عندما تكون مخاطر الائتمان عالية ، فقد لا يتلقى البنك أو أي مؤسسة أخرى كل أو جزء من الأموال التي سبق تقديمها للمقترض. وتجدر الإشارة إلى أن هذا المصطلح لا ينطبق فقط على القروض ، ولكن أيضًا على شراء الديون ، وخطوط الائتمان المفتوحة أو الضمانات ، والكفالات وخطابات الاعتماد.
هناك جانبان رئيسيان لمخاطر الائتمان في البنوك:
يمكن أيضًا ربط المعلمة بالتغيرات في أسعار الفائدة وتقلبات العملة. يمكن تمثيل الخطر بعاملين:
في الممارسة المصرفية ، من المهم للغاية إدارة مخاطر الائتمان. تتضمن هذه العملية الخطوات التالية:
يطبق كل بنك سياسة إدارة مخاطر الائتمان الخاصة به ، حيث أن هذه هي الميزة التنافسية للمؤسسة. يتم إجراء التقديرات بطرق مختلفة. تكتنف استراتيجية الشركة أيضًا السرية المصرفية ، على غرار المنتجات الجديدة أو مشاريع السياسة الأمنية. يعتبر تلقي ومعالجة جميع معلومات العملاء بمثابة جزء من سياسة إدارة المخاطر. لذلك ، تسعى البنوك جاهدة لإنشاء قواعد معلومات عن الأفراد والكيانات القانونية الذين تقدموا في السابق بطلب للحصول على قرض.
في الاقتصاد الكلاسيكي ، يستخدم تحليل مخاطر الائتمان ثلاثة معايير:
يتم أخذ عدد من العوامل في الاعتبار عند تحديد التهديدات. من بينها ، أولاً وقبل كل شيء ، دخل العميل ونفقاته ، أهليته الائتمانية ، والتي يتم التحقق منها في قواعد بيانات مديني البنوك. كما تؤخذ في الاعتبار عوامل مثل العمر والحالة الاجتماعية ، والتعليم والعمل ، وحالة السكن ، ونوع ومدة العمل ، والحسابات المصرفية ، وبطاقات الدفع ، وبرامج الادخار.
إذا كنت ترغب في اقتراض أموال من بنك أو شركة غير مصرفية ، فيجب عليك التأكد من أن المخاطر المرتبطة بالقرض في حدها الأدنى. ثم تضمن المؤسسة تزويدك بالأموال. سيعتمد حجم القرض على نسبة الدخل والمصروفات ، ووجود تاريخ ائتماني إيجابي خلال الفترة الماضية.
لا تؤدي اتفاقيات القروض أبدًا إلى عوائد غير متوقعة لأنه لن يقوم أي مقترض بإرجاع أكثر من المبلغ المحدد في العقد. لكن في بعض الأحيان يعودون أقل مما تم الاتفاق عليه. القدرة على التخلف عن سداد القروض هي مصدر مخاطر الائتمان. عدم تناسق الدخل / المخاطر.
مخاطر الائتمان- 1) خطر عدم سداد المقترض للقرض ؛ 2) احتمال انخفاض قيمة جزء من أصول البنك ، ولا سيما القروض ، أو تخفيضها إلى الصفر ؛ 3) احتمال عدم سداد القروض. نظرًا لأن حصة أموال المالكين في القيمة الإجمالية لأصول البنك صغيرة ، حتى مع وجود نسبة صغيرة نسبيًا من القروض التي لم تنجح ، فقد يكون البنك على وشك الإفلاس (الصحة تذهب في poods ، لكنها تأتي في zolotniks). المؤشران الأكثر شيوعًا لمخاطر الائتمان للبنك هما:
نسبة الأصول غير العاملة إلى الحجم الإجمالي للقروض والتزامات الإيجار ؛
نسبة صافي القروض المشطوبة إلى الحجم الإجمالي للقروض والتزامات الإيجار.
الأصول غير النشطة- هذه الأصول تدر أرباحًا ، بما في ذلك الاستثمارات الائتمانية ، التي انتهى أجل استحقاقها قبل 90 يومًا أو أكثر. المشطوبات- هذه هي القروض التي تأكد البنك من أنها لن يتم سدادها أبدًا ، والتي تم شطبها كخسائر. مع نمو كلا المؤشرين ، تزداد مخاطر الائتمان واحتمال الإفلاس.
يجب أن يعتمد وضع أصول البنك على تقديرات العوائد المعدلة حسب المخاطر. تقليديا ، كانت البنوك تقدم القروض وتقدمها بنفسها. يمكن النظر إلى العلاقة بين المُقرض والمقترض من منظور نظرية الوكالة ، بافتراض أن المقترضين وكلاء يعملون لصالح المقرضين الرئيسيين ؛ في الوقت نفسه ، فإن المقرضين أنفسهم هم وكلاء للمودعين الذين يضطرون إلى تفويض البنك بالحق في إدارة أموالهم لأنهم هم أنفسهم ليس لديهم الوقت ولا المعرفة لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين (الإدارة المهنية لـ أموالهم). لحماية مصالحهم الخاصة ، يجب على المقرضين التحكم في تصرفات المقترضين وتوجيهها. المشكلة هي عدم التناسقالمعلومات: يعرف المقترضون الكثير عن وضعهم أكثر من المقرضين ، أي هذا الأخير بمثابة الغرباء الذين لا تتوفر معلومات داخلية عنهم.
مخاطر الائتمان هي احتمالية التخلف عن سداد القرض. تعبر معادلة التسعير المحايدة للمخاطر عن فهم أساسي للعلاقة بين المخاطرة والعائد:
حيث p هو احتمال سداد القرض.
لأن المبلغ الإجمالي للأحداث هو 1 ، ثم الخطر (احتمال عدم العائد) هو (1-p) ، وسعر القرض
يجب أن يعوض معدل القرض عن القيمة الزمنية للنقود (سعر الفائدة الخالي من المخاطر) ومخاطر التخلف عن سداد القرض ، أي يزيد معدل الفائدة على القرض إذا كان هناك سبب للاعتقاد بأن المقترض قد لا يسدد القرض ، بينما إذا كان من المعروف أن المقترض لن يسدد الدين (ع = 0) ، لا يمكن تحديد قيمة معدل القرض (لا يمكن تعويض مخاطر المقرضين).
بطبيعة الحال ، فإن اختيار أسعار الفائدة الصحيحة هو طريقة واحدة فقط للسيطرة على المخاطر. من الواضح أن مراعاة التفاعل بين مخاطر الائتمان وسعر الفائدة (أي ، الإعداد "الصحيح" لسعر القرض ، بما في ذلك المعدل المتغير) لن ينقذ المُقرض إذا تم إصدار القرض لمقترض عديم الضمير ، ولكن للمقرضين الذين لا يأخذون في الاعتبار هذا التفاعل على الإطلاق ويحولون مخاطر سعر الفائدة بالكامل (بما في ذلك مخاطر التغيرات في أسعار السوق) على المقترض الذي يرتكب خطأ جسيمًا. الغرض الرئيسي من الإقراض هو استعادة أموالك ، وتحويل مخاطر سعر الفائدة إلى المقترض بعيد كل البعد عن الحياد: ستتغير جميع العوامل الأخرى أيضًا. في نهاية المطاف ، يمكن أن يساهم ذلك في تحويل المقترض حسن النية إلى مقترض عديم الضمير ، أو على الأقل يخلق المتطلبات الأساسية لذلك. تحويل مخاطر أسعار الفائدة إلى مخاطر الائتمان.
لذلك ، يهدف تحليل الائتمان إلى تحديد احتمالية سداد المقترض للقرض.
I (C) - جودة المعلومات (حسن التوقيت والدقة) ، والتي بدورها تحددها طبيعة المقترض C ؛
CF - مستوى واستقرار التدفق النقدي ؛
NW هو المستوى الحقيقي لرأس المال السهمي ؛
ز- توافر الضمانات (الحجم والموثوقية).
K هي المنافسة.
س - العلاقة بين البنك والعميل - يشير مفهوم العلاقة مع العميل إلى مجموعة استراتيجية من الخدمات والقروض والودائع.
جميع المكونات ، بدورها ، هي وظائف للظروف الاقتصادية الخارجية ECY. بالمعنى الواسع ، الظروف الاقتصادية هي: مرحلة دورة الأعمال ، مستوى السعر (التضخم ، الانكماش ، سعر الصرف) ، السياسة المالية والنقدية ، معدل البطالة ، ميزان المدفوعات (الاستيراد والتصدير) ، النفط وأسعار الطاقة الأخرى ، التكنولوجيا ، المنافسة ، التصنيف الائتماني للبلد. الشروط هي تعرض المقترض لقوى خارجية. محتوى العامل الشرطي هو المدى الذي يمكن أن تؤدي فيه التغييرات الخارجية إلى تفاقم وضع المقترض. بتعبير أدق: ما هي مجموعة الظروف الخارجية التي ستحرم المقترض من فرصة سداد الدين؟
تعريف ECY (الظروف الاقتصادية الخارجية)
وفقًا لمبدأ المستثمر "المحايد للمخاطر":
نظرًا لأن سندات الخزانة الأمريكية تعتبر خالية تمامًا من مخاطر عدم السداد (بما لا يرقى إليه الشك ، "مثل زوجة قيصر") ، يُفترض أن يكون احتمال عائد الاستثمار في سندات الخزانة الأمريكية هو 1. ومن ثم ، فإن احتمال يتم تحديد عائد الاستثمار في روسيا على النحو التالي:
تشير I Character إلى استعداد المقترض لسداد القرض - "لا يمكنك الحصول على نتائج جيدة عند التعامل مع الأشخاص السيئين". أولئك الذين لا يقدمون معلومات مهمة في الوقت المحدد وبالكامل ، يظهرون عيوبًا في الشخصية تتطلب تقييمًا في شكل علاوة مخاطر متزايدة. تتدهور شخصية المقترض عندما تتدهور الظروف الاقتصادية الخارجية (انظر Sinki - على العكس من ذلك ، ص 571). لا تضيف نظرية علاقات الثقة (الشراكة) السائدة بين البنك والعميل ، مع ما يترتب على ذلك من تساهل تجاه الأشخاص الطيبين في الظروف الصعبة ، تفاؤلًا لأصحاب البنك.
CF (ECY) مستوى واستقرار التدفق النقدي. اعتمدت البنوك تقليديا على التدفق النقدي كمصدر رئيسي لسداد القرض. التدفق النقدي المتوقع كأصل. من الواضح أن تدهور البيئة الخارجية لا يساهم في استقرار التدفق النقدي. وينطبق الشيء نفسه على رأس المال وقيمة الضمانات.
شمال غرب (ECY) توافر رأس المال الحقيقي ، أي الفرق بين القيمة السوقية للأصول والخصوم هو استقرار الميزانية العمومية للمقترض.
G (ECY) الضمانات الخارجية - من الناحية النظرية ، فإن الحصول على ضمان خارجي بنسبة 100٪ يتم تقليله إلى الحالة التافهة للقرض بدون مخاطر. لكن قوة الضمان الخارجي هي دالة لرأس مال المُصدر ، وإذا تدهورت ECY ، فإن رأس المال على الأقل غير مستقر. بالإضافة إلى ذلك ، نظرًا لأن المال أكثر قيمة من أي ضمان ، بما في ذلك الضمان الحكومي ، فلا يمكن أن يكون هناك ضمان بنسبة 100٪ من حيث المبدأ ، على سبيل المثال ، لا أحد يمنع الحكومة من جمع الأموال من خلال RZB وإصدار قرض مباشرة للمقترض النهائي لكنها تفضل إصدار ضمان. لماذا ا؟ إما لأنه ليس لديه مال ، أو لأنه لا يريد تحمل مخاطر الائتمان. وبغض النظر عن السبب ، فمن الواضح أن قيمة الضمان لا يمكن أن تكون مساوية لقيمة القرض الممنوح مقابله.
مقترض ضميري وعديم الضمير. الخصم هو شخص لا يمكننا التحكم فيه: 1) منع إمكانية التحكيم ، أو 2) التعامل مع إصدار القرض كعملية مخطط لها لإعادة بيع الضمانات المربحة. ضمان القرض يساوي تكلفة القرض - الدين مضافًا إليه الفائدة. إن مخاطر السوق غير معروفة مسبقًا ، ويمكن أن تتغير قيمة الضمان في أي اتجاه ، بما في ذلك الاتجاه غير المواتي للمقرض. يجب ألا يسمح المُقرض بظهور شروط التحكيم عندما يكون المقترض غير مبالٍ بما إذا كان سيعيد القرض أم لا (تصبح قيمة الضمان أقل من أو تساوي تكلفة القرض) ، وإلا فإنه يثير أيًا منها ، بما في ذلك fide "المقترض بالتخلف عن السداد ، والمساومة من أجل تخفيض السعر وما إلى ذلك. يمكن تجنب ذلك من خلال تغطية مخاطر الائتمان بثلاثة انحرافات معيارية للتغير في سعر الضمان. يتم تحديدها باستخدام التوزيع اللوغاريتمي الطبيعي وتقلب RUB / USD ، على سبيل المثال. لأن السؤال "أين تجد مثل هذا المقترض؟" أمر طبيعي ، ثم يتم تضمين ثلاثة انحرافات معيارية للتغير في سعر الضمان في سعر الفائدة على القرض (كيف؟) ، والتي تحدد الإضافة إلى خالية من المخاطر معدل الفائدة - علاوة المخاطرة. إذا كان المقترض مستعدًا لتقديم ضمان بهذا الحجم ، فسيتم تقييده بسعر خالٍ من المخاطر. على سبيل المثال:
علم نفس المُقرض في حالة قرض مشكوك فيه: إنكار ، غضب ، محاولة التفاوض ، اكتئاب وقبول (موافقة ، تواضع). معنى التوصيات هو التحرك بأسرع ما يمكن إلى المرحلة الأخيرة - قبول الموقف. نظرًا لأن المراحل الثلاث الأولى تمر عادة بسرعة ، فإن مرحلة الاكتئاب هي أكبر عقبة.
يفترض مبدأ التنويع أنه إذا لم يكن المُقرض قادرًا على تقييم مخاطر القروض الفردية ، فيمكنه القيام بذلك فيما يتعلق بمحفظة القروض بالكامل. القرض الذي ينوع محفظة القروض هو أكثر قيمة للبنك من الذي لا يفعل ذلك. الأول يستحق خصمًا ، والثاني - المكافآت.
حالة أخذ أو إجازة.
من المفترض أن البنوك في مناطقها توفر الأموال الائتمانية اللازمة للأعمال التجارية القانونية بأسعار فائدة معقولة ومحددة بكفاءة. تميل المخاطر المصرفية إلى التركيز في محفظة القروض. الأسباب: 1) قرارات إدارية خاطئة. 2) التلاعب غير المشروع بالقروض ؛ 3) اتباع سياسة ائتمانية خاطئة. 4) الانكماش الاقتصادي غير المتوقع.
تقييم السياسة الائتمانية لمعقولتها من حيث سلامة الأموال المودعة لدى البنك.
تصنيف القروض لغرض الإقراض ، أي كيف يخطط المقترض لاستخدام القرض.
تصنيف القروض منخفضة الجودة (انظر أيضًا Sinki، 623):
قروض ذات مخاطر متزايدةعندما تكون درجة الحماية المصرفية غير كافية بسبب تدني جودة الضمانات أو قدرة أخرى للمقترض على سداد القرض - * 0.20 ؛
قروض مشكوك في تحصيلهاالتي يكون فيها احتمال الخسائر مرتفعًا - * 0.50 ؛
قروض غير مربحةالتي تعتبر قروضًا لا يمكن تحصيلها - * 1.00.
يتم تلخيص هذه الأرقام المرجحة ومقارنتها مع مقدار المخصصات للخسائر المحتملة وحجم رأس مال البنك.
العوامل الرئيسية التي تحدد هيكل محفظة قروض محددة: 1) خصائص قطاع السوق الذي يخدمه البنك (على الرغم من أن البنوك لا تعتمد بشكل كامل على المناطق التي تخدمها عند تقديم القروض) ؛ 2) حجم البنك ، وخاصة مقدار رأس المال ، الذي يحدد الحد الأقصى لمبلغ القرض لكل مقترض ؛ 3) خبرة ومؤهلات المديرين في مجال الإقراض بأنواعه المختلفة ؛ 4) السياسة الائتمانية الرسمية للبنك.
مخاطر الائتمان- هذه هي مخاطر عدم السداد أو التأخير في سداد قرض مصرفي.
الأسباب الرئيسية لمخاطر التخلف عن سداد القرض:
يمكن أن تنشأ مخاطر الائتمان لكل قرض فردي مقدم من البنك ، أو لمحفظة قروض البنك بالكامل (إجمالي مخاطر الائتمان). لذلك ، من المهم للبنك أن يطور سياسة ائتمانية - مخطط تنظيمي موثق ونظام للتحكم في أنشطة الائتمان.
المطلب الرئيسي لتشكيل محفظة قروض هو رصيد الأخير ، والذي يجب أن يعوض عن المخاطر المتزايدة لبعض القروض مع موثوقية وربحية القروض الأخرى. يتكون هيكل محفظة القروض تحت تأثير العوامل التالية:
عمليات الإقراض المصرفي في حد ذاتها محفوفة بالمخاطر ، لذلك يجب أن تهدف إدارة مخاطر الائتمان إلى الحد منها ، والطرق الرئيسية لها هي:
في الظروف الحديثة لعمل البنوك الروسية ، من الضروري مراعاة تطوير المصادر الخارجية للمعلومات حول الجدارة الائتمانية للمقترضين ، والخبرة الأجنبية في إدارة مخاطر الشركات وتقييم ملاءة عملاء البنوك المحتملين.
تعتبر إدارة مخاطر الائتمان عاملاً رئيسياً في تحديد فعالية عمليات البنك. من المهم بشكل خاص أن يكون لديك نظام فعال لإدارة مخاطر الائتمان في سياق الأزمة المالية ، والمنافسة الشرسة بين العديد من مؤسسات الائتمان والمنتجات المصرفية ، فضلاً عن عدم الاستقرار ونقص التشريعات المصرفية.
مخاطر الائتمان هي مخاطر عدم وفاء طرف ثالث بالتزاماته الائتمانية تجاه مؤسسة ائتمانية. تنشأ مخاطر هذا النوع من المخاطر عند تنفيذ القروض والعمليات الأخرى المماثلة لها ، والتي تنعكس في الميزانية العمومية ، وقد تكون أيضًا خارج الميزانية بطبيعتها.
تعتمد درجة مخاطر الائتمان على العوامل التالية:
نظرًا لأن هذه العوامل يمكن أن تعمل في اتجاهين متعاكسين عمليًا ، فإن تأثير العوامل الإيجابية يحيد تأثير العوامل السلبية ، وإذا كانت تعمل في اتجاه واحد ، فعندئذٍ يكون آخر ممكنًا - سيزداد التأثير السلبي لعامل واحد بفعل آخر. يمكن تصنيف عوامل مخاطر الائتمان المدرجة على أنها خارجية وداخلية.
تشمل مجموعة العوامل الخارجية: حالة وآفاق تنمية اقتصاد البلاد ككل ، والسياسة النقدية والخارجية والمحلية للدولة وتغيراتها المحتملة نتيجة لتنظيم الدولة.
تشمل مخاطر الائتمان الخارجي: السياسية ، والاقتصاد الكلي ، والاجتماعية ، والتضخمية ، والقطاعية ، والإقليمية ، وخطر التغييرات التشريعية (على سبيل المثال ، إنشاء شروط تنظيمية مواتية لتقديم أنواع معينة من القروض والقيود على الآخرين) ، وخطر التغييرات في سعر الفائدة. لا يمكن لمؤسسة الائتمان أن تتنبأ بدقة بمستوى الفائدة ، ولكن فقط تأخذ في الحسبان ، عند إدارة مخاطر الائتمان ، احتياطيات إضافية لتغطية الخسائر المحتملة ، المباشرة والكامنة.
يمكن أن ترتبط العوامل الداخلية بكل من أنشطة البنك المُقرض وأنشطة المقترض. تشمل المجموعة الأولى من العوامل: مستوى الإدارة على جميع مستويات المؤسسة الائتمانية ، ونوع استراتيجية السوق ، والقدرة على تطوير وتقديم منتجات قروض جديدة والترويج لها ، ومدى ملاءمة اختيار سياسة الائتمان ، وهيكل محفظة القروض ، وعوامل الخطر المؤقتة (مع معاملة ائتمانية طويلة الأجل ، واحتمال حدوث تغيير في زيادات الفائدة. ، وأسعار الصرف ، والدخل على الأوراق المالية ، وهامش الفائدة ، وما إلى ذلك) ، والسحب المبكر للقرض بسبب عدم الوفاء شروط اتفاقية القرض ، ومؤهلات الموظفين ، وجودة التكنولوجيا ، وما إلى ذلك.
وتجدر الإشارة إلى أن العوامل الخارجية المذكورة أعلاه لمخاطر الائتمان مرتبطة أيضًا بأنشطة البنك - فهي تحدد شروط عمله. ومع ذلك ، فإن هذه الروابط مختلفة في طبيعتها: العوامل الخارجية لا تعتمد على أنشطة البنك ، والعوامل الداخلية تفعل ذلك. كما ذكرنا سابقًا ، هناك مجموعة من العوامل المرتبطة بأنشطة المقترض أو الطرف المقابل الآخر في معاملة ائتمانية. وهذا يشمل محتوى وشروط عمل المقترض ، وجدارته الائتمانية ، ومستوى الإدارة ، والسمعة ، وعوامل المخاطرة المرتبطة بموضوع القرض.
عوامل مخاطر الائتمان هي المعايير الرئيسية لتصنيفها. يتم تمييز مخاطر الائتمان الداخلية والخارجية اعتمادًا على نطاق العوامل ؛ على درجة ارتباط العوامل بأنشطة البنك - مخاطر الائتمان ، التي تعتمد أو لا تعتمد على أنشطة البنك. تنقسم مخاطر الائتمان التي تعتمد على أنشطة البنك ، مع الأخذ في الاعتبار حجمه ، إلى مخاطر أساسية (مرتبطة بصنع القرار من قبل المديرين المشاركين في إدارة العمليات النشطة والسلبية) ؛ التجارية (المتعلقة بخط عمل الأقسام) ؛ فردي وإجمالي (مخاطر محفظة القروض ، مخاطر إجمالي المعاملات الائتمانية).
تشمل مخاطر الائتمان الأساسية المخاطر المرتبطة بمعايير هامش الضمان ، واتخاذ القرارات بشأن منح القروض للمقترضين الذين لا يستوفون معايير البنك ، فضلاً عن كونها نتيجة لمعدل فائدة البنك ومخاطر الصرف الأجنبي ، وما إلى ذلك. ترتبط المخاطر التجارية بسياسة الائتمان فيما يتعلق بالشركات الصغيرة والعملاء الكبار والمتوسطين - الكيانات القانونية والأفراد ، مع مجالات معينة من أنشطة الإقراض الخاصة بالبنك. تشمل مخاطر الائتمان الفردية مخاطر منتج القرض أو الخدمة أو العملية (المعاملة) ، بالإضافة إلى مخاطر المقترض أو الطرف المقابل الآخر.
عوامل الخطر لمنتج القرض هي: امتثاله لاحتياجات المقترض (خاصة من حيث المدة والمبلغ) ؛ عوامل مخاطر الأعمال الناشئة عن محتوى الحدث المعتمد ؛ موثوقية مصادر السداد ؛ كفاية وجودة الضمانات. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن تنتج عوامل مخاطر الائتمان عن المخاطر التشغيلية ، حيث يمكن ارتكاب الأخطاء التكنولوجية والمحاسبية في المستندات ، وكذلك إساءة الاستخدام ، في عملية إنشاء منتج.
آلية تقديم خدمة ائتمانية محددة ، والتي يمكن أن تسمى تقليديًا نوعًا من القروض ، هي اتجاه معين لأنشطة الإقراض الخاصة بالبنك. يسمح لك نوع القرض أيضًا بتصنيف مخاطر الائتمان: مخاطر الإقراض على المكشوف ، بناءً على حد الائتمان ، إلخ. تتميز أنواع القروض بمظاهر عامة ومحددة لمخاطر الائتمان. على سبيل المثال ، عند الإقراض بموجب السحب على المكشوف ، هناك خطر حدوث سحب على المكشوف غير مصرح به ، وخطر تعطيل ترتيب المدفوعات أثناء السحب على المكشوف ، وخطر استمرار السحب على المكشوف ، وعدد آخر. بالنسبة للقروض الاستثمارية ، فهذه مخاطر محددة مثل مخاطر التحديد غير الصحيح لاحتياجات الإقراض للعميل ، وخطر الاختيار الخاطئ لحزمة القرض ، وخطر عدم اكتمال البناء ، وخطر تقادم المشروع ، وخطر استهلاك الضمانات ، وخطر نقص المواد الخام ، وغياب سوق للمنتجات النهائية ، وخطر الحساب غير الصحيح للتدفقات النقدية. ، وخطر مراجعة ملكية المشروع ، وخطر إفلاس الضامن ، و مخاطر مذكرة استثمار منخفضة الجودة. لذلك ، فإن كل نوع من أنواع القروض مصحوب بأنواع مختلفة من المخاطر والعوامل التي تسببها ، الأمر الذي يتطلب تطوير دعم منهجي مختلف واستخدام أساليب مختلفة لإدارة مخاطر الائتمان.
عوامل مخاطر الائتمان للمقترض هي سمعته ، بما في ذلك مستوى الإدارة ، وكفاءة الأنشطة ، والانتماء الصناعي ، والمهنية لموظفي البنك في تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض ، وكفاية رأس المال ، ودرجة سيولة الميزانية العمومية ، إلخ. يمكن أن تثير مخاطر المقترض من قبل مؤسسة الائتمان نفسها بسبب الاختيار الخاطئ لنوع القرض وشروط الائتمان. يتم عرض نظام إدارة مخاطر الائتمان الفردية في الجدول. 1.1
إن مخاطر الائتمان الإجمالية ، أو مخاطر محفظة قروض البنك ، لها خصائصها الخاصة في نظام الإدارة. يتم تحديد الميزات ، أولاً وقبل كل شيء ، من خلال جوهر المفاهيم مثل "محفظة القروض" و "جودة محفظة القروض". إجمالي مخاطر الائتمان هي مخاطر محفظة قروض البنك التجاري.
تشمل القضايا التي تمت مناقشتها بنشاط والمتعلقة بهذا النوع من مخاطر الائتمان ما يلي:
يمكن تنفيذ تنظيم مخاطر الائتمان: أولاً ، على المستوى الكلي (في الدولة ككل من موقع بنك روسيا كمشرف مصرفي) وعلى المستوى الجزئي ، أي. الإجراءات المستقلة للبنك التجاري لتنظيم المخاطر.
يتمثل تنظيم مخاطر الائتمان على المستوى الكلي في تحديد الحد الأقصى لمقدار المخاطر وفقًا للوائح بنك روسيا ، وإنشاء احتياطيات للخسائر المحتملة على القروض ، وما إلى ذلك.
تتضمن طرق تنظيم مخاطر الإقراض على المستوى الجزئي ما يلي:
على أساس المعلومات المتوفرة حول حجم المخاطر ، تقوم البنوك بتطوير أساليبها الخاصة لإدارة مخاطر الائتمان. من بينها ما يلي:
من أجل تنفيذ الأساليب المذكورة أعلاه لتنظيم مخاطر الائتمان في الممارسة العملية ، يجب تنظيم أنشطة البنك التجاري لإدارة مخاطر الائتمان بشكل صحيح. لهذا الغرض ، يقوم البنك بإنشاء لجنة مخاطر الائتمان.
رئيس اللجنة هو رئيس البنك. أعضاء اللجنة هم رؤساء أقسام البنك المختلفة: قسم الائتمان ، قسم التحليل ، قسم البحث ، وكذلك ، إذا لزم الأمر ، رؤساء بعض الأقسام الأخرى.
مهام لجنة مخاطر الائتمان:
يمكن مراجعة واستكمال قائمة مهام لجنة مخاطر الائتمان. يحدد كل بنك تجاري ، مع مراعاة خصوصيات أنشطته ، الوظائف المحددة للجنة مخاطر الائتمان.
من بين مجموعة متنوعة من العوامل التي تشكل المخاطر ، من المستحسن أن تفرد عوامل الاقتصاد الكلي والجزئي. من بين عوامل الاقتصاد الكلي ، فإن العامل الرئيسي هو الحالة العامة للاقتصاد ، وكذلك المنطقة التي يطور فيها البنك أنشطته. بالإضافة إلى ذلك ، من بينها ، هناك عوامل يحددها مستوى التضخم ، وكذلك معدل نمو الناتج المحلي الإجمالي. يلعب نشاط السياسة النقدية لبنك روسيا دورًا أساسيًا ، والذي ، من خلال تغيير سعر الفائدة المخصوم ، يحدد الطلب على القروض المصرفية إلى حد كبير. إن أحد العوامل المحددة لتشكيل المخاطر هو مستوى تطور المنافسة المصرفية التي تتميز بزيادة تركيز رأس المال المصرفي في مناطق معينة وتطور تركيبة العمليات والخدمات المصرفية.
من بين عوامل الاقتصاد الجزئي ، يلعب مستوى إمكانات الائتمان للبنك التجاري دورًا مهمًا ، اعتمادًا على المبلغ الإجمالي للأموال المعبأة في البنك ، وهيكل الودائع واستقرارها ، ومستوى الاحتياطيات المطلوبة في بنك روسيا ، والإجمالي مقدار وهيكل مطلوبات البنك. العوامل التي لها تأثير مباشر على حدوث مخاطر عدم سداد القرض هي درجة مخاطر أنواع معينة من القروض ، وجودة محفظة قروض البنك ككل ، وسياسة تسعير البنك ودرجة الائتمان إدارة المخاطر في البنك.
وبدورها ، يتم تحديد درجة خطورة أنواع معينة من القروض بناءً على جودتها. تعد جودة قرض معين ومحفظة قروض البنك ككل أحد العوامل الرئيسية لمخاطر الائتمان. تتضمن مجموعة العوامل التي تؤثر على جودة القرض الذي تم إصداره بشكل منفصل ما يلي:
لمنع أو تخفيف هذه الأسباب لمخاطر الائتمان ، من الضروري إدارة هذه المخاطر.
تتم إدارة مخاطر البنك ، كقاعدة عامة ، على عدة مراحل:
أكثر أوجه القصور التي نواجهها تكرارا ، والتي تدل على مشاكل خطيرة فيما يتعلق بإدارة مخاطر الائتمان ، هي كما يلي:
للحد من تأثير هذه النواقص ، من الضروري تطبيق مجموعة من أساليب إدارة مخاطر الائتمان. الطرق الرئيسية للتنظيم وإدارة مخاطر الائتمان هي كما يلي:
يعد تنويع محفظة القروض أبسط وأرخص طريقة للتحوط من مخاطر التخلف عن سداد القرض. الطرق الرئيسية المستخدمة لضمان التنويع الكافي لمحفظة القروض هي كما يلي:
تتم إدارة مخاطر الائتمان وفقاً لسياسة البنك الائتمانية.
تحدد سياسة الائتمان مهام وأولويات الأنشطة الائتمانية للبنوك.
سياسة الائتمان هي استراتيجية وتكتيكات البنك في مجال عمليات الائتمان. إنه عنصر من عناصر السياسة المصرفية بشكل عام.
ترتبط أهداف سياسة الائتمان بشكل عضوي بالأهداف الإستراتيجية العامة للبنك. وبناءً على ذلك ، فإن الهدف من سياسة الائتمان هو خلق الظروف الملائمة للتوظيف الفعال للأموال المقترضة ، لضمان نمو مستقر لأرباح البنك.
أهم المبادئ العامة لسياسة البنك الائتمانية: الإثبات العلمي ، والأمثل ، والكفاءة ، وكذلك وحدة جميع عناصر السياسة الائتمانية. المبادئ المحددة لسياسة الائتمان للبنك التجاري هي: الربحية والربحية وكذلك الأمان والموثوقية.
السياسة الائتمانية للبنك التجاري لها هيكل داخلي يشمل:
في المقابل ، يجب أن يعكس الهيكل الداخلي لسياسة الائتمان العناصر الرئيسية التالية:
بشكل عام ، تتضمن استراتيجية سياسة الائتمان أولويات ومبادئ وأهداف بنك معين في سوق الائتمان ، والتكتيكات - الأدوات المالية وغيرها من الأدوات التي يستخدمها هذا البنك لتنفيذ أهدافه في تنفيذ المعاملات الائتمانية ، وقواعد تنفيذها ، إجراء تنظيم عملية الائتمان. وبالتالي ، فإن السياسة الائتمانية تخلق المتطلبات العامة اللازمة للعمل الفعال لموظفي إدارة الائتمان بالبنك ، وتوحد وتنظم جهود الموظفين ، وتقلل من احتمالية الأخطاء واتخاذ القرارات غير العقلانية.
تجد عناصر سياسة الائتمان تعبيرها العملي في أشكالها التنظيمية ، أي تقنيات وطرق وطرق تنفيذ سياسة الائتمان. بدورها ، تتضمن آلية تنفيذ السياسة الائتمانية المراحل التالية.
الأحكام والأهداف العامة لسياسة الائتمان.
جهاز إدارة عمليات الائتمان وصلاحيات موظفي البنك.
تنظيم عملية الائتمان في مختلف مراحل تنفيذ اتفاقية الائتمان. يتم تحديد تنظيم العلاقة الائتمانية للبنك مع المقترض من خلال العديد من العوامل ، بما في ذلك حجم البنك ومؤهلات موظفي البنك المسؤولين عن إصدار القرض وحجم محفظة القروض وأنواع القروض وما إلى ذلك.
الرقابة المصرفية وإدارة الائتمان. يعتبر التحليل السليم للقرض وعملية الموافقة ، إلى جانب المراقبة المنتظمة لأداء القرض ، عناصر أساسية لحماية محفظة قروض البنك ، وبالتالي سلامة البنك نفسه.
لذا ، فإن السياسة الائتمانية للبنك هي تحديد المجالات ذات الأولوية لتطوير وتحسين الأنشطة المصرفية في عملية استثمار موارد الائتمان ، وتطوير عملية الائتمان ، وزيادة كفاءتها وتقليل مخاطر الائتمان.
مخاطر الائتمان- هذا هو الخطر المتمثل في عدم قدرة المقترض على سداد القرض وأن المُقرض قد يفقد المبلغ الأصلي للقرض و / أو الفائدة المتراكمة (انظر). مخاطر الائتمان هي أيضًا مخاطر فشل مُصدر سندات الدين أو المدين في الوفاء بالتزاماته أو عدم إمكانية السداد بأداة الدين.
تنشأ مخاطر الائتمان من حقيقة أن المقترضين يتوقعون استخدام المستقبل لسداد ديونهم الحالية ، ولكن من الناحية العملية لا يوجد ضمان بنسبة 100٪ على أن المقترضين سيكون لديهم بالتأكيد الوسائل لسداد ديونهم. مدفوعات الفائدة التي يدفعها المقترض أو مُصدر السند الإذني هي مكافأة المقرض أو المستثمر لقبول مخاطر الائتمان.
مخاطر الائتمان هي احتمال ألا يكون مُصدر السندات قادرًا على سداد مدفوعات القسيمة أو مدفوعات السداد الرئيسية لحامليها. بمعنى آخر ، هو الاحتمال الذي سوف يعترف به المُصدر. يعتبر أن الأوراق المالية الحكومية خالية من المخاطر (على سبيل المثال ، سندات الخزانة الأمريكية) ، لأن تتمتع الدولة بالسلطة والقدرة الكبيرة على تجنب التخلف عن السداد (على سبيل المثال ، إصدار إصدار جديد من الأوراق المالية ، أو زيادة الإيرادات الضريبية ، أو تشغيل المطبعة). لكن جميع أنواع السندات الأخرى تحمل بعض مخاطر الائتمان. كقاعدة عامة ، كلما ارتفع مستوى مخاطر الائتمان للسند ، زاد حجم قسيمة السند وارتفاع عائده.
تشير مخاطر الائتمان إلى احتمال حدوث خسارة نتيجة تخلف المدين عن سداد أي نوع من الديون. هو العامل الرئيسي في تحديد سعر الفائدة على القرض: فكلما ارتفع مستوى المخاطرة ، زاد معدل الفائدة ، كقاعدة عامة.
عندما يقدم المقرضون للمقترضين ، أو أنواعًا أخرى من القروض ، فهناك دائمًا عنصر المخاطرة المتمثل في عدم قيام المقترض بسداد القرض. وبالمثل ، إذا قدمت شركة قرضًا (خطة أقساط) لعملائها ، فهناك خطر يتمثل في عدم تمكن عملائها من سداد ديونهم. تشمل مخاطر الائتمان أيضًا مخاطر عدم تمكن مُصدر السندات من خدمة الدين أو عدم قدرته على السداد.
من أجل تقليل مخاطر الائتمان ، يجوز للمقرض إجراء فحص ائتماني للمقترض المحتمل ، وقد يطلب أيضًا من المقترض تقديم ضمانات أو غير ذلك (على سبيل المثال ، ضمان أو تأمين طرف ثالث للمخاطر ذات الصلة مع شركة التأمين). يمكن للمقرض أيضًا تأمين المخاطر بمفرده أو بشركة أخرى. تنشأ مخاطر الائتمان بشكل رئيسي في الحالات التي لا يستطيع فيها المقترضون ، لأسباب موضوعية ، سداد ديونهم ، على الرغم من أن المقترضين في بعض الحالات لا يريدون ببساطة سداد الديون ("الديون القوية لا تدفع").
يتم تمييز الأنواع التالية من مخاطر الائتمان:
مخاطر الائتمان السيادي هي مخاطر عدم رغبة حكومة بلد ما في الوفاء بالتزاماتها الائتمانية أو عدم قدرتها على الوفاء بالتزاماتها الائتمانية أو رفض خدمة القروض المقدمة لها. في أواخر العقد الأول من القرن الحادي والعشرين ، واجهت العديد من البلدان مخاطر سيادية عالمية. يعني هذا الخطر أنه يجب على المقرضين النظر في عاملين عند اتخاذ قرار بشأن إقراض شركة مقرها في بلد آخر. أولاً ، ينبغي للمرء أن يأخذ في الاعتبار مستوى المخاطر السيادية في الدولة ، ثم تحليل الجدارة الائتمانية للشركة نفسها.
مخاطر الائتمان للطرف المقابل ، والمعروفة أيضًا بمخاطر التخلف عن السداد ، هي المخاطر التي لن يدفعها الطرف المقابل وفقًا لالتزاماته بموجب السند أو المشتقات أو بوليصة التأمين أو أي عقد آخر. قد تخاطر المؤسسات المالية أو الأطراف المقابلة الأخرى بالمعاملات أو ممارسة أو مطالبة المدينين بتقديم ضمان مناسب لأداء الالتزامات. قد لا يتم دائمًا تحييد مخاطر الائتمان للطرف المقابل بسبب ، على سبيل المثال ، مشاكل السيولة المؤقتة أو الأسباب النظامية طويلة الأجل.
تزداد مخاطر الائتمان للطرف المقابل بسبب عوامل الخطر المرتبطة إيجابياً. المحاسبة للعلاقة بين عوامل مخاطر المحفظة وتعثر الطرف المقابل في منهجية إدارة المخاطر ليست تافهة.
يتم استخدام موارد كبيرة وبرامج معقدة لتحليل وإدارة المخاطر. يوجد في عدد من الشركات شركات منفصلة في هيكلها ، وتتمثل مهمتها في العملاء واتخاذ القرارات بشأن مدى استصواب منحهم قروضًا. لتقييم الوضع المالي للأطراف المقابلة ، يمكن للشركات استخدام التطورات الخاصة بها (الأساليب والبرامج وما إلى ذلك) والبيانات الخارجية المقدمة من قبل أطراف ثالثة (على سبيل المثال ، البيانات الخاصة بالتصنيفات الائتمانية المنشورة من قبل وكالات التصنيف مثل ،).
يتم احتساب مخاطر الائتمان على أساس القدرة العامة للمقترضين على خدمة ديونهم ، أي يتم تعريف العميل العام وهو على وجه الخصوص.
وبالمثل ، إذا كان المستثمر يفكر في شراء سند ، فإنه ينظر إليه. إذا كان السند ذو تصنيف منخفض ، فإن الشركة أو الحكومة التي أصدرت السند معرضة لخطر كبير بالتخلف عن السداد. وعلى العكس من ذلك ، إذا كان التصنيف مرتفعًا ، فإن مخاطر التخلف عن السداد تكون ضئيلة. تقوم وكالات مثل موديز وفيتش بتقييم مخاطر الائتمان بشكل مستمر لآلاف مصدري سندات الشركات والبلديات.
يستخدم معظم المقرضين نماذجهم الخاصة () لتصنيف العملاء المحتملين والحاليين وفقًا للمخاطر ثم تطبيق الاستراتيجيات المناسبة. بالنسبة للقروض الاستهلاكية غير المضمونة ، يفرض المقرضون سعرًا أعلى على العملاء ذوي المخاطر العالية والعكس صحيح. عند استخدام المنتجات المتجددة مثل بطاقات الائتمان والسحب على المكشوف ، تتم إدارة المخاطر من خلال المؤسسة. في معظم الحالات ، يلزم الحصول على قرض لإصدار قرض لضمان وفاء المقترض بالتزاماته.
تعد نماذج درجات القروض أيضًا جزءًا من الهيكل الذي تستخدمه البنوك أو مؤسسات الإقراض في عملية منح القروض للعملاء. بالنسبة للمقترضين من الشركات والقطاع الخاص ، عادةً ما تحتوي هذه النماذج على مؤشرات كمية ونوعية تحدد جوانب مختلفة من المخاطر ، على سبيل المثال ، المؤشرات المالية والاقتصادية ، وفعالية إدارة الشركة ، ومكانة الشركة في السوق ، وما إلى ذلك. بعد أن يتم تحليل هذه المعلومات بالكامل من قبل مسؤولي القروض والموافقة عليها ، يقدم المُقرض الأموال وفقًا للشروط المحددة في اتفاقية القرض.
إذا كان هناك مستوى أعلى من مخاطر الائتمان المتصورة ، فإن المستثمرين والمقرضين يحتاجون إلى مستوى أعلى من رأس مال الإقراض. على سبيل المثال ، إذا كان مقدم طلب الرهن العقاري يتمتع بتصنيف ائتماني مرتفع ودخل ثابت من وظيفة عادية ، فسيتم تصنيفه على أنه مقترض ذو مخاطر ائتمانية منخفضة وسيتلقى معدل فائدة أقل على رهنه العقاري. على العكس من ذلك ، إذا كان لدى العميل تاريخ ائتماني ضعيف ومستوى غير كافٍ من الجدارة الائتمانية ، فهذا يشير إلى مستوى أعلى من مخاطر الائتمان ، على التوالي ، وسعر الفائدة سيكون أعلى.
وبالمثل ، فإن مصدري السندات الذين يتمتعون بتصنيفات جودة منخفضة يقدمون معدلات فائدة أعلى من مصدري السندات الذين يتمتعون بتصنيفات ائتمانية لا تشوبها شائبة. يجب أن يقدم المُصدرون ذوو التصنيفات الائتمانية المنخفضة عوائد أعلى لتشجيع المستثمرين على المخاطرة بمثل هذه السندات.
من المهم تطوير وتنفيذ عمليات منظمة وذات صلة. إن استراتيجيات إدارة مخاطر الائتمان ، بما في ذلك تطوير سياسة الائتمان ومراقبة المخاطر ، منوطة بوحدات الأعمال والإدارة العليا ، فضلاً عن مجلس الإدارة.
يتعين على المؤسسات المالية وضع حدود ائتمانية للسيطرة على المخاطر في جميع أنشطة الإقراض. يجب وضع الحدود حسب الصناعة والمنطقة الجغرافية والمنتج والعميل والبلد ، جنبًا إلى جنب مع الأساليب التي سيتم استخدامها لحساب المخاطر في هذه الحدود ، والتي تنعكس في سياسة ائتمان الشركة. يجب عليك أيضًا التفكير في العلاقات المتبادلة حسب الصناعة أو المنطقة ، حيث قد يكون للافتراض من قبل شركة أو صناعة واحدة تأثير على الشركات أو الصناعات الأخرى. يمكن للمؤسسات المالية الكبيرة أيضًا وضع حدود لكل فئة من المقترضين أو أنواع منتجات القروض والوحدات التشغيلية وللمقترض ، بحيث يمكن التحكم بشكل أفضل في العمليات المصرفية والعمليات الأخرى لهؤلاء المقترضين (مجموعات المقترضين) التي تولد مخاطر الائتمان.
يمكن تعديل مخاطر الائتمان في محفظة الشركة بناءً على مستوى مخاطر المقترض ، ومصدر السداد وطبيعة الضمان المقدم ، مع مراعاة الأحداث والظروف الحالية. يجب أن تبدأ إدارة مخاطر الائتمان للشركات بتقييم ملف مخاطر الائتمان للمقترض الفردي أو الطرف المقابل بناءً على التحليل الحالي للمقترض جنبًا إلى جنب مع الاتجاهات الصناعية والاقتصادية والسياسية الحالية. كجزء من التقييم العام لمخاطر الائتمان للمقترض ، يجب تعيين تصنيف مخاطر لكل مخاطر أو معاملة ائتمانية تجارية واعتمادها بناءً على المعايير المحددة في سياسة الائتمان. بمجرد صرف القرض ، يجب تعديل تصنيفات المخاطر على أساس مستمر حسب الضرورة لتعكس التغيرات في الوضع المالي للمدين أو التدفق النقدي أو الأداء المالي الحالي. تسمح الملاءة المنتظمة للمقترض أو الطرف المقابل بالتعديلات التي تؤثر على تقييم مستوى مخاطر الائتمان.
يجب تجميع مخاطر الائتمان لقياس وتقييم التركزات في المحافظ. تعتبر تصنيفات المخاطر أيضًا عاملاً في تحديد مستوى كفاية رأس المال الاقتصادي و.
لإدارة المخاطر في محفظة الشركة ، تلجأ بعض المؤسسات المالية إلى الإقراض والبيع (التنازل) وكذلك الاستخدام ، مما يسمح لك بإدارة الحجم ومخاطر الائتمان المرتبطة به. يمكن أن تلعب هذه الإجراءات دورًا مهمًا في تقليل مستوى مخاطر الائتمان أو تقليل مستوى التركيز غير المرغوب فيه لمخاطر الائتمان.
يجب أن تبدأ إدارة مخاطر الائتمان في محفظة التجزئة بتقييم أولي لمخاطر الائتمان وتستمر طوال دورة الائتمان للمقترض.
يمكن استخدام الأساليب الإحصائية لتحديد سعر المنتج ومستوى تحمل المخاطر والعمليات التشغيلية والمقاييس لموازنة توزيع المخاطر والحصول على المكافآت المناسبة. يمكن الحصول على النماذج الإحصائية أو إنشاؤها باستخدام معلومات سلوكية مفصلة من مصادر خارجية مثل ، إلى جانب الخبرة التاريخية الداخلية. يجب اختبار هذه النماذج بشكل دوري للتأكد من أنها لا تزال موثوقة إحصائيًا وتعكس الأداء الفعلي لقاعدة عملاء المؤسسة ، خاصة عند استخدامها لبناء نماذج تسجيل الائتمان. يشكل استخدام مثل هذه النماذج الأساس لعملية إدارة مخاطر فعالة في محفظة التجزئة ، مما يسمح باستخدامها عند اتخاذ القرارات بشأن إصدار (رفض إصدار) قرض ، في الإجراءات ، في اتخاذ القرارات ، في تقييم الاكتمال. من الاحتياطيات المكونة للخسائر على القروض الصادرة وكفاية رأس المال الاقتصادي للبنك ، وكذلك في توزيع مخاطر الائتمان.
يخفف المقرضون مخاطر الائتمان بعدة طرق ، بما في ذلك:
المبدأ الأساسي للإقراض المصرفي هو أنه يجب إعادة أموال القرض في غضون الإطار الزمني المحدد بوضوح في اتفاقية القرض. الامتثال لهذا المبدأ هو مفتاح التشغيل الناجح والمربح للمؤسسة المصرفية. في حالة قرض الأموال ، يواجه البنك دائمًا مسألة ما إذا كان سيتم إعادتها خلال الفترة المتفق عليها ، وما إذا كان سيتم إعادتها على الإطلاق. من هذا المنطلق يمكننا أن نستنتج أن المهمة الرئيسية للمؤسسة المصرفية في حالة الحصول على قرض هي تحويل عدم اليقين إلى مخاطر وإجراء تحليلها.
التعريف 1
مخاطر الائتمان هي مخاطر عدم وفاء المقترض بشروط اتفاقية القرض ، بمعنى آخر ، عدم سداد كامل أو جزئي لمبلغ الدين والفائدة لاستخدام أموال الائتمان.
مخاطر الائتمان هي احتمال الخسارة الجزئية أو الكاملة لأصول البنك ، والتي تنشأ عن عدم قدرة الطرف المقابل (المقترض) على الوفاء بالتزاماته الائتمانية. أيضًا ، يمكن اعتبار هذا المصطلح عدم تلقي الدخل من رأس المال المستثمر بسبب تأثير العوامل المختلفة.
في الوقت نفسه ، تنقسم مخاطر الائتمان إلى مخاطر فردية ومخاطر محفظة.
التعريف 2
مخاطر الائتمان الفردي هي احتمال حدوث تغيير سلبي في قيمة أصول البنك نتيجة عدم قدرة المقترض على الوفاء بالتزاماته المتعلقة بالقرض لدفع الفائدة وجسم القرض بسبب تأثير العوامل الخارجية والداخلية المختلفة.
مخاطر ائتمان المحفظة هي المبلغ الكامل للمخاطر المرتبطة باتفاقيات محددة.
يتم النظر في العمليات المتعلقة بمخاطر الائتمان في نظام إدارة المخاطر ، والذي ينقسم إلى عدة عناصر:
التعريف 3
إدارة مخاطر الائتمان هي لبنة البناء الرئيسية لمفهوم إدارة المخاطر. تُعرَّف إدارة المخاطر بأنها نشاط موجه للتغلب على التناقضات في معاملة ائتمانية ، فضلاً عن نشاط يهدف إلى ضمان الأداء الكامل للقرض وتنفيذ ممتلكاته. إدارة مخاطر الائتمان هي نشاط إنشاء نظام يضمن تنفيذ مصالح المقترضين والمقرضين ، وليس محاربة الخسائر الناشئة في عملية المعاملات الائتمانية.
الطرق الرئيسية لإدارة مخاطر الائتمان هي:
دعنا نفكر في كل طريقة بمزيد من التفصيل.
التمايز هو المبدأ الأساسي للإقراض ، والذي ، إلى جانب إلحاح السداد والدفع والأمن ، يخلق أساس نظام الائتمان. يعني هذا المفهوم أن البنك لا يفي بجميع الطلبات التي تم استلامها من الأطراف المقابلة. قد يكون لدى المؤسسة المصرفية دائرة ضيقة من العملاء الموثوق بهم والمنتظمين الذين تعمل معهم. أو قد يعمل البنك مع بعض الأطراف المقابلة التي تتعلق أنشطتها بصناعة معينة. الطريقة الأكثر صحة للإدارة هي تحليل وتقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين.
يتم تطبيق طريقة تنويع استثمارات القروض على محفظة القروض ككل بناءً على البيانات التي تم الحصول عليها في نهاية تحليل كل معاملة قرض. تسمح لك هذه الطريقة بتقليل المخاطر المرتبطة بإفلاس بعض الأطراف المقابلة بشكل فردي أو مجموعات معينة أو وضع اقتصادي خاص في مناطق معينة من الدولة. يمكن تقليل مخاطر الائتمان في هذه الطريقة عن طريق تعويض بعض المخاطر مع الآخرين.
فرص التنويع تعتمد على حجم المؤسسة المصرفية. بنك كبير لديه العديد من العملاء ومحفظته متنوعة بالفعل ، فهو يحتاج فقط إلى توزيع الموارد بشكل صحيح ، مع تحقيق أقصى دخل وأقل خسائر. المؤسسات المصرفية الصغيرة محدودة في قدراتها ومواردها. يتجلى هذا القيد في إقراض الطرف المقابل في صناعة أو منطقة معينة. لذلك ، بالنسبة للمؤسسات المصرفية الصغيرة ، قد لا تكون طريقة التنويع مناسبة ، ويجب معالجة مشاكل مخاطر الائتمان باستخدام طرق أخرى.
يتم استخدام طريقة الحد من المخاطر فقط عندما لا يستطيع البنك تحمل مخاطر معينة.
ملاحظة 1
المؤشر الرئيسي لفعالية إدارة المخاطر هو نسبة الربحية إلى مستوى المخاطرة ، ولكن في نفس الوقت يجب تحديد الحد الأقصى لمستوى المخاطرة ، والذي يعد تجاوزه أمرًا خطيرًا.
في هذه الحالة ، يحلل البنك جدوى كل معاملة ويرفض فقط تلك التي تكون فيها المخاطر أعلى من الحد المقرر. أيضًا ، تضع هذه الطريقة قيودًا على مقدار الإقراض لطرف مقابل أو منطقة أو صناعة معينة. على عكس التنويع ، حيث يتم توزيع الاستثمارات على مصادر مختلفة ، في هذه الحالة نتحدث عن رفض الإقراض.
في الممارسة الدولية ، تم استخدام طريقة جديدة لإدارة المخاطر مؤخرًا - التحوط ، والذي يتم تنفيذه من خلال إجراء معاملات خارج الميزانية العمومية باستخدام الأدوات المالية (على سبيل المثال ، مقايضة الائتمان).
تتضمن طريقة تقاسم المخاطر المشاركة المشتركة للعديد من مؤسسات الائتمان في مشروع واحد. في هذه الحالة ، نحن نتحدث فقط عن الاستثمارات الكبيرة ، لذلك لا يستطيع أحد البنوك تحمل جميع الالتزامات الخاصة بمبلغ اتفاقية القرض. تستخدم هذه الطريقة فقط في حالة وجود علاقة ثقة بين الأطراف المقابلة للبنك. العلاقات التعاقدية التي تنطوي على مشاركة ثلاثة أو أكثر من الأطراف المقابلة تحمل مخاطر ائتمانية إضافية. لذلك ، فإن طريقة تقاسم المخاطر نادرة جدًا ولا يتم تنفيذها إلا بضمانات من الدولة.
الشكل 1. طرق إدارة مخاطر الائتمان. المؤلف 24 - تبادل أوراق الطلاب عبر الإنترنت
يوجد اليوم عدة مراحل لإدارة مخاطر الائتمان:
عند تحليل فعالية الأساليب المختلفة لإدارة مخاطر الائتمان ، من الضروري ملاحظة إمكانية تطبيقها المعقد. يمكن أن تؤدي جميع الطرق المذكورة أعلاه إلى النتيجة المرجوة ، بشرط استيفاء شرطين - المتخصصين المؤهلين تأهيلا عاليا ومنظمة مختصة بعملية الإدارة.
الشكل 2. إدارة مخاطر محفظة قروض البنك. المؤلف 24 - تبادل أوراق الطلاب عبر الإنترنت
