Cifra de afaceri de plată - este un proces de mişcare continuă a tuturor mijloacelor de plată care servesc cifrei de afaceri economice.
Mijloacele de plată sunt în numerar și fără numerar, cu drept de cesiune și altele care îndeplinesc funcții de plată.
Cifra de afaceri de plăți combină plățile efectuate în diferite moduri. O metodă de plată este o formă specifică de mișcare inerentă fiecărei surse de plată în cifra de afaceri de plată. Elementele structurale care determină esența modului de plată sunt sursa plății, forma inerentă a mișcării acesteia și subiectele plății (Fig. 5.1).
Plata in bani (cifra de afaceri) primar în procesul istoric de dezvoltare a metodelor de plată; ponderea plăților efectuate cu utilizarea banilor este mai mare de 55% în totalul cifrei de afaceri de plăți.
Modalitate de plata prin transfer de datorii Este utilizat pe scară largă în practică sub două forme:
Orez. 5.1. Sistemul metodei de plată
Prima formă este folosit, de exemplu, la transferul unei facturi de la un titular de cambie la altul cu ajutorul unui aviz (o inscripție de transfer pe o factură). Împrumutatul (trăgătorul) rămâne neschimbat, în timp ce creditorul (destinatarul banilor în baza cambiei) se schimbă. Un alt exemplu este transferul de datorii ale terților în rambursarea obligațiilor proprii (cesiunea de creanțe). Cu această formă, creditorul se modifică în raport cu persoana care este obligată la plata creanțelor. Aceeași formă este utilizată în cazurile în care, în cadrul aceleiași bănci, fonduri sunt debitate din contul de decontare al plătitorului și creditate în contul de decontare al furnizorului. În același timp, împrumutătorul aceluiași debitor, banca, se schimbă.
A doua formă Transferul de datorii este tipic pentru un împrumut bancar, atunci când în cadrul aceleiași bănci un împrumut este emis unei întreprinderi și este direcționat să ramburseze un împrumut primit anterior de furnizorul acesteia. Aici, cu un singur creditor (bancă), datoria la împrumut a debitorilor se schimbă, dar împrumutul.
Metoda de plată prin transferul obligațiilor de credit (datorii) este utilizată în practică în principal în prima formă - transferul obligațiilor de credit de la un creditor la altul cu împrumutatul neschimbat.
Compensarea creanțelor reciproce, sau limpezire distribuite în sistemele automate de decontare ale Băncii Rusiei între băncile comerciale. Odată cu compensarea în bănci și alte instituții de credit, în condițiile deficitului de mijloace de plată, tranzacțiile de compensare între întreprinderi pot fi efectuate pe baza schimbului de barter. Într-o operațiune de troc, forma valorii marfă va interfera cu forma valorii monetară. Împreună cu barter, creanțele contrare și reciproce ale unui număr de întreprinderi — compensații bilaterale și multilaterale — sunt utilizate în compensații.
Metoda de plată factoring.În cadrul unei operațiuni de factoring, banca achiziționează creanța clientului (fără cifră de afaceri sau cu cifra de afaceri pe aceasta) și încasează creanța de la debitor la cerere. Factoringul se aplică folosind toate formele de creanțe, dar cea mai comună formă de creanțe sunt cecurile și creanțele directe care decurg din termenii unui acord de afaceri.
Astfel, toate metodele de plată se bazează pe sursele de plată. Calitatea și cantitatea surselor de plată determină eficiența cifrei de afaceri de plăți și impactul acesteia asupra economiei.
Cifra de afaceri de plăți în economie este organizată în cadru. Sistem de plata - acesta este un ansamblu de instituții de credit specializate și mecanisme de interacțiune între acestea în procesul de mișcare continuă a tuturor mijloacelor de plată care deservesc cifra de afaceri economică.
Participanții la sistemul de plată rusesc sunt:
Sistemul de plăți din Rusia este caracterizat de o serie de caracteristici structurale. În structura plăților fără numerar, o parte semnificativă este realizată de plățile efectuate de sistemul de plăți al Băncii Rusiei: 47,6% din punct de vedere al numărului și 58,7% din punct de vedere al volumului plăților. Nivelul constant ridicat al plăților efectuate prin sistemul de plăți al Băncii Rusiei se datorează funcționării sale eficiente și neîntrerupte, precum și utilizării de către instituțiile de credit pentru decontarea fondurilor plasate în conturi la Banca Centrală a Federației Ruse, care au risc de credit zero, reducându-și riscurile financiare.
Dezvoltarea strategică a sistemului de plăți din Rusia extinde plățile efectuate folosind tehnologii electronice. Astfel, în 2002, 72,3% din numărul total de plăți și 84,0% din volumul total de plăți au fost efectuate prin sistemul de plăți al Rusiei folosind tehnologia electronică, iar 27,7% și, respectiv, 16,0%, folosind tehnologia hârtiei. Regulile pentru plățile electronice interregionale sunt aceleași pentru toate regiunile și sunt stabilite printr-un regulament al Băncii Rusiei. Plățile electronice interregionale se efectuează în funcție de distanțarea fusurilor orare ale regiunilor în care se află plătitorul și destinatarul, de regulă, în cursul zilei sau cel târziu în ziua următoare. Pentru plățile electronice intra-regionale, decontările se fac în cursul zilei. În prezent, plățile electronice predomină în decontările interbancare. În sistemele de decontare între clienții unei divizii a unei instituții de credit, o pondere semnificativă este alcătuită din plățile folosind tehnologia hârtiei, deoarece viteza de executare a acestora, de regulă, satisface clienții.
Cel mai important din sistemul de plată al Rusiei sistemul de plată al Băncii Rusiei, care, fiind în general descentralizat, asigură decontarea plăților în ruble folosind fonduri deținute în conturi la Banca Rusiei. Sistemul de plată al Băncii Rusiei este sistem brut, adică Toate plățile sunt decontate în conturile participanților pe bază individuală.
Instituțiile teritoriale ale Băncii Rusiei sunt situate în regiunile Federației Ruse, care coincid practic pe teritoriu cu entitățile constitutive ale Federației Ruse și, în unele cazuri, în regiuni care unesc teritoriile mai multor entități constitutive ale Federației Ruse. .
Fiecare dintre cele 78 de sucursale teritoriale ale Băncii Rusiei are componente regionale ale sistemului de plată.În sistemul de plăți al Băncii Rusiei, plățile se fac la două niveluri:
Sistemul de plată al Băncii Rusiei oferă:
Pe lângă deservirea instituțiilor de credit, Banca Rusiei
În paralel cu dezvoltarea activă a sistemului de plăți al Băncii Rusiei, sistemele de plată private se dezvoltă într-un ritm semnificativ, ceea ce permite instituțiilor de credit și clienților lor să aleagă cele mai bune opțiuni pentru efectuarea plăților pentru a le crește eficiența și a reduce costurile. .
circulaţia monetară în care banii funcţionează ca mijloc de plată. Prin natura plăților P. o. subdivizată în numerar și non-numerar. În 1973, întreaga cifră de afaceri cu plăți fără numerar care trecea prin sistemul Băncii de Stat a URSS s-a ridicat la 1.800 de miliarde de ruble. (vezi Plăți fără numerar). De. în URSS şi în alte ţări socialiste se realizează conform planului. Societatea socialistă determină în mod conștient fluxurile de numerar, introduce forme progresive de plăți (decontări prin ordine de plată (vezi Ordin de plată) , cecuri, plăți programate), limitând redistribuirea neprogramată a fondurilor în economie. Planificarea principalilor indicatori ai activității economice și financiare face posibilă determinarea volumului livrărilor și, în consecință, a plăților, fluxurile lor cele mai importante pe baza contractelor încheiate de organizațiile economice.
De. este direct dependentă de mișcarea mărfurilor, de o anumită tranzacție comercială. Prin urmare, plățile între întreprinderi nu apar pe baza cheltuielilor în avans (împrumutul comercial este interzis în URSS și în majoritatea celorlalte țări socialiste), ci după ce au fost efectuate cheltuieli reale. Acest principiu contribuie la vânzarea mai rapidă a produselor finite, primirea la timp de către furnizor a fondurilor pentru mărfurile expediate. În ceea ce privește conținutul său economic, rolul său în reproducerea socialistă și mecanismul de organizare a plății, P. o. întreprinderile și organizațiile acoperă două grupe: 1) plăți legate direct de producție și activități economice (pentru mijloace de producție și bunuri achiziționate, munca prestată și serviciile prestate), - reprezintă mai mult de 2/3 din totalul OP care trece prin banca de stat ; 2) plăți aferente obligațiilor financiare și alte tranzacții care nu sunt legate de mărfuri (transferul impozitului pe cifra de afaceri, plățile din profit, contribuțiile la amortizare etc.).
Servind diverse aspecte ale activităților economice și financiare din cadrul întreprinderii, P. o. este direct legată de circulația capitalului de lucru (sfera producției și circulației mărfurilor) și a activelor fixe (sfera investițiilor de capital). Toate plățile aferente activității principale de producție și costurilor de capital se efectuează din conturi diferite, ele fiind reflectate separat în bilanţuri (bilanţ pentru activități principale și bilanţ pentru investiţii de capital). Între aceste două sfere P. despre. există o unitate organică: fondurile întreprinderilor destinate investițiilor de capital se formează în mare măsură pe cheltuiala unor transferuri corespunzătoare din conturile activității principale de producție. De asemenea, este posibilă o mișcare inversă a fondurilor din conturile speciale pentru cheltuieli de capital către conturile pentru activitățile de bază. Această întrepătrundere a diferitelor plăți exprimă unitatea procesului de reproducere a întreprinderilor socialiste.
Lit. vezi la art. Plăți fără numerar.
O. I. Lavrushin.
Toată Japonia
Glosar de termeni de afaceri
Glosar de termeni juridici
Dicționar economic
Dicționar terminologic al unui bibliotecar pe teme socio-economice
Marea Enciclopedie Sovietică
Marele Dicţionar Economic
Dicționar economic
Dicționar enciclopedic mare
Dicționar explicativ al lui Ozhegov
Dicționar explicativ al lui Ushakov
Dicţionar explicativ al Efremova
Mic Dicţionar Academic
Dicționar de ortografie rusă
Cuvântul rusesc stres
Forme de cuvinte
Balanța de plăți Companiile își urmăresc tranzacțiile prin intermediul rapoartelor financiare, la fel cum țările în ansamblu își urmăresc tranzacțiile internaționale prin menținerea unei balanțe de plăți. Balanța de plăți reflectă cerințele și obligațiile financiare ale țării în comerț
102. Cifra de afaceri cu plăți a întreprinderilor: fără numerar și numerar Mișcarea fondurilor unei întreprinderi este un proces continuu. Fiecare direcție de utilizare a fondurilor are o sursă corespunzătoare. În linii mari, activele companiei
Care este balanța de plăți? Balanța de plăți de stat este diferența dintre fluxurile de numerar de ieșire și de intrare. Balanța de plăți este formată din două părți. Soldul curent include bunuri, servicii, profituri ale investițiilor și transferuri unidirecționale, cum ar fi
57. Balanța de plăți Mișcarea de bunuri și servicii peste graniță este însoțită de mișcarea banilor în sens invers. Aceste fluxuri de numerar sunt, în general, reflectate în balanța de plăți a țării - o formă de raportare statistică a tranzacțiilor internaționale.
11. Cifra de afaceri a banilor și a plăților (DO și PO), structura acesteia Banii sunt în continuă mișcare - efectuează o cifră de afaceri continuă, în timpul căreia deservesc numeroase procese de vânzare de bunuri și servicii, acumulare de capital și generare de economii.
28. Balanța de plăți a țării. Acesta este raportul dintre creanțele bănești și obligațiile de încasări și plăți ale unei țări în raport cu celelalte Tipuri principale: bilanț (raportul creanțelor și obligațiilor la o anumită dată, indiferent de moment
42. Balanța de plăți și tipurile acesteia
85. Balanța de plăți Balanța de plăți este o expresie valorică a întregului complex de relații economice internaționale ale țării sub forma unui raport de indicatori ai exportului și importului de bunuri, servicii, capital. Contul de bilanț pentru tranzacțiile internaționale este
Întrebarea 45 Balanța de plăți Răspuns Balanța de plăți a unei țări reflectă raportul dintre încasările în numerar primite de un anumit guvern din străinătate și toate plățile efectuate de acea țară în străinătate într-o anumită perioadă (de obicei un an). Dacă veniturile depăşesc
TSB1. Balanța de plăți și tipurile acesteia. Balanța de plăți a Rusiei și datoria sa externă Balanța de plăți este raportul dintre toate plățile pe care o țară le-a făcut către alte țări și suma tuturor fondurilor pe care le-a primit în același timp de la alte țări.
Cifra de afaceri de plată -϶ᴛᴏ procesul de mișcare continuă a tuturor mijloacelor de plată care deservesc cifra de afaceri economică.
Mijloacele de plată sunt banii în numerar și în altă formă, cambiile, cecurile, certificatele de depozit transferabile și alte valori mobiliare care îndeplinesc funcții de plată.
Cifra de afaceri de plăți combină plățile efectuate în diferite moduri. Modalitate de plată - ϶ᴛᴏ formă specifică de mișcare inerentă fiecărei surse de plată în cifra de afaceri de plată. Elementele structurale care determină esența metodei de plată vor fi sursa plății, forma inerentă de mișcare a acesteia și subiectele plății (Fig. 5.1)
Plata in bani (cifra de afaceri) primar în procesul istoric de dezvoltare a metodelor de plată; ponderea plăților efectuate cu utilizarea banilor este mai mare de 55% în totalul cifrei de afaceri de plăți.
Modalitate de plata prin transfer de datorii Este utilizat pe scară largă în practică sub două forme:
Figura nr. 5.1. Sistemul metodei de plată
Prima formă este folosit, de exemplu, atunci când o cambie este transferată de un deținător de cambie către altul cu ajutorul unui aval (notă de transfer pe o cambie) Împrumutatul (trăgătorul) la ϶ᴛᴏm rămâne neschimbat, iar creditorul (destinatarul banilor) conform facturii) modificări. Un alt exemplu ar fi transferul datoriilor terților pentru achitarea propriilor obligații (cesiunea de creanțe). Apropo, același formular este folosit în cazurile în care, în cadrul aceleiași bănci, fonduri sunt debitate din contul de decontare al plătitorului și creditate în contul de decontare al furnizorului. Cu ϶ᴛᴏm, împrumutătorul aceluiași împrumutat, banca, se schimbă.
A doua formă Transferul de datorii este tipic pentru un împrumut bancar, atunci când în cadrul aceleiași bănci un împrumut este emis unei întreprinderi și este direcționat să ramburseze un împrumut primit anterior de furnizorul acesteia. Aici, cu un singur creditor (bancă), datoria la împrumut a debitorilor se schimbă, dar împrumutul.
Metoda de plată prin transferul obligațiilor de credit (datorii) este utilizată în practică în principal în prima formă - transferul obligațiilor de credit de la un creditor la altul cu împrumutatul neschimbat.
Compensarea creanțelor reciproce, sau limpezire distribuite în sistemele automate de decontare ale Băncii Rusiei între băncile comerciale. Odată cu compensarea în bănci și alte instituții de credit, în condițiile deficitului de mijloace de plată, tranzacțiile de compensare între întreprinderi pot fi efectuate pe baza schimbului de barter. Într-o operațiune de troc, forma valorii marfă va interfera cu forma valorii monetară. Împreună cu barter, contravaloare și creanțe reciproce ale unui număr de întreprinderi — compensații bilaterale și multilaterale — pot fi utilizate în compensații.
Metoda de plată factoring.În cadrul unei operațiuni de factoring, banca achiziționează creanța clientului (fără cifră de afaceri sau cu cifra de afaceri pe aceasta) și încasează creanța de la debitor la cerere. Factoringul se aplică folosind toate formele de creanțe, dar cea mai comună formă de creanțe va fi cecurile și creanțele directe care decurg din termenii unui acord de afaceri.
Pe baza celor de mai sus, concluzionăm că toate metodele de plată se bazează pe sursele de plată. Calitatea și cantitatea surselor de plată determină eficiența cifrei de afaceri de plăți și impactul acesteia asupra economiei.
Cifra de afaceri de plăți în economie este organizată în cadrul sistemului de plăți. Sistem de plata -϶ᴛᴏ un ansamblu de instituții de credit specializate și mecanisme de interacțiune între acestea în procesul de mișcare continuă a tuturor mijloacelor de plată care deservesc cifra de afaceri economică.
Participanții la sistemul de plată rusesc vor fi:
Sistemul de plăți din Rusia este caracterizat de o serie de caracteristici structurale. În structura plăților fără numerar, o parte semnificativă este realizată de plățile efectuate de sistemul de plăți al Băncii Rusiei: 47,6% din punct de vedere al numărului și 58,7% din punct de vedere al volumului plăților. Nivelul constant ridicat al plăților efectuate prin sistemul de plăți al Băncii Rusiei se datorează funcționării sale eficiente și neîntrerupte, precum și utilizării de către instituțiile de credit pentru decontarea fondurilor plasate în conturi la Banca Centrală a Federației Ruse, care au risc de credit zero, reducându-și riscurile financiare.
Dezvoltarea strategică a sistemului de plăți din Rusia extinde plățile efectuate folosind tehnologii electronice. Astfel, în 2002, 72,3% din numărul total de plăți și 84,0% din volumul total de plăți au fost efectuate prin sistemul de plăți al Rusiei folosind tehnologia electronică, iar 27,7% și 16,0% din totalul plăților folosind tehnologia hârtiei. Regulile pentru plățile electronice interregionale sunt aceleași pentru toate regiunile și sunt stabilite printr-un regulament al Băncii Rusiei. Plățile electronice interregionale se efectuează în funcție de îndepărtarea fusurilor orare ale regiunilor în care se află plătitorul și destinatarul, în mod tradițional în cursul zilei sau cel târziu în ziua următoare. Pentru plățile electronice intra-regionale, decontările se fac în cursul zilei. Astăzi, plățile electronice domină decontările interbancare. În sistemele de decontare între clienții unei divizii a unei instituții de credit, o pondere semnificativă o reprezintă plățile folosind tehnologia hârtiei, deoarece viteza de executare a acestora satisface în mod tradițional clienții.
Cel mai important în sistemul de plată al Rusiei sistemul de plată al Băncii Rusiei, care, fiind în general descentralizat, asigură decontarea plăților în ruble folosind fonduri deținute în conturi la Banca Rusiei. Sistemul de plată al Băncii Rusiei va sistem brut, adică Toate plățile sunt decontate în conturile participanților pe bază individuală.
Trebuie remarcat faptul că oficiile teritoriale ale Băncii Rusiei sunt situate în regiunile Federației Ruse, care coincid practic pe teritoriu cu subiecții Federației Ruse și, în unele cazuri, în regiuni care unesc teritoriile mai multor subiecți. a Federației Ruse.
Fiecare dintre cele 78 de sucursale teritoriale ale Băncii Rusiei are componente regionale ale sistemului de plată.În sistemul de plăți al Băncii Rusiei, plățile se fac la două niveluri:
Sistemul de plată al Băncii Rusiei oferă:
Pe lângă deservirea instituțiilor de credit, Banca Rusiei
În paralel cu dezvoltarea activă a sistemului de plăți al Băncii Rusiei, sistemele de plată private se dezvoltă într-un ritm semnificativ, ceea ce permite instituțiilor de credit și clienților lor să aleagă cele mai bune opțiuni pentru efectuarea plăților pentru a le crește eficiența și a reduce costurile. .
Probleme studiate în cadrul subiectului: plata și cifra de afaceri a banilor, structura rulajului de bani, rotația de bani fără numerar și organizarea acesteia, rotația de numerar și organizarea acesteia, structura sistemului de plăți rusesc.
Cifra de afaceri de plată este procesul de deplasare a mijloacelor de plată utilizate într-o anumită țară. Acesta include în componența sa:
Cifra de afaceri a banilor (mișcarea banilor sub formă de numerar și fără numerar);
Cifra de afaceri cu diverse mijloace de plată (cecuri, cambii, troc, compensații)
Astfel, rulajul de bani este o anumită parte a cifrei de afaceri de plăți.
Structura fluxului de numerar poate fi determinată după mai multe criterii:
În funcție de forma de funcționare a banilor:
Cifra de afaceri de numerar
Cifra de afaceri fără numerar.
În funcție de natura relațiilor deservite de una sau alta componentă a cifrei de afaceri:
cifra de afaceri monetară și de decontare, care servește relațiilor de decontare pentru bunuri și servicii;
cifra de afaceri monetară care servește relațiile de credit în economie;
cifra de afaceri monetară și financiară care servește relațiile financiare din economie.
În funcție de entitățile între care se efectuează mișcarea banilor:
cifra de afaceri între bănci (cifra de afaceri interbancară);
cifra de afaceri intre banci si persoane juridice si persoane fizice (cifra de afaceri bancara);
cifra de afaceri între persoane juridice;
cifra de afaceri între persoane juridice și persoane fizice;
cifra de afaceri între indivizi.
O parte integrantă a circulației banilor este circulația banilor, care include doar circulația numerarului.
Plățile fără numerar ocupă un loc predominant în cifra de afaceri monetară. Sub plăți fără numerar se referă la decontări de către bănci care transferă fonduri în conturile clienților pe baza documentelor de decontare într-o formă standardizată, precum și prin compensarea creanțelor reconvenționale reciproce. Ca urmare a plăților fără numerar, banii sunt debitați din contul plătitorului și creditați în contul destinatarului.
Plățile fără numerar sunt organizate după o anumită schemă, care este înțeleasă ca un set de principii de decontare, forme și metode de efectuare a plăților și fluxul de lucru aferent. Băncile comerciale sunt angajate în implementarea directă a operațiunilor de decontare intereconomică în numele clienților.
Plățile fără numerar se efectuează pe baza documentelor de decontare în forma stabilită, în conformitate cu fluxul de documente relevant. În conformitate cu Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse privind plățile fără numerar nr. 2-P din 03.10.2002, în Rusia sunt utilizate următoarele forme de plăți fără numerar:
ordine de plata
decontări în baza unei scrisori de credit
decontari prin cecuri
decontări de încasare (documentele de decontare sunt cereri de plată și ordine de încasare).
În plus, plățile fără numerar pot fi efectuate folosind cambii și carduri bancare de plată.
Cel mai versatil este ordin de plata, care este un ordin scris al titularului de cont către banca care îi servește să transfere o anumită sumă din contul său în contul destinatarului de fonduri în aceeași bancă sau în altă bancă.
Avantaj acreditive in comparatie cu alte forme de plata consta intr-o garantie de plata si posibilitatea de a o primi in cel mai scurt timp dupa expedierea marfii. Cu toate acestea, această formă de calcul este în același timp cea mai complexă și costisitoare procedură, drept urmare este de o utilizare limitată în prezent. Practic, acreditivele sunt folosite în reglementările de comerț exterior.
Calcule pentru Colectie efectuate pe baza cereri de plata, plata pentru care se poate face la ordinul platitorului (cu acceptare) sau fara comanda acestuia (fara acceptare), si comenzi de colectare, a cărui plată se face fără ordinul plătitorului (în mod incontestabil). Ordinele de colectare sunt utilizate în cazurile în care este stabilită prin lege o procedură incontestabilă de colectare a fondurilor, inclusiv pentru colectarea fondurilor de către organele care îndeplinesc funcții de control. Banca furnizorului oferă servicii de încasare pentru un anumit comision
Verifica- aceasta este o garantie (comerciala) care contine un ordin neconditionat al tragatorului cecului catre banca de a plati suma indicata in aceasta catre posesorul cecului.
este un proces de mişcare continuă a mijloacelor de plată care servesc cifrei de afaceri economice. Acest concept caracterizează dinamica tuturor mijloacelor (instrumentelor) de plată capabile să deservească cifra de afaceri economică ca mijloc de circulație și plată: 1) numerar, adică mijloace legale de plată (obligații ale statului); 2) bani fără numerar emiși de instituțiile de credit (pasive bancare) ca bani general recunoscuți; 3) alte instrumente acceptate de toate sau mai multe entități economice în cursul tranzacțiilor economice (cambre, cecuri, valori mobiliare etc.). Acestea din urmă sunt numite „instrumente de marșarier”. Nu sunt bani în sensul exact al termenului, dar pot îndeplini unele dintre funcțiile banilor. Evident, principala caracteristică a unor astfel de instrumente este capacitatea lor de a înlocui mai mult sau mai puțin regulat banii numerar și necash (mijloace de plată legale și general recunoscute), adică de a participa la mai multe (multe) tranzacții ca mijloc de schimb și mijloace. de plată - capacitatea lor de a circula între entitățile comerciale (circulație). O diferență importantă între instrumentele tranzacționabile este că au o perioadă limitată de utilizare și nu au lichiditate instantanee, adică, în cele din urmă, trebuie să fie înlocuite (răscumpărate) cu bani.
Întrucât în economia modernă funcția banilor ca mijloc de plată este predominantă în comparație cu funcția unui mijloc de circulație și, în plus, această funcție în circulația economică poate fi îndeplinită la o anumită scară prin instrumente circulante, generalul termenul „mijloace de plată” este din ce în ce mai folosit. Într-adevăr, de la mijlocul secolului al XIX-lea. instrumentele tranzacționabile încep să joace un rol din ce în ce mai important în rulajul plăților. Acest lucru se aplică în primul rând cecurilor bancare, biletelor la ordin și cambiilor.
Este important de reținut: în zorii înființării sale, cambia a fost un mijloc de transfer de bani între bănci situate în diferite orașe și chiar țări. Comoditatea utilizării sale la transportul pe distanțe lungi în comparație cu transportul aurului a fost evidentă. Acesta a fost, în cele din urmă, motivul pentru care treptat factura a încetat să mai fie exclusiv un mijloc de transfer de bani, dar s-a transformat în cel mai important mijloc de plată. Același lucru s-a întâmplat și cu cecul, care inițial a fost doar un ordin către bancă de a emite numerar sau de a transfera fonduri în contul deținătorului cecului.
Facturile și cecurile de încredere încep să circule împreună cu banii. Acest lucru a devenit posibil datorită apariției aprobării. Conform remarcii potrivite a celebrului economist rus de la începutul secolului XX. A. I. Novoseltsev, datorită avizului, factura „a crescut la o astfel de înălțime încât doar bancnotele puteau sta”, ceea ce a făcut posibilă numirea lor „bani de negustor”.
În condițiile moderne, lista instrumentelor de plată a devenit mult mai largă. Toate acestea sunt documente utilizate în circulație economică pentru a asigura plățile în numerar în cadrul tranzacțiilor și reflectă dreptul de a primi plăți în numerar.
Capacitatea instrumentelor tranzacționabile de a acționa ca mijloc de plată este determinată de doi factori. În primul rând, pentru a servi ca mijloc de plată cifra de afaceri economică, documentul trebuie să conțină anumite caracteristici. Una dintre cele mai importante este indicația cuprinsă în document că plata se face în favoarea persoanei sau purtătorului indicat în acesta, adică o indicație a posibilității de a transfera proprietatea (titlul). În acest caz, titlul poate fi transferat prin înmânarea documentului sau printr-un aviz (gir), care se face pe document imediat după predarea acestuia.
Cele mai importante caracteristici ale instrumentelor circulante includ următoarele: a) trebuie să conțină un ordin necondiționat sau o promisiune de plată a unei anumite sume de bani; b) plata trebuie efectuată la cerere sau la o anumită dată. Caracteristicile indicate ale instrumentelor le fac potențial transferabile (cesionabile), dar nu le pot transforma în documente necesare pentru acceptarea pentru efectuarea unei plăți. Prin urmare, trebuie acordată atenție următorului punct: capacitatea de a îndeplini funcțiile unui mijloc de plată depinde de încrederea subiecților cifrei de afaceri economice că, acceptând-o la plată, aceștia vor putea, la rândul lor, să plătească cu acest instrument într-o altă tranzacție sau primiți plata în bani în viitor.
Principalele tipuri de instrumente negociabile includ: bilete la ordin; cambii, inclusiv cecuri; bonuri de stat (de trezorerie); certificate de depozit transferabile; diverse titluri la purtător (obligațiuni de stat la purtător, obligațiuni ipotecare corporative). În Marea Britanie, instrumentele tranzacționabile includ și documente de natură economică mai complexă - certificate pentru primirea de dividende și dobânzi. Sunt soiuri de cecuri care sunt emise de o corporație în favoarea unui acționar (proprietar de titluri purtătoare de dobândă) pentru a primi dividende (plăți de dobândă) într-o bancă care deservește corporația.
Utilizarea pe scară largă a titlurilor la purtător se datorează faptului că băncile le acceptă de bunăvoie drept garanție atunci când emit împrumuturi, deoarece proprietatea asupra acestora este transferată prin simplă livrare, adică devin proprietatea (“în mâinile”) creditorului fără complicații. formalitatile legale.
Este important de remarcat originea creditului a majorității instrumentelor tranzacționate. Acestea: a) sunt emise ca dovadă a formării unei datorii și, în consecință, conțin o promisiune de plată sau un ordin de plată; constituie legal „proprietate în creanțe”. În acest sens, acestea sunt foarte asemănătoare cu bancnotele; b) sunt de natură rambursabilă (returnable) - în ultimul act al circulației lor, instrumentele sunt înlocuite cu bani, uneori titluri de valoare sau alte instrumente.
Titlurile la purtător de acțiuni (diverse acțiuni) acționează mai rar ca mijloace de efectuare a plăților în numerar și, în consecință, instrumente pe deplin tranzacționabile. Pentru aceasta, este necesar ca acestea să fie vehiculate (cumpărate și vândute) în mod activ pe piață și să fie, prin natura lor, titluri la purtător capabile să fie transferate entităților economice prin „livrare simplă”.
Astfel, în categoria instrumentelor circulante se încadrează documentele de plată aflate în circulație economică, acceptate în schimbul banilor și liber transferabile de la un agent economic la altul.
Din cele spuse, devine clar că cifra de afaceri din plăți acționează ca o formațiune structurală complexă. Include două componente: o parte a cifrei de afaceri, în care are loc mișcarea instrumentelor aflate în circulație, iar cealaltă - mișcarea numerarului și a banilor fără numerar ca mijloc de plată. A doua parte a cifrei de afaceri a plăților se numește „cifra de afaceri a plăților monetare”, care include cifra de afaceri a numerarului – circulația banilor.
Conceptul de „circulație” este folosit pentru a caracteriza mișcarea numerarului în locul termenului „cifra de afaceri”, care este apropiat ca înțeles. Această distincție este cauzată de particularitățile mișcării numerarului, care, la fel ca instrumentele circulante, sunt transferate (mutate) fizic din mână în mână de către entitățile comerciale și, prin urmare, participă la multe tranzacții neschimbate. Relația indicată între categorii poate fi reprezentată grafic (Fig. 5.1). Cifra de afaceri a banilor și plăților Circulația banilor Cifra de afaceri NUMERAR Cifra de afaceri cu plăți Pic. 5.1. Structura cifrei de afaceri și a plăților
Locul central alocat circulației banilor caracterizează foarte bine corelația dintre conceptele de mai sus, „subordonarea economică” a acestora. Deci, în ciuda faptului că, în condițiile moderne, circulația banilor este semnificativ inferioară ca anvergură față de tranzacțiile de plată și bani fără numerar, în condiții de hiperinflație și mai ales în cazul unor situații de criză în economie și sectorul bancar, entitățile de afaceri și populația trece rapid la plăți în numerar. Prin toate mijloacele, ei încearcă să transforme banii care nu sunt numerar în numerar. Același lucru este valabil și pentru tranzacțiile de plată. Instrumentele circulante își pierd și ele atractivitatea. Pe măsură ce criza se adâncește, procesul de excludere a mijloacelor de plată merge mai departe - există o respingere a cursului legal în favoarea unor mijloace mai fiabile, cum ar fi valuta și chiar aurul. Drept urmare, formele de bani simple și mai vechi din punct de vedere istoric „triumfă”. Cele de mai sus confirmă teza referitoare la necesitatea unei atenții deosebite organizării circulației banilor și controlului asupra emisiunii de bani numerar și necash pentru a proteja și asigura stabilitatea monedei naționale, chiar și pentru țările cu economii de piață dezvoltate.
