Un debitor care are nevoie de o anumită sumă de bani trebuie să caute doi, trei sau chiar mai mulți creditori atunci când vine vorba de a cumpăra un apartament sau o altă proprietate mare.
Cu o dorință mult mai mare, se acordă împrumuturi pentru implementarea proiectelor de afaceri. Dar dacă investitorul este interesat să promoveze proiectul, poate dori să devină coproprietar al companiei nou înființate, ceea ce nu este benefic pentru împrumutat.
Pe baza celor de mai sus, putem concluziona că principalul avantaj al obținerii unui împrumut privat este „transparența” acestuia. Oricine a fost refuzat de bănci poate obține un împrumut de la persoane fizice. Această categorie de cetățeni ai Federației Ruse include persoane cu un istoric de credit prost (debitori și cei care au întârziat plata împrumutului), precum și studenți, pensionari și șomeri temporari.
De exemplu, unele companii private practică emiterea de salarii în plicuri atunci când proprietarul afacerii încearcă să rețină impozitele de la stat. Desigur, angajații unor astfel de companii nu pot furniza un certificat de venit anual de la departamentul de contabilitate al companiei, prin urmare sunt lipsiți de posibilitatea de a lua un împrumut de la o instituție bancară și sunt nevoiți, în caz de urgență, să apeleze la creditori privați.
Principalul dezavantaj al unui astfel de împrumut privat este dobânda mare pe care împrumutatul va trebui să o plătească lunar. Există întotdeauna riscul de a fi înșelat - atât de o parte (creditorul), cât și de cealaltă (împrumutatul).
Fiecare decide singur dacă merită să recurgă la o metodă semi-dubioasă de a obține un împrumut sau să încerce în continuare să negocieze cu banca. Deși creditarea privată este legală în țara noastră, există un risc considerabil de a pierde bani sau garanții. Nu merită să renunți la dobânda considerabilă pe care debitorii trebuie să o plătească lunar creditorilor privați. Destul de des, un împrumut de la persoane fizice se dovedește a fi o adevărată robie pentru împrumutat, din care nu este posibil să ieși mult timp.
Pentru o dezvăluire completă și cuprinzătoare a acestei probleme, este recomandabil să împărțiți întreaga gamă de drepturi și obligații ale creditorului în două tipuri: înainte de încheierea unui contract de împrumut de consum și din momentul acestuia.
Drepturile și obligațiile creditorului înainte de încheierea unui contract de împrumut de consum. Dreptul principal al unei instituții de credit în această etapă este dreptul de a refuza acordarea unui împrumut de consum, deoarece implementarea acestui drept vă permite inițial să evitați relațiile de credit „problemă”.
Acest drept este prevăzut la paragraful 1 al art. 821 din Codul civil al Federației Ruse, conform căruia împrumutătorul are dreptul de a refuza să acorde împrumutatului un împrumut prevăzut de contractul de împrumut, în întregime sau parțial, dacă există circumstanțe care indică în mod clar că suma furnizată către împrumutatul nu va fi returnat la timp.
Imediat, observăm că creditorul poate avea acest drept nu numai înainte de încheierea contractului, ci și după. Acest lucru este posibil dacă fondurile sunt furnizate în părți (de exemplu, sub forma unei linii de credit) și atunci când împrumutatul-consumator a primit deja o anumită sumă. Un drept similar rezultă și din paragraful 2 al art. 328 din Codul civil al Federației Ruse.
Această prevedere nu este absolut nouă pentru legislația rusă. O regulă similară a fost cuprinsă în Codul civil al RSFSR din 1922. Articolul 219 stabilea că o persoană care s-a angajat să acorde un împrumut în baza unui acord preliminar poate cere rezilierea contractului preliminar dacă situația financiară a contrapartidei s-a deteriorat ulterior în mod semnificativ, în special, dacă a fost declarat insolvabil sau plăţile suspendate.
Un contract de împrumut de consum constă întotdeauna în ipoteza că până la momentul stabilit pentru executarea sa, solvabilitatea proprietății împrumutatului consumator nu va scădea atât de mult încât creditorul s-ar putea confrunta cu o amenințare serioasă de a pierde suma împrumutului.
Codul civil al Federației Ruse, deși acordă un astfel de drept creditorului, nu oferă nicio listă aproximativă de circumstanțe care să indice în mod clar că fondurile furnizate împrumutatului vor fi returnate la timp. Astfel de circumstanțe includ, de exemplu, lipsa de angajare a împrumutatului-consumator, deoarece, de regulă, aceasta este principala sursă de venit, din care se rambursează datoria către instituția de credit.
În plus, creditorii dezvoltă diverse tipuri de sisteme de analiză a bonității unui potențial împrumutat-consumator (mai multe despre acest lucru au fost deja discutate în paragraful 3.2 al acestei lucrări) pentru a se avertiza împotriva încheierii unui contract de împrumut de consum cu „dubioase” clientii.
Circumstanțele care „indică în mod evident că suma furnizată împrumutatului nu va fi returnată la timp” (clauza 1, articolul 821 din Codul civil al Federației Ruse), cu toate acestea, trebuie să îndeplinească următoarea cerință: trebuie să indice că suma furnizată împrumutatului nu va fi returnată la timp suma împrumutului, adică cuantumul principal al datoriei. Amenințarea apare pentru executarea corespunzătoare de către împrumutat doar a uneia dintre obligațiile sale, dar nu și a celeilalte - să plătească dobânda. În absența unei amenințări la adresa datoriei principale, împrejurările care indică faptul că dobânzile nu vor fi plătite la timp sau nu vor fi plătite deloc, nu oferă împrumutătorului posibilitatea de a refuza acordarea unui împrumut.
Circumstanțele enumerate de creditor ar trebui să fie evidente nu numai pentru sine, ci și pentru împrumutat, întrucât sarcina probei împrejurărilor care amenință rambursarea împrumutului revine creditorului, deoarece acesta este cel care se referă la acestea, refuzând să le facă. oferi împrumutatului fonduri. Prin urmare, este necesar să se consacră în Legea creditului de consum o condiție care să oblige creditorul să furnizeze împrumutatului un refuz motivat de a acorda (de a primi) un împrumut în scris, indicând circumstanțele care au influențat un astfel de refuz.
În plus, acest document va ajuta instanțele să determine vizual prezența sau absența unui refuz nemotivat al creditorului de a oferi împrumutatului-consumator fonduri (credit).
Înainte de încheierea unui contract de împrumut de consum, creditorul are, de asemenea, obligația de a furniza informații relevante și de încredere potențialului consumator debitor, necesare pentru încheierea unui contract de împrumut de consum. Corespunde acestei obligații a creditorului dreptul împrumutatului-consumator de a primi astfel de informații.
Aceste informații includ mai multe componente.
Potrivit art. 8 din Legea „Cu privire la bănci și activități bancare”, la efectuarea operațiunilor bancare, o instituție de credit este obligată, la solicitarea unei persoane fizice sau juridice, să furnizeze licență pentru operațiuni bancare.
În ceea ce privește creditarea de consum, această obligație este specificată mai detaliat de paragraful 2 al art. 9 din Legea Federației Ruse „Cu privire la protecția drepturilor consumatorilor”, conform căruia, dacă tipul de activitate a executantului (în cazul nostru, o instituție de credit) este supus licenței, atunci informații despre tipul de activitate al executantul, numărul și durata licenței, precum și informații despre autoritatea care a eliberat licența antreprenorului.
Creditorul este obligat să furnizeze informații despre condițiile de acordare, utilizare și rambursare a unui credit de consum înainte de încheierea unui contract. Această obligație decurge din art. 10 din Legea cu privire la protecția drepturilor consumatorului, potrivit căruia antreprenorul este obligat să furnizeze consumatorului informațiile necesare și sigure despre servicii în timp util, permițându-i acestuia să facă alegerea corectă.
Acest articol din Legea Federației Ruse este completat și specificat de legislația bancară specială. În special, alin. 7 art. 30 din Legea bancare obligă organizațiile de credit să furnizeze împrumutatului-consumator informații cu privire la costul integral al împrumutului înainte de încheierea unui contract de împrumut de consum.
În conformitate cu sp. 2.1 din Instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse N 2008-U, informațiile despre costul total al împrumutului ar trebui să includă plățile împrumutatului în temeiul contractului de împrumut legate de încheierea și executarea contractului de împrumut, sumele și termenii de plată. dintre care sunt cunoscute la momentul încheierii contractului de împrumut, inclusiv:
Să ramburseze principalul împrumutului;
La plata dobânzii la un împrumut;
Comision (comision) pentru examinarea unei cereri de împrumut (întocmirea unui contract de împrumut);
Comision pentru acordarea unui credit;
Comisioane pentru deschiderea, întreținerea (deservirea) conturilor împrumutatului (dacă deschiderea și întreținerea acestora sunt condiționate de încheierea unui contract de împrumut);
Comisioane pentru servicii de decontare și operaționale;
Taxe pentru emiterea și deservirea anuală a cardurilor de credit și de decontare (debit);
Plățile împrumutatului către terți, dacă obligația împrumutatului de a efectua astfel de plăți rezultă din termenii contractului de împrumut care definește astfel de terți.
Pe lângă informațiile speciale legate de încheierea unui contract de împrumut de consum, o instituție de credit este obligată să furnizeze și informații despre ea însăși ca persoană juridică: denumirea companiei, locația (adresa), programul de lucru etc. (Articolele 8, 11 din Legea privind protecția drepturilor consumatorilor).
Mai mult, pentru inducerea in eroare a persoanelor fizice si juridice prin nefurnizarea de informatii sau prin furnizarea de informatii false sau incomplete, institutia de credit este raspunzatoare (alin. 2, art. 8 din Legea bancare).
În prezent, în legislația rusă nu există cerințe speciale pentru promovarea condițiilor de creditare pentru consumatori, ceea ce afectează negativ capacitatea debitorilor consumatori de a alege un serviciu pe piața de creditare.
Potrivit paragrafului 7 al art. 5 din Legea federală actuală N 38-FZ „Cu privire la publicitate” nu permite publicitatea căreia îi lipsește o parte din informațiile esențiale despre produsul promovat, despre condițiile de cumpărare sau utilizare a acestuia, în cazul în care sensul informațiilor este denaturat și publicitatea consumatorilor. sunt induși în eroare.
În ceea ce privește creditarea de consum în sectorul bancar, informații care nu numai că pot influența decizia consumatorilor de a solicita un împrumut, ci și pot înșela așteptările acestora, formate din informații publicitare, privind însăși posibilitatea obținerii unui împrumut, obținerii împrumutului necesar. suma, precum și costul acordării unui împrumut, ar trebui să fie semnificative. Așadar, potrivit părții 3 a art. 28 din Legea publicității, „dacă o reclamă pentru servicii legate de acordarea unui împrumut, utilizarea acestuia și rambursarea unui împrumut conține cel puțin o condiție care îi afectează costul, o astfel de reclamă trebuie să conțină toate celelalte condiții care determină costul împrumutului pentru debitor și să-l afecteze”.
Legea publicității a transformat noțiunea de publicitate neloială și a consolidat foarte mult reglementarea publicității serviciilor financiare, inclusiv acordarea de credite de consum. Odată cu adoptarea acesteia, în cazul unor încălcări similare celor de mai sus, instanțele aplică art. 28 „Servicii financiare de publicitate”.
În unele cazuri, băncile în textul informațiilor publicitare oferă unui consumator care este interesat de un anumit tip de produs de credit să obțină informații suplimentare telefonic, pe site, într-o divizie bancară. Dar aceasta nu poate fi considerată publicarea de informații esențiale în publicitate.
Mai mult, situația actuală cu „publicitatea” de către o instituție de credit a unor informații false sau incomplete cu privire la condițiile de acordare a creditelor de consum este dezavantajoasă nu doar împrumutatului-consumator, ci și creditorului însuși. La urma urmei, un împrumutat educat din punct de vedere juridic poate primi un împrumut, îl poate cheltui pentru propriile nevoi, inclusiv în conformitate cu termenii contractului, și apoi poate contesta contractul încheiat în instanță pe motiv că tranzacția a fost încheiată sub influența fraudei. sau iluzie.
Drepturile si obligatiile creditorului din momentul incheierii contractului de credit de consum.În conformitate cu sp. 1 st. 819 din Codul civil al Federației Ruse, din momentul încheierii contractului de împrumut, împrumutătorul este obligat să furnizeze împrumutatului fonduri în suma și în condițiile stipulate de acord.
Această obligație a creditorului este cea mai importantă, întrucât executarea ei atrage după sine începerea acumulării dobânzii la suma de bani pusă la dispoziție și servește drept unul dintre temeiurile revendicării acestei sume de către creditor.
Un împrumut este acordat de către creditor în îndeplinirea unei obligații asumate. Aceasta este diferența esențială dintre un contract de împrumut bancar și un contract de împrumut real, care este considerat încheiat din momentul transferului subiectului său (clauza 1, articolul 807 din Codul civil al Federației Ruse).
Procedura de acordare a unui împrumut de consum este stabilită de Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse N 54-P, conform clauzei 2.1.2 din care furnizarea (plasarea) de fonduri de către bancă către persoane fizice se realizează într-un non-numerar prin creditarea de fonduri în contul bancar al clientului-împrumutat - o persoană fizică, în temeiul căreia, în sensul prezentului Regulament, un cont (în plus față de contul de decontare al clientului) se înțelege, de asemenea, să contabilizeze sumele de depozite atrase de banca de depozite ale persoanelor fizice in banca sau in numerar prin casieria bancii.
Furnizarea (plasarea) de fonduri în valută străină către persoane fizice se realizează de către băncile autorizate fără numerar.
Din clauza 2.2 din Regulament rezultă că acordarea de credite de consum de către bancă se realizează în următoarele moduri:
1) creditarea unică a fondurilor în conturi bancare sau eliberarea de numerar către un împrumutat - o persoană fizică;
2) deschiderea unei linii de credit, adică. încheierea unui acord/acord, în baza căruia clientul împrumutat dobândește dreptul de a primi și utiliza fonduri într-o perioadă determinată;
3) împrumutul de către bancă în contul bancar al clientului-împrumutat (în caz de insuficiență sau absență a fondurilor pe acesta) și plata documentelor de decontare din contul bancar al clientului-împrumutat, dacă sunt respectate condițiile contractului de cont bancar; asigurați operațiunea menționată;
4) în alte moduri care nu contravin legislației în vigoare și prezentului Regulament.
Din sensul clauzei 2.1.2 din Regulamente, rezultă că Banca Rusiei stabilește o interdicție de a acorda un împrumut unui debitor consumator, ocolind contul său bancar sau mâinile sale, și anume: dacă un potențial consumator împrumutat nu are un cont bancar, iar banca nu are o casierie pentru emiterea de numerar (de exemplu, într-o zonă de tranzacționare unde un cetățean a venit să cumpere și unde se emite un împrumut), eliberarea unui împrumut devine imposibilă.
Lista modalităților de furnizare a fondurilor, consacrate în Regulamente, nu este exhaustivă. Cu toate acestea, formularea „în alte moduri care nu contravin legislației actuale și prezentului regulament” dă naștere unei întrebări teoretice de importanță practică cu privire la posibilitatea studierii regulilor clauzei 2.1 din Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse pentru respectarea legislatiei civile generale.
Stabilirea regulilor privind procedura de acordare și rambursare a împrumuturilor a fost pusă în aplicare de către Banca Rusiei în cadrul competențelor care îi sunt conferite în virtutea Legii federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”. Conform acestei legi (articolul 4), Banca Rusiei stabilește regulile de desfășurare a operațiunilor bancare, care, în conformitate cu art. 7 din lege sunt obligatorii pentru autoritățile federale ale statului, autoritățile de stat ale entităților constitutive ale Federației Ruse, autoritățile locale, toate persoanele juridice și persoanele fizice. Ținând cont de caracterul de drept privat al operațiunilor bancare și, în consecință, de relațiile care mediază astfel de operațiuni, se poate concluziona că Banca Rusiei reglementează raporturile de drept privat în limitele prevăzute de Legea cu privire la Banca Rusiei. Deoarece Codul civil al Federației Ruse nu acordă prioritate în reglementarea relațiilor care decurg dintr-un contract de împrumut legislației bancare speciale, normele Regulamentului Băncii Centrale a Federației Ruse N 54-P trebuie să respecte Codul civil. a Federației Ruse.
Furnizarea de servicii bancare pentru tranzacții cu fonduri în conturi bancare se realizează pe bază rambursabilă, i.e. este necesar să se încheie acorduri suplimentare. Totuși, așa cum am demonstrat mai devreme, o instituție de credit nu are dreptul de a include într-un contract de împrumut de consum o condiție ca împrumutul să fie emis numai prin creditarea de fonduri în contul împrumutatului-consumator sau rambursat doar prin virare din cont. ale acestuia din urmă, creând astfel temeiuri pentru perceperea unor plăți suplimentare, întrucât aceasta încalcă prevederile paragrafului 2 al art. 16 din Legea cu privire la protecția drepturilor consumatorului, care interzice condiționarea achiziției unor servicii de achiziționarea obligatorie a altor servicii.
Locul executării obligației de credit, care este diferit de contul bancar al împrumutatului-consumator, poate fi determinat din natura obligației. În primul rând, este vorba despre un împrumut țintit, a cărui esență este determinată prin conținutul alin.1 al art. 814 din Codul civil al Federației Ruse: „Dacă un contract de împrumut este încheiat cu condiția ca împrumutatul să folosească fondurile primite în anumite scopuri (împrumut țintă), împrumutatul este obligat să se asigure că împrumutătorul poate exercita controlul asupra împrumutului prevăzut. utilizarea sumei împrumutului”. Scopul unui astfel de împrumut poate fi, în special, plata bunurilor de consum. Atingerea scopului în astfel de cazuri poate fi asigurată dacă banca creditoare asigură transferul de fonduri nu în contul bancar al împrumutatului-consumator, ci în contul unui terț (organizații comerciale), ceea ce va corespunde îndeplinirii obligațiilor. obligația de împrumut de către entitatea corespunzătoare în locul potrivit.
Astfel, un împrumut va fi considerat acordat unui împrumutat consumator nu numai dacă suma împrumutului este creditată în contul său bancar deschis la banca creditoare, sau sunt emise fonduri către împrumutatul consumator prin casieria băncii, ci și dacă suma împrumutului. se creditează în orice alt cont bancar.un cont, deținut sau nedeținut de împrumutatul-consumator, deschis fie la banca împrumutatoare, fie la orice altă bancă.
Din momentul în care împrumutatul-consumator este asigurat cu fonduri, împrumutatul, pe lângă dreptul de a rambursa împrumutul și de a plăti dobânda datorată, are și alte drepturi care decurg din contractul de împrumut de consum.
Acest drept al împrumutătorului va fi considerat în continuare de noi ca parte a obligației împrumutatului-consumator de a rambursa împrumutul și de a plăti dobânda aferentă acestuia.
Datorită faptului că contractul de împrumut de consum este inițial destinat ca țintă, acesta este supus regulilor art. 814 din Codul civil al Federației Ruse privind un împrumut țintă. În special, împrumutătorul are dreptul de a controla utilizarea intenționată a fondurilor furnizate împrumutatului-consumator. În cazul în care acesta din urmă nu respectă termenii acordului privind utilizarea țintită a sumei împrumutului de consum, împrumutătorul are dreptul de a cere de la împrumutatul-consumator rambursarea anticipată a sumei împrumutului și plata dobânzii.
După cum sa menționat mai devreme, împrumutătorul are dreptul să cedeze dreptul său de a cere rambursarea împrumutului și plata dobânzii unei alte instituții de credit care deține licența corespunzătoare.
Pe lângă obligațiile care decurg din contractul de împrumut de consum, creditorul mai este împovărat cu alte obligații de drept public legate direct de încheierea contractelor de împrumut și anume:
1) în conformitate cu sp. 3 art. 5 din Legea federală „Cu privire la istoria creditelor”, organizațiile de credit sunt obligate să furnizeze toate informațiile disponibile specificate în lege în legătură cu toți debitorii care au fost de acord să le furnizeze cel puțin unui birou de istorie de credit inclus în registrul birourilor de istorie de credit. ;
2) în conformitate cu art. 26 din Legea băncilor, instituțiile de credit sunt obligate să păstreze secretul bancar cu privire la tranzacțiile, conturile și depozitele clienților lor.
en.wikipedia.org – Wikipedia, Enciclopedia Liberă
dic.academic.ru - Dicționare și enciclopedii despre Academician
my-dictionary.ru - Dicționar explicativ online
vedomosti.ru - Vedomosti - un ziar de afaceri. Știri, analize, prognoze.
be5.biz – Institutul de Economie și Drept Ivan Kushnir
enc-dic.com – Enciclopedii și dicționare
abc.informbureau.com – Dicţionar de economie
xreferat.ru - Banca de rezumate, eseuri, rapoarte, referate și teze
ucheba-legko.ru - Cel mai mare portal de studii
goldinvestor.ru - Investitor de aur, valori mobiliare, investiții, unde să investești bani
business-books.rf - Free Library Business School: cărți despre afaceri
money-money.rf - Portal Money + Money: totul despre bani, cum să faci bani
realtypress.ru - Credit ipotecar și ipotecar
Clasificarea creditelor apare în funcție de caracteristicile standard: tipul valorii împrumutate, tipul de creditor și debitor, tipul de furnizare și direcțiile nevoilor debitorilor. Formulare de împrumut se numesc diferite tipuri de credit, care fac parte din relațiile de credit.
De natura valorii împrumutateîmprumuturile sunt împărțite în 3 forme:
Forma marfă împrumut cronologic este părintele formei monetare a împrumuturilor. În această formă de credit, bunurile sunt împrumutate. Mai mult, bunurile-obiecte ale creditului garantează returnarea creditului. Mărfurile sunt folosite în circulația economică, iar rambursarea unor astfel de împrumuturi se face în principal în numerar. Bunurile devin proprietatea împrumutatului numai după rambursarea integrală a împrumutului și plata a %.
Forma monetară împrumut - cea mai comună formă de credit, care implică faptul că împrumutătorul împrumută bani debitorului. Forma monetară a creditului s-a dovedit a fi cea mai solicitată, întrucât banii sunt echivalentul universal în schimbul valorilor mărfurilor, un mijloc unic de circulație și plată. Această formă de credit este foarte dependentă de situația economică, de gradul de depreciere a masei monetare, de șomaj și așa mai departe. Forma monetară a creditului este populară nu numai în rândul indivizilor, ci și în relațiile economice externe interstatale.
Forma mixtă (marfă-bani). împrumut- un împrumut se emite sub formă de mărfuri, și se returnează în numerar sau invers. Acest tip de împrumut este foarte popular în țările în curs de dezvoltare, când banii împrumutați din alte țări sunt returnați sub formă de livrări de mărfuri.
Cu această formă de credit se folosește doar capitalul bănesc. Acest împrumut este oferit exclusiv de instituții financiare și de credit autorizate de Banca Centrală a Federației Ruse pentru a efectua astfel de operațiuni. Domeniul de aplicare al acestui împrumut este mult mai larg decât cel comercial.
Forma bancară a creditului are următoarele caracteristici:
Pretul pentru utilizarea creditelor bancare este dobândă, determinate pe o bază reciproc avantajoasă între subiecţii relaţiilor de credit şi fixate în contractul de împrumut.
esență împrumut comercial este că împrumutul nu este emis de o instituție de credit, ci este emis în cursul unei tranzacții comerciale, motiv pentru care are o a doua denumire - un împrumut comercial. Un astfel de împrumut poate fi luat de la orice entitate care are o sumă suficientă de masă monetară.
Creditul comercial este una dintre cele mai timpurii forme de relații de credit din economie, care a devenit începutul circulației facturilor și, prin urmare, a dezvoltat circulația monetară fără numerar. Scopul principal al acestei forme de credit se numește accelerarea procesului de vânzare a mărfurilor și, prin urmare, returnarea banilor.
Instrumentul de împrumut comercial este în mod tradițional poliță, care exprimă obligațiile financiare ale împrumutatului față de creditor. Cea mai puternică popularitate a fost primită de 2 forme de factură - o factură simplă, care implică o obligație directă a împrumutatului de a plăti o anumită sumă către creditor și un transfer (cire) care implică transferul unui ordin scris către împrumutatul de la creditor să plătească suma specificată unui terț sau purtătorului cambiei.
Împrumuturile comerciale și bancare au câteva diferențe semnificative:
Acum, în Rusia, 3 tipuri sunt cel mai des folosite în practică. împrumut comercial:
Principala caracteristică a împrumutului de stat este participarea directă a statului sau autorităților locale de diferite niveluri. Creditul de stat se acordă în detrimentul fondurilor bugetare.
În îndeplinirea funcțiilor de creditor, statul prin Banca Centrală acordă împrumuturi:
Statul va fi un împrumutat în plasarea împrumuturilor guvernamentale sau în procesul de efectuare a tranzacțiilor pe piața de valori mobiliare pe termen scurt a guvernului. Principala formă a relațiilor de credit cu un împrumut de stat sunt relațiile în care statul va fi un împrumutat de fonduri.
Credit internațional numită totalitatea relaţiilor de credit care operează la nivel internaţional, ai căror participanţi direcţi sunt statul şi instituţiile financiare internaţionale. Diferența este că unul dintre participanții la relațiile de credit aparține unei alte țări.
În relațiile cu participarea statelor în ansamblu și a instituțiilor internaționale, un împrumut se emite întotdeauna în numerar, în activitățile de comerț exterior poate fi și în marfă. Creditul internațional este împărțit în mai multe categorii care diferă:
O trăsătură distinctivă a unui împrumut internațional este protecția sa suplimentară juridică sau economică sub formă de asigurări private și garanții de stat.
Forma civilă de credit(privat, personal, cămătar). Această formă de credit este prima din istoria creditului și a fost găsită sub formă de mărfuri și monetară. Este mai mult despre cămătărie. În acest caz, împrumuturile sunt acordate persoanelor fizice și entităților comerciale (fără licență de la Banca Centrală). Dispune de rate uriașe ale dobânzilor și adesea metode criminale de colectare a datoriilor.
Un astfel de împrumut poate fi și de natură prietenoasă, bazat pe încredere reciprocă, iar în acest caz nu se întocmește un acord. În locul unui contract, pot fi folosite IOU cu certificate notariale.
Credit de producție emise în scop antreprenorial: creșterea volumului de producție, muncă, servicii, active. Creditul de producție afectează în mod specific creșterea gamei de bunuri, lucrări, servicii, active, factori de producție și nivelul de trai al rezidenților.
Credit de consumator - o trăsătură distinctivă este relația dintre capitalul monetar și cel de mărfuri, potențialii debitori sunt persoane fizice. Un astfel de credit este creat în scop de consum și nu pentru crearea de valoare nouă.
Creditorii pot fi organizații de credit specializate și orice persoană juridică care comercializează bunuri sau servicii. În formă monetară, un împrumut de consum este emis ca împrumut bancar unei persoane pentru achiziționarea de bunuri imobiliare, plata pentru tratament și așa mai departe, sub formă de mărfuri - sub formă de vânzări cu amănuntul de bunuri cu plată amânată. În Rusia, acest tip de împrumut nu este încă atât de popular, este puțin folosit pentru împrumuturi garantate cu imobiliare (în principal locuințe).
Împrumuturile pot fi, de asemenea, divizate, iar pe alte temeiuri există o formă financiară de credit, direct și indirect, deschis și ascuns, principal și suplimentar, dezvoltat și nedezvoltat.
Forma financiară a împrumutului utilizat la efectuarea tranzacțiilor cu active financiare: valori mobiliare, valută, instrumente ale pieței de capital de împrumut. Această formă de credit ajută la satisfacerea cererii de capital speculativ.
Forma directă de credit- emiterea directa de credite fara intermediari.
Forma indirectă de credit- luarea de împrumuturi pentru împrumuturi altor entități. Adesea folosit pentru finanțarea achiziției de produse agricole.
Forma explicita de credit- un credit cu scop prestabilit. Aceasta include credit de leasingși o serie de altele.
Principala formă de credit este un împrumut în numerar, iar creditul pe mărfuri este forma sa suplimentară.
Dezvoltatși formă nedezvoltată de credit descrie gradul de dezvoltare a acestuia. Împrumuturile Lombard sunt o formă nedezvoltată de credit.
CUPRINS
Introducere... pagina 3
Capitolul 1 Împrumuturi bancare către întreprinderi
1.1.
Sisteme fundamentale de creditare ................................................ pag. 31.2.
Subiecte de creditare și tipuri de credite...................................….…pagina 41.3.
Obiecte de împrumut pagina 9
1.4.
Caracteristicile sistemului modern de creditare .... ... ... pagina 10
1.5.
Condiții de împrumut ………………………………………… pagina 11
1.6.
Etapele împrumutului ………………………………………… pagina 14
1.7.
Fundamentele organizatorice și economice generale ale creditării .............................. ... pag. 15
1.7.1. Metode de împrumut și forme ale conturilor de împrumut ............... pag. 16
1.7.2. Documentația de credit………………………………..pagina 18
1.7.3. Procedura de plată a împrumutului……………………………..pagina 19
1.7.4. Procedura de rambursare a împrumutului……………………………...pagina 22
1.8. Metode moderne de împrumut………….pagina 26
Capitolul 2 Sistemul de evaluare a bonității unui client bancar
2.1.Conceptul si criteriile bonitatii clientului ....... pag. 272.
2. Bonitatea întreprinderilor mari și mijlocii ...................................pag. 29
2.2.1. Indicatori de rating al creditelor………….pagina 29
2.2.2. Analiza fluxului de numerar…………………………….pagina 32
2.2.3. Analiza riscului de afaceri……………………………….pagina 35
2.2.4. Determinarea ratingului de credit al unui client……pagina 36
2.3.Evaluarea bonității întreprinderilor mici ...................pag. 37Concluzie ..pagina 38
INTRODUCERE
Schimbările care au loc în economia rusă implică schimbări semnificative în relația dintre bănci și entitățile de afaceri - întreprinderi, organizații și alte bănci. Băncile, ca organizații comerciale ale căror principale operațiuni sunt creditarea, decontarea, depozitul, numerarul și alte operațiuni, suportă o mare varietate de riscuri în timpul desfășurării lor: nerambursarea unui împrumut, neplata dobânzii la un împrumut, decontare, valută, riscurile ratei dobânzii etc. Riscul ridicat al operațiunilor bancare este asociat în principal cu condițiile și rezultatele clienților săi.
Stabilitatea financiară a băncii trebuie să fie asigurată printr-o alegere calificată a partenerilor pe piețele interne și externe. Cel mai important mijloc al unei astfel de alegeri este analiza economică a activităților clientului. Analiza oferă conducerii băncii informații care le permit să evalueze probabilitatea ca clientul să-și îndeplinească obligațiile și să ia deciziile de management adecvate.
O analiză economică a activităților clientului trebuie efectuată de către bancă în mod constant, începând din prima etapă - pregătirea pentru încheierea unui contract de deservire a clientului. O analiză economică (analiza bonității) ar trebui să fie deosebit de profundă la încheierea contractelor de împrumut. Acest lucru va împiedica nejustificat din punct de vedere al circulației monetare și al economiei naționale, investițiile creditare, schimbările structurale ale acestora, asigură rambursarea la timp și integrală a împrumuturilor, ceea ce este important pentru creșterea eficienței utilizării resurselor materiale și monetare.
1. CREDIT BANCAR ÎNTREPRINDERI
1.1. ELEMENTE FUNDAMENTALE ALE SISTEMULUI DE CREDIT
Sistemul de creditare se bazează pe trei „piloni”: 1) subiectele împrumutului; 2) asigurarea unui împrumut și 3) obiectele de împrumut. Poți manevra bazele organizatorice și tehnologia operațiunilor de credit atât cât vrei, totuși, în orice sistem, aceste trei elemente de bază își păstrează importanța fundamentală, determină practic „fața” unei operațiuni de credit, eficacitatea acesteia.
Elementele de bază ale sistemului de creditare sunt inseparabile unele de altele. Succesul în activitățile de creditare ale unei bănci vine doar dacă fiecare dintre ele se completează reciproc, sporește fiabilitatea unei tranzacții de credit. Pe de altă parte, o încercare de a rupe unitatea lor încalcă inevitabil întregul sistem, îl subminează și poate duce la încălcarea rambursării creditelor bancare.
Se știe, de exemplu, că fostul sistem, bazat pe principiile managementului centralizat al economiei, dădea preferință obiectului creditării. Se credea că, dacă există un obiect de împrumut, atunci acesta dă dreptul de a primi un împrumut bancar pentru o întreprindere sau organizație. A existat întotdeauna un astfel de obiect: întreprinderile care nu sunt interesate să-și economisească resursele proprii și împrumutate acumulează stocuri în exces, suportă costuri de producție excesive și, în general, trebuie să atragă fonduri suplimentare. Cel mai adesea, acestea erau articole de inventar de înaltă calitate, nevoile obiective ale organizațiilor economice de credite suplimentare; pentru o bancă care se concentrează pe prezența unui obiect de creditare, toate acestea au fost suficiente, dar clar nu suficiente pentru a consolida adevărata fiabilitate a unei operațiuni de credit. Această situație s-a remarcat mai ales în relația băncii cu organizațiile agricole care au investit în costurile producției vegetale și zootehnice și au transmis băncii informații despre volumele din ce în ce mai mari ale obiectului de creditare. Aici automatitatea acordării unui împrumut pentru obiectul împrumutului fără a lua în considerare subiectul împrumutului, bonitatea acestuia a dus la întârzierea rambursării împrumutului și, în ultimă instanță, la amnistia datoriilor, anularea datoriei împrumutului a gospodăriile colective individuale și gospodăriile de stat pe cheltuiala bugetului de stat.
Totalitatea celor trei elemente fundamentale (subiect, obiect și garanție de împrumut) acționează doar ca un sistem. Poate părea, totuși, că unul dintre ele va fi suficient pentru a rezolva problema posibilității de a împrumuta.
Pe fondul întrebărilor ridicate, apare inevitabil un alt element al sistemului de creditare - încrederea. Ea decurge din însuși conceptul de credit, care din lat. „credo” înseamnă „cred”. Într-un împrumut, după cum știți, există două părți - împrumutătorul și împrumutatul. Între ele, pe bază de rambursare, se mișcă valoarea împrumutului. Această mișcare generează inevitabil o relație de încredere între împrumutat, care crede că banca va acorda creditul în cantitatea necesară la timp, iar împrumutătorul, care consideră că împrumutatul folosește corect împrumutul, îi va returna creditul acordat anterior. la timp si cu plata dobanzii. Cineva a glumit despre asta, argumentând că există întotdeauna doi proști într-o tranzacție de împrumut - unul se așteaptă ca banca să-l sprijine cu siguranță și să ofere suma necesară a împrumutului, al doilea crede că acest împrumut îi va reveni deloc și chiar și cu plata dobânzii. Creditul ca relație economică este întotdeauna un risc și nu se poate face fără încredere. Încrederea, deși are o anumită conotație psihologică, totuși, fără îndoială, se bazează pe cunoașterea fie a subiectului, fie a obiectului, fie a garanției pentru împrumut. În cele din urmă, putem spune că încrederea, pe de o parte, apare ca element necesar al unei relații de credit, pe de altă parte, ca poziție conștientă a celor două părți, care are o bază economică bine definită.
1.2. SUBIECTE ÎMPRUMUTURI ȘI TIPURI DE IMPRUMUTURĂ
Cine este subiectul creditării? Înainte de a răspunde la această întrebare, este necesar să decidem despre ce fel de creditare vorbim. Aici este necesar să se țină cont de forma împrumutului. În funcție de cine este împrumutatul, tipurile de împrumuturi includ de obicei:
1) forma creditului de stat, atunci când statul ia un împrumut pe o anumită perioadă și în anumite condiții;
2) o formă economică (comercială) de credit, atunci când un furnizor intră într-o relație de credit, permițând plăți amânate, și un cumpărător care emite o cambie ca obligație de plată pentru bunurile primite după o anumită perioadă; În economia modernă, întreprinderile își oferă reciproc nu numai mărfuri, ci și, în principal, credit monetar:
3) forma de credit civil (personal), atunci când persoanele fizice sunt participanți direcți la tranzacția de credit;
4) o formă internațională de credit, atunci când unul dintre participanții la relațiile de credit este o entitate străină.
Pe lângă aceste forme de credit, care introduc caracteristicile lor vizibile în organizarea relațiilor de credit, un împrumut bancar se distinge prin clasificarea lor ca principală formă de credit modern. Despre el vom vorbi.
Deci, cine poate fi subiectul (destinatarul) unui credit bancar? Din punctul de vedere al sistemului bancar clasic, subiectul creditării îl constituie persoanele juridice sau fizice capabile și având garanții materiale sau de altă natură să efectueze tranzacții economice, inclusiv de credit.
În acest caz, împrumutatul poate fi orice subiect de proprietate care inspiră încredere în bancă, are anumite garanții materiale și legale și este dispus să plătească dobânda la credit și să-l returneze instituției de credit.
Subiectul obținerii unui împrumut poate fi de niveluri foarte diferite, variind de la persoană fizică, întreprindere, firmă până la stat. Înainte de trecerea economiei noastre la o economie de piață, întreprinderile și organizațiile erau împărțite în principal pe industrie: întreprinderi industriale, agricole, de construcții, comerț, achiziții, aprovizionare și organizații de marketing. Treptat, însă, acest criteriu a fost abandonat, iar în prezent, statisticile sunt publicate în principal pentru următoarele entități de creditare:
întreprinderi și organizații;
indivizi;
alte banci.
La 1 ianuarie 1999, împrumuturile acordate organizațiilor de afaceri și populația reprezentau 76,4% din toate operațiunile de credit ale băncilor comerciale rusești, împrumuturile către alte bănci, respectiv, 13,2% (excluzând valoarea creditelor restante).
Împărțirea creditelor în funcție de subiectele încasării acestora dă naștere unui alt concept de clasificare în sistemul de creditare - tipul de credite. Tipul de împrumut afișează un set de proprietăți care sunt caracteristice unei anumite tranzacții de împrumut din punct de vedere economic și organizatoric. Proprietățile economice ale unei tranzacții de credit sunt proprietățile împrumutului în sine, sunt aceleași (rambursare, plată). Proprietățile organizaționale în fiecare caz individual pot varia - procedura de emitere și rambursare a împrumuturilor poate fi diferită. În conformitate cu focalizarea sectorială menționată, se pot distinge în special împrumuturile industriale, comerciale, interbancare. În Statele Unite, creditele agricole sunt evidențiate în sistemul de clasificare a creditelor.
În fiecare caz individual, tipurile de împrumuturi pot avea propriile instrucțiuni care reglementează procedura de emitere și rambursare a acestora. În sistemul bancar centralizat sindical se cunoșteau separat instrucțiuni privind procedura de creditare pentru cifra de afaceri, întreprinderile agricole, instrucțiunea nr. 1, care reglementa creditarea întreprinderilor industriale cu caracter sezonier al producției, organizațiile de achiziții etc. Împrumuturile interbancare diferă și prin o comandă tehnologică specială.
Tipurile de împrumuturi diferă nu numai în funcție de subiectele încasării lor, ci și de alte criterii. Acestea includ:
legătura creditului cu mișcarea capitalului;
domeniul de aplicare al împrumutului;
termenul creditului;
plata creditului;
garanția de împrumut.
În funcție de legătura dintre credit și mișcarea capitalului, acesta poate fi împărțit în două tipuri: un împrumut de bani și un împrumut de capital. Împrumutul de bani este asociat, de regulă, cu scopuri de consum sau alte scopuri, atunci când împrumutul nu aduce o creștere a produsului social, ci este cheltuit și rambursat în detrimentul economiilor deja create. Împrumutul de capital, în schimb, nu presupune consumul produsului, ci creșterea acestuia; în acest caz, împrumutatul este obligat să folosească împrumutul pentru a obține o nouă valoare cu acesta, nu numai pentru a rambursa împrumutul, ci și pentru a plăti dobânda împrumutului ca parte a profitului încasat suplimentar ca urmare a utilizării fonduri bancare. Un împrumut de capital este cel mai tipic tip de împrumut bancar.
În funcție de domeniul de aplicare, împrumuturile sunt împărțite în împrumuturi în sfera producției și în sfera circulației. Pentru practica modernă, este mai caracteristic să investești fonduri nu în sfera producției, așa cum se acceptă de obicei din punctul de vedere al unei economii sănătoase, ci în sfera circulației, unde cifra de afaceri și rentabilitatea operațiunilor este mai mare decât în producție. sector. O caracteristică a practicii moderne este că producătorii de mărfuri înșiși sunt adesea lipsiți de posibilitatea de a solicita un împrumut la bancă, deoarece plata pentru utilizarea acestuia se dovedește a fi o povară insuportabilă pentru ei.
Dobânda la credit plătită pentru utilizarea creditului se dovedește a fi prea mare, nu poate fi inclusă în prețul de cost sau plătită din profit din cauza rentabilității nu atât de semnificative a operațiunilor din sectorul de producție. În principal, firmele de tranzacționare și intermediare sunt capabile să plătească o dobândă mare la împrumut. De aici și orientarea investițiilor în credit nu spre dezvoltarea producției (ceea ce este cel mai important din punctul de vedere al stabilizării pieței și al reducerii inflației), ci spre sfera comerțului.
În funcție de termen, împrumuturile bancare se împart în pe termen scurt, pe termen lung și pe termen mediu.
În mod tradițional, creditul modern se caracterizează printr-un caracter predominant pe termen scurt. Din poziţia multor ţări cu economie de piaţă, împrumuturile pe termen scurt sunt împrumuturi cu un termen de utilizare care nu depăşeşte un an. Practic, acestea sunt împrumuturi care servesc circulației capitalului de lucru, nevoilor curente ale clienților.
Împrumuturile pe termen lung includ împrumuturile cu termene mai mari de 6 ani (în unele țări, de exemplu, SUA, împrumuturile cu termen mai mare de 8 ani sunt pe termen lung). Aceste împrumuturi servesc nevoii de fonduri necesare pentru formarea capitalului fix, a activelor financiare, precum și a unor varietăți de capital de lucru.
Creditele pe termen mediu sunt împrumuturi cu o scadență cuprinsă între 1 și 6 ani. Sfera de aplicare a acestora coincide cu deservirea nevoilor prin credit pe termen lung.
Din poziția de practică mondială, criteriul pentru durata creditării clienților nu are un singur standard pentru toți. În practica sovietică, de exemplu, unele împrumuturi acordate pe o perioadă de la 1 până la 3 ani au fost declarate împrumuturi pe termen scurt.
Realitățile rulajului monetar al Rusiei moderne (inflație puternică, deprecierea rapidă a capitalului bancar) modifică semnificativ standardele de credit pe termen scurt, mediu și lung care au fost stabilite în practica bancară mondială. Creditele pe termen scurt sunt împrumuturi acordate pe o perioadă de până la 12 luni, pe termen mediu - pe o perioadă de 1 până la 2 ani, pe termen lung - pe o perioadă mai mare de 3 ani.
Spre deosebire, de exemplu, de practica americană, unde împrumuturile pe termen scurt sunt adesea emise fără o perioadă strict fixă (la cerere), băncile rusești, de regulă, stabilesc perioada de utilizare și rambursare fără greșeală a împrumutului.
În statisticile bancare moderne din Rusia, din cauza incertitudinii și a unei ponderi nesemnificative, conceptul de „împrumuturi pe termen mediu” dispare cu totul, rămânând doar datele privind împrumuturile pe termen scurt și lung. La începutul anului 1998, ponderea acestora reprezenta 97,4%, respectiv 2,6% din volumul întreg al creditelor acordate de băncile moscovite.
În categoria criteriilor de clasificare a creditelor bancare, nu ultimul loc îl ocupă plata creditului. Pe baza acestui criteriu, se pot distinge creditele bancare cu o dobanda de piata, majorata si preferentiala. Pretul de piata al unui credit este pretul care se formeaza pe piata in momentul de fata, pe baza cererii si ofertei, pentru diverse tipuri de credite bancare. În condiții de inflație puternică, acesta este un preț destul de volatil, care tinde să crească. Împrumuturile cu o rată a dobânzii crescută, de regulă, apar în legătură cu un risc ridicat de a împrumuta unui client, o încălcare a condițiilor de creditare de către acesta, o prognoză a creșterii costului resurselor de credit etc.
Împrumuturile acordate în condiții de dobândă concesională sunt un element al abordării diferențiate a creditării; ele apar în relațiile cu acționarii, la refinanțarea împrumuturilor centralizate ale unei bănci emitente (cu un preț mai mic față de prețul lor de piață), la împrumuturile angajaților băncii (în cazuri speciale, băncile le acordă împrumuturi fără dobândă).
Garanția la împrumut. Un element important al creditării și un criteriu de clasificare a creditelor bancare este securitatea acestora. În acest sens, împrumuturile pot fi garantate direct, indirect sau nu. În practica internațională, împrumuturile sunt adesea împărțite în garantate, negarantate și parțial garantate.
În practica bancară mondială, acordarea de împrumuturi a fost întotdeauna tratată în mod ambiguu. În sistemul bancar centralizat, împrumuturile garantate sub formă de articole de inventar erau considerate cele mai de încredere. În practica occidentală, nu exista o astfel de categoricitate. Dimpotrivă, experiența țărilor occidentale a arătat că disponibilitatea securității materiale nu dă încă încredere în rambursarea la timp a creditelor bancare. Una este - stocurile, care se întorc încet, neavând o piață solidă, alta - active ușor realizabile, proprietatea împrumutatului în ansamblu. Nu este o coincidență că lipsa de încredere în rezervele materiale ca garanție pentru un împrumut a determinat un număr de economiști occidentali să concluzioneze că împrumuturile cu o calitate similară a garanțiilor sunt cele mai nesigure, în timp ce un împrumut care nu este garantat cu obiecte de stoc ( nu sunt in stoc, toate sunt in cifra de afaceri), dimpotriva, este cea mai de incredere.
Dacă, de exemplu, un împrumut este acordat împotriva stocurilor de produse finite, care, după cum s-a dovedit, nu găsesc o piață, atunci un astfel de împrumut, deși garantat cu articole de inventar, poate fi numit cu greu de încredere. Dimpotrivă, rambursarea împrumutului în acest caz este foarte dificilă și, prin urmare, ar trebui mai degrabă clasificată drept împrumuturi nesigure.
Totul tine de securitate, aparent. Dacă este, dacă este lichid și suficient, atunci acest lucru nu este atât de rău pentru împrumut, iar astfel de garanții cu greu ar trebui ignorate. Pe de altă parte, ar fi greșit să nu ținem cont de calitățile pozitive ale împrumuturilor negarantate (în alb), mai ales atunci când acestea sunt acordate debitorilor de primă clasă și unui garant (și în acest sens, întreaga proprietate a împrumutatului este garanția împrumutului).
În practica occidentală, împrumuturile negarantate sunt acordate atât persoanelor juridice, cât și persoanelor fizice, persoane fizice. Atunci când se acordă un împrumut negarantat (în gol) întreprinderilor, se ia în considerare reputația împrumutatului, poziția financiară, veniturile viitoare și respectarea anterioară a regulilor de creditare. Împrumuturile negarantate pot fi acordate în sume mari întreprinderilor mari, companiilor comerciale mari, care sunt debitori de primă clasă, cu management calificat și un istoric excelent de dezvoltare.
Multe dintre acestea se aplică și persoanelor fizice. Băncile, care oferă persoanelor fizice împrumuturile în alb, își evaluează proprietatea, iau în considerare prezența propriei case, munca constantă de mulți ani, oportunitatea rambursării în trecut.
Și încă o notă. Garanția, așa cum am spus deja, rămâne un element fundamental al sistemului de creditare bancară; este de obicei considerată „ultima linie de apărare” atunci când se decide cu privire la posibilitățile de finanțare a unui anumit proiect.
În practica bancară mondială, puteți vedea alte criterii de clasificare. Deci, în majoritatea țărilor, împrumuturile sunt împărțite în două blocuri: împrumuturi către persoane juridice și împrumuturi către persoane fizice. Dacă împrumuturile din primul bloc sunt acordate în scopuri de producție (de exemplu, pentru a extinde producția și a vinde produsul), atunci împrumuturile din al doilea bloc servesc nevoilor personale ale populației. O astfel de clasificare se dovedește a fi importantă atât pentru diversificarea riscului investițiilor în credit, cât și pentru organizarea creditării (procedura de emitere, procesare, rambursare, asigurare a unui credit etc.).
Împrumuturile bancare sunt detaliate și în funcție de alte caracteristici, mai „mici”. Acestea sunt împărțite în funcție de moneda utilizată în procesul de creditare (ruble, dolari, mărci germane, franci francezi etc.), în funcție de faptul că datoria la împrumut este limitată sau nelimitată, împrumuturi permanent reînnoibile (revolving) și întrerupte etc.
Un motiv serios pentru alocarea unui grup special de credite este dimensiunea acestora. În practica bancară mondială și autohtonă, așa-numitele împrumuturi „mari” sunt reglementate. Împrumuturile mari în Rusia includ împrumuturi, a căror valoare pentru un împrumutat (sau grup de debitori) depășește 5% din capitalul băncii.
1.3. OBIECTE DE CREDIT
Împrumuturile bancare pot fi, de asemenea, subdivizate în funcție de obiectul împrumutului." În sens restrâns, un obiect (lat. objectum - subiect) este un lucru pentru care se emite un împrumut și pentru care se încheie o tranzacție de credit. În practica rusă, împrumuturile pe termen scurt sunt acordate împotriva diferitelor elemente ale stocurilor. În industrie, de exemplu, băncile împrumută materii prime, materiale de bază și auxiliare, combustibil, ambalaje, lucrări în curs, produse finite, fonduri în decontări. , îngrășăminte minerale, combustibil, etc.
Împrumuturile pe termen lung sunt direcționate către împrumuturi unor astfel de obiecte precum:
* construirea de unități de producție;
* reconstrucție, reechipare tehnică, extindere a instalațiilor de producție;
* achiziționarea de mașini, echipamente și vehicule;
* organizarea lansarii noii productii;
* construcția de instalații neindustriale etc.
Obiectul creditării bancare poate fi privat sau cumulativ. Acesta devine privat în cazul în care „pentru care” se emite creditul este izolat, separat de alte credite. De exemplu, o bancă își poate credita clientul separat pentru nevoi legate doar de acumularea de containere, materii prime sau produse finite. Există cazuri când, în componența generală a creditelor, împrumuturile sunt alocate nu în general pentru stocurile de materii prime, ci în legătură cu acumularea unei anumite varietăți a acesteia.
Opusul direct al unui obiect privat este un obiect agregat, atunci când se acordă un împrumut pentru o multitudine de obiecte care nu sunt izolate unele de altele, ci combinate într-un singur obiect (general, agregat).
Cu toate acestea, un împrumut nu poate fi acordat neapărat pentru formarea unui obiect material; împrumutatul poate să nu aibă deloc nimic pentru care să poată fi obținut un împrumut în natură. În acest caz, obiectul este nevoia împrumutatului de resurse suplimentare. În sens larg, obiectul exprimă așadar nu numai obiectul în starea sa materială, tangibilă, ci și procesul material în ansamblul său, ceea ce determină necesitatea unui împrumut și de dragul asigurării continuității și accelerației căruia un credit. tranzacția este încheiată. În acest caz, obiectul creditării, de exemplu, poate fi un decalaj temporar în cifra de afaceri de plăți, atunci când fondurile proprii ale companiei și veniturile (veniturile) încasate nu sunt suficiente pentru a efectua plăți curente sau viitoare. De regulă, motivele unui astfel de decalaj sunt de natură obiectivă, legate de sezonalitatea producției, furnizarea și comercializarea produselor, nevoile temporare actuale de plăți. În unele cazuri, nevoia generală de împrumut poate fi asociată și cu factori subiectivi care exprimă neajunsuri în activitățile debitorilor. În contextul unei scăderi a producției, prezența unor astfel de credite este mai vizibilă. Pentru o bancă creditoare, astfel de împrumuturi, desigur, provoacă un risc mai mare, ele se transformă adesea în împrumuturi dificile (problematice) care nu sunt returnate băncii pentru o perioadă lungă de timp, înrăutățindu-i serios portofoliul de credite și necesită consolidarea analizei bonitatea împrumutatului.
1.4. CARACTERISTICI ALE SISTEMULUI MODERN DE CREDIT
Clasificarea creditelor bancare luate în considerare de noi, criteriile sale sunt inevitabil interconectate cu principiile creditării. O cerință indispensabilă a sistemului modern de creditare este cerința caracterului țintit al împrumutului, caracterul complet și urgența restituirii creditelor, securitatea acestora. Principiile economice generale ale creditării includ principiul diferențierii, care exprimă abordarea inegală a băncii în ceea ce privește creditarea atât subiectului, obiectului, cât și a securizării creditelor.
În condițiile moderne, principiile creditării raționale sunt de o importanță deosebită, necesitând o evaluare fiabilă nu numai a obiectului, subiectului și calității garanției, ci și a nivelului marjei, a rentabilității operațiunilor de creditare și a reducerii riscului. De asemenea, devine importantă respectarea tehnologiei de creditare, a regulilor de emitere și rambursare a creditelor, a monitorizării și analizei curente a operațiunilor de creditare.
Băncile, fiind în esență întreprinderi comerciale, impun un caracter comercial întregului sistem al activităților lor de creditare. În primul rând, pe principiul rentabilității sectorului bancar, se plătesc împrumuturile bancare. Dar nu este doar atât. Băncile, ca societăți comerciale, comercializează în primul rând cu resursele lor, plasându-le în tranzacții de credit. De aceea, într-o economie normală (non-criză, neinflaționistă) pentru bănci, acționând în primul rând ca mari instituții de credit, veniturile din creditare sunt fundamentale. În profiturile băncilor americane, veniturile din operațiunile de credit reprezintă marea majoritate - peste 60%.
Mărimea produsului de împrumut al băncii depinde nu numai de volumul fondurilor proprii, ci și de resursele atrase. În sistemul modern de piață, tranzacționarea cu o sumă mare de fonduri este posibilă numai atunci când banca a atras suplimentar fonduri de la clienții săi. Deoarece banca atrage resurse nu pentru ea însăși, ci pentru alții, se dovedește că volumul produsului de împrumut devine cu atât mai mare, cu atât este mai mare masa de fonduri acumulate de aceasta pe baza rambursării.
Particularitatea sistemului modern de creditare constă în dependența sa nu numai de resursele proprii și împrumutate, ci și de anumite norme pe care Banca Centrală le stabilește pentru băncile comerciale care acordă credite clienților. Banca Centrală a Federației Ruse, de exemplu, reglementează rata contribuțiilor obligatorii la rezervele centralizate. Există și alte standarde, inclusiv sub forma rezervelor minime de numerar create într-o bancă comercială, sub forma reglementării volumului creditelor deosebit de mari, a parametrilor de lichiditate ai bilanțului băncii, când pasivele băncii sunt proporționale cu suma de fonduri lichide.
O caracteristică esențială a sistemului modern de creditare este baza sa contractuală. În comparație cu sistemul anterior, declararea acestuia nu pare atât de primitivă și elementară. La una dintre cotiturile binecunoscute din istoria economiei monetare distributive au aparut de fapt intelegeri intre banci si clienti. Din nefericire, însă, erau de natură formală, semnificația lor economică era slabă. Abia atunci când au apărut stimulente comerciale, când atât banca, cât și clienții săi au simțit consecințele unei încălcări a unui acord dintre ei, contractul de împrumut devine forța care întărește responsabilitatea atât a creditorului, cât și a debitorului.
Cu toată profitabilitatea ei, o operațiune de credit în condițiile unei crize economice, o scădere a producției și falimentul întreprinderilor este cea mai riscantă. În condițiile moderne, întârzierea rambursării creditelor de către clienții băncilor devine o întâmplare destul de comună. La începutul anului 1999, restanţele la creditele bancare se ridicau la 11,1% din totalul creditelor acordate economiei, populaţiei şi altor instituţii de credit. Condițiile de împrumut, după cum vedem, au fost reduse semnificativ.
În general, în ultimii ani, sistemul modern de creditare a parcurs totuși un drum lung în dezvoltare. În esență, nu s-a schimbat doar filosofia bancară, ci și tehnologia operațiunilor de creditare.
Specificul practicii moderne de creditare este, totuși, că băncile rusești, în unele cazuri, nu au un cadru metodologic și de reglementare unificat pentru organizarea procesului de creditare. Vechile instrucțiuni bancare care reglementau operațiunile de credit și orientate către sistemul de distribuție s-au dovedit a fi inacceptabile pentru condițiile pieței. Situația este de așa natură încât fiecare bancă comercială, așadar, pe baza experienței sale, își dezvoltă propriile abordări, propriul sistem de creditare, deși este destul de evident că există fundamente organizaționale comune imuabile care reflectă experiența internațională și internă și permit băncilor să eficientizeze semnificativ. relațiile lor de credit cu un client, îmbunătățesc rambursarea împrumuturilor.
1.5. CONDIȚII DE împrumut
Condițiile de creditare sunt înțelese ca un fel de cerințe care se aplică elementelor de bază ale creditării - subiecte, obiecte și garanția creditului.
Aceasta înseamnă că banca nu poate împrumuta niciunui client. Întotdeauna există o mulțime de oameni care doresc să obțină un împrumut, dar dintre aceștia este necesar să-i alegi pe cei cărora le poți oferi, să ai încredere și să fii sigur că împrumutul va fi rambursat în timp util și se va plăti dobânda. utilizarea acestuia. Nu este surprinzător, așadar, că „banca intră în relații de credit cu debitorul pe baza unei evaluări”, bonitatea acesteia, lichiditatea bilanţului său, cercetarea de piață a produsului producătorului, nivelul de gestiune și management al contului. și experiența anterioară cu el.
La fel este și cazul obiectului creditului. Obiectul împrumutului nu poate fi orice nevoie a împrumutatului, ci doar aceea care este asociată cu dificultățile sale temporare de plată, cauzate de necesitatea dezvoltării producției și circulației produsului.
Securitatea ca al treilea element de bază al sistemului de creditare trebuie să fie de înaltă calitate și completă. Și chiar și atunci când o bancă prezintă un împrumut pe trust, doar un împrumut în alb, trebuie să aibă încredere necondiționată că împrumutul va fi rambursat în timp util.
Împrumutul ar trebui să exprime interesele ambelor părți la tranzacția de împrumut. Băncile, care au apărut din interesele nevoilor economiei, sunt ghidate de satisfacerea nevoilor clientului. Scopul creditării este de a crea premise pentru dezvoltarea economiei împrumutatului, competitivitatea și rentabilitatea acesteia, continuitatea producției și circulației. În același timp, doar interesele clientului nu pot deveni factorul decisiv, dominant în tranzacțiile de credit. Condițiile de creditare ar trebui să fie și respectarea interesului celeilalte părți - banca creditoare. Este posibil ca interesele sale să nu coincidă cu interesele clienților. Banca are întotdeauna de ales unde este mai bine să-și investească capitalul propriu și acumulat. Opțiunile lui sunt adesea limitate. Băncile, după cum știți, funcționează în limite specifice, determinate de totalitatea resurselor disponibile în prezent, de normele de reglementare economică ale guvernului central. Valoarea creditelor care pot fi acordate clienților depinde întotdeauna de suma fondurilor proprii și împrumutate, proporția reglementată între acestea, standardele curente de lichiditate, cerințele de echilibrare a activelor și pasivelor pe scadență, cantitatea resurselor monetare transferate în rezervele centralizate. a băncii centrale etc.
Oportunitățile de împrumut ale împrumutatului sunt în mare măsură determinate de gradul de risc. Oricât de mult și-ar dori împrumutatul să primească un credit, dar dacă riscul pentru bancă este extrem de mare și nu există garanții complete, cel mai probabil, un astfel de credit nu i se va acorda. Clientul trebuie să demonstreze o reală capacitate și dorință de a-și plăti datoriile, inclusiv dobânda creditului.
Condițiile de creditare sunt legate și de principiile creditării – natura țintă, urgența și securitatea creditului. Dacă clientul ar putea încălca una dintre ele, tranzacția de împrumut nu va avea loc. Dacă aceste principii sunt încălcate în procesul de creditare, banca, ghidată de propriile interese, de interesele deponenților săi, rupe legăturile de credit, retrage împrumutul și solicită returnarea imediată a acestuia.
Sistemul modern de creditare se bazează pe posibilitatea realizării unui drept de gaj, disponibilitatea diferitelor tipuri de garanții și garanții de la terți. Acestea și alte forme asigură fiabilitatea unei tranzacții de credit, posibilitatea rambursării unui credit în cazul încălcării principiilor creditării. După cum vom vedea mai târziu, punerea în aplicare a dreptului de gaj impune băncii să analizeze cuprinzător capacitatea juridică a clientului, să evalueze proprietatea acestuia, ceea ce permite băncii, dacă este cazul, să-și asigure cel puțin pragul de rentabilitate. Practica arată că un împrumut poate să nu aibă garanții specifice, dar prezența garanțiilor ar trebui să fie o condiție indispensabilă pentru o tranzacție de credit.
Creditarea se realizeaza cu conditia respectarii si intereselor comerciale ale bancii. Creditarea se face pe bază de plată. Plata este determinată în mare măsură de riscul de credit, nivelul ratei de actualizare a băncii centrale, starea generală a cererii și ofertei de credit pe piață.
Condiția pentru împrumut este încheierea unui contract de împrumut între bancă și debitor. Creditarea se bazează pe o bază contractuală, care prevede anumite obligații și drepturi ale fiecărei părți la tranzacția de credit, responsabilitatea economică a părților.
În sfârșit, se poate observa că condiția pentru creditare este planificarea relației dintre părți. Obiectul planificării în bancă îl constituie suma împrumutului, valoarea rambursării acestuia, veniturile și cheltuielile la operațiuni de credit. Procesul de creditare obligă, de asemenea, împrumutatul să reglementeze producția și capacitățile financiare, astfel încât să asigure pe deplin rambursarea la timp și integrală a împrumutului și plata dobânzii la împrumut.
Condiții de împrumut:
* Respectarea cerințelor pentru elementele de bază ale creditării
* Coincidența intereselor ambelor părți ale tranzacției de credit
* Disponibilitatea oportunităților atât pentru banca creditoare, cât și pentru debitor de a-și îndeplini obligațiile
* Respectarea principiilor de creditare
* Posibilitatea de realizare a garanțiilor și disponibilitatea garanțiilor
* Asigurarea intereselor comerciale ale bancii
* Planificarea relatiei dintre partile la tranzactia de credit
1.6. ETAPE DE CREDITARE
Procesul de creditare în sine începe din ziua primului împrumut. Cu toate acestea, până în acest punct și după acesta, există o întreagă fâșie de muncă semnificativă efectuată atât de banca împrumutată, cât și de clientul împrumutat.
Negocierile de împrumut încep cu mult înainte de a se lua o decizie specifică. Aici, însă, lucrurile pot fi altfel. O oferta de credit poate veni atat de la banca cat si de la client. Pentru relațiile de piață dezvoltate, o situație mai tipică este atunci când o bancă caută un client, oferindu-i produsul său, inclusiv împrumuturi pentru anumite scopuri și condiții. Studierea pieței serviciilor bancare, a potențialilor clienți, contactarea acestora cu propuneri de cooperare, vizite, semne de atenție necesare - toate acestea se întâmplă înainte ca o anumită propunere de împrumut să fie luată în considerare.
Un alt lucru este practica casnică modernă, când toată lumea are nevoie de împrumuturi, de la un antreprenor la guvern, ca să nu mai vorbim de întreprinderi și organizații care se confruntă cu o criză acută de solvabilitate și au nevoie de sprijin pentru credit. O bancă comercială rusă nu trebuie să caute un client căruia trebuie să i se acorde un împrumut, clientul caută o bancă unde să poată obține un credit de economisire.
Acestea sunt realitățile economiei moderne ruse, care se confruntă cu o criză acută în producție și finanțe. Băncile comerciale nu sunt eliberate, însă, pe viitor dintr-o altă etapă mai dificilă - etapa luării în considerare a unui proiect anume. Instabilitatea situației economice, inflația impun băncilor rusești să fie deosebit de atente și cu experiență în evaluarea bonității clientului, a obiectului de creditare și a fiabilității garanțiilor, a calității garanțiilor și a garanțiilor. Partea analitică a acestei etape este o sarcină extrem de responsabilă.
În băncile comerciale rusești, soluția acestei probleme, de regulă, este atribuită departamentului de credit (management). În unele bănci, sunt alocate divizii analitice speciale, a căror funcție este o evaluare cuprinzătoare a evenimentului finanțat. Concluzia despre posibilitatea de a împrumuta este dată angajatului însărcinat cu deservirea acestui client. În acest caz, toate lucrările pregătitoare sunt atribuite economistului băncii - el conduce negocieri preliminare, revizuiește documentația depusă băncii, întocmește o opinie scrisă cu privire la posibilitatea și condițiile de împrumut pentru acest proiect, emite un ordin special de emitere a unui împrumut, colectează semnăturile de autorizație necesare pe documentele de împrumut etc., în general, efectuează toate lucrările analitice, tehnice și organizatorice privind proiectul de împrumut relevant. În băncile mici, toată această muncă, de regulă, este concentrată într-un singur departament de credit.
Experiența internațională este adesea diferită. Dacă aceasta este o bancă mică, atunci munca analitică și tehnică din ea pentru acordarea unui împrumut este împărțită între angajați: unul analizează, pregătește o decizie, un alt angajat al acestei unități sau al unei alte unități speciale efectuează lucrări tehnice privind procesarea tehnică a unui împrumut. . Specializarea poate fi diferită: o parte din personalul băncii aduce doar clientul la bancă, restul este făcut de alții. Se întâmplă și în felul acesta: angajații departamentelor special create pentru vânzarea serviciilor bancare nu numai că aduc clienți la bancă (produce afaceri), dar efectuează și o analiză preliminară a proiectului de împrumut, cad de acord cu privire la partea juridică, fac o analiză preliminară. preselectia riscului, isi intocmesc opinia scrisa. O altă concluzie (eventual diferită de divizia de vânzări servicii) este întocmită în departamentul economic al băncii (în departamentele speciale de analiză a riscului de credit). În acest caz, se implementează așa-numita regulă „patru ochi”, atunci când un proiect de împrumut trece prin filtrul a două persoane care nu se află în subordonare reciprocă.
O formă destul de comună de lucru în această etapă preliminară este luarea deciziilor privind creditarea clienților în cadrul unei anumite competențe a angajaților băncii. În acest caz, proiectul de împrumut pentru suma corespunzătoare este luat în considerare și, de asemenea, interferează cu problema posibilității de a împrumuta numai angajatului căruia i-a fost acordat un astfel de drept prin ordinele relevante ale conducerii băncii. Băncile comerciale rusești încep și ele să folosească această experiență.
Împrumuturile mari sunt de obicei luate în considerare de comitetul de credit. Prin întrunirea sa, se rezolvă toate aspectele economice și juridice, se ia o decizie finală cu privire la problema luată în considerare și se stabilesc condițiile specifice pentru creditare.
Aceasta este procedura pentru această fază pregătitoare. Urmează etapa de procesare a documentației de credit. Angajații băncii întocmesc un contract de împrumut, întocmesc ordine pentru ca bancă să emită un împrumut și creează un dosar special pentru client-împrumutat (caz de credit).
În a treia etapă - etapa de utilizare a împrumutului - se efectuează controlul asupra operațiunilor de credit: respectarea limitei de credit (linia de credit), utilizarea țintită a împrumutului, plata dobânzii la împrumut, caracterul complet și oportunitatea rambursării creditelor. În această etapă se lucrează la analiza operațională și tradițională a bonității și a rezultatelor financiare ale muncii clientului, dacă este cazul, se țin întâlniri și negocieri cu clientul, se precizează condițiile și termenii de împrumut.
1.7. BAZELE GENERALE ORGANIZAȚIONALE ȘI ECONOMICE ALE ÎMPRUMURILOR
Cu toată varietatea de obiecte și subiecte de împrumut, diferite tipuri de împrumuturi acordate persoanelor juridice și persoanelor fizice, sistemul de creditare este un fel de schemă unificată, incluzând:
1. Metode de împrumut și forme de conturi de împrumut.
2. Documentația de împrumut depusă la bancă.
3. Procedura de acordare a unui credit.
4. Procedura de rambursare a creditului.
5. Control în procesul de creditare.
Dacă etapele de creditare arată succesiunea anumitor proceduri obligatorii, atunci elementele prezentate ale schemei organizatorice și economice exprimă în esență tehnologia procesului de creditare. Să luăm în considerare acest proces tehnologic mai detaliat.
1.7.1. Metode de creditare și forme ale conturilor de împrumut
Metoda de creditare poate fi definită ca un set de tehnici prin care băncile emit și rambursează împrumuturi. Există trei astfel de metode: 1) metoda de creditare după cifra de afaceri; 2) metoda de creditare prin sold; 3) metoda echilibrului cifrei de afaceri.
La creditarea după cifra de afaceri, împrumutul urmează mișcarea, cifra de afaceri a obiectului creditării. Împrumutul avansează costurile împrumutatului până la eliberarea resurselor acestuia. Mărimea împrumutului crește pe măsură ce nevoia obiectivă de împrumut crește și este rambursată pe măsură ce această nevoie scade. Această metodă asigură continuu, pe măsură ce cererea scade sau crește, mișcarea sincronă a creditului este un proces care se reînnoiește continuu.
Atunci când se împrumută după sold, împrumutul este interconectat cu soldul de inventar și costurile care au determinat necesitatea unui împrumut. De exemplu, o întreprindere poate deja să achiziționeze obiectele de valoare de care are nevoie din propriile sale surse financiare și abia apoi să solicite băncii un împrumut garantat de acestea, compensând astfel costurile suportate. În acest caz, se emite un împrumut din soldul obiectelor de inventar ca compensație, și nu ca avans la costuri (deja suportate în acest caz) pentru achiziționarea materialelor necesare. Cel mai adesea, împrumutul prin sold, de regulă, acoperă deja un cerc mai mic de obiecte de împrumut, mediază unul dintre obiecte, în timp ce împrumutul prin cifra de afaceri este asociată cu mișcarea nu a unui obiect de împrumut separat, privat, ci agregat.
În practică, împrumutul pe cifra de afaceri și pe sold poate fi combinat, formând o metodă cifră de afaceri-sold, atunci când un împrumut este acordat în prima etapă la necesitate, iar în a doua etapă acesta este rambursat în termene strict definite, care nu pot coincide cu cantitatea de resurse eliberate. În prima etapă, se emite un împrumut în etapa inițială a cifrei de afaceri a articolelor de inventar și a costurilor; la a doua etapă se rambursează pe baza soldurilor obligațiilor urgente ale clientului față de bancă.
Mișcarea organizatorică a creditului (emiterea și rambursarea acestuia) se reflectă în conturile de credit ale clientului, pe care banca le deschide pentru acesta. Un cont de împrumut este un cont care reflectă datoria (datoria) clientului față de bancă pentru împrumuturile primite, emiterea și rambursarea împrumuturilor. Toate conturile de împrumut se caracterizează prin designul lor general: împrumutul este emis pe debit, rambursare - la împrumut, datoria clientului către bancă este întotdeauna în partea stângă, debitată a contului de împrumut.
Cu unitatea generală a schemei de reflectare a datoriilor, emiterea și rambursarea unui împrumut, conturile de împrumut pot diferi unele de altele: 1) prin scopul deschiderii; 2) în raport cu cifra de afaceri.
In functie de scopul deschiderii conturilor de imprumut, acestea pot fi de depozit si imprumut, atunci cand clientul primeste dreptul, la epuizarea fondurilor proprii depuse in banca, de a primi un credit intr-o anumita suma. Cel mai adesea, astfel de conturi de credit pot fi folosite de către populație, care își acumulează economiile în conturi și are posibilitatea, dacă este necesar, de a utiliza un credit bancar. Se transformă dintr-un cont de depozit într-un cont de împrumut dacă soldul acestuia devine unul debitor.
Conturile de împrumut pot fi deschise exclusiv în scopul de a cheltui moneda împrumutului. Acestea sunt un fel de conturi cu o cifră de afaceri creditară, cu un sold debitor descrescător, un împrumut unic primit în scopul utilizării lui ulterioare și cu o rambursare treptată a creditului.
În aceeași clasă, se disting conturile de împrumut cu cheltuieli cumulative, combinând atât mișcarea fondurilor pe un împrumut, cât și pe un cont de debit. De exemplu, depozitul unui client poate fi completat sistematic cu noi economii, dar cheltuielile acestora vor depăși întotdeauna încasările și, prin urmare, soldul contului continuă să fie debitor.
După relaţia cu cifra de afaceri, conturile de împrumut pot fi de trei tipuri: 1) cifra de afaceri şi plata; 2) sold-compensator și 3) cifra de afaceri-bilanţ. Aceste trei tipuri de conturi de credite corespund în esență celor trei metode de creditare: după cifra de afaceri; prin echilibru; metoda bilantului.
La deschiderea unui cont de credit revolving și de plată, clientul are posibilitatea de a plăti documente de plată pentru o mare varietate de nevoi: facturi pentru bunuri și servicii, cecuri pentru salarii, ordine de plată pentru rambursarea conturilor de plătit, transfer de taxe și alte plăți. Pentru toate aceste plati este suficient sa ai un cont cifra de afaceri-plata sau cifra de afaceri-sold, la care se vor primi anumite plati in rambursarea datoriei de imprumut rezultata.
Pentru a efectua toate plățile, clientul poate folosi și un cont de compensare a soldului, dar apoi trebuie să deschidă cât mai multe dintre ele are astfel de nevoi. Un client poate avea atâtea conturi de sold și compensare câte facilități private de creditare. Acest cont de împrumut, în comparație cu cele două conturi anterioare, este mai puțin flexibil, necesită un design mai tehnic, dar, în același timp, scopul împrumutului este mai clar urmărit pe el.
În practică, conturile de cifra de afaceri și soldul sunt utilizate cu rotație de plată intensivă, în industriile sezoniere, comerț, agricultură, organizații de achiziții, aprovizionare continuă, aproape zilnică, de stocuri și costuri. Domeniul de aplicare al conturilor de compensare a soldului este oarecum mai restrâns; ele sunt utilizate pentru nevoile unice, episodice ale clienților pentru resurse financiare suplimentare.
Un tip special de conturi de cifră de afaceri și credit de plată este un cont curent, care reflectă toate plățile întreprinderilor; suportă atât costurile principalelor activități de producție cât și extinderea și modernizarea mijloacelor fixe. Această formă de cont de împrumut este cea mai încăpătoare, este deschisă celei mai înalte categorii de debitori cu bonitate de primă clasă.
O caracteristică a practicii moderne de creditare din punct de vedere organizațional este că nu este construită după un singur șablon, ci pe o bază multivariată. Clientul băncii alege însuși care dintre formele de creditare i se potrivește cel mai bine, ce cont de credit este mai oportun să-l deschidă, ce regim de emitere și rambursare a creditelor este mai util să stabilească.
1.7.2. Documentația de împrumut depusă la bancă în fazele inițiale și ulterioare de împrumut
Orice tranzacție economică, inclusiv de credit, necesită o anumită documentație. Negocierile orale purtate de client cu banca, in faza initiala, preliminara, intr-un fel sau altul, se incheie cu depunerea la institutia de credit a cererii sale scrise (justificand necesitatea unui imprumut in anumite scopuri. Banca ar trebui sa aiba si materiale). la indemana care ii permit sa determine situatia financiara a clientului, bonitatea acestuia.De aceea, banca trebuie sa aiba, iar clientul sa depuna un bilant contabil la inceputul anului.Bancile interne si straine practica cerința de a obtine bilant pt. ultimii 2-3 ani, dacă este necesar, solicitați un bilanț pentru următoarea dată lunară.Împreună cu bilanțul, întreprinderile prezintă băncii rapoarte privind profitul și pierderea.
Justificarea necesității unui împrumut (numită și studiu de fezabilitate) conține solicitarea unui client pentru un împrumut în anumite scopuri, în suma necesară, la un anumit procent și pentru o anumită perioadă.
În general, setul de documente depuse de clienți la bancă este reglementat de Regulamentul „Cu privire la procedura de furnizare (plasare) de către instituțiile de credit a fondurilor și returnarea (rambursarea) a acestora” al Băncii Centrale a Federației Ruse din 31 august. , 1998. Potrivit acestei prevederi, toată documentația este împărțită în trei grupe.
Împreună cu o cerere scrisă către bancă pentru un împrumut în unele țări, există un formular documentar special - o declarație generală - obligația împrumutatului de a îndeplini cerințele care decurg din condițiile tranzacției de împrumut. Un astfel de formular special nu este disponibil în majoritatea țărilor dezvoltate; acesta a fost înlocuit cu contractul de împrumut propriu-zis, care are un formular obligatoriu tip model, inclusiv declararea obligației clientului de a respecta cerințele și regulile instituției de credit. Băncile comerciale rusești au renunțat și la practica prezentării acestei obligații.
Împreună cu această declarație de angajament, sunt utilizate angajamente forward. O obligație pe termen este prezentată într-o anumită formă, ea fixează obligația împrumutatului de a rambursa acest împrumut, luat în anumite scopuri, într-o sumă fixă și într-o anumită perioadă.
Pot exista mai multe dintre aceste obligații: totul depinde de cât timp este acordat împrumutul - condiționat sau specific. În practica rusă anterioară, băncile foloseau atât obligații la termen cu scadență condiționată, cât și cu scadență specifică a împrumutului. Termenul specific a fixat data la care împrumutul trebuie rambursat de către client. Termenul condiționat a determinat data la care scade scadența împrumutului a fost revizuită (în acest caz, această obligație pe termen a fost înlocuită cu o altă obligație, nouă). Multe bănci rusești au încetat să pretindă clienților obligații la termen, ținând cont de faptul că perioada de rambursare a împrumutului este stabilită în contractul de împrumut, ceea ce din punct de vedere legal, dacă este întocmit corespunzător, este un motiv suficient pentru a anula fondurile din conturile împrumutatului pentru a rambursa datoria împrumutului.
Un contract de împrumut este cel mai important document care definește drepturile și obligațiile participanților la o tranzacție de împrumut. Acesta cuprinde responsabilitățile economice și juridice ale părților. Nu există o formă strict definită de acord de împrumut recomandat băncilor comerciale de către Banca Centrală a Federației Ruse. În țări precum Germania, Austria, formele standard ale unui contract de împrumut sunt recomandate atât cu persoane juridice, cât și cu persoane fizice. În Franța, un astfel de formular standard este dezvoltat exclusiv pentru debitorii individuali, considerând că practica bancară este atât de diversă încât nu este posibil să se recomande un singur model de contract de împrumut.
Cu toate acestea, contractul de împrumut are un cadru bine definit în jurul căruia se construiește întreaga schemă a contractului. Desigur, fixează numele complet al participanților, adresele lor legale; obiectul contractului, suma, termenul, procedura de rambursare, rata dobanzii, valoarea comisionului, garantie si garantii. În general, condițiile de împrumut sunt determinate destul de exact. O importanță deosebită se acordă clauzelor de credit, care conferă băncii dreptul de a-și exercita dreptul de a rambursa împrumutul și de a plăti dobânda pe cheltuiala resurselor și proprietății atât ale clientului, cât și ale garanților acestuia în cazul unei întârzieri la plată, non -respectarea conditiilor contractuale.
Secțiuni speciale sunt dedicate obligațiilor atât ale clientului, cât și ale băncii.
Pe lângă contractul de împrumut, dacă este necesar, se poate încheia și un contract de gaj. În practică, se întâmplă astfel: dacă un gaj este prezent într-o tranzacție de împrumut, atunci acordul de gaj este obligatoriu și, adesea, pentru puterea semnăturii clientului și a băncii, acestea sunt certificate suplimentar de un notar.
„Regulamentul privind procedura de furnizare (plasament) de fonduri de către instituțiile de credit și restituirea (rambursarea) a acestora” obligă banca să dețină și o serie de documente interne, inclusiv cele care reflectă:
politica băncii privind plasarea (acordarea) împrumuturilor;
politica contabilă și abordările implementării acesteia;
procedura de luare a deciziilor privind creditarea;
repartizarea competențelor între divizii și funcționari;
procedura de creditare catre clientii unei institutii de credit.
1.7.3. Procedura de plată a împrumutului
O evaluare pozitivă a subiectului și obiectului, calitatea garanției împrumutului, încheierea unui contract de împrumut care a determinat parametrii economici și juridici, oferă baza pentru acordarea unui împrumut. Împrumutul se acordă cu ajutorul unui ordin scris corespunzător al unui angajat al băncii. În funcție de nivelul de competență adoptat în bancă, acesta poate fi președintele, adjunctul acestuia, șeful departamentului credit, șeful departamentului credit și chiar unul dintre inspectorii de credit ai băncii. Ordinul de acordare a unui împrumut este trimis către departamentul care efectuează operațiuni de decontare și creditare pe conturile clienților, acesta (dacă vorbim de persoane fizice) indică numele complet. client, sumă, cont în care trebuie eliberat împrumutul.
Ordinul stabilește direcția împrumutului. Depinde de situația specifică și de dorințele clientului. Emiterea unui împrumut în direcția poate fi de trei tipuri:
1) creditul este creditat în contul curent al clientului;
2) se acordă un împrumut, ocolind contul curent, pentru a plăti diferite documente de plată pentru tranzacții cu mărfuri și nemărfuri;
3) împrumutul este utilizat pentru rambursarea altor împrumuturi acordate anterior.
În toate aceste cazuri, contul de credit este debitat și fie contul curent al clientului este creditat (primul caz), fie conturile altor întreprinderi, organizații, instituții bugetare și alte instituții (al doilea caz), fie un alt cont de credit, datoria asupra căreia urmează să fie rambursată la timp (al treilea caz).întâmplându-se).
IIo volumul împrumutului poate varia de asemenea. Există, de asemenea, trei opțiuni aici:
1) împrumutul în totalitate se duce în contul curent, de unde este cheltuit treptat;
2) clientul își realizează dreptul de a primi treptat întreaga sumă a împrumutului, pe măsură ce apare nevoia de resurse financiare suplimentare;
3) clientul poate refuza să primească suma împrumutului stabilită anterior în contractul de împrumut.
Din punct de vedere economic, prima variantă de trimitere a unui împrumut se poate dovedi a fi mai puțin preferabilă pentru client în comparație cu a doua, deoarece primirea întregii sume a monedei împrumutului și doar cheltuirea treptată a acesteia ulterioară crește costul băncii. suport de credit. Amintiți-vă că pentru fiecare zi a împrumutului primit, trebuie să plătiți dobândă la împrumut; comisionul de împrumut se calculează nu din momentul aprobării împrumutului, ci din prima zi împrumutul primit se reflectă în contul de împrumut. O decontare pe termen lung a fondurilor primite cu un împrumut în cont curent duce la o creștere a comisionului creditului, așa că acest fenomen trebuie evitat.
Refuzul clientului de a primi un împrumut, celelalte lucruri fiind egale, poate duce deja la potențiale pierderi pentru bancă. Banca nu poate permite oprirea resurselor sale din vina clientului, deoarece o parte semnificativă dintre acestea, la rândul lor, este atrasă pe bază de plată. În acest caz, banca are dreptul de a cere despăgubiri pentru aceste pierderi, profituri pierdute din acordarea unui împrumut altor debitori. Primirea acestei compensații poate fi stabilită în contractul de împrumut ca clauză specială de împrumut.
În general, valoarea creditului disponibil clientului depinde de multe circumstanțe. Amintiți-vă că valoarea împrumutului este stabilită prin contractul de împrumut. Suma fixată în acest contract este suma maximă la care se poate aștepta în mod normal clientul. Această sumă este în esență o limită de credit. De asemenea, este numită într-un mod diferit: o linie de credit cu cifre de verificare. În general, limitele de credit (linii de credit), bazate pe practica bancară națională și străină, pot fi clasificate după cum urmează.
În funcție de scop, se disting o limită de datorie și o limită de emisiune. Primul limitează datoria creditului la o anumită dată, al doilea fixează nu soldul, ci volumul creditelor emise (în funcție de debitul contului de credit).
Limitele de weekend și intraanuale (intratrimestriale, intralunare) sunt alocate în funcție de perioada de valabilitate. Limitele de ieșire sunt limitele cu care clienților li se permite să depășească o anumită perioadă (de exemplu, la începutul anului sau al trimestrului). Al doilea tip de limite fixează dreptul debitorului de a utiliza împrumutul în perioada corespunzătoare (dreptul de utilizare a împrumutului în cursul anului poate fi mai mare decât suma maximă cu care clientul depășește perioada planificată).
În funcție de gradul de modificare a volumului creditului acordat împrumutatului, se disting limite descrescătoare (alunecare) și crescătoare. Aceste limite sunt determinate pe măsură ce necesitatea unui împrumut scade sau crește și vă permit să stabiliți programe specifice de rambursare (de creștere) a datoriilor.
În funcție de posibilitatea utilizării unui împrumut, se disting o limită rigidă, o limită suplimentară, o limită cu drept de depășire și o limită liberă.O limită rigidă fixează dreptul maxim de a primi un împrumut, face imposibilă depășirea acestuia. fără instrucțiuni speciale de la bancă.Un împrumut suplimentar peste limita rigidă stabilită este fixat printr-o limită suplimentară.În unele cazuri, limita de credit nu este rigidă și oferă clientului posibilitatea de a o depăși.Asemenea oportunități sunt nu nelimitat (ținta aici pot fi standardele stabilite de Banca Centrală pentru împrumuturile mari acordate unui împrumutat). În fiecare caz individual, unul sau altul drept de utilizare a unui împrumut este reglementat de regulile unei bănci comerciale și este stabilit în acord de împrumut.
Limita liberă este suma împrumuturilor pe care clientul are dreptul să le primească în limitele stabilite pentru el. Dacă, de exemplu, limita este stabilită în valoare de 100 de milioane de unități monetare, iar datoria față de bancă a ajuns la 80 de milioane, atunci aceasta înseamnă că clientul nu și-a epuizat încă dreptul de a primi un împrumut și poate lua suplimentar și fonduri rămase (gratuite) în valoare de 20 de milioane de unităţi monetare.
O variație a limitei de credit ca drept al clientului de a primi un împrumut de la o bancă este o linie de credit, care determină suma maximă a împrumutului utilizată de împrumutat în perioada de împrumut stabilită. În sensul modern, o linie de credit poate însemna și încheierea unui contract de împrumut pentru un împrumut multiplu de la o bancă.
Determinarea mărimii împrumutului care urmează să fie acordat pe baza contractului de împrumut este, după cum se spune, partea formală a problemei. Valoarea creditului acordat clientului depinde, pe de o parte, de cererea clientului însuși. Cu toate acestea, această solicitare a clientului de a acorda un credit într-o anumită sumă poate să nu coincidă cu posibilitățile reale de rambursare a creditului, cu calculele reale ale băncii. Valoarea împrumutului depinde de circumstanțele economice, inclusiv:
1) mărimea decalajului în cifra de afaceri de plată a împrumutatului;
2) acumularea reală a obiectelor de inventar primite ca garanție pentru împrumut și gradul de lichiditate a acestora;
3) nivelul marjei;
4) gradul de risc și încrederea băncii în client;
5) disponibilitatea unei anumite cantități de resurse de la bancă etc.
Banca nu face un calcul strict stabilit (standard) (după o anumită formă) a sumei împrumutului care ar trebui acordat clientului. În fiecare caz individual, aceasta este determinată de valoarea garanției și de gradul de încredere pe care banca îl are în debitor.
1.7.4. Procedura de rambursare a creditului
Nu există un model unic de rambursare, precum și eliberarea unui împrumut. Practica dă naștere la o varietate de opțiuni de rambursare a împrumutului, inclusiv:
rambursare episodică pe baza unui contract de împrumut (obligații pe termen);
2) rambursarea ca acumulare efectivă de fonduri proprii și scăderea nevoii de împrumut din contul curent al împrumutatului;
3) rambursarea sistematică pe baza unor sume prefixate ale „plăților planificate”;
4) transferul încasărilor, ocolind contul curent, pentru a reduce datoria la împrumut;
5) amânarea rambursării creditului;
6) transferul datoriilor restante într-un cont special „Împrumuturi restante”;
7) anularea datoriilor restante în detrimentul rezervelor bancare etc. Rambursarea episodică a unui împrumut pe baza unui contract de împrumut pe termen) este folosită cel mai adesea atunci când se utilizează conturi de compensare a soldului, când returnarea este programată în avans la o anumită dată ( sau o serie de date). La scadența împrumutului specificată în contractul de împrumut și/sau angajamentul pe termen, banca anulează sumele corespunzătoare pentru a rambursa datoria împrumutului.
Un exemplu de rambursare a unui împrumut ca acumularea efectivă de fonduri proprii și o scădere a nevoii de fonduri împrumutate pot fi întreprinderile agricole care au nevoie de un împrumut datorită naturii sezoniere a muncii. După cum se știe, aceste întreprinderi, specializate, de exemplu, în cultivarea produselor agricole, utilizează în mod activ împrumuturi de la începutul anului în perioadele de iarnă și primăvară; de regulă, în această etapă, împrumutul nu este rambursat, el are loc în procesul de recoltare și vânzare a produselor agricole. Pe măsură ce se acumulează fonduri proprii, se primesc venituri din vânzare, acest grup de debitori are posibilitatea de a deconta cu banca împrumuturile primite anterior (în acest caz, condițiile specifice de rambursare a împrumutului sunt fixate fie în obligații urgente primite de la client sau în contractul de împrumut).
O rambursare similară a unui împrumut poate avea loc și într-o întreprindere industrială care implică cheltuieli sezoniere. Pentru a se pregăti pentru sezonul de lucru, întreprinderile individuale (de exemplu, fabricile de zahăr) care se opresc pentru o revizie programată sunt obligate să solicite un împrumut la bancă. Ulterior, în timpul perioadei de producție, aceste întreprinderi au posibilitatea de a compensa aceste costuri, incluzându-le în costul produsului vândut, iar pe măsură ce fondurile sunt acumulate, încasările sunt primite, pot deconta cu Banca împrumuturile primite anterior. . Fondurile sunt debitate din contul curent al împrumutatului respectiv în termene prestabilite.
Rambursarea sistematica a creditului pe baza de sume prefixate are loc la utilizarea conturilor de cifra de afaceri si credit de plata, cu o cifra de afaceri de plati destul de intensiva (cu plati sistematice atat la debitul contului de credit cat si la creditul contului curent). În aceste cazuri, pentru a restitui un împrumut primit sistematic, din contul curent se debitează fonduri pentru rambursarea datoriei de împrumut rezultată, de asemenea sistematic sub formă de așa-numite plăți planificate (predeterminate pentru un trimestru sau lună). Aceste sume pot fi anulate din contul curent (prin acord cu clientul) zilnic, o data la 3-5 zile lucratoare. Valoarea plății planificate va depinde de obiectul creditării (de exemplu, se creditează doar formarea stocurilor de materii prime agricole, sau în același timp și lucrări în curs și produse finite). Cu cât banca împrumută mai multe obiecte de credit, cu atât trebuie făcută suma mai mare și rambursarea sistematică a creditului sub formă de plăți planificate. Valoarea plății planificate trebuie stipulată în contractul de împrumut.
Transferul încasărilor, ocolind contul curent, pentru a reduce datoria la împrumut, într-o anumită măsură, este o alternativă la metoda anterioară de rambursare a unui împrumut. În primul caz, toate veniturile din vânzarea produselor merg în contul de decontare și, după cum am văzut, sumele au fost eliminate sistematic din acesta pentru a rambursa împrumutul. Aici, toate încasările din vânzare sunt destinate rambursării datoriilor împrumutului. Întrucât prin această metodă de împrumut (se folosește împrumut prin cifră de afaceri și un cont de împrumut cifră-plată), banca nu împrumută totul, iar încasările conțin venituri aparținând clientului, prin acord cu împrumutatul, acesta este obligat să returneze o parte a fondurilor în contul curent (un astfel de transfer prin acord poate fi și zilnic sau la fiecare 3-5 zile).
Creditarea veniturilor în contul de împrumut are loc și atunci când se utilizează un cont curent.
În practica creditării, este destul de des posibil să se găsească cazuri când, din diverse motive, un client nu poate rambursa în timp util împrumutul care i-a fost acordat. În acest caz, este posibilă o întârziere a rambursării împrumutului. O amânare bancară se poate face pentru întreaga sumă a împrumutului, sau pentru o parte a acestuia, pentru 1-3-5 zile sau mai mult. În practica internațională, o întârziere de 15 până la 30 de zile este obișnuită. În practica națională de creditare, au existat exemple de amânare a rambursării împrumutului cu până la 6 luni sau mai mult. Desigur, în condiții de inflație puternică, o întârziere atât de lungă este inacceptabilă fără modificarea condițiilor contractului de împrumut.
Transferul datoriilor restante într-un cont special „Împrumuturi restante” are loc dacă timpul de amânare este epuizat sau este imposibil din cauza inutilității rambursării creditului în viitorul apropiat. Transferul datoriei restante în acest cont înseamnă că din acel moment clientul va plăti băncii o dobândă semnificativ mai mare la credit.
Datoriile restante sunt anulate pe cheltuiala rezervelor băncii atunci când datoriile clientului s-au dovedit a fi necolectabile, când banca nu primește plata pentru creditele acordate anterior pentru o perioadă lungă de timp, iar returnarea în sine nu este vizibilă deloc. În acest caz, datoriile clientului sunt anulate pe cheltuiala fondurilor băncii acumulate sub forma rezervelor acesteia. Desigur, o astfel de anulare exprimă pierderile directe ale băncii din activitățile sale de creditare.
Opțiunile de rambursare a datoriilor pe care le-am luat în considerare ne permit să clasificăm acest proces în funcție de o serie de criterii.
Prin integralitatea returului
1) Rambursarea integrală a împrumutului
2) Rambursarea parțială a creditului
După frecvența rambursării
1) Rambursare unică a împrumutului
2) Rambursare multiplă
Momentul rambursării creditului
1) Rambursarea sistematică a creditului
2) Rambursarea episodică a împrumutului
După maturitate
1) Rambursarea urgentă a creditului
2) Rambursare amânată a creditului
3) Rambursare restante a creditului
4) Rambursarea anticipată a împrumutului
După sursa de rambursare
1) Fondurile proprii ale clientului
2) Utilizarea creditului nou
3) Radierea fondurilor din contul garantului
4) Încasarea de fonduri din contul altei companii
5) Încasări bugetare
6) Rezerve bancare pentru pierderi recuperate la credite
7) Vânzarea unui împrumut etc.
Rambursarea integrală și unică a împrumutului este utilizată în principal pentru sume mici de datorie, atunci când debitarea banilor din contul clientului nu provoacă dificultăți pentru cifra de afaceri a plăților acestuia. Dimpotrivă, rambursările parțiale și multiple sunt utilizate în cazurile în care eliberarea de resurse suficiente pentru rambursarea împrumutului are loc treptat și este nevoie de timp pentru decontările complete cu banca.
Rambursarea sistematică a creditului are loc în condițiile unei rotații de plată intensive a clientului, atunci când se utilizează un cont de împrumut de cifră de afaceri și de plată. Se realizează fie prin transferarea plăților planificate menționate în contul de împrumut, fie prin creditarea întregului încasări pentru rambursarea datoriei împrumutului (în practica modernă, această din urmă metodă este rar utilizată). Rambursarea episodică este caracteristică împrumuturilor acordate pentru anumite nevoi vizate din conturile de compensare a soldului.
Rambursarea urgentă, sau rambursarea, predeterminată de anumiți termeni, se regăsește practic în toate împrumuturile. Și acest lucru nu este întâmplător, deoarece un împrumut ia naștere numai atunci când a fost determinat termenul de rambursare a acestuia (să adăugăm: și dobânda la împrumut). Desigur, termenul pentru care se acordă un împrumut poate fi diferit (pentru câteva zile, până la un an și mai mult de un an), dar o anumită procedură de implementare a urgenței creditării este stabilită în contractul de împrumut.
Practica da naștere la alte opțiuni de rambursare, acestea pot fi amânate, restante și rambursarea anticipată a împrumutului. Un client care dorește să ramburseze anticipat un credit trebuie să notifice banca în prealabil cu privire la intențiile sale, astfel încât instituția de credit să poată „transfera” împrumutul altui debitor fără a prejudicia profiturile acestuia. De regulă, acest gen de clauză - obligația de a notifica banca pentru un anumit număr de zile - este fixată în contractul de împrumut.
Cea mai comună (și finală) sursă de rambursare a împrumutului sunt fondurile proprii ale împrumutatului, dar în unele cazuri acestea nu sunt suficiente. În astfel de cazuri, sursa rambursării unui împrumut emis anterior poate fi acordarea unui nou împrumut, nu prelungirea vechiului împrumut, ci eliberarea unui împrumut împotriva unui nou obiect, alte garanții, alte garanții. Este permisă întocmirea unui nou contract de împrumut cu o garanție mai mare.
Dacă împrumutatul nu poate rambursa împrumutul folosind fonduri proprii sau un nou împrumut, atunci banca poate utiliza prevederile relevante ale contractului de împrumut, care prevede posibilitatea rambursării împrumutului din contul garantului (obligația de garantare este primită de la banca garant la momentul întocmirii contractului de împrumut).
O întârziere în rambursarea împrumutului poate apărea și din cauza unor circumstanțe independente de controlul clientului, în special din cauza neplatei de către cumpărători. Prin decizia instanței (arbitraj), fondurile relevante pot proveni ulterior de la debitori restante - din conturile altor întreprinderi.
În sfârșit, se poate presupune că, în caz de insolvență a întreprinderilor de stat, alocațiile corespunzătoare de la buget, care sunt utilizate pentru rambursarea împrumuturilor primite de la bancă, pot servi drept suport pentru acestea.
Rambursarea creditului se poate face pe baza de documente speciale si fara acestea. Documentele care justifică rambursarea datoriilor pot fi ordine scrise ale clientului sau obligații urgente transferate anterior băncii, ordine ale băncii însăși, emise în baza unui contract de împrumut, ordonanțe de arbitraj, instanță. Ordinul clientului de a șterge fonduri din contul său curent pentru achitarea datoriei împrumutului poate fi dat nu numai în scris, ci și verbal (în acest caz, se face o notă la dispoziția departamentului care ține conturile clientului - o link la comanda primită de la conducerea întreprinderii). Rambursarea creditului poate fi efectuată și pe baza tehnologiei fără hârtie - prin canale de comunicare.
1.8. MODERNE MODERNE DE CREDIT
În practica modernă de creditare din Rusia, împrumuturile nu sunt alocate pentru un anumit obiect de creditare (inclusiv pentru anumite tipuri de articole de inventar și costuri). Prin urmare, creditele acordate în scop de producție, comerț sau intermediar, pentru operațiuni de distribuție sau redistribuire, nu sunt alocate. Cu toate acestea, acest lucru nu înseamnă că astfel de împrumuturi nu sunt acordate deloc. Creditele pentru nevoi de producție și neproducție au fost acordate anterior și se acordă în prezent, dar sunt clasificate nu după volum, ci după modalitatea de acordare a creditelor, precum și în funcție de termenul creditului.
În conformitate cu cerințele Băncii Rusiei, poate fi acordat un împrumut pentru diferite nevoi ale debitorilor
în mai multe moduri:
o singură dată;
într-un mod reutilizabil în măsura în care este necesar în cadrul liniei deschise împrumutatului și a termenului de împrumut prevăzut în contractul de împrumut:
prin achitarea decalajului din cifra de afaceri de plată a companiei sub forma unui sold debitor pe contul de decontare (curent, corespondent) al acesteia;
pe baza punerii în comun a potențialului de credit al unui număr de bănci (împrumut consorțial);
în alte moduri.
Emiterea unui împrumut se poate face atât prin plata diferitelor tipuri de documente de plată pe cheltuiala unui împrumut, cât și prin creditarea de fonduri într-un cont de decontare (curent, corespondent). Creditele persoanelor juridice sunt acordate în acest caz numai în formă non-numerar, persoanelor fizice - în formă non-numerar și în numerar prin casieria băncii. La modificarea condițiilor de împrumut, banca creditoare și clientul întocmesc un acord suplimentar.
Rambursarea datoriilor la un împrumut se face prin anularea fondurilor din contul curent al împrumutatului sau la cererea băncii creditoare (dacă clientul este deservit de o altă bancă). Dacă vorbim despre rambursarea unui împrumut de către o persoană fizică, atunci această rambursare se efectuează pe baza unui ordin scris al unei persoane fizice, a unui mandat poștal, a unei contribuții din partea acestuia la casieria unei bănci în numerar, o deducere din salariul unui împrumutat care este angajat al acestei instituții de credit.
În condiții moderne, condițiile de împrumut întreprinderilor sunt stabilite de bănci în următoarele limite: până la 30 de zile, de la 31 la 90 de zile, de la 91 la 180 de zile, de la 181 de zile la 1 an, de la 1 an la 3 ani, peste 3 ani.
2. SISTEM DE EVALUARE A POZIȚIEI DE CREDIT A CLIENȚILOR BĂNCII
2.1. CONCEPTUL ŞI CRITERII ALE POZIŢIEI DE CREDIT A CLIENTULUI
Bonitatea unui client al unei bănci comerciale este capacitatea debitorului de a-și achita integral și la timp obligațiile de datorie (principal și dobândă).
Bonitatea împrumutatului, spre deosebire de solvabilitatea acestuia, nu fixează neplățile pentru perioada trecută sau la orice dată, ci prezice capacitatea de rambursare a datoriei pe termen scurt. Gradul de insolvență din trecut este unul dintre indicatorii formali pe care se bazează atunci când se evaluează bonitatea unui client. Dacă împrumutatul are o datorie restante, iar soldul este lichid și suma capitalului propriu este suficientă, atunci o întârziere unică a plăților către bancă în trecut nu este o bază pentru a concluziona că clientul nu este solvabil. Clienții solvabili nu permit neplăți pe termen lung către bancă, furnizori și buget.
Nivelul de bonitate al clientului indică gradul de risc individual (privat) al băncii asociat cu emiterea unui anumit împrumut unui anumit împrumutat.
Practica bancară mondială și națională a făcut posibilă identificarea criteriilor de bonitate a unui client: natura clientului, capacitatea de a împrumuta fonduri, capacitatea de a câștiga fonduri în cursul activităților curente de rambursare a datoriei (oportunitati financiare), capital, garanția împrumutului, condițiile în care se efectuează o tranzacție de credit, control (activitățile de bază legislativă ale împrumutatului, conformitatea naturii împrumutului cu standardele băncii și ale autorităților de supraveghere).
Caracterul clientului este înțeles ca reputația sa ca persoană juridică și reputația managerilor, gradul de responsabilitate a clientului pentru rambursarea datoriilor, claritatea înțelegerii sale a scopului împrumutului, respectarea politicii sale de creditare a creditului. bancă. Reputația unui client ca persoană juridică este formată din durata de funcționare a acestuia în sectorul băii, conformitatea indicatorilor economici cu mediile industriei, istoricul său de credit și reputația în lumea afacerilor a partenerilor săi (furnizori, cumpărători). , creditori). Reputația managerilor este evaluată pe baza profesionalismului acestora (educație, experiență de muncă), a calităților morale, a stării financiare și civile personale și a rezultatelor relației dintre structurile pe care le administrează și bancă. Chiar dacă clientul înțelege clar scopul împrumutului solicitat, emiterea acestuia este riscantă dacă contravine politicii de credit aprobată (de exemplu, încalcă limitele aprobate ale segmentelor individuale ale portofoliului de credite).
Capacitatea de a împrumuta fonduri înseamnă că clientul are dreptul de a solicita un împrumut, de a semna un contract de împrumut sau de a negocia, de ex. prezența anumitor puteri ale unui reprezentant al unei întreprinderi sau firme, împlinirea vârstei majorității sau alte semne ale capacității juridice a împrumutatului - o persoană fizică. Semnarea unui acord de către o persoană neautorizată sau incompetentă înseamnă o probabilitate mare de pierderi pentru bancă.
Unul dintre criteriile principale pentru bonitatea unui client este capacitatea acestuia de a câștiga fonduri pentru a rambursa datoria în cursul activităților curente. Este cunoscută și o altă poziție, expusă în literatura economică, când bonitatea este asociată cu gradul de investiție de capital în imobiliare. Aceasta din urmă este o formă de protecție împotriva riscului deprecierii fondurilor în contextul inflației, care nu poate fi principalul semn al bonității debitorului. Cert este că este nevoie de timp pentru a elibera bani din proprietăți imobiliare. Investiția în imobiliare este asociată cu riscul deprecierii activelor. Prin urmare, este recomandabil să se concentreze pe lichiditatea bilanţului, eficienţa (rentabilitatea) activităţilor împrumutatului şi fluxurile de numerar ale acestuia.
Capitalul clientului este un criteriu la fel de important pentru bonitatea clientului. Totodată, sunt importante următoarele două aspecte ale evaluării sale: 1) suficiența acestuia, care este analizată pe baza cerințelor stabilite pentru nivelul minim al capitalului autorizat (capital social) și ratele de levier financiar; 2) gradul de investire a capitalului propriu în operațiunea creditată, care indică distribuția riscului între bancă și împrumutat. Cu cât este mai mare investiția în acțiuni, cu atât este mai mare interesul debitorului de a monitoriza cu atenție factorii de risc de credit.
Termenul de garanție se înțelege ca fiind valoarea activelor împrumutatului și o sursă secundară specifică de rambursare a datoriilor (gaj, garanție, cauțiune, asigurare) prevăzute în contractul de împrumut. Dacă raportul dintre valoarea activelor și obligațiile de datorie este important pentru rambursarea unui împrumut bancar în cazul în care împrumutatul este declarat în faliment, atunci calitatea unei anumite surse secundare garantează că își va îndeplini obligațiile la timp în caz de dificultăți financiare. . Calitatea garanției, fiabilitatea garantului, a garantului și a asiguratului sunt deosebit de importante în cazul unui flux de numerar insuficient de la clientul băncii, probleme cu lichiditatea bilanţului său sau adecvarea capitalului.
Condițiile în care se desfășoară o operațiune de credit includ situația economică atrăgătoare sau predictivă din țară, regiune și industrie, factori politici. Aceste condiții determină gradul de risc extern al băncii și sunt luate în considerare atunci când se iau decizii cu privire la standardele băncii de evaluare a fluxului de numerar, lichidității bilanțului, adecvarea capitalului și nivelul de management al debitorului.
Ultimul criteriu - controlul asupra cadrului legal al activităților împrumutatului și respectarea standardelor băncii - urmărește bancherul să obțină răspunsuri la următoarele întrebări: există un cadru legislativ și de reglementare pentru funcționarea împrumutatului și implementarea programului finanțat? eveniment, modul în care modificarea preconizată a legislației (de exemplu, legislația fiscală) va afecta rezultatele activităților debitorului ), în ce măsură informațiile despre debitor și împrumutul conținute în cererea de împrumut îndeplinesc standardele băncii stabilite în document privind politica de creditare, precum și standardele autorităților de supraveghere bancară care controlează calitatea creditelor.
Criteriile enunţate de evaluare a bonităţii unui client al unei bănci determină conţinutul metodelor de evaluare a acesteia. Aceste metode includ:
evaluarea riscurilor de afaceri; evaluarea managementului;
evaluarea stabilitatii financiare a clientului pe baza unui sistem de indicatori financiari;
analiza fluxului de numerar;
colectarea de informații despre client;
monitorizarea activitatii clientului prin deplasarea la fata locului.
În ciuda unității criteriilor și metodelor de evaluare, există o specificitate în analiza bonității persoanelor juridice și persoanelor fizice, clienților mari, mijlocii și mici. Această specificitate constă în combinarea metodelor de evaluare utilizate, precum și în conținutul acestora.
2.2. POZIȚIA DE CREDIT A ÎNTREPRINDERILOR MARI ȘI MEDII
Evaluarea bonității întreprinderilor mari și mijlocii se bazează pe datele efective din bilanţ, contul de profit şi pierdere, cerere de împrumut, informații despre istoricul clientului și al managerilor săi. Sistemul de indicatori financiari, analiza fluxului de numerar, riscul de afaceri și managementul sunt utilizate ca metode de evaluare a bonității.
2.2.1. Indicatori financiari pentru evaluarea bonității clienților băncilor comerciale
În practica bancară mondială și rusă, pentru a evalua bonitatea împrumutatului sunt utilizate diferite rate financiare. Alegerea acestora este determinată de caracteristicile clientelei băncii, de posibilele cauze ale dificultăților financiare și de politica de creditare a băncii. Toți coeficienții utilizați pot fi împărțiți în cinci grupe:
1. Indicatori de lichiditate:
* ratele curente de lichiditate
* rate de lichiditate (operaționale) rapide
2. Raporturi de eficiență (cifra de afaceri):
* Cifra de afaceri de inventar
* cifra de afaceri a creantelor
* cifra de afaceri a mijloacelor fixe
* cifra de afaceri a activelor
3. Raportul de levier financiar
* raportul dintre toate obligațiile de datorie (pe termen scurt și pe termen lung) și active
* raportul dintre toate obligațiile de datorie și capitalurile proprii
* raportul dintre toate obligațiile de datorie și capitalul social
* raportul dintre toate obligațiile de datorie și capitalul social corporal (capital social - active necorporale)
* raportul dintre datoria pe termen lung și activele fixe (principale).
* raportul dintre capitaluri proprii și active
* raportul dintre capitalurile proprii și activele circulante
4. Ratele profitului:
* rata de rentabilitate
* Ratele de rentabilitate
* Rapoarte EPS
5. Raportul serviciului datoriei:
* rata de acoperire a dobânzii
* rata de acoperire a plăților fixe
Rata de lichiditate actuală arată dacă împrumutatul este capabil, în principiu, să-și achite datoria.
Rata lichidității curente implică o comparație a activelor circulante, adică. fonduri pe care clientul le deține sub diverse forme (numerar, creanțe nete de cea mai apropiată scadență, valoarea stocurilor de stoc și alte active), cu datorii curente, i.e. pasive de cea mai apropiată scadență (împrumuturi, datorii către furnizori, facturi, buget, lucrători și angajați). Dacă obligațiile de datorie depășesc fondurile clientului, acesta din urmă este în insolvență. De aici rezultă nivelurile normative ale coeficientului. Valoarea coeficientului, de regulă, nu trebuie să fie mai mică de 1. O excepție este permisă doar pentru clienții băncilor cu o rotație de capital foarte rapidă.
Raportul de lichiditate rapid (operațional) are un înțeles ușor diferit.
Activele lichide sunt acea parte a pasivelor curente care se transformă relativ rapid în numerar gata să plătească datoria. Activele lichide în practica bancară mondială includ numerar și creanțe, în rusă - de asemenea, o parte din rezervele vândute rapid.
Scopul ratei de lichiditate rapidă este de a prezice capacitatea împrumutatului de a elibera rapid fonduri în numerar din cifra de afaceri pentru a rambursa la timp datoria băncii.
Indicatorii de eficiență (cifra de afaceri) completează primul grup de indicatori de lichiditate și vă permit să faceți o concluzie mai informată. De exemplu, dacă ratele de lichiditate cresc din cauza creșterii conturilor de încasat și a costului stocurilor în timp ce acestea încetinesc, ratingul de credit al împrumutatului nu poate fi actualizat. Grupul de coeficienți de eficiență include:
* Cifra de afaceri de inventar
* cifra de afaceri a creantelor in zile
* Cifra de afaceri a capitalului fix (active fixe)
* cifra de afaceri a activelor
Rapoartele de eficiență sunt analizate în timp și comparate cu cele ale firmelor concurente și cu mediile industriei.
Indicatorii efectului de levier financiar caracterizează gradul în care împrumutatul este asigurat cu capital propriu.
Opțiunile de calculare a coeficienților pot fi diferite, dar sensul lor economic este același: estimarea cantității de capital propriu și a gradului de dependență a clientului de resursele atrase. Spre deosebire de ratele de lichiditate, la calcularea ratelor de levier financiar sunt luate în considerare toate obligațiile de datorie ale unui client bancar, indiferent de scadența acestora. Cu cât este mai mare ponderea fondurilor împrumutate (pe termen scurt și pe termen lung) și cu cât este mai mică ponderea capitalului propriu, cu atât clasa de bonitate a clientului este mai mică. Cu toate acestea, concluzia finală se face doar ținând cont de dinamica ratelor de rentabilitate.
Indicatorii de profitabilitate caracterizează eficiența utilizării întregului capital, inclusiv partea atrasă a acestuia. Varietățile acestor coeficienți sunt:
rate de rentabilitate;
Ratele de rentabilitate;
O comparație a trei tipuri de indicatori de rentabilitate arată gradul de influență al dobânzilor și impozitelor asupra profitabilității companiei.
Rapoarte EPS:
Dacă ponderea profitului în veniturile din vânzări crește, profitabilitatea activelor sau a capitalului crește, atunci este posibil să nu scădeți ratingul clientului chiar dacă rata de levier financiar se înrăutățește.
Ratele de serviciu ale datoriei (ratele de piață) arată cât de mult din profit este absorbit de dobânzi și plăți fixe. Calculul lor total este următorul:
Metodologia specifică pentru determinarea numărătorului acestor coeficienți depinde dacă dobânda sau plățile fixe sunt legate de cost sau plătite din profit.
De exemplu, dacă dobânzile și plățile de leasing sunt încasate la cost, iar dividendele și alte plăți fixe sunt plătite din profit, iar rezultatul activității financiare în cadrul sistemului nostru contabil este venitul din bilanț, atunci numărătorul ratei de acoperire a plăților fixe va fi calculat astfel: Venituri din bilanţ + Plăţi de dobânzi + Plăţi de leasing.
Ratele de serviciu ale datoriei arată cât de mult din profit este utilizat pentru rambursarea dobânzii sau a tuturor plăților fixe. Acești coeficienți au o importanță deosebită la rate ridicate ale inflației, când suma dobânzii plătite se poate apropia sau chiar depăși datoria principală a clientului. Cea mai mare parte a profitului este direcționată spre acoperirea dobânzilor plătite și a altor plăți fixe, cu atât mai puțin rămâne pentru achitarea datoriilor și acoperirea riscurilor, de ex. cu atât este mai slabă solvabilitatea clientului.
Ratele financiare enumerate pot fi calculate pe baza datelor de raportare reale sau a valorilor prognozate pentru perioada planificată. Atunci când economia este stabilă sau poziția clientului este relativ stabilă, evaluarea bonității împrumutatului în viitor se poate baza pe performanța reală din perioadele trecute. În practica străină, astfel de indicatori efectivi sunt luați timp de cel puțin trei ani. În acest caz, baza de calcul a indicatorilor de bonitate este media pe anul (trimestru, semestru, lună) soldurilor stocurilor, creanțelor și datoriilor, numerarului și conturilor bancare, valoarea capitalurilor proprii (fondul autorizat), capitalul propriu. , etc.
În condițiile unei economii instabile (de exemplu, o scădere a producției), ratele ridicate ale inflației, indicatorii actuali pentru perioadele trecute nu pot fi singura bază pentru evaluarea capacității unui client de a-și rambursa obligațiile, inclusiv împrumuturile bancare, în viitor. În acest caz, fie datele de prognoză ar trebui utilizate pentru a calcula coeficienții numiți, fie metoda luată în considerare pentru evaluarea bonității unei întreprinderi (organizație) va fi completată cu altele. Acestea din urmă includ analiza riscului de afaceri la momentul plății împrumutului și evaluarea managementului.
Atunci când se acordă împrumuturi pe perioade relativ lungi (un an sau mai mult), este, de asemenea, necesar să se primească de la client, pe lângă un raport pentru perioadele trecute, un sold previzional, o prognoză a veniturilor, cheltuielilor și profiturilor pentru perioada următoare corespunzătoare. la perioada împrumutului. Prognoza se bazează de obicei pe planificarea ratei de creștere (scădere) a veniturilor din vânzări și este fundamentată în detaliu de către client.
Indicatorii de credit financiar descriși sunt calculate pe baza soldurilor medii ale bilanțului la datele de raportare. Indicatorii pentru primul număr nu reflectă întotdeauna starea reală a lucrurilor și sunt relativ ușor distorsionați în raportare. Prin urmare, în practica bancară mondială, se folosește și un sistem de coeficienți calculati pe baza contului de rezultate. Acest cont conține cifrele de afaceri raportate pentru perioada respectivă. Indicatorul inițial al cifrei de afaceri este încasările din vânzări. Prin excluderea elementelor individuale din acesta (costuri materiale și cu forța de muncă, dobânzi, impozite, amortizare etc.), se obțin indicatori intermediari și, în final, se obține profitul net pe perioadă.
2.2.2. Analiza fluxului de numerar ca modalitate de evaluare a bonității debitorului
Analiza fluxului de numerar este o metodă de evaluare a bonității unui client al unei bănci comerciale, care se bazează pe utilizarea unor indicatori reali care caracterizează cifra de afaceri a fondurilor clientului în perioada de raportare. Această metodă de analiză a fluxului de numerar este fundamental diferită de metoda de evaluare a bonității clientului pe baza unui sistem de indicatori financiari, al cărui calcul se bazează pe indicatori de raportare a soldului.
Analiza fluxului de numerar constă în compararea ieșirii și intrărilor de fonduri de la împrumutat pentru o perioadă care corespunde de obicei cu termenul împrumutului solicitat. La acordarea unui credit pe un an, analiza fluxului de numerar se face anual, pe o perioadă de până la 90 de zile - trimestrial etc.
Elementele fluxului de numerar pentru perioada sunt:
profitul primit în această perioadă;
amortizarea acumulată pentru perioada;
eliberarea de fonduri de la:
a) stocuri;
b) conturi de încasat;
c) mijloace fixe;
d) alte bunuri;
creșterea conturilor de plătit;
creșterea altor datorii;
majorarea capitalului social;
emiterea de noi credite.
Ca elemente ale ieșirii de fonduri pot fi identificate:
plată:
a) impozite;
b) procente;
c) dividende;
d) amenzi și penalități;
investiții suplimentare în:
a) stocuri;
b) conturi de încasat;
c) alte bunuri;
d) mijloace fixe;
reducerea conturilor de plătit;
scăderea altor datorii;
ieșire de capitaluri proprii;
rambursarea împrumuturilor.
Diferența dintre intrările și ieșirile de fonduri determină valoarea fluxului total de numerar. După cum se poate observa din lista de mai sus a elementelor de intrare și ieșire de fonduri, modificările în mărimea stocurilor, creanțelor și datoriilor, alte active și pasive, activele imobilizate afectează fluxul total de numerar în moduri diferite. Pentru a determina acest efect, se compară soldurile pentru obiecte de inventar, debitori, creditori etc. la începutul și sfârșitul perioadei. O creștere a soldului stocurilor, debitorilor și altor active în timpul perioadei înseamnă o ieșire de fonduri și este prezentată în calcul cu semnul „-”, iar o scădere este o intrare de fonduri și se înregistrează cu semnul „+”. . O creștere a creditorilor și a altor datorii este considerată ca o intrare de fonduri ("+"), o scădere - ca o ieșire ("-").
Există caracteristici în determinarea intrării și ieșirii de fonduri ca urmare a modificărilor activelor imobilizate. Se ia în considerare nu doar creșterea sau scăderea valorii soldului acestora pentru perioada, ci și rezultatele vânzării unei părți din activele fixe în cursul perioadei. Excesul prețului de vânzare față de soldul estimat este considerat ca o intrare de fonduri, iar situația opusă este considerată o ieșire de fonduri. Intrarea (ieșirea) de fonduri ca urmare a modificărilor valorii mijloacelor fixe = Costul mijloacelor fixe la sfârșitul perioadei - Costul mijloacelor fixe la începutul perioadei + Rezultatele vânzării mijloacelor fixe în cursul perioadei.
Modelul de analiză a fluxului de numerar se bazează pe gruparea elementelor de intrare și ieșire de fonduri pe domenii ale managementului întreprinderii. Aceste zone din modelul de analiză a fluxului de numerar (CFA) pot corespunde următoarelor blocuri:
managementul profitului întreprinderii;
gestionarea stocurilor și a decontărilor;
managementul răspunderii financiare;
management fiscal și investiții;
gestionarea raportului dintre capitaluri proprii și împrumuturi.
Metoda descrisă de analiză a fluxului de numerar se numește indirectă.Conținutul general al metodei directe este următorul. Fluxul total de numerar (Cash net) = Creșterea (scăderea) numerarului ca urmare a producției și activităților economice + Creșterea (scăderea) numerarului 3 ca urmare a activităților de investiții + Creștere (scăderea numerarului ca urmare a activităților financiare. Calcul al primului termen: Venituri și vânzări - Plăți către furnizori și personal + Dobânzi primite - Dobânzi plătite - Impozite Calculul celui de-al doilea termen al fluxului de numerar total: Încasări din vânzarea mijloacelor fixe - Investiții de capital Calculul celui de-al treilea termen: Împrumuturi primite - Rambursarea datoriilor + Emisiunea de obligatiuni 1 Emisiune de actiuni - Plata dividendelor.
Pentru analiza fluxului de numerar, sunt luate date pentru cel puțin trei ani anteriori. Dacă clientul a avut un exces constant de intrare față de ieșirea de fonduri, atunci aceasta indică stabilitatea sa financiară - bonitatea. Fluctuațiile valorii fluxului total de numerar, precum și un exces pe termen scurt al ieșirii față de intrările de fonduri indică un rating de credit mai scăzut al clientului. În sfârșit, excesul sistematic al ieșirii față de fluxul de fonduri caracterizează clientul ca fiind insolvabil. Valoarea medie pozitivă predominantă a fluxului de numerar total (excesul de intrare față de ieșirea de fonduri) poate fi utilizată ca limită pentru emiterea de noi împrumuturi. Excesul specificat arată în ce sumă clientul poate rambursa datoriile pentru perioada respectivă.
Analiza fluxului de numerar ne permite să tragem o concluzie despre punctele slabe ale managementului întreprinderii. De exemplu, ieșirea de fonduri poate fi asociată cu: gestionarea stocurilor, decontări (debitori și creditori), plăți financiare (impozite, dobânzi, dividende). Identificarea deficiențelor în management este utilizată pentru a dezvolta condițiile de creditare reflectate în contractul de împrumut. De exemplu, dacă principalul factor în ieșirea de fonduri este deturnarea excesivă a fondurilor către decontări, atunci o condiție „pozitivă” pentru împrumutul unui client poate fi menținerea cifrei de afaceri a creanțelor pe toată perioada de utilizare a împrumutului la un anumit nivel. . Cu un astfel de factor de ieșire ca o cantitate insuficientă de capital propriu, respectarea unui anumit nivel standard al ratei de levier financiar poate fi utilizată ca o condiție de creditare.
Pentru a aborda problema oportunității și cuantumului unui împrumut pentru o perioadă relativ lungă, analiza fluxului de numerar se face nu numai pe baza datelor reale pentru perioadele trecute, ci și pe baza datelor prognozate pentru perioada planificată. Datele reale sunt folosite pentru a evalua datele prognozate. Prognoza valorii elementelor individuale ale intrării și ieșirii de fonduri se bazează pe valoarea medie a acestora în perioadele precedente și pe rata de creștere planificată a veniturilor din vânzări.
2.2.3. Analiza riscului de afaceri ca modalitate de a evalua bonitatea unui client
Riscul de afaceri este riscul ca circulația fondurilor Împrumutatului să nu fie finalizată la timp și cu efectul scontat. Factorii de risc de afaceri sunt diverse motive care duc la discontinuitate sau întârziere în circulația fondurilor în anumite etape. Factorii de risc de afaceri pot fi grupați în funcție de etapele circuitului.
Etapa 1 - crearea stocurilor:
numărul furnizorilor și fiabilitatea acestora;
capacitatea și calitatea spațiilor de depozitare;
conformitatea modului de transport cu natura încărcăturii;
disponibilitatea prețurilor la materii prime și transportul acestora pentru debitor;
numărul de intermediari dintre cumpărător și producător de materii prime și alte active materiale;
îndepărtarea furnizorului;
forțe economice;
moda pentru materii prime achizitionate si alte valori;
factori de risc valutar;
pericolul introducerii de restricţii la exportul şi importul de materii prime importate. Etapa II - etapa de producție:
disponibilitatea și calificarea forței de muncă;
vechimea și capacitatea echipamentului;
sarcina echipamentului;
starea instalațiilor de producție.
Etapa III - etapa de vânzare:
numărul de cumpărători și capacitatea lor de plată;
diversificarea debitorilor;
grad de protectie impotriva neplatii cumparatorilor;
afilierea împrumutatului la industria de bază prin natura produsului finit finanțat;
gradul de concurență în industrie;
influența asupra prețului produsului finit fiind creditată de tradițiile și preferințele publice, situația politică;
prezența unor probleme de supraproducție pe piața acestor produse; factori demografici;
factori de risc valutar;
posibilitatea introducerii restricţiilor la exportul din ţară şi importul în altă ţară a produselor.
În plus, factorii de risc din etapa de marketing pot fi combinați din factorii din prima și a doua etapă. Prin urmare, riscul de afaceri în etapa de comercializare este considerat a fi mai mare decât în etapa de stocare sau producție.
În condiții de instabilitate economică, analiza riscului de afaceri la momentul acordării unui împrumut completează semnificativ evaluarea bonității clientului pe baza unor indicatori financiari, care se calculează pe baza datelor medii reale ale perioadelor de raportare trecute.
Factorii de risc al afacerii enumerați sunt neapărat luați în considerare atunci când banca elaborează forme standard de cereri de credit, studii de fezabilitate a posibilității de a acorda un credit.
Evaluarea riscului de afaceri de către o bancă comercială poate fi formalizată și realizată conform unui sistem de scoring, atunci când fiecare factor de risc de afaceri este evaluat în puncte.
Un model similar de evaluare a riscurilor de afaceri este aplicat pe baza altor criterii. Punctele sunt atribuite pentru fiecare criteriu și sunt însumate. Cu cât scorul este mai mare, cu atât riscul este mai mic și probabilitatea de finalizare a tranzacției cu efect previzibil este mai mare, ceea ce va permite împrumutatului să-și ramburseze obligațiile la timp.
2.2.4. Determinarea ratingului de credit al clientului
Clasa de bonitate a clientului este determinată pe baza unor indicatori de bază și suplimentari. Indicatorii cheie selectați de bancă trebuie să rămână neschimbați pentru o perioadă relativ lungă de timp. În documentul privind politica de credit a băncii sau a altora, sunt înregistrați acești indicatori și nivelurile standard ale acestora. Acestea din urmă sunt axate pe standardele mondiale, dar sunt individuale pentru o anumită bancă și o anumită perioadă. Ca exemplu, putem cita un sistem de indicatori folosit de una dintre băncile comerciale din New York la mijlocul anilor '90.
Setul de indicatori suplimentari poate fi revizuit în funcție de situația actuală. Acestea pot fi folosite ca evaluare a riscului de afaceri, management, durata datoriei restante către bancă, indicatori calculați pe baza contului de rezultate, rezultatele analizei bilanțului etc.
Clasa de bonitate a clientului se determină pe baza indicatorilor principali și se ajustează ținând cont de alții.
Clasa de bonitate în funcție de nivelul indicatorilor cheie poate fi determinată pe o scară de puncte. Pentru calcularea scorurilor se folosește clasa de indicator, care se determină prin compararea valorii reale cu standardul, precum și a semnificației (evaluării) indicatorului.
Evaluarea sau semnificația indicatorului este determinată individual pentru fiecare grup de debitori, în funcție de politica unei bănci comerciale date, de caracteristicile clientului, de lichiditatea bilanțului lor și de poziția pe piață. De exemplu, o pondere mare a resurselor pe termen scurt, prezența restanțelor la împrumuturi și neplățile către furnizori cresc rolul ratei de lichiditate rapidă, care evaluează capacitatea unei întreprinderi de a elibera rapid numerar. Implicarea resurselor băncii în creditarea rezervelor permanente, subestimarea capitalurilor proprii sporesc ratingul indicatorului de levier financiar. Încălcarea limitelor economice ale împrumutului, „îndatorarea” clienților au prezentat în primul rând nivelul actual al ratei de lichiditate în evaluarea bonității.
Evaluarea generală a bonității este dată în puncte. Scorurile sunt suma produselor ratingului fiecărui indicator pe clasa de bonitate.
Ajustarea gradului de credit este că indicatorii suplimentari prost pot scădea nota, precum și o pot crește.
Același nivel de performanță și rating în puncte poate fi atins datorită diverșilor factori, dintre care unii sunt asociați cu procese pozitive, în timp ce alții sunt asociați cu procese negative. Prin urmare, pentru a determina clasa, analiza factorială a ratelor de bonitate, analiza bilanțului și studiul stării de fapt într-o industrie sau regiune sunt de mare importanță.
2.3. EVALUAREA POZIȚIEI DE CREDIT A ÎNTREPRINDERILOR MICI
Bonitatea întreprinderilor mici poate fi evaluată în același mod ca și capacitatea de rambursare a debitorilor mari și mijlocii - pe baza ratelor de credit financiar, a analizei fluxului de numerar și a evaluării riscului de afaceri.
Cu toate acestea, utilizarea de către bancă a ratelor financiare și a metodei de analiză a fluxului de numerar este dificilă din cauza stării de contabilitate și raportare pentru acești clienți bănci. Întreprinderile mici străine și rusești, de regulă, nu au un contabil autorizat. În plus, costurile de audit pentru acești clienți bănci nu sunt disponibile. Prin urmare, nu există nicio confirmare de audit a raportului împrumutatului. Din aceste motive, evaluarea bonității unui client nu se bazează pe situațiile sale financiare, ci pe cunoașterea personală a afacerii clientului de către un angajat al băncii. Acesta din urmă presupune contactul constant cu clientul: un interviu personal cu clientul, vizite regulate la firma lui.
În cadrul unui interviu personal cu șeful unei întreprinderi mici, sunt clarificate scopul împrumutului, sursa și perioada de rambursare a datoriei. Clientul trebuie să dovedească că stocul creditat va scădea până la o anumită dată, iar costurile creditate vor fi amortizate la costul mărfurilor vândute. Pentru vizitele frecvente la întreprindere, banca împrumută numai companiilor din apropiere.
Trebuie remarcată încă o caracteristică a întreprinderilor mici - managerii și angajații acestora sunt adesea membri ai aceleiași familii sau rude. Prin urmare, este posibil să se amestece capitalul personal al proprietarului cu capitalul întreprinderii. Din aceasta rezultă următoarea caracteristică în organizarea relațiilor de credit ale băncii cu întreprinderile mici din străinătate (SUA): rambursarea împrumutului este garantată de proprietar, și anume proprietatea acestuia. Dar în acest sens, la evaluarea bonității unui client mic, se ia în considerare situația financiară a proprietarului. Acesta din urmă este determinat pe baza unui raport financiar personal.
Formularul de raport financiar personal conține informații despre activele și pasivele unei persoane. În acest caz, se disting activele gajate și pasivele garantate. Activele includ numerar, acțiuni și obligațiuni, creanțe de la rude, prieteni și alții, bunuri imobiliare, valoarea de cumpărare a asigurărilor de viață etc. Datoriile constau în datorii către bănci, rude și alte persoane, facturi și impozite datorate, valoarea proprietății ipotecate, plăți în temeiul contracte, împrumuturi utilizate pentru plăți de asigurări etc. Pentru o analiză mai detaliată, este dată o defalcare a anumitor tipuri de active și pasive ale unei persoane.
Astfel, sistemul de evaluare a bonității debitorilor mici de către o bancă este format din următoarele elemente:
1. Evaluarea riscului de afaceri.
2. Observarea muncii clientului.
3. Interviuri personale ale bancherului cu proprietarul întreprinderii. 4. Evaluarea situației financiare personale a proprietarului.
Capitolul 1. Bazele teoretice ale creditului
1 Esența și necesitatea creditului
2 Principii de bază și funcții ale creditului
Capitolul 2. Forme şi tipuri moderne de credit
1 Forme și tipuri de credit
2 Creditul bancar ca proces de transfer de fonduri către un împrumut
Capitolul 3. Dezvoltarea creditului în economia rusă modernă
1 Identificarea problemelor de creditare într-o bancă
Face
Creditul este în mare măsură o condiție și o condiție prealabilă pentru dezvoltarea unei economii moderne și un element integral al creșterii economice. Este utilizat atât de marile întreprinderi și asociații, cât și de micile structuri industriale, agricole și comerciale; atât state, guverne cât și cetățeni individuali.
Invenția creditului, după bani, este o descoperire strălucitoare a omenirii. Datorită lui, timpul de satisfacere a nevoilor personale și economice ale cetățenilor și întreprinderilor a scăzut. Cetățenii, folosind un împrumut, au posibilitatea de a folosi fondurile suplimentare primite pentru a-și extinde afacerea sau pentru a accelera procesul de obținere la dispoziție de beneficii pe care, fără un împrumut, le-ar putea deține doar în viitor.
Relevanța subiectului cursului este fără îndoială, împrumuturile au fost de multă vreme foarte populare atât în rândul băncilor comerciale, cât și în rândul clienților lor. Datorită împrumutului, timpul de satisfacere a nevoilor casnice și personale este redus. Întreprinderea împrumutată, datorită costului suplimentar, are posibilitatea de a-și crește resursele, de a-și extinde economia și de a accelera atingerea obiectivelor de producție. Cetățenii, folosind un împrumut, au două opțiuni: fie să folosească abilitățile și resursele suplimentare primite pentru a-și extinde afacerea, fie să accelereze atingerea obiectivelor de consum, să pună la dispoziție astfel de lucruri, obiecte, valori pe care le-ar putea deține. numai în viitor.
Scopul lucrării este de a lua în considerare formele, tipurile de credit și caracteristicile acestora, precum și de a determina rolul și importanța creditului pentru economia rusă modernă.
Pentru atingerea acestui obiectiv au fost stabilite următoarele sarcini:
· studiază conceptul de credit; principiile și funcțiile sale; · ia în considerare formele și tipurile de împrumuturi, precum și luarea în considerare a unui împrumut bancar ca proces de transfer de fonduri către un împrumut; · determina rolul și importanța creditului pentru economia rusă modernă. Obiectul cercetării îl reprezintă relaţiile de credit. Subiectul studiului este un credit bancar. Metode de cercetare: analiză, sinteză, inducție, deducție. Capitolul 1. Bazele teoretice ale creditului 1 Esența și necesitatea creditului Credit - un sistem de relații economice, în cursul căruia are loc o mișcare a capitalului de împrumut. Unul dintre parteneri (creditorul) îi furnizează celuilalt (împrumutatul) bani (în unele cazuri, proprietate) pentru o anumită perioadă de timp cu condiția returnării unei valori echivalente, de regulă, cu plata pentru acest serviciu în forma de interes. Capitalul de împrumut este un set de fonduri puse la dispoziție pentru utilizare temporară și contra cost. Specificul căpitanului de împrumut caracterizează relația dintre creditor și debitor. Principalele sale caracteristici sunt: este o proprietate, al cărei proprietar vinde dreptul de utilizare temporară (și nu capitalul în sine); este un fel de marfă, a cărei valoare de utilizare este determinată de capacitatea de a oferi un profit debitorului; în timp ce o parte din profit este utilizată ca plată către creditor; în momentul transferului este de obicei sub formă de bani. Credit - Am încredere, [lat. Creditum] - un împrumut. Un împrumut, apărut în stadiul de schimb, acționează ca o formă de tranzacție de împrumut, care ar trebui să asigure continuitatea mișcării valorii. Mișcarea valorii este nucleul mișcării creditului. În procesul de schimb, se disting două tipuri de tranzacții: o tranzacție de împrumut, o tranzacție de vânzare-cumpărare. Creditul ca tranzacție de împrumut mediază procesul de circulație a mărfurilor. Tranzacția cu împrumut este o formă specială de circulație a mărfurilor și poate fi caracterizată prin contrastarea tranzacției de cumpărare și vânzare. Principala diferență dintre ele este că în timpul vânzării și cumpărării, prezentarea reciprocă a bunurilor are loc concomitent, în timp ce în tranzacția de împrumut, returnarea echivalentului este întârziată. Rolul creditului într-o economie de piață poate fi cu greu supraestimat. Creditul asigură transformarea capitalului bănesc în capital de împrumut și exprimă relația dintre creditori și debitori. Cu ajutorul acestuia se acumulează capital monetar gratuit și venituri ale întreprinderilor, sectorului privat și statului, convertite în capital de împrumut, care este transferat contra cost pentru utilizare temporară. Creditul într-o economie de piață este necesar, în primul rând, ca mecanism elastic de transfer de capital dintr-un sector în altul și de egalizare a ratei profitului. De asemenea, face posibilă depășirea limitărilor capitalului individual. În același timp, un împrumut este necesar pentru a menține continuitatea circulației fondurilor întreprinderilor care operează, pentru a deservi procesul de vânzare a mărfurilor industriale. Creditul este capabil să exercite o influență activă asupra volumului și structurii masei monetare, asupra fluctuației plăților și asupra vitezei de circulație a banilor. Datorită împrumutului, există un proces mai rapid de valorificare a profiturilor și, în consecință, concentrarea producției. Creditul stimulează dezvoltarea forțelor productive, accelerează formarea surselor de capital pentru extinderea reproducerii pe baza realizărilor progresului științific și tehnologic. Prin reglementarea accesului debitorilor la piața de capital de împrumut, prin acordarea de garanții și beneficii guvernamentale, statul îndreaptă băncile către împrumuturi preferențiale acelor întreprinderi și industrii ale căror activități corespund sarcinilor de implementare a programelor naționale de dezvoltare socială și economică. Creditul a apărut într-un anumit stadiu al dezvoltării comunității umane, când s-au dezvoltat relațiile regulate marfă-bani. Atunci când vânzătorul trebuia să vândă mărfurile, iar cumpărătorul nu avea bani să o cumpere, a devenit necesar ca vânzătorul să transfere bunurile către cumpărător cu o plată amânată, adică pe credit. Creditul a facilitat vânzarea mărfurilor și a apărut pe baza funcției banilor ca mijloc de circulație. Acesta este cel mai frecvent motiv pentru a avea nevoie de un împrumut. În condiţiile specializării şi cooperării producţiei, creditul ajută la evitarea fenomenelor de criză, permite producerea şi vânzarea neîntreruptă a mărfurilor. Pentru a obține un credit este necesar ca cel care îl emite să aibă încredere în cel care îl primește. De aici și termenul „credit” (din latinescul credere – a avea încredere). În condițiile moderne, încrederea singură nu este suficientă pentru funcționarea relațiilor de credit, deoarece există riscul rambursării cu întârziere sau incompletă a creditului. Sunt necesare garanții suplimentare - garanții, asigurări, garanții și garanții<#"justify">1.menținerea circulației mărfurilor prin credit; .acumularea sau colectarea de economii (economii) bănești ale întreprinderilor, ale populației, ale statului, precum și ale clienților străini; .transformarea fondurilor monetare direct în capital de împrumut și utilizarea acestuia sub formă de investiții de capital pentru deservirea procesului de producție; .servirea statului și a populației ca surse de capital pentru acoperirea cheltuielilor guvernamentale și ale consumatorilor; .accelerarea concentrării și centralizării capitalului, promovând formarea de puternice grupuri financiare și industriale. Aceste funcții ale pieței creditelor vizează menținerea modului de producție capitalist, asigurarea funcționării sistemului economic. Reflectând acumularea și mișcarea capitalului monetar, piața de credit este legată organic de mișcarea valorii în forma sa monetară, cu formarea și utilizarea diferitelor fonduri monetare sub formă de resurse de credit și titluri de valoare. Prin intermediul pieței, este posibilă măsurarea și determinarea mișcării, volumului, direcției fondurilor utilizate pentru dezvoltarea reproducerii sociale, impactul acesteia asupra relațiilor socio-economice. Pe lângă cele cinci de mai sus, există și: functie redistributiva. Într-o economie de piață, piața de capital de împrumut acționează ca un fel de pompă, pompând temporar resurse financiare gratuite din unele domenii de activitate economică și direcționându-le către altele, asigurând profituri mai mari; Economisirea costurilor de distribuție. În procesul de funcționare a întreprinderii, există un decalaj temporar între primirea și cheltuirea fondurilor. În acest caz, se poate forma nu doar un exces, ci și o lipsă de resurse financiare. De aceea, sunt utilizate pe scară largă împrumuturile pentru acoperirea deficitului temporar de capital de lucru propriu, care sunt utilizate de aproape toate categoriile de debitori și asigură o accelerare semnificativă a cifrei de afaceri a capitalului, și, în consecință, economii la costurile generale de distribuție; Accelerarea concentrării capitalului. Procesul de concentrare a capitalului este o condiție necesară pentru dezvoltarea stabilă a economiei și un obiectiv prioritar al oricărei entități de afaceri. Asistența reală în rezolvarea acestei probleme este oferită de fondurile împrumutate, care fac posibilă extinderea semnificativă a scarii producției și asigurarea unei mase suplimentare de profit; Serviciu comercial. Astfel de tipuri de bani de credit, cum ar fi o cambie, un cec, un card de credit, înlocuirea plăților în numerar cu tranzacții fără numerar, simplifică și accelerează mecanismul relațiilor economice pe piețele interne și internaționale. Rolul cel mai activ în rezolvarea acestei probleme îl joacă creditul comercial ca element necesar al relațiilor moderne de schimb de mărfuri; Accelerarea progresului științific și tehnologic. Cel mai clar, acest rol al creditului se manifestă în împrumuturile pentru activitățile organizațiilor științifice și tehnice, ale căror specificuri sunt mai mari decât în alte industrii, decalajul de timp dintre investiția inițială a capitalului și vânzarea produselor finite. Prin urmare, funcționarea normală a majorității centrelor științifice este de neconceput fără utilizarea banilor de credit. Natura țintă a împrumutului. Se aplică majorității tipurilor de operațiuni de credit, exprimând necesitatea utilizării țintite a fondurilor primite de la creditor. Ea își găsește expresie practică în secțiunea relevantă a contractului de împrumut, care stabilește scopul specific al împrumutului, precum și în procesul de control bancar asupra respectării acestei condiții de către împrumutat. Încălcarea acestei obligații poate deveni baza pentru retragerea anticipată a împrumutului sau introducerea unei penalități (majorarea) a dobânzii la împrumut. Relațiile de credit în economie se bazează pe o anumită bază metodologică, unul dintre elementele căruia sunt principiile care sunt respectate cu strictețe în organizarea practică a oricărei operațiuni pe piața de capital de credit. Aceste principii s-au dezvoltat spontan în prima etapă a dezvoltării creditului, iar ulterior și-au găsit o reflectare directă în legislația națională și internațională a creditului. Principiile de bază ale creditării sunt: .Rambursare a creditului. Acest principiu exprimă necesitatea restituirii în timp util a resurselor financiare primite de la creditor după finalizarea utilizării acestora de către împrumutat. Ea își găsește expresia practică în rambursarea unui anumit împrumut prin virarea sumei de bani corespunzătoare în contul instituției de credit care l-a acordat. .Durata împrumutului. Acest principiu reflectă necesitatea returnării acestuia nu într-un moment acceptabil pentru împrumutat, ci într-un interval de timp precis definit în contractul de împrumut. Termenele de împrumut sunt stabilite de către bancă pe baza termenilor de cifra de afaceri a activelor materiale creditate și de rambursare a costurilor, dar nu mai mari decât cele normative. .Plata împrumutului. Acest principiu exprimă necesitatea nu numai ca împrumutatul să returneze direct resursele de credit primite de la bancă, ci și ca banca să plătească o anumită comision pentru utilizarea creditului. Esența economică a plății pentru împrumut se reflectă în distribuția efectivă a profitului primit de întreprindere prin utilizarea împrumutului între bancă și întreprindere. Astfel, împrumutatul se obligă să plătească băncii care i-a acordat împrumutul, dobânda judiciară. Dobânda la împrumut este plata primită de către creditor de la împrumutat pentru utilizarea fondurilor împrumutate. Este determinată de mărimea împrumutului, termenul acestuia și nivelul ratei dobânzii. .Garanția la împrumut. Acest principiu exprimă necesitatea asigurării protejării intereselor patrimoniale ale creditorului în cazul unei eventuale încălcări de către împrumutat a obligațiilor asumate. Acestea. împrumutatul are obligații legale care garantează rambursarea la timp a împrumutului: o obligație de gaj, un contract de garanție, un contract de garanție, un acord - asigurare de răspundere civilă pentru nerambursarea împrumutului. .Diferențierea creditării înseamnă că băncile comerciale nu trebuie să abordeze fără echivoc problema acordării unui împrumut clienților lor care solicită un împrumut. Creditul ar trebui acordat numai acelor întreprinderi care sunt în măsură să-l ramburseze în timp util. Diferențierea creditării trebuie efectuată pe baza indicatorilor de bonitate, care este înțeles ca starea financiară a întreprinderii, dând încredere în capacitatea și disponibilitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul în perioada prevăzută de contract. Capitolul 2. Forme şi tipuri moderne de credit 1 Forme și tipuri de credit împrumut bancar împrumut în numerar În mod tradițional, se obișnuiește clasificarea unui împrumut în funcție de mai multe criterii de bază. Cele mai importante dintre acestea includ categoria de creditor și debitor, precum și forma în care este acordat un anumit împrumut. Pe baza acestui fapt, ar trebui să se distingă următoarele șase forme de credit destul de independente, fiecare dintre acestea, la rândul lor, împărțită în mai multe soiuri în funcție de parametrii de clasificare mai detaliați. 1.Un împrumut bancar este una dintre cele mai comune forme de relații de credit din economie, al cărei obiect este procesul de transfer de fonduri către un împrumut. Un împrumut bancar este acordat exclusiv de instituțiile financiare care au licență de a efectua astfel de operațiuni de la Banca Centrală. Persoanele juridice acționează ca împrumutat, instrumentul relațiilor de credit este un contract de împrumut. Banca primește venituri din această formă de împrumut sub formă de dobândă la împrumut sau dobândă bancară. 2.Creditul internațional este atât privat, cât și public, reflectând mișcarea capitalului de împrumut în domeniul relațiilor economice și monetare internaționale. 3.Creditul comercial poate fi descris ca un credit acordat sub formă de mărfuri de către vânzători cumpărătorilor sub forma unei plăți amânate pentru bunurile vândute. Este prevăzută împotriva obligațiilor debitorului (cumpărătorului) de a rambursa într-o anumită perioadă de timp atât principalul, cât și dobânda acumulată. Utilizarea creditului comercial presupune ca vânzătorul să dispună de un capital de rezervă suficient în cazul unei încetiniri a încasărilor de la debitori. Există cinci modalități principale de a oferi un împrumut comercial: .metoda facturii; .cont deschis; .reducere supusă plății într-o anumită perioadă; .credit sezonier; .consignație. Un împrumut comercial are anumite dezavantaje: · dependenţă de condiţiile fluxului său de retur. Odată cu scăderea producției, împrumuturile nu sunt returnate, lanțul de legături de credit este rupt, iar dimensiunea acestuia este redusă; · o direcție strict definită, adică este furnizat de o întreprindere alteia asociată cu primul lanț tehnologic (de exemplu, o fabrică de piele oferă un împrumut comercial unei fabrici de pantofi). În practică, se folosesc următoarele tipuri de împrumuturi comerciale: · cu scadență fixă; · cu retur după vânzarea efectivă a bunurilor primite pe credit; · pe cont deschis, atunci când livrarea secundară de mărfuri în condițiile unui împrumut comercial se efectuează pentru achitarea datoriei la livrarea anterioară. 4.Creditul de consum, de regula, este acordat de societati comerciale, banci si institutii financiare specializate pentru achizitionarea de bunuri si servicii de catre populatie cu plata in rate. În Rusia, creditul de consum a început să se dezvolte sub formă de împrumuturi acordate cetățenilor garantate cu bunuri imobiliare sau vânzarea în rate a anumitor bunuri (de exemplu, apartamente). 5.Creditul de stat - un sistem de relații de credit în care statul acționează ca un împrumutat, iar populația și afacerile private - creditori de fonduri. O trăsătură distinctivă a împrumutului de stat este participarea la relațiile de credit ale statului reprezentat de autoritățile sale la diferite niveluri în calitate de creditor sau debitor. O trăsătură caracteristică a creditului de stat este utilizarea neproductivă de către stat a fondurilor mobilizate prin împrumuturi. Aceste fonduri sunt cheltuite în principal pentru întreținerea birocrației, a armatei, precum și în scopuri economice și sociale. Forme de împrumut: · Marfă. O formă rară de creditare în vremea noastră, când mărfurile sunt emise pe credit și după o anumită perioadă de returnare a mărfurilor cu o valoare mai mare. Pentru retur pot fi necesare atât mărfuri de același tip (animale, cereale...) într-un volum mai mare, cât și cele convenite. Această formă de credit este utilizată în prezent mai ales în țările cu o dezvoltare scăzută a relațiilor de credit. · Monetar. Cea mai comună formă de credit acum, când fondurile sunt împrumutate de către creditor, iar debitorul le rambursează cu dobândă (principiul plății). · Amestecat. Dacă împrumutul este emis sub formă de bunuri, iar rambursarea lui are loc în termeni bănești care depășesc valoarea aproximativă a mărfurilor; sau vice versa. Funcționează în principal atunci când o întreprindere finanțează direct producția unui anumit produs de care are nevoie. Tipuri de împrumut. Aceasta este o descriere mai detaliată a caracteristicilor organizatorice și economice ale clasificării creditelor. Nu există standarde mondiale uniforme pentru specii. Fiecare țară, în funcție de caracteristicile relațiilor de credit, stabilește tipurile de credit în felul său. În Rusia, tipurile de împrumuturi depind de: Termenul de plată a creditului (pe termen scurt - până la șase luni, pe termen mediu - de la șase luni la un an, pe termen lung - peste un an); Obiectul creditării (achiziționarea de materii prime, combustibil, materiale în industrie, achiziționarea de diverse mărfuri în comerț; costul producției vegetale și al creșterii animalelor în agricultură); Orientare către industrie (în industrie, construcții, transport, comerț); Garanție (directe - se acordă împrumuturi pentru anumite articole de inventar; indirecte - sunt asigurate pentru acoperirea decalajului de numerar din cifra de afaceri de plată; negarantate); Plăți pentru utilizare (plătită - împrumutatul plătește dobândă, gratuit - împrumutatul rambursează doar datoria fără să plătească dobândă). Împărțiți împrumutul într-unul ieftin cu o dobândă mică și unul scump când dobânda atinge un nivel ridicat. În practica mondială, sunt utilizate și alte criterii de clasificare a tipurilor de împrumuturi, de exemplu, un împrumut pentru persoane juridice și persoane fizice. 2 Creditul bancar ca proces de transfer de fonduri către un împrumut Există diferite moduri de a returna capitalul unui împrumut sau tipuri de împrumuturi. În legătură cu participarea unei bănci (organizație de credit) la împrumuturi, este posibilă în două forme: .împrumuturile bancare reprezintă împrumuturi către participanții de pe piață ca tip de activitate comercială separată (profesională) a unei bănci sau împrumuturi de la o bancă (într-un caz mai general, de la o instituție de credit) în temeiul unui contract de împrumut. Venitul din acest tip de creditare este purtătoare de dobândă. Un astfel de împrumut este acordat în numerar (împrumut în numerar); .împrumutul comercial este împrumutul de către participanții de pe piață unul altuia în procesul de cumpărare și vânzare de bunuri sau servicii de către aceștia, ocolind banca. Un împrumut bancar este principala formă de relații de credit în economie, al cărei obiect este procesul de transfer de bani direct la un împrumut. Este furnizat exclusiv de instituții financiare specializate autorizate să efectueze astfel de operațiuni. Doar persoanele juridice pot acționa ca împrumutat, instrumentul relațiilor de credit este un contract de împrumut sau un contract de împrumut. Veniturile din această formă de credit se prezintă sub formă de dobândă la împrumut, sau dobândă bancară, a cărei rată este stabilită prin acordul părților, ținând cont de rata medie pentru o perioadă dată și de condițiile specifice de creditare. Un împrumut bancar este o mișcare a capitalului împrumutului oferit de bănci pentru utilizare temporară contra unei taxe în condiții de rambursare, urgență, plată, securitate. Necesitatea utilizării unui împrumut bancar este determinată de circulația fondurilor întreprinderii în procesul de reproducere, de particularitățile organizării capitalului de lucru și a activelor imobilizate și de interesele comerciale ale împrumutătorului și ale debitorului. Un împrumut bancar asigură concentrarea fondurilor temporar gratuite, redistribuirea acestora pe termenele de rambursare. Forma returnabilă a fluxului de numerar creează posibilitatea redistribuirii repetate a resurselor de numerar. Un împrumut bancar acționează întotdeauna sub formă de bani, iar obiectul împrumutului este capitalul bănesc. Din această cauză, în creditul bancar, capitalul de împrumut este în final separat de capitalul industrial și își desfășoară mișcarea independent de acesta. Vorbind sub formă de bani, un împrumut bancar depășește limitările unui împrumut comercial în multe privințe - dimensiune, termeni, direcție de utilizare. Datorită acestui fapt, debitorii pot primi aproape orice sumă pentru orice perioadă de tranzacții de credit și pot folosi fondurile primite în orice domeniu de activitate economică. Creditul bancar joacă un rol diferit în procesul de reproducere socială. Dacă este folosit pentru a extinde producția, pentru a investi în capitalul fix și de lucru al împrumutatului, atunci un împrumut bancar se numește împrumut de capital. Dacă un împrumut bancar este folosit pentru a efectua plăți, pentru a achita vechile datorii, atunci un împrumut bancar se numește împrumut de bani. Un împrumut de bani are loc în toate cazurile când o tranzacție de credit este însoțită de achiziționarea de către bancă a unei părți din activele financiare ale clientului (conturi ale debitorilor, drepturi de creanță, obligații de creanță etc.). Împrumutul de bani doar mediază circulația capitalului, dar nu asigură expansiunea acestuia, în timp ce împrumutul de capital contribuie direct la creșterea producției și mărește cantitatea de capital de care dispune producătorul de mărfuri. Un împrumut bancar are anumite caracteristici care îl deosebesc de alte tipuri de împrumuturi. În primul rând, trebuie menționat că relațiile de credit ale băncii cu clientul se bazează pe principiile urgenței, rambursării, plății și securității creditului și sunt întocmite printr-un acord. Caracteristici distinctive ale creditării bancare: ) aceste raporturi juridice sunt caracterizate printr-o compoziție specială: în acest caz, creditorul este o bancă sau o altă organizație de credit care în mod regulat, profesional, pe baza unui permis (licență) special eliberat de Banca Centrală a Federației Ruse, efectuează astfel de operațiuni pentru a obține profit ca scop principal al activităților sale; ) în temeiul unui contract de împrumut sau ca urmare a acordării unui împrumut de marfă sau comercial, obiectul contractului poate fi nu numai banii, ci și alte lucruri definite prin caracteristici generice, iar doar banii pot face obiectul unui împrumut bancar. acord; ) o caracteristică a unui contract de împrumut bancar este natura sa rambursabilă, adică plata de către client a dobânzii pentru utilizarea fondurilor unei instituții de credit pe o anumită perioadă - spre deosebire de contractul de împrumut obișnuit, care implică atât rambursabil, cât și nerambursabil. -natura rambursabilă a raporturilor juridice ale părților; ) obligația de a garanta un împrumut. Pentru a asigura rambursarea la timp a unui credit, băncile acceptă gaj, garanție, garanție a unei alte bănci, precum și obligații în alte forme permise de lege; ) spre deosebire de un contract de împrumut, un contract de împrumut conține o cerință privind utilizarea intenționată a fondurilor împrumutate, indicând scopuri specifice; ) contractul de împrumut trebuie încheiat în scris. Caracterul obligatoriu al unei astfel de înregistrări este determinat de legislația în vigoare (articolul 820 din Codul civil al Federației Ruse), în timp ce nerespectarea formei scrise atrage nulitatea contractului de împrumut; ) în conformitate cu legislația în vigoare, fondurile în temeiul unui contract de împrumut (acord de împrumut bancar) pot fi furnizate întreprinderii împrumutate numai sub formă de numar. Creditul bancar are cea mai mare varietate de forme (Fig. 1). Figura 1 - forme de creditare bancară Principalele sunt: · creditul de stat este împrumuturile bancare acordate statului în mod indirect de către toți ceilalți participanți la piață. Astfel de împrumuturi către stat au loc de obicei numai din partea Băncii Centrale a Rusiei; · un împrumut general pe piață este un împrumut bancar tuturor celorlalți participanți la piață, cu excepția statului. La rândul său, creditul general al pieței se împarte în: · garanția este un împrumut bancar, care este garantat într-o formă sau alta prin garanție; · negarantat este un împrumut bancar, care nu necesită înregistrarea legală a unui acord de gaj. · Un împrumut garantat este de obicei împărțit în tipuri, în funcție de tipul de garanție: · consumator este un împrumut garantat cu bunuri achiziționate de populație; · un credit ipotecar este un credit garantat cu bunuri imobiliare (apartamente, cladiri etc.); · casa de amanet este un împrumut, a cărui garanție este un capital de lucru ușor de realizat sau mărfuri. Luând în considerare principiile creditării, natura și caracteristicile creditelor bancare, acestea sunt clasificate după următoarele criterii (Fig. 4): Prin programare. Un împrumut bancar are un scop strict desemnat și este utilizat: ) pentru finanțarea activităților curente: · formarea capitalului de lucru; · achiziționarea de bunuri; · acumularea stocurilor sezoniere (materii prime, materiale, mărfuri); · finanțarea costurilor sezoniere asociate producției și achizițiilor de produse; · împrumuturi sub formă de bilete la ordin. ) pentru finanțarea activităților de investiții: · achizitie de mijloace fixe; · finantarea lucrarilor in curs; · cumpărarea proprietății statului. Prin sincronizare (Fig. 2). Baza economică a urgenței este continuitatea circulației fondurilor publice și a numerarului în economie, întrucât la sfârșitul fiecărei cifre de afaceri are loc o eliberare constantă de fonduri, care contribuie la restituirea împrumutului. Figura 2 - tipuri de credite pe termen În condiții moderne, împrumuturile pe termen scurt, care au primit un caracter dominant unic pe piața de capital de împrumut, se caracterizează prin următoarele trăsături distinctive: · perioade mai scurte, de obicei nu depășesc o lună; · o rată a dobânzii, de obicei proporțională cu perioada de rambursare a împrumutului; · servicii în principal în sfera circulației, întrucât prețul unui împrumut nu este disponibil pentru structurile de natură industrială. Împrumuturile pe termen mediu sunt acordate atât în scopuri industriale, cât și pur comerciale. Cel mai răspândit în sectorul agricol, precum și în creditarea proceselor inovatoare cu o sumă medie de investiție necesară. Împrumuturile pe termen lung sunt utilizate, de regulă, în scopuri de investiții. La fel ca împrumuturile pe termen mediu, ele servesc mișcării mijloacelor fixe, diferă prin volume mari de resurse de credit acordate. Sunt utilizate pentru creditarea reconstrucțiilor, reechipării tehnice, construcțiilor noi la întreprinderi din toate sferele de activitate. Împrumuturile la gard sunt rambursabile într-o perioadă determinată de timp după notificarea oficială din partea creditorului. În prezent, ele sunt extrem de rar utilizate nu numai în Rusia, ci și în majoritatea celorlalte țări, deoarece necesită condiții relativ stabile pe piața de credit și în economie în ansamblu. Prin natura acordării de împrumuturi bancare se împart în directe și indirecte. Împrumuturile directe sunt împrumuturi care sunt acordate de către creditor direct debitorului. Acordarea de împrumuturi indirecte se realizează în prezența unui intermediar. Împrumuturile bancare sunt în mare parte directe. În funcție de modalitatea de rambursare, există: ) împrumuturi rambursate printr-o sumă forfetară (plată) din partea împrumutatului. Forma tradițională de rambursare a împrumuturilor pe termen scurt este foarte funcțională din punct de vedere al înregistrării legale, deoarece nu necesită utilizarea unui mecanism diferențiat de calcul al dobânzii; ) împrumuturi rambursate în rate pe toată durata contractului de împrumut. Condițiile (procedura) specifice de rambursare sunt determinate de acord, inclusiv în ceea ce privește protecția antiinflaționistă a intereselor creditorului. Folosit pentru împrumuturi pe termen lung și mediu. Conform metodei de colectare a dobânzii la împrumut, există: ) împrumuturi, a căror dobândă se plătește la momentul rambursării lor totale. Aceasta este o formă tradițională de plată a împrumuturilor pe termen scurt pentru o economie de piață, care are cel mai funcțional caracter din punct de vedere al ușurinței de calcul; ) împrumuturi, a căror dobândă este plătită în rate egale de către împrumutat pe toată durata contractului de împrumut. Aceasta este o formă tradițională de plată pentru împrumuturile pe termen mediu și lung, care este destul de diferențiată în funcție de acordul părților (de exemplu, pentru împrumuturile pe termen lung, plățile dobânzii pot începe atât la sfârșitul primului an de utilizare). împrumutul, iar după un timp mai lung); ) împrumuturi, a căror dobândă este reținută de către bancă la momentul emiterii lor directe către împrumutat. Pentru o economie de piață dezvoltată, această formă este absolut necaracteristică și este folosită numai de capitalul cămătar. Din cauza instabilității situației economice, a fost utilizat activ în perioada 1993-1995. multe bănci comerciale rusești, în special pentru împrumuturile pe termen foarte scurt (până la cinci zile lucrătoare). În funcție de disponibilitatea garanțiilor, se disting următoarele: ) împrumuturi fiduciare, singura formă de garanție a căror returnare este direct un contract de împrumut. Într-o măsură limitată, acestea sunt utilizate de unele bănci străine în procesul de creditare clienților obișnuiți care se bucură de încrederea lor deplină (susținută de capacitatea de a controla direct starea curentă a contului curent al împrumutatului). În cazul creditării pe termen mediu și lung, acestea pot fi folosite doar ca excepție cu asigurarea obligatorie a creditului acordat, de obicei pe cheltuiala împrumutatului. În practica internă, acestea sunt utilizate de băncile comerciale doar în cazuri excepționale; ) împrumuturile garantate ca principal tip de credit bancar modern, exprimând unul dintre principiile sale de bază. Orice proprietate deținută de împrumutat ca proprietate, cel mai adesea imobiliare sau titluri de valoare, poate acționa ca garanție. În cazul în care împrumutatul își încalcă obligațiile, această proprietate devine proprietatea băncii, care în procesul vânzării sale compensează pierderile suferite. Valoarea împrumutului acordat, de regulă, este mai mică decât valoarea medie de piață a titlului propus și se stabilește prin acordul părților. ) împrumuturi garantate cu garanții financiare ale terților, a căror expresie reală este o obligație formalizată legal din partea garantului de a repara eventualele prejudicii cauzate efectiv băncii în cazul în care împrumutatul direct încalcă termenii contractului de împrumut. Rolul unui garant financiar poate fi persoane juridice care se bucură de suficientă încredere din partea creditorului, precum și autorități publice de orice nivel. Într-o economie de piață dezvoltată, acestea s-au răspândit, în primul rând în domeniul creditării pe termen lung. După gradul de risc, creditele bancare se clasifică în următoarele categorii: )împrumuturi standard; )împrumuturi cu risc ridicat; )împrumuturi prelungite; )credite restante; )credite neperformante. În funcție de numărul creditorilor, există: )împrumuturi acordate de o singură bancă; )împrumuturi sindicalizate (consorțiu); )împrumuturi paralele. După tipul de împrumutat (debitor) se disting (Fig. 3) )consumator, sau împrumuturi către populație; )comerciale sau împrumuturi către organizații comerciale (și alte organizații economice); )de stat, sau împrumuturi acordate statului; )interbancare sau împrumuturi către alte bănci. Figura 3 - tipuri de împrumuturi bancare pe tipul debitorului În condițiile moderne din Federația Rusă, împreună cu un împrumut obișnuit, sunt utilizate în mod activ tipuri de împrumuturi bancare, cum ar fi un descoperit de cont și o linie de credit. Un împrumut pentru descoperit de cont este un tip de împrumut pe care un împrumutat îl primește pentru a plăti documentele de plată în caz de lipsă sau absență de fonduri în contul său curent într-o sumă care nu depășește limita stabilită. În același timp, nu este necesară înregistrarea obligatorie a garanțiilor pentru împrumuturile descoperite de cont. Contul clientului este creditat prin creditarea de fonduri în cont în limita de descoperit de cont deschis în corespondență obligatorie cu contul de împrumut al clientului. Limita de descoperit de cont - suma maxima a datoriei creditului clientului, stabilita de comitetul de credit al bancii si indicata in contractul de credit de descoperit de cont, care nu este o anexa la contractul de cont bancar. Linia de credit vă permite să plătiți pe cheltuiala împrumutului orice documente de decontare și bănești prevăzute în contractul de împrumut încheiat între client și bancă. Linia de credit este deschisă în general pentru un an, dar poate fi deschisă pentru o perioadă mai scurtă; la cererea clientului, limita liniei de credit poate fi revizuită. Liniile de credit pot fi de mai multe tipuri: cadru; sezonier (pentru obiectul total); cu dreptul clientului de a depăși linia de credit; cu obligația fermă a băncii creditoare de a furniza fonduri împrumutatului împotriva limitei deschise a liniei de credit sau fără o astfel de obligație (în măsura în care banca are resurse), etc. Există linii de credit non-revolving și revolving. În cazul în care un împrumutat deschide o linie de credit nerevolving folosind o limită în mai multe rate (sub forma unei limite de debursare), împrumutul este rambursat, iar aici se încheie relația dintre bancă și client în temeiul prezentului contract. . Cu o linie de credit revolving, împrumutul se acordă și se rambursează automat în limita de îndatorare stabilită și pe durata totală a contractului. Capitolul 3. Dezvoltarea creditului în economia rusă modernă 1 Identificarea problemelor de creditare într-o bancă Sistemul modern de creditare din Federația Rusă este una dintre formele de stabilitate și creștere economică a țării. Acesta este „un ansamblu dintr-o mare varietate de instituții de credit și financiare care operează pe piața de capital de împrumut și care realizează acumularea și mobilizarea veniturilor, constând din mai multe legături sau niveluri instituționale”. Întrucât sistemele de credit și bancare sunt interdependente, dezvoltarea lor are loc în agregat, iar fără îmbunătățirea sistemului bancar, împrumuturile efective de către organizațiile financiare către diferite sectoare ale economiei sunt imposibile. În prezent, din cauza evenimentelor politice recente și a tensiunilor din politica externă a Rusiei și relațiile economice cu țările UE și Statele Unite, multe sectoare ale economiei ruse pot fi supuse consecințelor negative ale acestor schimbări. Nivelul relațiilor economice din aceste sectoare și rezultatul lor financiar pentru țară depind de eficacitatea sistemului de credit al Federației Ruse în situația actuală. Astăzi, problemele de creditare în Rusia în 2015 devin din ce în ce mai acute. În urma cercetărilor statistice, s-a constatat că fiecare al patrulea cetățean al țării noastre are un credit sau un card de credit pe care îl folosește. Până de curând, creditarea ipotecară a rămas cel mai stabil segment al pieței de creditare cu amănuntul și, pe baza rezultatelor din 2014, a crescut la un nivel record. Un număr tot mai mare de bănci dezvoltau activ acest domeniu, susținut de scăderea marjelor de creditare negarantate, calitatea înaltă a portofoliului de credite ipotecare și creșterea activă a construcției de locuințe. Cu toate acestea, contextul macroeconomic nefavorabil, slăbirea economiei și scăderea solvabilității populației vor afecta în mod inevitabil volumul creditării ipotecare în viitorul apropiat. Prăbușirea piețelor financiare occidentale, căderea rublei și solvabilitatea populației, subdezvoltarea pieței interne de refinanțare și dificultatea concurenței cu băncile de stat amenință să reducă drastic cererea pentru acest produs bancar. În ultimele două luni, majoritatea băncilor care lucrează în mod activ cu credite ipotecare au crescut deja ratele, făcându-le mai puțin accesibile pentru populație. Una dintre principalele probleme ale creditării este solvabilitatea scăzută a populației. Chiar și acei oameni care sunt angajați oficial și primesc un salariu de 30-40 de mii de ruble nu își pot permite să obțină un credit ipotecar, deoarece necesită o plată inițială de 10-30% din valoarea împrumutului, care uneori se ridică la 300 de mii de ruble. O altă problemă a creditării în Rusia în 2015 o reprezintă dobânzile exorbitant de mari pe care le stabilesc băncile comerciale și de stat, pornind de la rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse - 17% pe an. Sectorul creditelor din Rusia nu este suficient de dezvoltat. Multe probleme de credit de consum din 2015 au un impact negativ asupra acestui sector. Și lista acestor probleme este destul de evidentă. Dar nu a fost găsită încă o soluție pentru ei. Din această cauză, piața de credit se confruntă în prezent cu o stagnare. Printre problemele evidente cu care se confruntă băncile rusești astăzi se numără: · Criza financiară din ultimii ani; · Probleme cu ocuparea forței de muncă a populației țării; · Un minim de programe progresive de creditare; · Rate mari ale dobânzii la împrumuturi; · Munca proasta cu datornicii. Toți acești factori slăbesc domeniul de aplicare al creditării de consum. Iar soluția lor este posibilă doar cu o abordare integrată. Pentru a face acest lucru, merită refacerea cadrului legislativ în acest domeniu. Un rol important joacă și componenta de materie primă a economiei. Numai veniturile din resurse energetice nu permit țării în ansamblu și sectorului bancar și al creditului în special să se dezvolte dinamic. Unele bănci cooperează cu colectori care încalcă legea punând presiune asupra debitorilor. Dar nu sunt doar băncile. Veniturile populației cresc în fiecare an cu puțin mai mult de 10%, acoperind cu greu inflația. Mulți debitori nu pot obține împrumuturi mari de consum. Din același motiv, numărul debitorilor crește în fiecare an cu 5%. Și aceasta este o altă problemă a pieței de creditare. La urma urmei, dacă banii nu sunt returnați, băncile suferă pierderi serioase. Acest lucru nu le permite să se dezvolte. Scăderea marjei de dobândă și deteriorarea calității portofoliilor de credite sunt principalele riscuri ale sectorului bancar în 2015. Creșterea ratei cheie a obligat băncile să crească rapid ratele la fondurile împrumutate pentru a opri „fuga” populației și companiilor către monedă. 2 Perspective pentru dezvoltarea creditării în Rusia În ciuda problemelor legate de creditarea rusă în 2015, această piață se dezvoltă treptat. Așadar, în ultimii 7 ani, un împrumut de consum a devenit mult mai ușor de obținut decât înainte. Băncile iau în considerare cererile mai rapid, procesează informațiile și calculează suma împrumuturilor. Banca Rusiei ia decizii în domeniul politicii monetare pe baza unei evaluări a situației economice actuale și a unei previziuni macroeconomice pe termen mediu. În același timp, nu sunt luate în considerare doar scenariile cele mai probabile de dezvoltare a economiei, ci și riscurile externe și interne, a căror implementare poate afecta sistemul financiar și economia în ansamblu și, în consecință, decizia -realizarea în domeniul politicii monetare. Banca Rusiei a luat în considerare trei scenarii de dezvoltare economică cu premise diferite pentru traiectoria schimbării sale, care se vor dezvolta în funcție de acțiunea factorilor din partea cererii și ofertei de pe piețele mondiale. În sfera dezvoltării sistemului instrumentelor de politică monetară, Banca Rusiei prevede menținerea deficitului structural de lichiditate al sectorului bancar în perioada 2016-2018. Este de așteptat ca datoria instituțiilor de credit aflate în operațiuni de refinanțare să se formeze în intervalul 3,7-5,6 trilioane de ruble până la sfârșitul anului 2018. Începând de la începutul anului 2016, programul perioadelor de mediere a rezervelor obligatorii va fi sincronizat cu calculele pentru principalele operațiuni de refinanțare ale Băncii Rusiei, ceea ce va reduce probabilitatea unor abateri semnificative ale cererii de lichiditate din oferta sa. Durata perioadelor de mediere va fi stabilită la 4 - 5 săptămâni. În plus, în următorii trei ani, Banca Rusiei intenționează să continue creșterea ratei de mediere a rezervelor obligatorii, ceea ce va extinde capacitatea instituțiilor de credit de a-și gestiona propria lichiditate în fața schimbărilor locale prin utilizarea mediei rezervelor obligatorii. mecanism. O altă direcție a activității Băncii Rusiei în 2016-2018 va fi îmbunătățirea aspectelor tehnologice ale desfășurării operațiunilor. În special, va fi organizat accesul la serviciile tripartite de gestionare a garanțiilor pentru tranzacțiile repo cu un coș de garanții prin canale de schimb și de lichiditate over-the-counter. Banca Rusiei intenționează, de asemenea, să dezvolte managementul electronic al documentelor cu instituțiile de credit atunci când efectuează operațiuni de acordare a împrumuturilor garantate cu active netranzabile. În plus, Banca Rusiei va îmbunătăți cadrul contractual care reglementează tranzacțiile repo pe piața financiară rusă prin trecerea la un singur acord-cadru al Băncii Rusiei pentru toate tipurile de tranzacții repo în condițiile unei compensații unice de lichidare. Pentru a asigura funcționarea stabilă a sectorului bancar și a pieței financiare în contextul continuării accesului limitat al organizațiilor rusești la piețele internaționale de capital, Banca Rusiei va continua să efectueze operațiuni de refinanțare în valută. Aceste tranzacții se vor desfășura în principal sub formă de licitații repo. Banca Rusiei va continua să urmeze regimul cursului de schimb flotant, în timp ce în cazul unei amenințări la adresa stabilității financiare, va fi pregătită să intervină pe piața valutară internă. Concluzie În această lucrare au fost luate în considerare fundamentele teoretice ale creditului, esența și problemele care sunt inerente creditului în condițiile moderne, precum și schimbările în dinamica funcțională a acestuia. Un împrumut este un fel de tranzacție economică, un acord între persoane juridice și persoane fizice cu privire la un împrumut sau un împrumut. Unul dintre parteneri (creditorul) îi furnizează celuilalt (împrumutatul) bani (în unele cazuri, proprietate) pentru o anumită perioadă de timp cu condiția returnării unei valori echivalente, de regulă, cu plata pentru acest serviciu în forma de interes. Urgența, rambursarea și, de regulă, plata sunt principalele caracteristici ale unui împrumut. Locul și rolul creditului în sistemul economic al societății sunt determinate, în primul rând, de funcțiile pe care le îndeplinește, precum: redistribuirea, economisirea costurilor de distribuție, accelerarea concentrării capitalului, deservirea comerțului și accelerarea progresului științific și tehnologic. Creditul este clasificat în funcție de diferite caracteristici de bază. În funcție de ce fel de împrumut este prezentat într-o tranzacție de credit și cine este creditor, se disting cinci forme independente de credit: credit comercial, credit bancar, credit de stat, credit de consum și credit internațional. În condițiile de piață de management, principala formă de credit este împrumutul bancar, adică. credit acordat de băncile comerciale de diferite tipuri și tipuri. Un loc aparte îl ocupă creditele primite de state prin acordarea de împrumuturi. Deoarece împrumuturile guvernamentale sunt plasate prin intermediul băncilor, creditul guvernamental este împletit cu creditul bancar. Creditul de stat în condiții moderne este un ansamblu de relații financiare în care statul acționează ca o parte, iar persoanele fizice și juridice acționează ca cealaltă. În sfera acestor relații, statul acționează în cele mai multe cazuri ca un împrumutat de fonduri, iar populația, întreprinderile, băncile, fondurile - ca creditori. În plus, statul poate acționa ca garant pentru obligațiile diferitelor persoane fizice sau juridice. În cadrul unui împrumut de stat, statul poate acționa și ca creditor, acordând diverse tipuri de împrumuturi state străine, persoane juridice sau persoane fizice. Un împrumut comercial este un împrumut acordat de un antreprenor funcțional altuia sub forma vânzării de bunuri cu plată amânată. Un împrumut comercial este emis printr-o cambie, obiectul său este capitalul marfă. Deservește circulația capitalului industrial, mișcarea mărfurilor din sfera producției în sfera consumului. O caracteristică a creditului comercial este că capitalul de împrumut este combinat cu capitalul industrial. Scopul unui împrumut comercial este de a accelera vânzarea mărfurilor și de a obține profit. Creditul comercial are posibilități limitate, deoarece poate fi obținut doar de la creditor care produce el însuși bunurile. Un împrumut comercial este limitat ca mărime (capital liber temporar) și are un caracter pe termen scurt. Limitarea creditului comercial este depășită de creditul bancar. Un împrumut bancar depășește limitele unui împrumut comercial, deoarece nu este limitat de direcția, termenii și sumele tranzacțiilor de credit. Domeniul de utilizare al acestuia este mai larg. Lista literaturii folosite 1.Legea federală nr. 86-FZ din 10 iulie 2002 (modificată la 5 octombrie 2015) „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” .Legea federală nr. 395-1 din 2 decembrie 1990 (modificată la 13 iulie 2015) „Cu privire la bănci și activități bancare” (modificată și completată, în vigoare de la 12 octombrie 2015) .Galanov V.A. Fundamentele bancare. Manual. Grif MO, 2015 .Bancar. Dicționar explicativ englez-rus, 2012 .Frolova T.A. Sistemul de credit și credit, 2011 .Kazanskaya A.Yu. Finanțe și credit. Manual educațional și metodic, 2014 .Lavrushin O.I. Bancar. Sistem modern de creditare, 2013 .Semibratova O.I. Manual bancar (ed. a IV-a, ster.), 2012 .Ageeva N.A. Fundamentele bancare: manual, 2014 .Lavrushin O.I. Bani, credit, bănci, 2014 .Gorelay N.V. Fundamentele bancare: educaționale; ed. A.M. Karminsky, 2015 .Lavrushin O.I, Afanasyeva O.N., Bancar: un sistem modern de credit, 2013 .Beloglazova G.N. Bancar. Organizarea activităților unei bănci comerciale, 2015 .Sokolinskaya N.E. Direcții de perspectivă de dezvoltare a sectorului bancar. Volumul 1, 2015 15. . . . . . . . . .
Devine cel mai important instrument care vizează îmbunătățirea calității vieții populației și dezvoltarea entităților economice. Într-adevăr, activitatea instituțiilor de credit îți permite să obții ceea ce îți dorești aici și acum, chiar și atunci când suma necesară nu este disponibilă. Adesea, creditarea bancară creează baza pentru implementarea programelor guvernamentale care sunt de mare importanță socială pentru regiune.
Deoarece orice împrumut se bazează pe principiul plății, orice bancă percepe dobândă pe corpul împrumutului. Există o relație între termenul împrumutului și rata dobânzii, adică cu cât perioada de împrumut este mai lungă, cu atât dobânda este mai mare. După acest criteriu se pot distinge împrumuturile pe termen scurt, lung și mediu. Desigur, pentru a obține un împrumut pe termen lung, veți avea nevoie de motive și obiective întemeiate, pe măsură ce crește riscul de nerambursare a fondurilor. De aceea dobânda la astfel de credite este mult mai mare decât toate celelalte.
În funcție de scopul și scopul utilizării, se disting împrumuturile de consum, comerciale, bugetare și agricole. In randul persoanelor fizice, cel mai des intalnit este cel de consum, deoarece nu necesita actiuni suplimentare pentru obtinerea acestuia. De regulă, în acest scop, se încheie un acord între un anume magazin și o bancă, așa că va fi destul de simplu pentru client.
Împrumutul bancar se bazează pe risc, iar sarcina conducerii unei astfel de organizații este de a elabora măsuri pentru reducerea acestui indicator. Orice împrumut se emite împotriva unei anumite garanții, confirmând solvabilitatea și stabilitatea financiară a clientului. O astfel de garanție poate fi o garanție, un gaj sau o garanție. Proprietatea unei persoane fizice sau activele fixe ale unei entități economice sunt adesea luate drept garanție. Garanția presupune prezența în tranzacție a unui terț care își asumă responsabilitatea în caz de nerambursare totală sau parțială a fondurilor să plătească datoria debitorului. Numai un împrumut acordat în scopuri de consum poate fi negarantat.
Banca se desfășoară, de obicei, sub formă de reînnoire constantă. Adică, banca încheie un acord cu o entitate economică pentru a-i furniza fonduri la cerere și în suma necesară până la epuizarea limitei stabilite. După aceea, împrumutatul are dreptul de a prelungi linia de credit, după ce a convenit cu banca deservită de acesta. La noi, această metodă de compensare a lipsei temporare de resurse financiare în activitățile de producție nu face decât să ia amploare și este în curs de dezvoltare.
Împrumutul bancar vă permite să vă realizați planurile în cel mai scurt timp posibil, chiar și în absența economiilor. Spre deosebire de practica țărilor străine, băncile naționale lucrează mai mult cu persoane juridice. Acest lucru se datorează neîncrederii întregii populații din cauza numeroaselor falimente în perioade de criză.
Se poate remarca cel mai important avantaj pe care îl are creditarea bancară. Constă în prezența dreptului de alegere liberă a clientului, a sistemului de emitere și plată a creditului. În plus, nu este necesară deducerea taxelor din suma împrumutului. Iar rata dobânzii poate fi văzută ca o recompensă complet corectă pentru riscul operațiunii. O importanță deosebită este împrumutul pentru persoanele juridice, deoarece susține continuitatea întreprinderii, deoarece în detrimentul sumelor împrumutate se compensează o lipsă temporară de resurse financiare.
