مساعدة 2 نموذج ndfl لملء موظف. الحقول "وكيل الضرائب" و "TIN" و "KPP"

2-NDFL على الإنترنتهي خدمة جديدة تقدم للمنظمات ورجال الأعمال الذين ليس لديهم خدمة محاسبية خاصة بهم. تسمح لك هذه الخدمة بتنفيذها مجانًاتعبئة شهادة 2-NDFL عبر الإنترنت ... دعنا نتعرف على ماهية هذه الخدمات وما إذا كان يمكن استخدامها.

في أي شكل يأخذ حساب 2-NDFL

وفقا للفقرة 1 من الفن. 230 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، يحتفظ وكلاء الضرائب بسجلات الدخل التي يتلقاها الموظفون ، بما في ذلك بموجب عقود القانون المدني. أيضًا ، تشمل واجبات وكيل الضرائب المحاسبة عن جميع المزايا المقدمة للموظف.

البند 2 ، الفن. ينص 230 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي على أنه يجب تقديم المعلومات المتعلقة بالدخل المستحق والضرائب المحتجزة والمدفوعة لنظام الميزانية إلى مفتشية الضرائب في مكان التسجيل في موعد أقصاه 1 أبريل من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير. في الوقت نفسه ، يمكن للمنظمات التي تقدم معلومات لأقل من 10 أشخاص (ومنذ 2016-25) إرسالها على الورق ، ويلتزم IFTS بقبولها.

إذا كان عدد المواطنين الذين حصلوا على دخل من وكيل ضرائب خلال الفترة المشمولة بالتقرير هو 10 (منذ 2016-25) أو أكثر ، فسيتم نقل المعلومات في شكل إلكتروني فقط. لا توجد معلومات في قانون الضرائب للاتحاد الروسي حول من له الحق في نقل المعلومات من خلال قنوات الاتصال - وكيل الضرائب نفسه أو المؤسسة التي يرتبط بها الوكيل بعلاقة تعاقدية بشأن استخدام قنوات الاتصال.

كيفية حساب وملء 2-NDFL عبر الإنترنت مجانًا

إذا كان من المستحيل ، لأسباب مختلفة ، استخدام أدوات برمجية خاصة تسمح لك بملء وطباعة شهادات 2-NDFL ، يمكنك استخدام الخدمة على ملء 2-NDFL عبر الإنترنت.

العدد الرئيسي للخدمات التي تقدم القدرة على الملء 2-NDFL على الإنترنتالخامس 2015 -2016 ، تم تطويره مع مراعاة جميع متطلبات التشريع في الجزء 2-NDFL. عند اختيار مثل هذه الخدمة ، سيكون من المفيد الانتباه إلى ما إذا كان حساب الدخل والخصومات يتم تلقائيًا أم أنه سيتعين عليك إجراء بعض الحسابات يدويًا.

يتم استكمال الخدمة التي تحترم المستخدم بشكل إلزامي بآلة حاسبة 2-NDFL عبر الإنترنت ، مصممة لإنقاذه من العمل الروتيني لتلخيص الدخل المدفوع للموظف ، والضريبة الخاضعة للاقتطاع ، والمزايا الضريبية التي يقدمها وكيل الضرائب في طلب الموظف أو المتلقي الآخر للدخل.

كيفية جعل 2-NDFL على الإنترنت بشكل صحيح

مع كل تلك الخدمات تسمح لك بتشكيل و املأ شهادة 2-NDFL عبر الإنترنتمجانًا ، لا يقوم معظمهم بتنفيذ وظيفة تشكيل سجل للمراجع ، والتي يجب تقديمها إلى مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية. وبالتالي ، يجب أن يتم تشكيل السجل في مكان آخر ، ومعظم الخدمات مناسبة فقط لعمل شهادة صادرة للموظف.

آلة حاسبة 2-NDFL على الإنترنت

هذه الآلة الحاسبة متوفرة في العديد من الخدمات. يكفي ملء عمود "مبلغ الراتب" واختيار السعر المناسب. يمكن للآلة الحاسبة أن تأخذ في الاعتبار الخصومات التالية: نفقات تعليم الفرد وتدريب الأطفال ، للأعمال الخيرية ، والعلاج الطبي ، بما في ذلك التكاليف الباهظة ، ومدفوعات المعاشات التقاعدية ونفقات الشراء أو الفائدة على قرض عقاري.

الشيء الوحيد الذي يمكن أن يجعل من الصعب استخدام الآلة الحاسبة هو المعدلات القديمة (يجب ملاحظة ذلك قبل استخدامها). على أي حال ، فإن استخدام الآلة الحاسبة عبر الإنترنت يفترض مسبقًا فهم جوهر حساب ضريبة الدخل الشخصي.

هل من الممكن تقديم 2-NDFL في 2015-2016 عبر الإنترنت

المستطاع. ولكن يجب على أي مؤسسة ، سواء كانت الوكيل الضريبي نفسه ، أو التي تنقل المعلومات من برنامج المحاسبة ، أو منظمة تابعة لجهة خارجية تعمل بموجب توكيل رسمي صادر إلى وكيل الضرائب ، أن تحصل أولاً على توقيع إلكتروني مؤهل معزز ، والذي يعطي الحق للمصادقة على المستندات في حالة عدم وجود توقيع منتظم.

المسؤولية عن عدم تسليم 2-NDFL

بغض النظر عن كيف ومن الذي تم ملؤه 2-شهادة NDFL(عبر الانترنتأو بمساعدة البرنامج) ، وكذلك حول كيفية التزام الشركة بتقديم التقارير (على الورق أو في شكل إلكتروني) ، يتم فرض المسؤولية عن فشلها أو تقديمها في الوقت المناسب (وفقًا للمادة 126 من قانون الضرائب الخاص بـ الاتحاد الروسي) على وكيل الضرائب. منذ عام 2016 ، تم استكمال قائمة العقوبات بالفنون. 126.1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، والذي ينص على المسؤولية عن عدم دقة المعلومات المقدمة من وكيل الضرائب إلى IFTS.

كل الأرباح التي حصل عليها فرد أو غير مقيم من مصدر موجود على أراضي الاتحاد الروسي؟ يجب أن يتم التصريح من قبل وكيل الضرائب وتقديمه في شكل إبلاغ إلى السلطات الضريبية في مكان التسجيل. تمت الموافقة على نموذج 2-NDFL الجديد بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 30 أكتوبر 2015 برقم ММВ-7-11 / 485.

ما هو شكل؟

نموذج 2-NDFL - تقارير المنظمة القياسية(وكيل الضرائب) لدائرة الضرائب الفيدرالية على الأجور المدفوعة ، وخصم ضريبة الدخل والمزايا المقدمة (الخصومات).

يتم تشكيل الشهادة لمواطن غير مقيم حصل على ربح تم تحصيل الضريبة منه. في بعض الحالات ، المؤسسة غير قادر على حجب ضريبة الدخل الشخصي من دخل الموظف.على سبيل المثال ، لا يمكن القيام بذلك إذا تم تقديم هدية للفرد بمبلغ 4000 روبل. ثم يجب على وكيل الضرائب إخطار IFTS حول استحالة اقتطاع الضريبة المحسوبة (عن طريق تقديم شهادة منفصلة 2-NDFL قبل 1 مارس).

يتعين على المنظمات تقديم مستند إلى الموظفين بناءً على بياناتهم. على سبيل المثال ، قد يطلب الفرد شهادة لتسجيل خصم ضريبة الأملاك.

ما الدخل لا ينعكس

عند إنشاء التقارير لا يلزم التصريح عن بعض المستحقات:

1. السداد الإجباري مدفوع بشكل زائد ولكن لم يتم حجبه... تم خصم مبلغ من دخل الموظف وتم تحويل مبلغ آخر - وهذا خطأ بسيط. لا يتم عرض هذه الفوائض.
2. ربح معفى تماما من الضرائب: عطلة نهاية الأسبوع ، إعانات الأطفال وأنواع المدفوعات الأخرى التي ينص عليها القانون.

لا توجد سطور خاصة لإدخال هذا النوع من المعلومات في المستند ، وبالتالي ، لا يلزم إظهار المبالغ المعفاة تمامًا من الضرائب.

متى ومن الذي يملأ النموذج: المواعيد النهائية

يجب على الشركة أو رائد الأعمال الفردي تشكيل سياسة محاسبية تعكس النقاط المهمة للأنشطة المالية والاقتصادية والمحاسبة. تم إنشاء ملحق النموذج الرئيسي الإجراء الخاص بتنفيذ تدفق مستند العمل الداخلي.

تحتوي القائمة الرئيسية على:

• شكل العينة المحددة (شهادة 2-NDFL) ؛
• شروط تقديم التقارير للموافقة عليها والتحقق منها للمنظمات الرقابية ؛
• الشخص المسؤول الكامل عن تحرير الشهادة.

يحتوي التطبيق على معلومات حول الموظف الذي لديه سلطة الموافقة على النموذج. وفقًا للإجراء المتبع ، يقوم المحاسب بتشكيل شهادة ، تشمل واجباتها حساب رواتب الموظفين.

إرسال استمارة 2-NDFL يلتزم جميع أصحاب العمل لكل موظفالتي تم سدادها ، وتم حجب الخصم الإلزامي حتى 1 أبريل من العام التالي للفترة المشمولة بالتقرير. منذ عام 2016 ، يتم تقديم المستند إلى IFTS في شكل إلكتروني فقط.

يحق للمؤسسات التي يعمل بها أقل من 25 موظفًا تقديم تقارير على الورق.

لا يحق لصاحب العمل رفض إصدار استمارة للموظف.يتم تعبئة الطلب بأي شكل يشير إلى الأغراض التي من أجلها تطلب البيانات المطلوبة.

إجراء التعبئة

يتكون المستند من عنوان و 5 أجزاء رئيسية. يجب ملء شهادة 2-NDFL على أساس متطلبات قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، والقوانين التنظيمية.

يقوم الوكيل الضريبي أو من ينوب عنه قانوناً بالتوقيع على النموذج. ليست هناك حاجة لوضع ختم على الشهادة ، حيث لا يوجد مكان لختم دائري. ولكن إذا كنت ترغب في ذلك ، يمكنك ترك بصمة الختم.

غرامات التأخير

إذا لم يتم تقديم شهادة 2-NDFL بحلول 1 أبريل ، تقوم الشركة بالدفع بخير -200 روبل لكل وثيقة. للكل شكل به أخطاء إملائيةمبلغ الغرامة 500 روبل... إذا تم تصحيح العيب قبل اتخاذ قرار بفرض عقوبات على وكيل الضرائب (تم توفير المستندات المحدثة) ، فلا يحق لـ FTS تطبيق العقوبة.

يمكن لمكتب الضرائب تغريم الشركة لمعلومات كاذبة ، حتى لو لم ينته الموعد النهائي لتقديم المستندات بعد.

يتم ملء الشهادة 2-NDFL من قبل المؤسسة ، رجل الأعمال الفردي لكل موظف وتقديمه إلى السلطات الضريبية. يعرض النموذج معلومات حول الدخل الذي حصل عليه الفرد والضرائب المحسوبة والمقتطعة. تصدق الشهادة بتوقيع الوكيل الضريبي أو من ينوب عنه.

في السنوات الأخيرة ، كان هناك عدد كبير من التغييرات في تشريعات الاتحاد الروسي. كما تطرقوا إلى التقارير الضريبية. هذه هي الطريقة التي تغيرت بها شهادة 2-NDFL. لذلك ، سيكون من المفيد التفكير في نوع المساعدة المتوفرة الآن ، وكيفية ملئها بشكل صحيح وجميع الفروق الدقيقة الأخرى المرتبطة بهذا الموضوع.

ما هذا

من شهادة 2-NDFL ، يمكن للفرد احصل على المعلوماتعن دخلهم وضرائبهم التي كانت تُمنح للدولة. تصدر من قبل صاحب العمل كل عام أو عند الطلب.

بشكل أكثر تحديدًا ، تعكس هذه المساعدة المعلومات التالية:

• تفاصيل صاحب العمل؛
• تفاصيل الموظف ، أي الشخص الذي يشار إلى معلوماته في الشهادة ؛
• الدخل نفسه (الذي يُخصم منه 13٪ من الضريبة) ؛
• كل شيء (اجتماعي ، معاش ، ملكية ، إلخ) ؛
• المبلغ الإجمالي للدخل والضرائب.

التغييرات الأخيرة

في عام 2016 ، دخلت التغييرات حيز التنفيذ ، والتي تمت الإشارة إليها بترتيب دائرة الضرائب الفيدرالية العام الماضي. هؤلاء التغييرات على النحو التالي:

إذا لم تكن قد سجلت منظمة بعد ، إذن أسهليمكن القيام بذلك باستخدام الخدمات عبر الإنترنت التي ستساعدك على إنشاء جميع المستندات اللازمة مجانًا: إذا كان لديك بالفعل مؤسسة وتفكر في كيفية تسهيل وأتمتة المحاسبة وإعداد التقارير ، فإن الخدمات التالية عبر الإنترنت تأتي إلى الإنقاذ ، والتي سيحل محل المحاسب بالكامل في شركتك وسيوفر لك الكثير من المال والوقت. يتم إنشاء جميع التقارير تلقائيًا وتوقيعها بتوقيع إلكتروني وإرسالها تلقائيًا عبر الإنترنت. إنه مثالي لأصحاب المشاريع الفردية أو LLC على USN و UTII و PSN و TS و OSNO.
كل شيء يحدث في بضع نقرات ، دون طوابير أو ضغوط. جربها وستفاجأكيف أصبح الأمر سهلا!

إرشادات خطوة بخطوة لملء المساعدة

تبدو التعليمات كما يلي:

1. شغل أولا الحقل "السمة"... هنا يتم وضع "2" في الحالة التي لا يستطيع فيها الفرد حجب الدخل ، وبالتالي الضرائب. قد تنشأ مثل هذه الحالة ، على سبيل المثال ، إذا تلقى شخص ما أموالاً خلال حملة إعلانية - فلا يتم فرض الضريبة ولا يمكن اعتبار هذا المبلغ دخلاً. في حالات أخرى ، يتم وضع "1".
2. بعد ذلك ، يتم ملء ما سبق الحقل "رقم التصحيح".
3. بعد ذلك ، يجب أن تحدد رمز IFTS الخاص بك... إذا كان هذا الرمز غير معروف ، فيمكنك العثور عليه على الموقع الرسمي لخدمة الضرائب الفيدرالية.
4. رمز آخر - OKTMO، والتي يمكن العثور عليها أيضًا على موقع FTS.
   يمكن أيضًا الحصول على كل هذه الرموز من أقرب مكتب ضرائب.
5. إذا كان صاحب العمل منظمة ، فعندئذ في الحقل "وكيل الضرائب"من الضروري كتابة اسمه ، وكذلك ملء حقلي "INN" و "KPP". وإذا كان صاحب العمل رائد أعمال فردي ، فعليك الإشارة إلى اسمه الكامل ورقم التعريف الضريبي (TIN).
6. الآن يجب أن تكتب الاسم الكامل للموظف... إذا كان أجنبيًا ، فيجب الإشارة إلى اسمه بالكامل بأحرف لاتينية ، أقرب ما يمكن إلى الأصل.
7. بعد ذلك ، عليك ملء الحقل "حالة دافع الضرائب"حسب الأكواد الجديدة المذكورة أعلاه (1 - مقيم ، 2 - غير مقيم ...).
8. الخامس مجال "المواطنة"يشار إلى رمز البلد (بالنسبة لروسيا هو 643 ، وللإشارة إلى رمز البلدان الأخرى ، راجع المصنف الروسي بالكامل).
9. بعد ذلك ، تحتاج إلى ملء الحقل الخاص بالمستند إثبات هويةوكذلك الإشارة إلى الكود الخاص به. بالنسبة لجواز السفر هو 21 ، ولكل الوثائق الأخرى يوجد كتاب مرجعي خاص (الملحق 1 من الأمر رقم ММВ-7-11 / 485).
10. بعد ذلك ، عليك أن تكتب عنوان السكنوبالنسبة للأجانب وغير المقيمين في الاتحاد الروسي ، رمز بلد الإقامة.
11. أنت الآن بحاجة إلى ملء الجدول بالخاضعة للضريبة الإيرادات... يتم تحديد المعدل في العنوان (13٪ للمقيمين و 30٪ للباقي) ، لكل نوع من أنواع الدخل ، يتم ملء حقل برمز وفقًا للجدول من الملحق 1 للأمر ММВ-7-11 / 387 وبنفس الطريقة ل خصم الضرائب(الملحق 2 من نفس الترتيب).
12. بعد ذلك ، تحتاج إلى ملء الجدول التالي للمعيار ، والاجتماعي ، والاستثمار والممتلكات الخصومات... المبدأ هو نفسه والرموز هي نفسها.
13. لإكمال الجدول التالي ، تحتاج تلخيص كل الدخل والخصوماتهنا يجدر الانتباه إلى النقاط التالية:
    • القاعدة الضريبية هي الفرق بين مبلغ الدخل ومقدار الاستقطاعات ؛
    • مقدار حساب الضريبة هو الوعاء الضريبي مضروبًا في المعدل (13٪ أو 30٪) ؛
    • يتم ملء حقل الدفعات المقدمة من قبل الأجانب فقط ؛
    • هناك حقلين لمبالغ الضرائب - المحول (الأموال التي يتم تحويلها بالفعل إلى مكتب الضرائب) والمحتجزة (الأموال التي لا يزال يتعين تحويلها).

يتم عمل جميع الرسوم البيانية الأخرى بطريقة تجعل من السهل على الحشو ما يكتب وأين.

كيفية ملء شهادة 2-NDFL بشكل صحيح في 1C موصوفة في الفيديو التعليمي التالي:

قليلا عن قواعد الملء

بعد ملء جميع الحقول أعلاه ، يقوم الوكيل الضريبي (غالبًا ما يكون موظف محاسبة) أو من ينوب عنه بتوقيعه. في المقابل ، يتم وضع "وكيل الضرائب" في "1" إذا لم يتم وضع التوقيع من قبل ممثل مفوض ، ولكن بخلاف ذلك "2". نفس الشخص يضع توقيعه. أيضًا ، إذا كان هذا ممثلًا ، فأنت بحاجة أدناه إلى الإشارة إلى اسم المستند الذي يمنح هذا الشخص الحق في التحقق من الشهادة والتوقيع عليها. هناك أيضًا مجال خاص لهذا. يجب أن يكون هناك ختم في الركن الأيسر السفلي من الشهادة.

لماذا هذه الوثيقة مطلوبة

غالبًا ما تطلب المؤسسات المصرفية شهادة 2-NDFL عندما يرغب مواطن معين في اقتراض مبلغ كبير من المال. الشيء نفسه ينطبق على الرهون العقارية. بالإضافة إلى ذلك ، هناك حاجة إليه عند التقدم للحصول على وظيفة. قد يُطلب من صندوق المعاشات التقاعدية حساب معاش مستقبلي ، عند التبني ، أو لحل مسائل أخرى. سلطات حماية الطفل تطلب منها التبني.

أيضًا ، يتم توفير شهادة 2-NDFL عند التقدم للحصول على تأشيرة. لكن الغرض الأكثر أهمية من هذه الشهادة هو إعداد إقرار بالدخل للعام السابق على أساسها.

عواقب التقديم المتأخر

لذلك ، يتم تقديم شهادة 2-NDFL ، وبالتالي إعلان الدخل ، من قبل وكيل الضرائب. إذا لم يفعل ذلك بحلول الأول من أبريل ، فسيكون مسؤولاً في شكل غرامة تتراوح من 100 إلى مئات الآلاف من الروبل ، اعتمادًا على عواقب التقديم المتأخر. الأمر نفسه ينطبق على رواد الأعمال الأفراد.

من 01.01.2019 ، تم إجراء تغييرات يجب أن تكون معروفة لجميع أصحاب العمل ورجال الأعمال الأفراد والمنظمات التي تدفع الدخل للأفراد. بناءً على أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 02.10.2018 رقم ММВ-7-11 / (نموذج ملء شهادة 2-NDFL - نموذج جديد 2019) ، لن يكون النموذج واحدًا ، بل اثنان. يجب استخدام أحدهما لتقديم التقارير إلى IFTS ، والآخر لإصدارها للأفراد الذين تقدموا بطلبات. كما يوضح ممثلو دائرة الضرائب ، فإن العينة لملء نموذج شهادة 2-NDFL في عام 2019 تحتوي على بعض النقاط غير الضرورية للمواطنين العاديين. لذلك ، يجب تبسيطها للتخلص من الأشياء غير الضرورية. بالنسبة لشكل IFTS ، فهو يحتوي تقريبًا على كل شيء مهم وضروري ، وبالتالي يتم الحفاظ على الجزء الرئيسي من الهيكل.

لاحظ أنه سيتم تسمية كلا المستندين بنفس الاسم - "شهادة الدخل ومبالغ الضرائب للفرد". ولكن حتى لا يتم الخلط بين المحاسبين ، يتم إجراء تعديل بسيط:

• التقرير ، الذي يجب على المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية إرساله إلى السلطات الضريبية ، يحتوي على الاختصار "form 2-NDFL" في العنوان ، بالإضافة إلى الرقم الرسمي في مصنف المستندات الضريبية - KND 1151078 ؛
• المستند الذي يجب إصداره لفرد عندما يتقدم بطلب على أساس لا الاختصارات أو الأرقام في KND لا يفعل ذلك.

قبل تنزيل نموذج 2-NDFL (نموذج جديد 2019) ، يرجى ملاحظة أنه نظرًا لاختلاف الغرض من الشهادات ، فإن لديهم بنية وإجراءات مختلفة لملء هذه الشهادات. وفي ترتيب دائرة الضرائب الفيدرالية ، تم ذكر ذلك مباشرة. لذلك ، في الشكل الذي يجب على أصحاب العمل إصداره للموظفين (الملحق رقم 5 من أمر دائرة الضرائب الفيدرالية) ، تم إجراء الحد الأدنى من التغييرات. على وجه الخصوص ، تم استبعاد السطر الخاص بالسمة ورقم التصحيح ورمز IFTS ، بالإضافة إلى تفاصيل الإشعار حول توفير الخصم ، من ذلك. منذ العام الجديد ، يبدو المستند كما يلي:

تحميل مجاني لشهادة 2-NDFL 2019 (استمارة اصدار للأفراد)

بالنسبة لتقرير 2019 ، هناك تغييرات أكثر قليلاً فيه. على سبيل المثال ، سيتكون من جزء تمهيدي ، قسمين وملحق واحد ، والآن يتكون من 5 أقسام. بالإضافة إلى ذلك ، قامت السلطات الضريبية بإزالة الحقول الخاصة بتحديد رقم التعريف الضريبي للأفراد وتركت حقلاً واحدًا فقط لتوضيح نوع الإشعار الذي يؤكد الحق في أحد الخصومات الضريبية. يمكنك تنزيل نموذج 2-NDFL الجديد لعام 2019 أدناه.

تنزيل نموذج شهادة 2-NDFL مجانًا لعام 2019.

لاحظ أنه إذا قمت بملء تقارير السلطات الضريبية في شكل إلكتروني ونقلها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية من خلال المشغلين ، فلن تلاحظ أي تغييرات خاصة. يعد الوسطاء أنه بحلول نهاية العام سيكون لديهم الوقت لتحديث التنسيقات التي يستخدمها وكلاء الضرائب عند نقل البيانات المتعلقة بضريبة الدخل والدخل للأفراد. بالنسبة لشهادات الموظفين ، ومثل هذه الطعون ليست شائعة ، يُنصح بتنزيل نموذج 2-NDFL في عام 2019 مجانًا للأفراد حتى لا ينتهكوا متطلبات قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

• أمر دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي بتاريخ 30 أكتوبر 2015 رقم ММВ-7-11 / 485 وأمر دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 17 يناير 2018 رقم ММВ-7-11 / ، الذي وافق على إصدار العمل من الوثيقة وإجراءات ملئها ؛
• أمر دائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي بتاريخ 16.09.2011 رقم ММВ-7-3 / 576 وأمر دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 08.12.2014 رقم ММВ-7-11 / ، والذي يصف القواعد الخاصة بكيفية تقديم معلومات عن الوسائط الإلكترونية والورقية ، وكذلك من خلال قنوات الاتصالات السلكية واللاسلكية لمشغلي.

لذلك ، يجب ألا تنتظر التغييرات الجديدة: حان الوقت لتنزيل نموذج 2-NDFL الجديد لعام 2019 مجانًا لتقديم المعلومات إلى مفتشية الضرائب في موسكو أو سانت بطرسبرغ أو منطقة أخرى.

تنزيل مجاني لشهادة 2-NDFL (نموذج جديد 2019 ، نموذج)

سيتم تقديم عينة من ملء هذا المستند أدناه. للوصول إليه ، لا يلزم التسجيل أو أي خطوات إضافية أخرى: جميع المعلومات للقراء مجانية.

تعبئة العينة في عام 2019

بادئ ذي بدء ، نقترح تنزيل 2-NDFL 2019 (بتنسيق word ، ملء).

تنزيل قواعد الملء

الآن دعونا نلقي نظرة على مثال ملموس. يجب على شركة ذات مسؤولية محدودة "الشركة" تقديم تقرير لعام 2019 إلى الموظف Semenova O.A. وفقًا للقواعد الجديدة:

1. بشكل عام ، كل شيء بسيط للغاية: TIN و KPP واسم المنظمة أو رجل الأعمال الفردي وسنة الإبلاغ ورمز IFTS ورمز إعادة التنظيم و TIN و KPP للمؤسسة المعاد تنظيمها ورمز OKTMO والهاتف.
2. الرقم المرجعي هو الرقم التسلسلي للنموذج المرسل في فترة إعداد التقارير.
3. التوقيع (1 ، 2 ، 3 ، 4) - حدد بناءً على أسباب تقديم المستند.
4. رقم التصحيح: 00 - أساسي ، 99 - إلغاء. جميع التقارير الأخرى من 01 إلى 98 هي تقارير تصحيحية.
5. يشار إلى المعلومات حول دافعي الضرائب من الوثائق المتوفرة لدى وكيل الضرائب.
6. يتم أخذ معلومات حول مبلغ الدخل والضريبة المحسوبة والمقتطعة لكامل فترة التقرير.
7. يتم إلصاق رموز الخصم مع مراعاة أمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 09/10/2015 برقم ММВ-7-11 / في حالتنا ، الرمز 126 ، نظرًا لأن الموظف لديه طفل.
8. رمز نوع الإخطار (بشرط إصدار إشعار):
   • يتم تعيين الرقم 1 إذا كان دافع الضرائب قد أصدر إشعارًا بالحق في خصم الممتلكات ؛
   • رقم 2 ، إذا كان دافع الضرائب قد أصدر إشعارًا بالحق في الخصم الاجتماعي ؛
   • رقم 3 ، إذا تم إصدار إخطار لوكيل الاستقطاع الضريبي يؤكد الحق في تخفيض ضريبة الدخل على الدفعات المقدمة الثابتة.
9. يتم تعبئة الطلب حسب الأشهر التي تم فيها دفع الدخل أو تم تقديم خصم. لا توجد اختلافات عن الإجراء الحالي لملء هذا المستند.

قم بتنزيل شهادة دخل الفرد ، نموذج 2-NDFL (نموذج 2019 مكتمل)

كيف يتم الإبلاغ الآن؟

في 2015-2016 ، تم استخدام النموذج المعتمد بموجب أمر خدمة الضرائب الفيدرالية رقم ММВ-7-11 / بتاريخ 30 أكتوبر 2015 ، ولكن في نهاية عام 2017 ، بدأت دائرة الضرائب الفيدرالية النظر في التعديلات على هذا الأمر فيما يتعلق بالموافقة على أمر مصلحة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 17 يناير 2018 رقم ММВ- 7-11 / (مسجل لدى وزارة العدل وتم نشره في 30 يناير 2018).

النموذج صالح في عام 2017

يمكنك أيضًا تنزيل نموذج 2-NDFL (2018).

تحميل استمارة 2-NDFL (2018)

من هو ملزم بتقديم الشهادات

يعد التنزيل المجاني لعينة من شهادة 2-NDFL الجديدة لعام 2019 ضروريًا لجميع وكلاء الضرائب الذين يتعين عليهم تقديم تقرير إلى IFTS. يمكن أن يكونوا منظمة أو رجل أعمال فردي أو شخصًا آخر وفقًا للمادة 226 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، والذي يدفع الدخل لفرد دافع الضرائب. مثل هذا الشخص ملزم بحساب الضريبة من دافع الضرائب وتحويلها إلى الميزانية.

يتم ملء نموذج التسليم إلى IFTS لكل فرد.

يلتزم كل وكيل ضرائب بضمان محاسبة الدخل المدفوع للأفراد ، والخصومات الممنوحة لهم ، والضرائب المحسوبة والمقتطعة. لهذا ، يتم وضع سجل ضريبي مناسب. تم تطويره واعتماده من قبل وكيل الضرائب بشكل مستقل ويجب أن يحتوي على معلومات:

• حول الفرد ، بيانات هويته (الاسم الكامل ، تاريخ الميلاد ، بيانات جواز السفر ، رقم التعريف الضريبي) ؛
• أنواع ومبالغ الدخل ؛
• الخصومات الممنوحة ؛
• مبالغ الضرائب المحسوبة والمقتطعة والمحولة ؛
• تواريخ الاستقطاع الضريبي وتحويله إلى الميزانية ، وتفاصيل مستندات الدفع.

سيتم استخدام البيانات من هذا السجل الضريبي لملء النماذج.

تنسيقات التسليم

عندما يكون عدد الأشخاص في الشركة عدة ، يمكن تقديم 2-NFDL إلى مكتب الضرائب على الورق. إذا تجاوز عدد الأفراد الذين حصلوا على دخل في شركتك 25 شخصًا ، فيمكنك إرسال التقرير فقط في شكل إلكتروني (البند 2) عبر قنوات الاتصالات.

لإعداد التقارير ، يمكنك استخدام البرنامج المجاني FTS "Taxpayer LE". لإرسال تقرير إلكتروني إلى مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية في شكل إلكتروني ، يجب عليك إبرام اتفاقية مع مشغل اتصالات معتمد ، والحصول على توقيع رقمي إلكتروني وتثبيت البرنامج المناسب.

كيف يتم التحقق من الشهادة قبل تقديمها للمكتب الضريبي بصيغة إلكترونية؟ للقيام بذلك ، يمكنك تنزيل برنامج Tester المجاني على الموقع الرسمي لهيئة التفتيش التابعة لدائرة الضرائب الفيدرالية. بعد تثبيته على جهاز الكمبيوتر الخاص بك ، يمكنك التحقق من الملف المرسل إلى IFTS للامتثال للتنسيق الخاص بإرسال التقرير في شكل إلكتروني.

المواعيد النهائية لتقديم التقرير

يرجى ملاحظة أنه يمكنك تنزيل نموذج 2-NDFL لعام 2019 (نموذج جديد) مجانًا في Excel ، ثم تعبئته في موعد لا يتجاوز 1 أبريل ، نظرًا لأن هذا هو آخر موعد يقوم فيه وكلاء الضرائب بنقل معلومات حول دخل الفرد ، المحسوب ، الضريبة المستقطعة والمدرجة في الميزانية (البند 2 من المادة 230 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). في هذه الحالة ، يتم الإشارة إلى الرقم 1 في حقل "التوقيع". في عام 2018 ، صادف الأول من أبريل يوم الأحد ، لذلك تم تأجيل الموعد النهائي إلى 04/02/2018. بالنسبة لعام 2019 ، لا توجد تحويلات.

إذا كان الوكيل الضريبي غير قادر على اقتطاع الضريبة عند دفع الدخل وخلال الفترة الضريبية بأكملها ، فإنه ملزم أيضًا بتقديم التقرير الضريبي ، مشيرًا إلى الرقم 2 في حقل "تسجيل". يجب أن يتم ذلك قبل 1 آذار (مارس) العام المقبل (البند 5). يرجى ملاحظة أن إجراء تقديم هذه المعلومات إلى السلطات الضريبية معروض الآن في الملحق رقم 4 لأمر دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 02.10.2018 رقم ММВ-7-11 /

لتقديم التقرير في وقت متأخر ، يتم توفير المسؤولية بمبلغ 200 روبل. لكل شهادة (البند 1) ، أي لنموذج معد لموظف فردي. كما تم تقديم مسؤولية تقديم الشهادات بمعلومات خاطئة. لكل تقرير من هذا القبيل ، سيتعين عليك دفع غرامة قدرها 500 روبل. () ، ولا يمكن تجنبه إلا إذا حدد وكيل الضرائب الخطأ وصححه قبل أن تكتشفه مصلحة الضرائب.

ما هي التغييرات التي خضع لها النموذج في عام 2019

في الأساس ، التغييرات فنية ولا تؤثر على الإجراء الخاص بعكس الدخل والخصومات والضرائب:

• في القسم 1 كانت هناك معلومات حول إعادة تنظيم الشركة أو تصفيتها ؛
• تم استبعاد المعلومات المتعلقة بمكان إقامة دافع الضرائب من القسم 2 ؛
• من القسم 4 ، تم استبعاد الإشارات إلى خصومات الاستثمار ؛
• في القسم 5 ، في سطور التوقيع والوثيقة التي تصدق على سلطة الموقّع ، تتم الإشارة إلى إمكانية توقيع الشهادة من قبل الخلف القانوني.

وهكذا ، ظل ملء الأقسام الرئيسية كما هو.

عينة من تعبئة شهادة عام 2019

قبل تنزيل نموذج شهادة 2-NDFL لملئه في عام 2019 ، نوصيك أيضًا بالتعرف على القواعد السارية في العام الحالي (حتى 31 ديسمبر):

1. في القسم 1 ، من الضروري الإشارة إلى اسم الوكيل الضريبي وتفاصيله الرئيسية: TIN و KPP و OKTMO code.
2. يحتوي القسم 2 على معلومات حول الفرد: اسمه الكامل وتاريخ الميلاد وبيانات جواز السفر. كما ذكر أعلاه ، عنوان محل الإقامة غير مطلوب.
3. يعكس القسم 3 دخل دافع الضرائب بتدرج لشهر الدفع ، رمز الدخل ، المبلغ.
4. يجب أن يشير القسم 4 إلى المعلومات المتعلقة بالتخفيضات الضريبية المقدمة إلى الفرد.
5. المبالغ الإجمالية للسنة: الدخل والاستقطاعات للفرد ، الضرائب المحسوبة ، المقتطعة والمُحوّلة إلى ميزانية الاتحاد الروسي - موضحة هنا أيضًا تفاصيل الشخص المسؤول عن الملء.
6. يتم إكمال القسم 3 لكل معدل ضريبة. على سبيل المثال ، إذا كان الموظف غير مقيم ويتلقى أرباحًا ، فيجب إكمال القسمين 3 والقسمين 5 من الشهادة بالنسبة له. بشكل منفصل - للأجور بمعدل 30٪ وبشكل منفصل - لأرباح الأسهم بمعدل 15٪ ، مع الإشارة إلى رمز الدخل المناسب.

يمكنك تنزيل نموذج المساعدة 2-NDFL (2018) والاستمارة مجانًا على موقعنا على الإنترنت.

نموذج لشهادة ضريبة الدخل الشخصي -2 عام 2019

تنزيل الشهادة 2-NDFL 2019 مجانًا (تعبئة النموذج)

توزيعات الأرباح في المساعدة في عام 2019

إذا دفعت الشركة في عام 2018 أرباحًا للمؤسسين - الأفراد ، فعليهم أيضًا إعداد الشهادات وتقديمها إلى مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية. رمز دخل توزيعات الأرباح في تقرير 2018 هو 1010. يمكن أن يكون معدل الضريبة:

• 13٪ إذا كان المشارك مقيماً ؛
• 15٪ إذا كان المشارك غير مقيم في الاتحاد الروسي.

إذا كان مؤسس الشركة الذي حصل على أرباح الأسهم مقيمًا في الاتحاد الروسي وفي نفس الوقت يتلقى أجورًا في الشركة ، فيجب أن تنعكس أرباح الأسهم في نفس القسم 3 مثل باقي الدخل. في هذه الحالة ، ليست هناك حاجة لملء قسم منفصل 3.

صيغة جديدة "شهادة دخل الفرد"تمت الموافقة عليه رسميًا بموجب أمر وثيقة مصلحة الضرائب الفيدرالية لروسيا بتاريخ 17 يناير 2018 N ММВ-7-11 / [البريد الإلكتروني محمي]

مزيد من التفاصيل حول تطبيق نموذج "بيان الدخل للفرد":

• التغييرات في 2-NDFL و 6-NDFL

  وإدارة شؤون الموظفين 8 ". 2-NDFL لتبدأ ، ضع في اعتبارك التغييرات ... ومع ذلك ، تم الاحتفاظ بالاسم المختصر للشهادة "2-NDFL". مساعدة 2-NDFL للنقل إلى IFTS ... ليس لها اسم مختصر). مساعدة 2-NDFL ، والمقصود للضريبة ... نفسه. وفقًا لقاعدة شهادة 2-NDFL ، من الضروري تقديمه إلى مصلحة الضرائب ... سيكون آخر يوم لتقديم شهادة 2-NDFL هو يوم العمل التالي ... وباختيار "شهادة الدخل (2-NDFL) "، سيعرض البرنامج نافذة معاينة ...

دخل الأفراد في النموذج 2-NDFL والحساب في النموذج 6 ... دخل الأفراد في النموذج 2-NDFL والحساب في النموذج 6 ... على دخل الفرد (نموذج 2-NDFL) ، وكذلك حساب مبالغ ضريبية .. دخل الأفراد على شكل 2-NDFL ، حساب على شكل 6-NDFL ... دخل الأفراد على شكل 2-NDFL؟ (الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي لـ ... دخل الأفراد على شكل 2-NDFL والحساب على شكل 6 ...

• الإبلاغ عن نموذج 2-NDFL في عام 2019

  مبالغ الضرائب الفردية "(نموذج 2-NDFL) ، الإجراء والشكل الخاص بتقديمها ... يجب إرسال الرسالة وفقًا للنموذج 2-NDFL ، المعتمد بموجب هذا الأمر ، في موعد لا يتجاوز ... -11 / [البريد الإلكتروني محمي]عند ملء استمارة 2-NDFL (نموذج KND 1151078) ، ... يشار إلى الضريبة. في حقل "السمة" في نموذج 2-NDFL ، يتم إدخال رقم: "1" - إذا تم حجب الشهادة ... الضريبة ، يتم ملء شهادة 2-NDFL بالعلامة "2" في المعتاد. ..

• 2-NDFL: نقوم بتحليل التغييرات والقضايا الصعبة

  التغييرات في شهادة 2-NDFL لعام 2017. الموعد النهائي لتقديم 2-NDFL إلى IFTS ... من حيث الدخل على شهادة 2-NDFL ، تمت إضافة رموز جديدة: 2013 - ... الأسئلة المتداولة حول الملء out 2-NDFL مثال 1. عند التسليم ... في هذه الحالة ، يتم إصدار شهادة 2-NDFL لهذا الموظف؟ هذا النوع ... طاجيكستان. كيف تملأ شهادة 2-NDFL لهذا الموظف لعام 2017 ... من قسم منفصل. كيف تملأ شهادة 2-NDFL لهذا الموظف؟ عند ملء ... تقسيم فرعي. يرجى ملاحظة: يمكن تقديم 2-NDFL أخرى في موعد لا يتجاوز 1 ...

• كيف تأخذ 2-NDFL و 6-NDFL عند تغيير العنوان القانوني: نهج جديد للسلطات الضريبية

  كيفية تقديم معلومات عن 2-NDFL و 6-NDFL عند التغيير ... كيفية إرسال معلومات عن 2-NDFL و 6-NDFL عند التغيير ... المعلومات كل ثلاثة أشهر ، وفقًا لنموذج 2-NDFL - مرة واحدة في السنة. في كليهما ... ينطبق أيضًا على نموذج 2-NDFL ، وهو إجراء تقديم المعلومات إلى السلطات الضريبية عندما ... على استمارات 6-NDFL و 2-NDFL وفي العنوان الضريبي "القديم" ...

• ملامح ملء شهادة 2-NDFL. رموز الدخل والخصم الجديدة

  هل يتم استخدامها لإنشاء شهادة 2-NDFL؟ ما هي البيانات التي يجب التحقق منها ... هل يتم استخدامها لإنشاء شهادة 2-NDFL؟ ما هي البيانات التي يجب التحقق منها ... تقديم وكيل ضرائب لشهادتي NDFL بما يتفق بدقة مع ... ما ورد أعلاه ، قبل تقديم شهادتي NDFL ، يجب على وكلاء الضرائب إجراء ... القسم 2 من 2-شهادة NDFL ، يشار إلى رقم تعريف دافع الضرائب (... تفاصيل المعلومات المعبأة في نموذج 2-NDFL ، والتي لا تتوافق مع الواقع ، يمكنك ...

• حول إجراء ملء شهادة في النموذج 2-NDFL

  لا يزال هناك وقت قبل تقديم شهادة نموذج 2-NDFL ، وموظفي وحدة التحكم ... قبل ملء شهادة نموذج 2-NDFL ، من الضروري التأكد من أن الشخصية ... عند ملء الشهادة في شكل 2-NDFL. لأي أفراد يجب على المنظمة ... تقديم شهادات في شكل 2-NDFL؟ يتم توفير المعلومات من قبل وكلاء الضرائب - الروس ... - إلى متلقي الدخل »يجب إكمال المعلومات الواردة في نموذج 2-NDFL بواسطة وكيل الضرائب ...

• هل أحتاج إلى ختم شهادة 2-NDFL؟

  بحكم الشكل الجديد للشهادة 2-NDFL. لذلك ، فإن مسألة ما إذا كنت بحاجة إلى ... مهمة للغاية. كما تعلم ، شهادة 2-NDFL حسب النموذج القديم (صالحة حتى ... بسبب الشكل الجديد لشهادة 2-NDFL. لذلك ، السؤال عما إذا كنت بحاجة ... حول وضع ختم على 2 -شهادة NDFL قبل 7 ديسمبر 2015 ... تمت الموافقة على استمارة 2-NDFL جديدة واجراءات ملئها .. سنة جديدة .. في استمارة 2-NDFL الجديدة على عكس القديم .. . ختم. لذلك ، نموذج شهادة 2-NDFL الجديد لا يتطلب لصق ختم المنظمة ...

• تقرير جديد عن الدخل الشخصي وضريبة الدخل الشخصي

  على الدخل - نموذج 2-NDFL وشهادة 2-NDFL. عليهم و ... لملئهم وأخذهم. نموذج 2-NDFL. النموذج 2-NDFL هو مستند جديد لـ ... القيم العددية. ملء الحقول في نموذج 2-NDFL بقيم النص والرقم والرمز .... تقديم استمارة 2-NDFL على الورق. النماذج 2-NDFL على الورق ... تقديم المعلومات). يتم إرسال نماذج 2-NDFL التي اجتازت التحكم في التعبئة. نماذج، ...). تقديم استمارة 2-NDFL بشكل إلكتروني. نماذج 2-NDFL في شكل إلكتروني ...

• نقدم نموذج تقرير جديد لضريبة الدخل الشخصي: 3-ضريبة الدخل الشخصي

  على دخل الفرد (نموذج 2-NDFL) والآخرين المتاحين لدافعي الضرائب ...

• هل أحتاج إلى اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي من مدفوعات الموظفين لرحلات العمل ليوم واحد؟

  FSS؟ هل من الضروري تعديل استمارة 2-NDFL و 6-NDFL؟ ماذا ... -FSS؟ هل من الضروري تعديل استمارة 2-NDFL و 6-NDFL؟ ماذا ... "رقم التصحيح". 3.2-NDFL و 6-NDFL في هذه الحالة ... تنعكس في الشهادة في النموذج 2-NDFL (خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 18 ... تم حجب الضريبة - في النموذج 2-NDFL (المشار إليه فيما يلي إلى كشهادة 2-NDFL) مع إشارة في الحقل ... ملء شهادة 2-NDFL المعتمدة بنفس الطلب (فيما يلي - الإجراء لملء 2-NDFL)) (انظر ...

• إعادة تنظيم المؤسسة: ضريبة الدخل الشخصي وأقساط التأمين

  وتقديم التقارير على استمارات 2-NDFL و 6-NDFL أثناء إعادة التنظيم ... وتقديم التقارير على استمارات 2-NDFL و 6-NDFL أثناء إعادة التنظيم ... الهيئة شهادتين على استمارة 2-NDFL : شهادة صادرة عن الوكيل الضريبي السابق .. / 7-1089. نموذج 2-NDFL عند إعادة التنظيم عند ملء النموذج 2-NDFL ، من الضروري ... لذلك ، في الشهادة على نموذج 2-NDFL ، يشير الوريث القانوني لوكيل الضرائب إلى: أ ... تقديم التقارير الضريبية (في نماذج 2-NDFL و 6-NDFL) ودفع الضرائب و .. .

• حول الخيار الجديد لملء نموذج 6-NDFL والأخطاء عند ملئه

  نماذج 6-NDFL من شكل 2-NDFL. وفقًا لنسب التحكم إلى ... البيانات الواردة في نموذج 2-NDFL مع علامة "1" ، ... مقدار الدخل "للشهادات في نموذج 2-NDFL. مبلغ الدخل المتراكم (سطر ... المقابل لمعدل الضريبة للمراجع 2-NDFL بالسمة "1" ، مقدم وفقًا لـ ... رمز الدخل 1010) شهادات النموذج 2-NDFL بالسمة "1" ، تقديم ... الدخل 1010) شهادات على شكل 2-NDFL مع علامة "1" ، مقدمة ...

• ضريبة الدخل الشخصية. التحضير لإعداد التقارير السنوية

  6- NDFL في حالات محددة. 2-NDFL الإبلاغ عن معلومات عن دخل الأفراد ...): "سطح المكتب" - علامة التبويب "الضرائب" - "المراجع 2-NDFL للضرائب والموظفين." في ... سيتم ملء التقارير فقط 6-NDFL و 2-NDFL ، سيكون من الضروري مقارنة ... مبلغ الدخل "في 2-NDFL (يأخذ الحساب في الاعتبار الشهادات 2-NDFL بالسمة 1 ... سطر "مقدار الضريبة المحسوبة" للشهادات 2-NDFL. "عدد مستلمي الدخل": السطر 060 ... يجب أن يكون مساويًا لعدد الشهادات 2-NDFL. "اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي": سطر 080 من القسم ...

• كيف يؤثر تاريخ دفع الإجازة المرضية على تقرير ضريبة الدخل الشخصي؟

  الفوائد في 6-NDFL و 2-NDFL في الجزء 2.1 من المقالة ... ، 00 روبل. انعكاس الإجازة المرضية في 2-NDFL يجب أن تنعكس مبالغ المزايا المدفوعة للموظف بموجب ... في الشهادات السنوية على نموذج 2-NDFL في القسم 3 ... في الوقت نفسه ، الاختلافات بين الشهادات 2-NDFL و 6-NDFL لعام 2018 ...