سلطات مراقبة العملة في الاتحاد الروسي. مراقبة العملة في الاتحاد الروسي. دائرة الجمارك الفيدرالية

1. مراقبة العملة: مفهوم ، هيئات ووكلاء مراقبة العملة.

2. مراقبة العملة على معاملات المقيمين

2.1. توثيق معاملات الصرف الأجنبي

2.2. تحديد معاملات الصرف الأجنبي

2.3 التصديق على معاملات الصرف الأجنبي ومراقبة الصرف الأجنبي لعمليات التجارة الخارجية.

3. المسؤولية عن انتهاك تشريعات العملة

1. مراقبة العملة: مفهوم ، هيئات ووكلاء مراقبة العملة.

تعتبر مراقبة العملات الأجنبية في روسيا جزءًا من نظام تنظيم الصرف الأجنبي ، مما يضمن فعالية قيود الصرف الأجنبي التي تفرضها الدولة.

تحت مراقبة العملةتعني مجموعة من التدابير الإدارية والتنظيمية الثابتة قانونياً التي تنفذها هيئات حكومية أو منظمات أخرى مرخصة بشكل خاص (البنوك المرخصة كوكلاء لمراقبة العملة) وتهدف إلى تنفيذ إجراءات تنفيذ معاملات ومعاملات العملة من حيث قيود العملة ، وكذلك تدابير لتحديد ومنع وقمع انتهاكات هذا الأمر.

أو باختصار -

مراقبة العملة في الاتحاد الروسي- مجموعة من المتطلبات للأفراد والكيانات القانونية والمشاركين في سوق الصرف الأجنبي ، والغرض منها هو ضمان الامتثال لتشريعات الصرف الأجنبي عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي.

الشروط العامة لتنظيم مراقبة العملات في الاتحاد الروسي ، وحقوق والتزامات سلطات ووكلاء مراقبة العملة منصوص عليها في قانون "تنظيم العملات ومراقبة العملة" رقم 173-FZ المؤرخ 10 ديسمبر 2003 ، الإجراء المحدد لممارسة مراقبة العملة منصوص عليها في اللوائح - تعليمات بنك روسيا (تعليمات بنك روسيا بتاريخ 4 يونيو 2012 N 138-I "بشأن إجراءات تقديم المستندات من قبل المقيمين وغير المقيمين إلى البنوك المعتمدة و المعلومات المتعلقة بإجراء معاملات الصرف الأجنبي ، وإجراءات إصدار جوازات السفر الخاصة بالمعاملات ، وكذلك إجراءات المحاسبة من قبل البنوك المرخصة لمعاملات الصرف الأجنبي والرقابة على تنفيذها ").

الأشكال الرئيسية لمراقبة الصرف الأجنبي هي:

التسجيل والمحاسبة الإحصائية لمعاملات الصرف الأجنبي ؛

السيطرة على مراعاة تشريعات العملة عند إجراء المعاملات بقيم العملات ؛

السيطرة على الوفاء بالتزامات النقد الأجنبي للدولة ؛

السيطرة على موضوعية واكتمال المحاسبة وإعداد التقارير عن معاملات الصرف الأجنبي ؛

مراقبة صلاحية المدفوعات بالعملة الأجنبية.

تنقسم مراقبة العملة ، حسب وقت الاحتفاظ بها ، إلى:

تمهيدي؛

• تالي.

يتم تنفيذ الرقابة الأولية من قبل بنك مصرح له على معاملات الصرف الأجنبي في مرحلة إعداد وإصدار جواز معاملة على أساس عقد التجارة الخارجية أو اتفاقية القرض المقدمة إلى البنك.

يتم تنفيذ الرقابة الحالية خلال فترة تنفيذ العقد.

تتكون السيطرة اللاحقة بشكل أساسي من التحكم في توفير مستندات مراقبة العملة ، وكذلك على صحة وموضوعية إكمالها. يتم الاحتفاظ بوثائق مراقبة العملة (جوازات سفر المعاملات ، وشهادة معاملات العملة) في بنك مرخص لمدة 3 سنوات على الأقل.

تتولى سلطات ووكلاء مراقبة العملة مراقبة العملة في الاتحاد الروسي.

جثث مراقبة العملة في الاتحاد الروسي هي البنك المركزي للاتحاد الروسي وحكومة الاتحاد الروسي (وزارة المالية ، أي الخدمة الفيدرالية للرقابة المالية والميزانية).

وكلاء مراقبة العملة هم البنوك المرخصة والمسؤولة أمام البنك المركزي للاتحاد الروسي ، والمؤسسة الحكومية "بنك التنمية والشؤون الاقتصادية الخارجية (Vnesheconombank)" ، فضلاً عن البنوك غير المصرح لها والمشاركين المهنيين في سوق الأوراق المالية ، بما في ذلك أصحاب السجلات ( المسجلون) الخاضعين للمساءلة أمام هيئات سوق الأوراق المالية التابعة للهيئة التنفيذية الاتحادية ، وسلطات الجمارك والضرائب.

يتم التحكم في تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي من قبل مؤسسات الائتمان من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي.

تُمارس الرقابة على تنفيذ معاملات الصرف الأجنبي من قبل المقيمين وغير المقيمين ممن ليسوا مؤسسات ائتمانية ، في حدود اختصاصها ، من قبل السلطات التنفيذية الاتحادية ، وهي هيئات مراقبة الصرف الأجنبي ، ومن قبل وكلاء مراقبة الصرف الأجنبي.

تضمن حكومة الاتحاد الروسي تنسيق الأنشطة في مجال مراقبة العملة للهيئات التنفيذية الفيدرالية ، وهي هيئات ووكلاء لمراقبة العملة ، فضلاً عن تفاعلها مع البنك المركزي.

تضمن الحكومة تفاعل البنوك غير المصرح لها من المشاركين المحترفين في سوق الأوراق المالية ، وسلطات الجمارك والضرائب كوكلاء للرقابة على النقد الأجنبي مع البنك المركزي.

يتفاعل البنك المركزي مع سلطات مراقبة العملات الأخرى ، وينسق أيضًا تفاعل البنوك المعتمدة كوكلاء لمراقبة العملة مع سلطات مراقبة العملة وغيرها من وكلاء مراقبة العملة عند تبادل المعلومات وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.

تقوم البنوك المرخصة بصفتها وكلاء مراقبة العملات بنقل المعلومات إلى سلطات الجمارك والضرائب لأداء وظائف وكلاء مراقبة العملة بالمقدار وبالطريقة التي يحددها البنك المركزي.

في هذه المقالة ، سوف نلقي نظرة على كيفية تنفيذ الرقابة على العملة في البنك. دعونا نفحص ما هو تنظيم العملة وما هي المعاملات التي تخضع لرقابة العملة. سوف تعرف الوظائف التي يؤديها وكلاء مراقبة العملة والمستندات التي سيطلبها البنك لإجراء معاملة.

مراقبة العملة: المفهوم والأهداف والتوجهات

بالنسبة لتسويات المعاملات التي تتم في بلدنا ، يتم استخدام الروبل. ولكن في بعض الحالات ، تكون هناك حاجة إلى عملة مختلفة لإجراء معاملة مالية. هذه هي الحالات التي تخضع للتنظيم من قبل تشريعات العملة. بعد ذلك ، سنقوم بتحليل التحكم في العملة في المؤسسة وفي البنك ، ونكتشف أيضًا ماهيته.

إذن ماذا يعني مصطلح "مراقبة الصرف الأجنبي"؟ دعونا نشرح بكلمات بسيطة. تشير مراقبة العملة (VC) إلى الإجراءات التي تضمن الامتثال للقانون والقواعد المتعلقة بالتسويات بالعملة الأجنبية.

على الصعيد العالمي ، يتم مراقبة تنفيذ هذه المعايير من خلال:

• البنك المركزي (المشار إليه فيما يلي باسم البنك المركزي للاتحاد الروسي).
• لجنة الجمارك.
• حكومة.
• وزارة المالية.
• قوة تنفيذية.

تمارس الرقابة المباشرة من قبل ما يسمى - المنظمات المصرفية التجارية - المخولة صلاحيات البنك المركزي للاتحاد الروسي. إنهم مسؤولون عن ضمان معالجة جميع المدفوعات بشكل صحيح وتقديم المعلومات بالكامل.

إذا تحدثنا عن سبب ولماذا ، بشكل عام ، هناك حاجة إلى رأس مال مخاطر ، فإن هدفه الرئيسي هو ضمان الامتثال الكامل لتشريعات العملة.

بالإضافة إلى ذلك ، تتم السيطرة في المجالات التالية:

• مراقبة امتثال المعاملات للقانون ؛
• التحقق من حقيقة الوفاء بالالتزام بين المقيمين وغير المقيمين ؛
• التحقق من مصداقية الإبلاغ عن معاملات الصرف الأجنبي.

الآن دعونا نناقش الدول التي لديها ضوابط على الصرف الأجنبي. استخدم عدد كبير من الدول منهجية رأس المال الاستثماري عندما كانوا يمرون بأوقات عصيبة في حياتهم الاقتصادية. إذا أعطيت أمثلة من التاريخ ، فقد تم استخدام ممارسة هذه السيطرة بنشاط في فترة ما بعد الحرب.

في وقت لاحق ، تم تنفيذ رأس المال الجريء في دول كبيرة مثل فرنسا واليابان وألمانيا. الآن غالبية البلدان المستقرة لا تستخدم السيطرة على المعاملات بالعملة الأجنبية وهي ناجحة تمامًا بدونها. لكن بعض القوى لا تزال تستخدم هذا النظام. يشمل هذا الرقم حوالي 50 دولة ، مثل جمهورية التشيك وتركيا وبولندا وإسرائيل.

تنعكس جميع تفاصيل VC في ولايتنا في التشريع ، كما يتم تحديد موضوعات هذا النظام هناك.

أشكال ومبادئ الرقابة على النقد الأجنبي

يعتمد VK على المبادئ التالية:

• يُستبعد تدخل الدولة غير المبرر في العمليات ؛
• نظام VC وتنظيم الصرف الأجنبي متماثلان ؛
• حقوق جميع المشاركين في المعاملات محمية على مستوى الدولة.

وتجدر الإشارة أيضًا إلى بعض المبادئ المحددة. خاصه:

1. الشرعية.
2. فرض.
3. إفشاء الأسرار التجارية والرسمية.

يجري تطوير أنواع وأشكال وأساليب الرقابة على النقد الأجنبي مع تعديل التشريع. الآن دعونا نلقي نظرة على كل عنصر بمزيد من التفصيل.

يمكن تقسيم طرق التحكم بشكل مشروط إلى متخصصة وأساسية وإضافية. تشمل الأساليب المتخصصة الفحص والمراجعة.

الأساليب الرئيسية تشمل المراقبة والتحقق. تتضمن الطلبات الإضافية عادةً طلبات مختلفة للحصول على المعلومات وتحليل البيانات التي تم الحصول عليها باستخدام التقنيات التحليلية.

إذا حددت أنواعًا معينة من التحكم في العملة ، فسيتم تقسيمها إلى:

• أولي (يحدث حتى اكتمال العملية) ؛
• التيار (يتم تنفيذه مباشرة في عملية إجراء العملية) ؛
• لاحقًا (يتم إجراؤه بعد اكتمال العملية بالعملة).

وأيضًا هناك تقسيم إلى سيطرة مباشرة وغير مباشرة. في الحالة الأولى ، يتم تنفيذها من قبل هيئات ووكلاء مراقبة العملة ، في الحالة الثانية - من قبل حكومة الاتحاد الروسي.

سلطات مراقبة العملة

تمارس هيئات تنظيم العملات ومراقبة العملة الرقابة على أراضي الاتحاد الروسي. تشمل هذه الهيئات ، أولاً وقبل كل شيء ، البنك المركزي للاتحاد الروسي وحكومة الاتحاد الروسي.

تشمل وظائفهم ما يلي:

• إصدار اللوائح الواجب الالتزام بها من قبل جميع الأطراف ؛
• الإشراف على إجراء معاملات الصرف الأجنبي ؛
• إجراء عمليات التحقق من المعاملات بالعملة الأجنبية.

وكذلك تنظم هذه الهيئات عملية المحاسبة والإبلاغ. يحق لمسئولي الجهات المختصة التحقق من الوثائق ، وتعليق تراخيص القيام بالعمليات ، وما إلى ذلك. علاوة على ذلك ، يجب الاحتفاظ بجميع المعلومات التي يتلقاها هؤلاء الأشخاص باعتبارها سرًا تجاريًا.

تخضع العمليات للرقابة الإلزامية على العملة

3 أنواع فقط من المعاملات تخضع لمراقبة العملة الإلزامية:

المعاملات المتعلقة بالأوراق المالية الخارجية والداخلية. إذا كانت الأوراق المالية لها قيمة اسمية بالدولار الأمريكي أو عملة أخرى ، فإن المعاملات تخضع لقيمة رأس المال الجريء.

المستوطنات بين المقيمين وغير المقيمين. يجب على جميع الأطراف الامتثال للقانون ، ولكن في نفس الوقت ، لديهم الحق في الدفاع عن حقوقهم.

المعاملات مع التسويات بعملة الدول الأخرى. إذا كانت العملة بمثابة مناقصة قانونية بموجب عقد مع شركة موجودة في الخارج ، فإن هذه المعاملة تخضع لرأس المال الجريء.

لاحظ أنه لا يتم الإشراف على جميع المعاملات. ما هي المعاملات التي لا تخضع لرقابة الصرف الأجنبي؟ يغطي VK فقط تلك الحالات عندما تعبر البضائع حدود بلدنا. لا يتم التحكم في معاملات العملات عندما لا يتم استيراد البضائع فعليًا إلى روسيا.

وكلاء مراقبة العملات

يشمل وكلاء مراقبة الصرف الأجنبي:

• المؤسسات المصرفية التابعة مباشرة للبنك المركزي للاتحاد الروسي ؛
• الهياكل غير المصرفية ، ولا سيما دائرة الضرائب الفيدرالية ؛
• شركة حكومية - Vnesheconombank.

هؤلاء الوكلاء ، الذين يمارسون السيطرة ، يؤدون عددًا من الوظائف:

• إنشاء حساب أو عدة حسابات تسوية للمشاركين في المعاملات ؛
• يتحقق من جميع الأوراق للتأكد من مطابقتها للواقع ؛
• تسجيل جميع المعلومات المتعلقة بالمعاملة في قواعد البيانات ذات الصلة ؛
• افتح جواز سفر العملية ؛
• أغلق العملية
• إنشاء تقرير عن المعاملة التي تم إجراؤها.

مراحل مراقبة العملة

يتكون إجراء مراقبة الصرف الأجنبي من عدة مراحل. دعونا ننظر إليهم بمزيد من التفصيل.

في الممارسة العملية ، تسير العملية برمتها على النحو التالي:

1. يتم جمع حزمة كاملة من الوثائق التي تؤكد أن المعاملة قانونية. اعتمادًا على نوع المعاملة ، قد تختلف حزمة الأوراق المالية.
2. يقوم وكيل مراقبة العملة بإجراء العملية. للقيام بذلك ، قد تحتاج إلى فتح ملف. التحقق من.
3. يتم فتح جواز السفر للمعاملة (إذا لزم الأمر).
4. يتم إدخال المعلومات في جميع قواعد البيانات.
5. الأموال محجوزة لتنفيذ الصفقة.
6. بعد تنفيذ الصفقة ، يتم إرجاع الاحتياطي.
7. تم إغلاق المعاملة وإنشاء تقارير عنها.

بعد تحليل الخوارزمية ، نرى أن التحكم في العملة جزء لا يتجزأ من المعاملة العادية. سيتم إجراؤها إذا كانت الصفقة واحدة من تلك ، والتي يجب أن يتم تنفيذها تحت سيطرة الدولة.

وثائق مراقبة العملة

دعنا نوضح أنه يمكن للمؤسسة المصرفية أن تطلب منك فقط تلك الوثائق ذات الصلة المباشرة بالمعاملة التي يتم تنفيذها.

غالبًا ما تكون هذه:

• جوازات سفر المشاركين في المعاملة ؛
• الوثائق التي تؤكد الدولة. التسجيل؛
• الوثائق الجمركية المختلفة (التصريحات ، إلخ) ؛
• العقود والتوكيلات والفواتير ؛
• إذا لزم الأمر - وثائق العقارات.

وكذلك يتم توفير الوثائق التي تؤكد حق الأطراف في تنفيذ مثل هذه المعاملات. لا تنسَ أخذ أوراق من مؤسسة مالية تؤكد إتمام المعاملة بالعملة بنجاح.

بعد دراسة الفصل يشترط على الطالب:

• 1. تعرف:
  • ؟ مفهوم مراقبة العملة ، عناصر آلية مراقبة العملة ؛
  • ؟ أشكال وأنواع وطرق مراقبة العملة ؛
  • ؟ حقوق والتزامات السكان أثناء عمليات التفتيش من قبل سلطات ووكلاء مراقبة العملة ؛
  • ؟ أساسيات الرقابة الداخلية في البنوك المرخصة وجوانب العلاقة بين مراقبة العملة ومكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
• 2. تكون قادرًا على:
  • ؟ تحليل صلاحيات هيئات ووكلاء الرقابة على النقد الأجنبي ؛
  • ؟ تحديد كفاءة هيئات ووكلاء الرقابة على النقد الأجنبي ؛
  • ؟ العمل مع المستندات والمعلومات المستخدمة لأغراض مراقبة العملة.
• 3. تملك:
  • ؟ الجهاز المفاهيمي في مجال مراقبة العملة ؛
  • ؟ مهارات الاستشارات بشأن تنفيذ الرقابة على العملات ؛
  • ؟ مهارات تعبئة جوازات السفر الخاصة بالمعاملات والنماذج المحاسبية لعمليات الصرف الأجنبي.

مراقبة العملة: المفهوم والآلية. نماذج وأنواع وطرق مراقبة العملة

الغرض من مراقبة النقد الأجنبي ومبادئه والتوجهات الرئيسية. إن تنفيذ سياسة الصرف الأجنبي للدولة ، وتنظيم الصرف الأجنبي ، وضمان النظام المنشأ لإجراء معاملات الصرف الأجنبي أمر مستحيل دون التحكم في تطبيق تشريعات الصرف الأجنبي ، وأداء الالتزامات المفروضة عليهم من قبل موضوعات العلاقات القانونية الصرف الأجنبي. يسمى هذا النوع من الرقابة "التحكم في العملة". مراقبة العملة هي نشاط الدولة الذي يهدف إلى الحصول على معلومات حول معاملات العملات التي تتم في الدولة وحالة سوق العملات ، وكذلك جعل أنشطة المشاركين في معاملات العملات وفقًا للمتطلبات المحددة.

تتيح مراقبة العملات تنظيم الإشراف على الهيئات والوكلاء على إجراء أي عمليات تجارة خارجية ، وتجميع المعلومات حول حركة تدفقات العملات ، وإذا لزم الأمر ، لتعديل سياسة العملة في الدولة. بمساعدة مراقبة العملات ، تتلقى الدولة المعلومات اللازمة لإدخال (تعديل ، إلغاء) التدابير التنظيمية وإحضار أنشطة المشاركين في معاملات العملات وفقًا للمتطلبات المحددة ، وكذلك لإعداد الإحصاءات اللازمة .

يتأثر نظام تنظيم العملات والرقابة على العملة بالمعاهدات الدولية التي تشارك فيها روسيا.

حسب الطائفة. 3 ملاعق كبيرة. سادساً من اتفاقية صندوق النقد الدولي ، يجوز للدول الأعضاء تطبيق التدابير اللازمة لتنظيم الحركة الدولية لرأس المال. ومع ذلك ، لا يحق لأي دولة في صندوق النقد الدولي تطبيق مثل هذه التدابير بطريقة تقيد التسويات على معاملات الصرف الأجنبي الحالية. وفقا للطائفة. 2 (ب) الفن. الثامن من المواد ، لا يمكن ضمان تنفيذ عقود الصرف الأجنبي باستخدام عملة أي دولة عضو ، والتي تتعارض مع قواعد معاملات الصرف الأجنبي لتلك الدولة العضو ، والتي يتم الحفاظ عليها أو تقديمها وفقًا لاتفاقية صندوق النقد الدولي ، في أراضي أي دولة عضو.

هناك اتجاهان في الدعم القانوني لنظام مراقبة العملة:

• 1) الدعم التنظيمي للرقابة على النقد الأجنبي من خلال إنشاء الهياكل التنظيمية المناسبة ومنحها صلاحيات في حدود المهام الموكلة إليهم في هذا المجال ؛
• 2) تحديد الأشكال القانونية للعلاقات بين المشاركين في معاملات الصرف الأجنبي ومع هيئات (وكلاء) مراقبة النقد الأجنبي ، والتي يعد استخدامها ضروريًا لتنفيذ رقابة فعالة على النقد الأجنبي.

يمكن أن تعمل مراقبة الصرف الأجنبي بعدة أشكال:

• 1) كآلية لرقابة الدولة على مراعاة المقيمين وغير المقيمين لقوانين تشريع العملة في الاتحاد الروسي وأعمال هيئات تنظيم العملة ؛
• 2) كإجراء إداري تستخدمه الدولة لحماية الاستقلال المالي ، وضمان استقرار النظام النقدي ، وتقوية العملة الوطنية ، وتعبئة موارد النقد الأجنبي ؛
• 3) كشكل من أشكال التنظيم غير الجمركي للتجارة الخارجية ، يمكن أن يكون نظيرها حصص التصدير.

يمكن النظر في مراقبة العملات الأجنبية من عدة جوانب.

• 1. مراقبة الصرف هي إحدى وظائف الحكومة.
• 2. مراقبة العملة هي مرحلة من مراحل الإجراءات الإدارية المحددة للدولة.
• 3. مراقبة الصرف الأجنبي هي شكل من أشكال التغذية الراجعة في نظام تنظيم علاقات الصرف الأجنبي.
• 4. تهدف مراقبة العملة إلى ضمان الامتثال للقيود المفروضة على العملة ، والتي تميزها بأنها وسيلة للحفاظ على القانون والنظام في مجال العملة.

تخضع مراقبة العملة لقواعد القانون رقم 173-FZ ، فضلاً عن قواعد الإجراءات القانونية التنظيمية الأخرى. يحدد هذا القانون بوضوح نظام الأشخاص الخاضعين للرقابة على النقد الأجنبي ، وصلاحياتهم وحقوقهم والتزاماتهم ، فضلاً عن إجراءات تطبيقهم لهذا النوع من الرقابة.

الغرضمراقبة العملة هي ضمان امتثال المقيمين وغير المقيمين لتشريعات الدولة عند إجراء المعاملات بقيم العملات ، وكذلك المعاملات بالعملة الوطنية والأوراق المالية ووثائق الدفع (الأدوات المالية) والتزامات الديون الأخرى والقيمة الاسمية مقوم بالعملة الوطنية.

تسرد المادة 3 من القانون رقم 173-FZ ما يلي مبادئتنظيم العملات ومراقبة العملات:

• 1) أولوية الإجراءات الاقتصادية في تنفيذ سياسة الدولة في مجال تنظيم العملة ؛
• 2) استبعاد التدخل غير المبرر للدولة وهيئاتها في معاملات النقد الأجنبي للمقيمين وغير المقيمين ؛
• 3) وحدة السياسة النقدية الخارجية والمحلية للاتحاد الروسي ؛
• 4) وحدة نظام تنظيم العملة والرقابة عليها.
• 5) ضمان الدولة حماية الحقوق والمصالح الاقتصادية للمقيمين وغير المقيمين في تنفيذ معاملات النقد الأجنبي.

على النحو المحدد مبادئيمكن تمييز التحكم في العملة على النحو التالي.

• 1. المبدأ شرعية.يتألف من شرط التقيد الصارم بقواعد تشريعات العملة في الاتحاد الروسي ، وقوانين هيئات تنظيم العملة وأعمال هيئات مراقبة العملة أثناء إجراءات الرقابة.
• 2. المبدأ فرض.إنه يكمن في حقيقة أن تنفيذ تدابير الرقابة ليس حقًا ، ولكنه التزام من هيئات مراقبة العملة ووكلاء مراقبة العملة (البند 1 من الجزء 7 من المادة 23) ، في حين أن المسؤولية عن هيئات مراقبة العملة ، ووكلاء مراقبة العملة ووكالاتهم لم يتم إثبات المسؤولين فقط لانتهاكهم حقوق المقيمين وغير المقيمين ، ولكن أيضًا لفشلهم في أداء الوظائف المنصوص عليها في القانون الاتحادي المحدد (الجزء 12 من المادة 23).
• 3. المبدأ ضمان الأسرار التجارية والمصرفية والرسمية.ثابت في الجزء 8 من الفن. 23 ، والتي بموجبها تلتزم هيئات ووكلاء مراقبة النقد الأجنبي وموظفوها ، وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ، بالاحتفاظ بالأسرار التجارية والمصرفية والرسمية التي أصبحت معروفة لهم أثناء ممارسة صلاحياتهم.
• 4. المبدأ إضفاء الطابع المؤسسي.وهو يتألف من حقيقة أن هيئات ووكلاء مراقبة العملة في وجود معلومات حول انتهاك قوانين العملة في الاتحاد الروسي وأعمال تنظيم العملة من قبل شخص يقوم بمعاملات العملة ، أو حول فتح حساب (إيداع ) في بنك خارج أراضي الاتحاد الروسي ، والعقوبات التي يتم تطبيقها من قبل هيئة أخرى لمراقبة العملة ، وتحويل المعلومات المحددة في الجزء 9 من الفن إلى هيئة مراقبة العملة ، التي لها الحق في فرض عقوبات على هذا الشخص. 23.
• 5. المبدأ تحديد الاختصاص.وتتجلى في جانبين: التحديد العام للاختصاص بين سلطات مراقبة العملة ووكلاء مراقبة العملة (الجزءان 1 و 2 من المادة 23) ؛ تحديد الاختصاصات بين حكومة الاتحاد الروسي (الجزء 6 من المادة 22) ، ومصرف روسيا (الجزء 4 من المادة 22) ، والخدمة الفيدرالية للرقابة المالية والمتعلقة بالميزانية ووكلاء مراقبة الصرف الأجنبي (الجزء 5 من المادة 22) ).

المجالات الرئيسية للرقابة على النقد الأجنبي هي:

• أ) تحديد مدى امتثال معاملات الصرف الأجنبي لقوانين الصرف الأجنبي الحالية ومدى توافر التصاريح (التراخيص) اللازمة لها ؛
• ب) التحقق من وفاء السكان بالتزاماتهم تجاه الدولة فيما يتعلق بمعاملات الصرف الأجنبي التي يقومون بها ؛
• ج) التحقق من اكتمال وموثوقية المحاسبة والإبلاغ عن معاملات الصرف الأجنبي وفقا لمتطلبات التشريع.

مفتاح المتطلبات القانونيةتشمل ضوابط الصرف:

• 1) الدعم التنظيمي للرقابة على العملات من خلال إنشاء الهياكل التنظيمية المناسبة ومنحها صلاحيات في حدود المهام الموكلة إليهم في هذا المجال ، وإقامة علاقات بين هذه الهياكل ؛
• 2) تحديد الأشكال القانونية للعلاقات بين المشاركين في معاملات الصرف الأجنبي مع بعضهم البعض ومع الأشخاص الخاضعين للرقابة على النقد الأجنبي ، والتي سيسمح استخدامها بمراقبة النقد الأجنبي بشكل أكثر فعالية ؛
• 3) وضع تدابير المسؤولية عن انتهاك قواعد تشريعات العملة.

موضوعاتضوابط الصرف الأجنبي هي معاملات الصرف الأجنبي. موضوعيتم تنفيذ ضوابط الصرف الأجنبي من قبل المقيمين وغير المقيمين عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي.

المواضيعالرقابة على النقد الأجنبي - هذه هي الوكالات الحكومية ، وفي بعض الحالات - المنظمات والمؤسسات غير الحكومية المخولة القيام بأنشطة للتحقق من الامتثال لتشريعات الصرف الأجنبي.

أشكال وطرق وأنواع الرقابة على العملات. تتطور أنواع وأشكال وطرق التحكم في النقد الأجنبي باستمرار فيما يتعلق بتحويل آلية التحكم في النقد الأجنبي.

الاستمارةمراقبة العملة - طريقة محددة للتفاعل بين حكومة الاتحاد الروسي وسلطات مراقبة العملة والوكلاء في عملية ممارسة تدابير الرقابة فيما يتعلق بالمقيمين وغير المقيمين من أجل امتثالهم لقانون العملة في الاتحاد الروسي ، وكذلك كإجراءات لسلطات تنظيم العملات وأعمال سلطات مراقبة العملة في تنفيذ معاملات العملة.

يمكن تقسيم طرق التحكم في الصرف إلى أساسية ومتخصصة وإضافية.

الطرق الرئيسية للتحكم في العملة: الملاحظة (الإلمام المستمر بأنشطة الكائن الخاضع للرقابة دون استخدام طرق معقدة للحصول على المعلومات وتقييمها) والتحقق (دراسة متعمقة لأنشطة الكائن الخاضع للرقابة).

الأساليب المتخصصة للرقابة على النقد الأجنبي. من بينها: المسح (يتعامل مع قضية محددة ويؤثر على مجموعة واسعة من الأشياء الخاضعة للرقابة) والمراجعة (دراسة شاملة للأنشطة المالية والاقتصادية للكائن الخاضع للرقابة من خلال مقارنة البيانات الوثائقية والواقعية).

تشمل الطرق الإضافية للتحكم في العملة: طلب المعلومات (الحصول على معلومات من الكائن الخاضع للرقابة في قائمة محددة من القضايا) والتحليل (معالجة المعلومات الوثائقية باستخدام تقنيات تحليلية خاصة).

باستخدام المعايير المذكورة ، مع مراعاة الفن. 22 من القانون رقم 173-FZ ، يمكن التمييز بين ثلاثة أشكال تنظيمية وقانونية رئيسية لمراقبة الصرف الأجنبي.

• 1. شكل حكومي للرقابة على النقد الأجنبي- نفذتها حكومة الاتحاد الروسي في اتجاهين:
• 1) تنسيق الأنشطة في مجال مراقبة النقد الأجنبي للسلطات التنفيذية الفيدرالية ، وهي هيئات مراقبة الصرف الأجنبي ، فضلاً عن تفاعلها مع بنك روسيا ؛
• 2) ضمان تفاعل البنوك غير المصرح لها من المشاركين المحترفين في سوق الأوراق المالية والجمارك والسلطات الضريبية كوكلاء لمراقبة الصرف الأجنبي مع بنك روسيا.

الطريقة الرئيسية للسيطرة الحكومية على النقد الأجنبي هي المراقبة ، والتي قد تؤدي إلى إصدار قانون داخلي معياري.

• 2. الشكل العام للرقابة على العملات- نفذته الهيئة التنفيذية الفيدرالية المخولة من قبل حكومة الاتحاد الروسي - الخدمة الفيدرالية للرقابة المالية والميزانية (Rosfinnadzor). الفرق بين التحكم العام في العملة والرقابة الخاصة هو أنها تنطبق على جميع المشاركين في علاقات العملات وهي بهذا المعنى ذات طبيعة عامة وعالمية ؛ في الوقت نفسه ، بالنسبة للخدمة الفيدرالية المذكورة ، فإن مراقبة العملة هي النشاط الرئيسي. كشكل تنظيمي وقانوني ، فإن الرقابة العامة على العملة هي طريقة للتفاعل بين الهيئات التنفيذية الفيدرالية ، التي تهدف أنشطتها إلى مراقبة شرعية معاملات العملة بجميع أنواعها. الطريقة الرئيسية للرقابة العامة على الصرف الأجنبي هي التدقيق.
• 3. شكل خاص من أشكال الرقابة على النقد الأجنبي -تقوم بها هيئات ووكلاء مراقبة الصرف الأجنبي ، والتي لا يكون الاتجاه المقابل لنشاط التحكم هو الاتجاه الرئيسي. إنه خاص لأن الرقابة تتم في مجالات أضيق ومتخصصة من العلاقات العامة (البنوك والجمارك والنظام الضريبي وسوق الأوراق المالية). وفقًا لذلك ، في إطار هذا النموذج ، يمكن التمييز بين:

مراقبة العملة المصرفية- نفذها بنك روسيا والمصارف المعتمدة. خصوصية الوضع القانوني للبنوك المرخصة في هذه العلاقات هي أن لها وضعًا قانونيًا مزدوجًا: فهي تخضع في الوقت نفسه للرقابة على النقد الأجنبي وموضوعاتها. موضوع مراقبة الصرف الأجنبي ، أي الشخص الذي يقوم بتنفيذها ، يعمل البنك المرخص له على معاملات الصرف الأجنبي لعملائه. بالنسبة لمعاملات الصرف الأجنبي الخاصة به ، يخضع البنك المرخص له لرقابة الصرف الأجنبي من قبل بنك روسيا. في الحالة الأخيرة ، يتحقق بنك روسيا من استيفاء البنك المعتمد لما يلي:

• - متطلبات تشريع العملة في الاتحاد الروسي ، وقوانين هيئات تنظيم العملة وأعمال بنك روسيا كهيئة لمراقبة العملة ؛
• - واجبات البنك المرخص له بصفته وكيل مراقبة العملة ؛
• - متطلبات تشريع العملة في الاتحاد الروسي ، وأعمال سلطات تنظيم العملة وأعمال سلطات مراقبة العملة من قبل عملاء بنك مرخص عند إجراء معاملات العملة من خلال هذا البنك.

وبالتالي ، كشكل تنظيمي وقانوني للرقابة على العملة ، فإن مراقبة العملة المصرفية تتوسط سيطرة الدولة على أداء معاملات العملة المصرفية من قبل المقيمين وغير المقيمين على أراضي الاتحاد الروسي أو معاملات المقيمين خارج حدودها باستخدام الهيكل التنظيمي لـ النظام المصرفي لروسيا.

الطريقة الرئيسية للتحكم في النقد الأجنبي التي يستخدمها بنك روسيا هي إجراء عمليات التفتيش من قبل البنوك المعتمدة - الإشراف ؛

مراقبة العملة الجمركية -التي تنفذها سلطات الجمارك لإجراء معاملات العملة المرتبطة بحركة قيم العملات والعملة الروسية والأوراق المالية المحلية عبر الحدود الجمركية للاتحاد الروسي (الاستيراد والتصدير) وتسديد المدفوعات عبر الحدود. الطريقة الرئيسية لمراقبة العملة الجمركية هي المراقبة. كما يتم استخدام أشكال خاصة من الرقابة الجمركية: التحقق من المستندات والمعلومات ، والتفتيش والتفتيش الجمركي ، والتفتيش الشخصي ؛ آخرون (المادة NO TC TC) ؛

مراقبة العملة الضريبية -نفذتها السلطات الضريبية ضمن اختصاصها (المادة 30-33 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، قانون الاتحاد الروسي المؤرخ 21 مارس 1991 رقم 943-1 "بشأن سلطات الضرائب في الاتحاد الروسي") . الطريقة الرئيسية لمراقبة العملة الضريبية هي التدقيق ؛

مراقبة الصرف في سوق الأوراق المالية- يتم تنفيذها من قبل مشاركين محترفين في سوق الأوراق المالية من غير البنوك المرخصة ، بما في ذلك المسجلين (المسجلين) المسؤولين أمام بنك روسيا. يخضع موضوع مراقبة النقد الأجنبي في سوق الأوراق المالية لمتطلبات تشريعات الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي وأعمال سلطات تنظيم الصرف الأجنبي عندما يقوم المقيمون بإجراء معاملات الصرف الأجنبي مع الأوراق المالية الأجنبية وغير المقيمين - معاملات الصرف الأجنبي مع المحلية والأوراق المالية الأجنبية. الطريقة الرئيسية للسيطرة على العملات الأجنبية في سوق الأوراق المالية هي المراقبة.

يتم تصنيف مراقبة الصرف الأجنبي إلى أنواع للأسباب التالية:

• 1. وفقًا لوقت تنفيذ مراقبة العملة ، يمكن تقسيم:
  • أ) في معاملة أولية (يتم إجراؤها قبل إجراء معاملة عملة ، على سبيل المثال ، عند التسجيل الأولي لحساب (إيداع) تم فتحه في بنك خارج أراضي الاتحاد الروسي (المادة 18 من القانون رقم 173-FZ ) ؛
  • ب) جاري (يتم تنفيذه في سياق معاملة عملة ، على سبيل المثال: من قبل بنك مصرح له عند إجراء دفعة بالعملة الأجنبية ؛ من قبل سلطات الجمارك في عملية الاستيراد (التصدير) من قبل المقيمين (غير المقيمين) عبر الجمارك حدود قيم العملة والعملة الروسية والأوراق المالية المحلية) ؛
  • ج) لاحقة (يتم تنفيذها بعد معاملة الصرف الأجنبي ، على سبيل المثال ، عند تقديم المستندات الداعمة إلى بنك مرخص وإغلاق جواز سفر المعاملة).
• 2 - تبعا لخصائص اختصاص موضوعات مراقبة النقد الأجنبي:
  • أ) مباشر (تقوم به هيئات ووكلاء مراقبة العملة) ؛
  • ب) بوساطة (نفذتها حكومة الاتحاد الروسي).
• 3 - حسب الوضع التنظيمي والقانوني لموضوعات مراقبة النقد الأجنبي:
  • أ) مراقبة سلطات مراقبة النقد الأجنبي ؛
  • ب) مراقبة وكلاء مراقبة الصرف الأجنبي.
• 4. اعتمادًا على موضوع مراقبة العملة:
  • أ) مراقبة الصرف الأجنبي على عمليات التجارة الخارجية ؛
  • ب) مراقبة الصرف الأجنبي على العمليات غير التجارية.
• 5. بطريقة تنظيم تدابير الرقابة:
  • أ) التحكم عن بعد (الوثائقي) ؛
  • ب) فحص التفتيش.

يتم استخدام جهاز التحكم عن بعد في الأنشطة اليومية لسلطات ووكلاء مراقبة الصرف الأجنبي للتحقق من التقارير الدورية والوثائق المتعلقة بمعاملات الصرف الأجنبي المقدمة من المقيمين وغير المقيمين.

الطريقة الرئيسية للتحكم في عمل البنوك المصرح بها هي عمليات التفتيش في الموقع ، والتي تقوم بها الفروع الإقليمية لبنك روسيا وفقًا لخطة التفتيش التي وافق عليها رئيس الفرع الإقليمي لبنك روسيا. يتم إجراء عمليات التفتيش على مدى امتثال البنوك المرخصة للعمليات بالعملات الأجنبية لتشريعات الصرف الأجنبي مرة كل عامين. اللائحة الداخلية الرئيسية التي تحكم العلاقة بين وحدة التفتيش والمؤسسات الائتمانية هي تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 05.12.2013 رقم 147-I "بشأن إجراءات إجراء عمليات التفتيش على مؤسسات الائتمان (فروعها) من قبل المفوضين ممثلين عن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا) ".

بناءً على نتائج التدقيق ، يتم وضع إجراء للتحقق من معاملات العملة للبنك المرخص. وتجدر الإشارة إلى أنه في ممارسة كتابة قانون ما ، فإن النقطة الأساسية هي عكس المخالفات وأوجه القصور عندما تلتزم البنوك بتشريعات الصرف الأجنبي ، وهو ما يبرره في ظروف الرقابة الصارمة على النقد الأجنبي وعدم الاستقرار في سوق الصرف الأجنبي.

يشارك الروبل الروسي في معظم المعاملات في الاتحاد الروسي. ومع ذلك ، هناك عدد من الحالات التي تضطر فيها منظمة ما إلى استخدام العملات الوطنية لدول أخرى في تنفيذ المعاملات المالية. هذه المواقف التي تنظمها تشريعات الصرف الأجنبي ، التي تحدد القواعد والإجراءات الخاصة بهذه الحسابات.

مراقبة الصرف الأجنبي هو إجراء لضمان الامتثال للقواعد والقوانين المتعلقة بالتسويات بالعملة الأجنبية.

في روسيا ، يتم التحكم في مراعاة تشريعات الصرف الأجنبي من خلال:

• حكومة؛
• البنك المركزي؛
• وزارة المالية؛
• لجنة الجمارك
• سلطات تنفيذية مختلفة.

هذه جهات تنظيمية عالمية. الوكلاء - البنوك التجارية المرخصة من قبل البنك المركزي - يشاركون بشكل مباشر في مراقبة العملة. إنهم مسؤولون عن المعالجة الصحيحة لجميع هذه المدفوعات وتوفير المعلومات ذات الصلة.

ميزات التحكم في العملة في روسيا

وفقًا للتشريعات ، يجب أن تمتثل لوائح الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي للمبادئ التالية:

• حظر التدخل غير المشروع للدولة والهياكل المرخصة في معاملات الصرف الأجنبي ؛
• حماية مصالح المقيمين وغير المقيمين في التسويات المتبادلة بالعملة الأجنبية بموجب معاملات مختلفة ؛
• وحدة السياسة الخارجية والداخلية في هذا الشأن.

بناءً على ذلك ، يمكننا أن نستنتج أنه ليست كل معاملات الصرف الأجنبي تقع في منطقة اهتمام المنظمين ووكلائهم. وبالفعل هو كذلك. وفقًا للقانون الاتحادي رقم 173 الصادر في 10 ديسمبر 2003 (مع التعديلات والإضافات) ، تخضع ثلاثة أنواع موحدة فقط من المعاملات بالعملة الأجنبية للرقابة المناسبة.

1. المستوطنات بين المقيمين وغير المقيمين. تهتم الدولة باحترام القانون من قبل الطرفين ، وكذلك في حماية مصالحهما.
2. المعاملات المتعلقة بالأوراق المالية الخارجية والداخلية. العديد من الأوراق المالية مقومة بالدولار الأمريكي أو بعملات أجنبية أخرى. أي معاملة تنطوي على مثل هذه الأصول تخضع لضوابط الصرف الأجنبي.
3. التعاملات مع التسويات بالعملة الأجنبية. إذا تم استخدام العملة كوسيلة للدفع بموجب اتفاقية مع أي طرف مقابل في الخارج ، يجب أن تمر هذه المعاملة بمراقبة العملة.

تشريع العملة في الاتحاد الروسي ليبرالي للغاية. على سبيل المثال ، يشير القانون الاتحادي رقم 173 المذكور أعلاه إلى أنه لا يتم إعطاء الأفضلية للطرق التصريحية ، ولكن للأساليب القائمة على السوق للتأثير على النشاط الاقتصادي الأجنبي للمقيمين.

قواعد معاملات الصرف الأجنبي للكيانات القانونية

لإكمال الإجراء ، يجب على الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد الالتزام بالعديد من القواعد.

1. بالنسبة للتسويات بالعملة الأجنبية ، يجب عليك فتح حساب مناسب مع أحد البنوك المعتمدة.
2. مع بعض الاستثناءات ، تُحظر التسويات بالعملة الأجنبية بين سكان الاتحاد الروسي.
3. عند القيام بنشاط اقتصادي أجنبي ، يكون المقيم ملزمًا بتزويد البنك الوكيل بمعلومات عن المدة القصوى التقريبية للشريك الأجنبي للوفاء بالتزاماته بموجب العقد ، وكذلك عن التوقيت المتوقع لاستلام العملة.
4. عند العمل مع شخص غير مقيم ، يجب على المقيم ضمان إعادة الأموال للالتزامات التي لم يتم الوفاء بها من قبل الطرف الآخر ، وكذلك استلام الأموال بعملة دولة أجنبية للخدمات المقدمة أو السلع المقدمة.
5. للتحويل إلى حساباتهم المفتوحة في الخارج ، يجب على المقيم تقديم إشعار يتم إرساله إلى مصلحة الضرائب مع إشعار بإيصاله.

يتم إبرام معظم المعاملات في الاتحاد الروسي باستخدام روبل روسي. ومع ذلك ، تنشأ المواقف عندما يتعين على الكيانات التجارية استخدام الأوراق النقدية من البلدان الأخرى. تخضع هذه المعاملات للرقابة على النقد الأجنبي 2017 - نظام مبسط ، والغرض منه هو ضمان الامتثال للتشريعات الحالية. في حالة انتهاك أحكام القوانين المعيارية ، يتم فرض غرامات كبيرة ، وبالتالي فإن الشركات ورجال الأعمال الأفراد مهتمون باتباع "قواعد اللعبة" المعمول بها.

مراقبة الصرف الأجنبي هي مجموعة مرتبة من الإجراءات والقواعد واللوائح التي تحكم المعاملات بالعملة الأجنبية. هذه هي معالجة المعاملات ذات الأهمية الخاصة لسلطات الدولة ، من أجل منع الانتهاكات والتجاوزات.

الوثيقة الرئيسية التي تصف اتجاهات التنظيم وتأسيس "قواعد اللعبة" هي FZ-173 ، والتي أصبحت سارية المفعول منذ عام 2003. يعلن المبادئ التالية لمراقبة الصرف الأجنبي:

• أولوية التأثير الاقتصادي على وضع التوجيهات الصارمة ؛
• حماية مصالح جميع الكيانات التي تدخل في معاملات ، بغض النظر عن بلد المنشأ ؛
• رفض التدخل غير المنضبط للهيئات الحكومية في الحياة الاقتصادية ؛
• توحيد السياسة النقدية المطبقة داخل الدولة وخارجها.

في مسائل تنظيم العملات ، تحتل القوانين المعيارية الدولية المكانة الرائدة. إذا كانت مخالفة للتشريعات المحلية ، فعليك التركيز عليها. يتم تفسير أي غموض وشكوك لا ينظمها القانون المحلي والأجنبي لصالح أطراف المعاملات (المادة 4 173-FZ).

نظام مراقبة العملة: المعنى والغرض

الغرض الرئيسي من النظام هو منع انتهاكات أحكام اللوائح القانونية الحالية ، والعمليات غير القانونية عمدا ، وإساءة الاستخدام ، وسحب رأس المال من البلاد. تتمثل مهمة السلطات في إيجاد توازن بين هذه الأهداف وعدم جواز التدخل في الأداء الطبيعي لكيانات الأعمال الروسية والأجنبية.

المهام الرئيسية لمراقبة الصرف الأجنبي هي:

• تحليل المعاملات الجارية للامتثال لأحكام القوانين التنظيمية الحالية ، وتحديد الحاجة إلى تراخيص إضافية ؛
• الإشراف على حقيقة أن الكيانات التجارية تمتثل لالتزاماتها الناشئة عن أحكام قانون التحرير الوطني ؛
• منع سحب رأس المال إلى الخارج عن طريق التحقق من حقيقة وصلاحية المعاملات التي يتم الدفع مقابلها بالعملة ؛
• مراقبة المحاسبة وإعداد التقارير للتأكد من اكتمالها وكفايتها والامتثال لها للوضع الحقيقي للأمور.

لأداء المهام المدرجة ، يحق للمشاركين في النظام تطبيق تدابير مختلفة للتحكم في العملات: طلب تقديم الوثائق ، والتحقق من العقود ، والأفعال ، والإبلاغ ، وإصدار التعليمات بشأن الحاجة إلى القضاء على الانتهاكات المحددة ، واستخدام التدابير العقابية في فيما يتعلق بالكيانات التجارية التي لا تمتثل لأحكام القوانين التنظيمية الحالية ، بما في ذلك الغرامات المالية.

من يقوم بوظائف المراقبين-المنظمين في الاتحاد الروسي؟

يشير الإطار القانوني للرقابة على النقد الأجنبي ، الموضح في 173-FZ ، إلى وجود الهيئات التنظيمية التالية:

• مجلس الوزراء ؛
• البنك المركزي؛
• الهيئات التنفيذية الأخرى المعينة من قبل مجلس الوزراء (على سبيل المثال ، الجمارك ، إلخ).

يقسم 173-FZ (المادة 22) المسؤوليات على هذا النحو:

• البنك المركزي للاتحاد الروسي - يراقب المعاملات التي تشارك فيها مؤسسات الائتمان والمؤسسات المالية ؛
• السلطة التنفيذية - تنظم أنشطة العملات للكيانات التجارية التي لا تنتمي إلى الفئتين السابقتين.

في إطار الاختصاصات الموكلة إليها ، تتمتع الهياكل التنظيمية بالحق في إصدار إجراءات قانونية تنظيمية لا تتعارض مع القانون الدولي والتشريعات الفيدرالية.

هذه الهيئات هي هيئات تنظيمية عالمية تقوم "من أعلى" بفحص تنفيذ "قواعد اللعبة". يتم تنفيذ وظائف التحكم في الصرف المحلي من خلال ارتباط منفصل في النظام - الوكلاء. هذه مؤسسات ائتمانية تعمل بموجب ترخيص صادر عن البنك المركزي للاتحاد الروسي وتلتزم بتعليماته. تتمثل مهمة البنوك في ضمان صحة المدفوعات وتلقي المعلومات في الوقت المناسب من الأفراد والكيانات القانونية التي تقدم لها الخدمات والتي تكشف عن جوهر أنشطة الصرف الأجنبي.

الاتجاهات الرئيسية للرقابة على العملات

مفهوم "معاملة الصرف الأجنبي" له تفسير أوسع وأضيق. يفترض الأول أن أي عمليات يقوم بها ممثلو الدولة والأجانب ، بما في ذلك شراء حزمة من المطابقات في متجر ، يمكن أن تُنسب إلى هذه الفئة. لا يمكن "تشتيت" الوكالات الحكومية للسيطرة على كل ما يحدث في الاقتصاد ، وبالتالي ، فإنها تفرد المعاملات التي تثير اهتمامها المتزايد.

تحدد FZ-173 ثلاثة أنواع من المعاملات التي تخضع لرقابة الصرف الأجنبي في الاتحاد الروسي:

• المعاملات المبرمة مع غير المقيمين (في الأوراق النقدية لأي بلد في العالم). توفر عولمة الاقتصاد فرصًا كبيرة للمخططات غير القانونية وغسيل الأموال. مهمة المراقبين هي جعل الأنشطة غير القانونية ، وانتشار اقتصاد الظل مستحيلاً.
• العمليات مع الأوراق المالية للاتحاد الروسي ودول أخرى في العالم. يجب أن تخضع الأدوات المالية المقومة بالعملة الأجنبية والصادرة عن ممثلي الدول الأخرى للرقابة.
• معاملات العملات الأجنبية. تشمل هذه الفئة تبادل الأوراق النقدية ، وتسويات المقيمين فيما بينهم ، مع غير المقيمين.

الغرض من مراقبة العملة هو منع إساءة الاستخدام (بما في ذلك تصدير احتياطيات النقد الأجنبي من الدولة) وانتهاكات التشريعات الحالية. للامتثال "لقواعد اللعبة" ، يجب على الكيان الاقتصادي أن يعرف جوهرها وأن يكون قادرًا على التحقق من صحة تصرفاته وعمل الوكيل - وهو بنك مرخص.

أنواع الرقابة على العملات

شكل من أشكال الرقابة على النقد الأجنبي هو آلية محددة ، مجموعة من الإجراءات التي من خلالها يفي المراقب بواجباته التشريعية. في علم الاقتصاد الحديث ، من المعتاد تقسيم الإشراف إلى ثلاثة أنواع ، اعتمادًا على الفاصل الزمني عند تنفيذه.

يتم تمييز أشكال التحكم التالية:

1. تمهيدية

هذه هي الإجراءات الإشرافية التي يتم تنفيذها قبل التنفيذ الفعلي للمعاملات. على سبيل المثال ، قبل فتح جواز سفر المعاملة ، يطلب ممثلو البنوك من الشركة مجموعة من المستندات ، اقرأ ، وانتبه إلى عدم الدقة والتناقضات. إذا تم السداد بدون نظام دفع ، فإنهم يتحققون من صحة طلب التحويل.

كجزء من الرقابة الأولية ، تطلب البنوك غير المقيمة والمقيمة مستندات من العميل ، واستبيانات تحتوي على معلومات حول الشركة قبل فتح حساب.

تهدف أشكال وأساليب الرقابة الأولية على النقد الأجنبي إلى قمع ومنع الانتهاكات لاحقًا وتعزيز الانضباط المالي. هناك نتيجتان محتملتان للتحقق: إيجابية (يقوم البنك بالدفع ، ويفتح حسابًا للعميل) أو سلبية (تشير إلى التناقضات في المستندات).

2. الحالي

هو الإشراف الفوري الذي يحدث بالتزامن مع العمليات. على سبيل المثال ، في المطار ، يطلب موظفو الجمارك من الركاب الذين يمرون عبر "الممر الأحمر" ملء تصريح ، يقوم موظف البنك الذي يخدم مدفوعات العميل بالعملة الأجنبية بفحص ما إذا كان SVO و SPD (إذا كان هناك دفع لاحق) و تم وضع طلب النقل بشكل صحيح.

من مفهوم وجوهر التحكم في العملة الحالي ، يترتب على ذلك أنه يتم تنفيذه في وقت المعاملات التجارية. عند اتخاذ القرارات ، يسترشد الوكلاء والهيئات بالمعلومات المقدمة لهم والمستندات الأولية وبيانات المحاسبة. هدفهم هو منع انتهاكات التشريعات الحالية.

3. مراقبة ما بعد

إنه نظام للأنشطة يتم تنفيذه بعد إتمام المعاملات. تقوم الهياكل المرخصة بإعادة فحص معناها ومحتواها ، وقراءة الوثائق الواردة من الهياكل التجارية ، وتحليل ما إذا كان الحادث ينعكس بالكامل في التقارير.

يتم تنفيذ الرقابة اللاحقة على العملات الأجنبية في الاتحاد الروسي من قبل البنوك التجارية ، البنك المركزي للاتحاد الروسي. خصوصيتها أنها غير قادرة على إعادة عقارب الساعة إلى الوراء وإيقاف الانتهاك. يشير الهيكل المعتمد فقط إلى الحقيقة ويتخذ قرارًا بناءً عليه: يرسل طلبًا لإزالة العيوب ، ويصدر غرامة إلى الشركة بسبب الانتهاك ، ويرفض فتح حساب ، وما إلى ذلك.

إن الفارق الدقيق في ما بعد التحكم هو غياب التسرع ، والقدرة على الخوض بعمق في جوهر العمليات التي حدثت ، والعثور على "ثقوب" غير مرئية على الفور. إنه "اختبار عباد الشمس" الذي يوضح فعالية التدابير الأولية والمستمرة.

آلية وطرق مراقبة الصرف الأجنبي

تُفهم طرق مراقبة العملة على أنها مجموعة من التقنيات والأساليب والوسائل التي تجعل من الممكن ممارسة وظائف الرقابة.

يعد التعريف الصحيح للطرق مهمة مهمة للأعضاء والوكلاء. تساعد الأموال المختارة بشكل فعال على قمع انتهاكات التشريعات الحالية على الفور ، وتقوية الانضباط المالي ، دون تعطيل الأداء الطبيعي لهياكل الأعمال.

يمنح التنظيم القانوني لضوابط الصرف الأجنبي المراقبين مجموعة محدودة من التقنيات. لديهم طريقتان رئيسيتان للعمل:

1. فحص

هي دراسة تفاصيل المعاملات والعمليات الجارية من أجل تحديد انتهاكات تشريعات العملة. تتمثل مهمة الهيئة المخولة في مقارنة البيانات المتاحة (التي تم الحصول عليها من تطبيقات الترجمة ، و SVO ، و SPD ، وما إلى ذلك) مع المعلومات المستقاة من المستندات المصدر.

1. سؤال

يعد هذا مطلبًا للعملاء لتقديم أوراق توضح جوهر المعاملة التي يتم إجراؤها ، وتأكيد صحة مبلغ الدفع ، وكشف اتجاهات عمل كيان الأعمال. يلجأ الوكلاء إلى الكيانات التجارية للحصول على المعلومات اللازمة ، وتلجأ هيئات الرقابة إلى الوكلاء.

الأهمية! وفقًا لأحكام 173-FZ ، لا يحق للوكلاء ، عند طلب المستندات من الكيانات التجارية ، تحديد موعد نهائي لتقديمهم أقل من 7 أيام.

لتطبيق مراقبة العملة ، لا يمكنك طلب أي أوراق تتبادر إلى ذهن موظف البنك. له الحق في طلب المستندات التي تتعلق مباشرة بمحتوى الدفع. يتم تقديم الوثائق المعدة إلى الوكيل عن قصد (نسخ أصلية أو مخيطة ، ونسخ مرقمة موقعة من قبل إدارة الشركة) أو من خلال نظام Client-Bank.

إذا كانت الشركة غير قادرة على تقديم المعلومات المطلوبة ، يحق لمؤسسة الائتمان رفض معالجة الدفع.

تقوم البنوك والمؤسسات المالية الأخرى بجمع المعلومات حول المعاملات التي تتم من قبل الشركات والأفراد ، وإدخالها في قواعد البيانات الخاصة بهم ، وحفظها في الأرشيف. بعد ذلك ، يحق للبنك المركزي للاتحاد الروسي أن يطلب تقاريره للتحقق والحصول على المعلومات التي يحتاجها.

مراقبة العملات الأجنبية في معدل دوران غير المتاجرة

اليوم ، يُفهم معدل الدوران غير التجاري على أنه حركة العملة في شكل نقود وشيكات سياحية عبر الحدود الروسية. ولمنع التجاوزات ومخالفات القانون ، تم تبادل المعلومات بين سلطات الجمارك والبنك المركزي. وفقًا لأحكام 173-FZ ، لا يعتبر الحصول على المعلومات اللازمة من قبل هذه الهياكل انتهاكًا للأسرار المصرفية أو التجارية.

تحدد مستندات مراقبة العملة ، بما في ذلك 173-FZ ، الحد الأقصى لمبلغ العملة النقدية التي يمكن استيرادها وتصديرها من أراضي الاتحاد الروسي. منذ عام 2012 ، تم تطبيق الحدود التالية:

• ما يصل إلى 10 آلاف دولار شاملة - يتم تصديرها دون قيود ؛
• أكثر من 10 آلاف دولار - مطلوب تصريح جمركي.

إذا تم التصريح عن العملة الأجنبية من قبل شخص غير مقيم ، فإن ضباط الجمارك يتحققون من أن المبلغ المُصدَّر لا يزيد عن المبلغ الذي تم استيراده إلى الاتحاد الروسي سابقًا.

القيود المذكورة لا تنطبق على حاملي البطاقات البلاستيكية. يتم تعيين الحدود لكل شخص.

مراقبة العملة في معدل الدوران غير التجاري هي مهمة سلطات الجمارك. لفترة طويلة كانت هذه هي وظيفتهم الرئيسية ، ولكن هناك اتجاه اليوم لتوسيع نطاقهم ، على وجه الخصوص ، لزيادة مشاركتهم في العمليات التجارية.

كيف تمارس البنوك وظائف الرقابة في الممارسة العملية؟

إذا أجرت مؤسسة معاملات مع غير المقيمين أو اشترت عملات أجنبية ، فإن أعمالها تصبح خاضعة للرقابة على النقد الأجنبي. إذا وصلت الدولارات إلى حساب الشركة ، ولم ترد أي إخطارات من البنك ، فلا يجب أن تفرح: عاجلاً أم آجلاً ، سيتعين عليك تقديم المستندات الداعمة ، ولكن يتم تهديد العقوبات بالتأخير.

مراقبة العملات لأصحاب المشاريع الفردية والشركات في البنوك المحلية هي سلسلة من الأحداث المتتالية:

• تجمع الشركة أو رائد الأعمال حزمة من المستندات التي تتوسط في معاملة معينة. يعتمد ما سيتم تضمينه في هذه المجموعة على المعنى الاقتصادي للعملية التي يتم إجراؤها.
• إذا تجاوز مبلغ التسويات المتبادلة مع شخص غير مقيم 50000 بالدولار ، فأنت بحاجة إلى فتح جواز سفر للمعاملات. يمكن القيام بذلك عن بُعد عن طريق ملء نموذج خاص في Client-Bank وإرسال الاتفاقية الموقعة من كلا الطرفين إلى المتخصصين في مؤسسة الائتمان.
• يصدر العميل طلبًا للتحويل و SVO في نظام Client-Bank ، إذا تم تنفيذ التسويات في إطار جواز سفر المعاملة. توضح الممارسة الحاجة إلى التحكم في العملة في المؤسسة ، عندما يراقب متخصص في الشركة العقود الحالية ، وتوقيت تقديم SPD ، وينظم سير العمل.
• يقوم البنك بإدخال المعلومات حول العملية التي يتم تنفيذها في قواعد البيانات والسجلات الخاصة به.
• يتم إجراء حجز للعملية ، ويتم الدفع ، وبعد ذلك يتم سحب الاحتياطي.
• تم إغلاق المعاملة ، وبعد ذلك تقوم مؤسسة الائتمان بتضمين معلومات حول المعاملة في تقاريرها ، والتي يتم تجميعها وفقًا لمتطلبات البنك المركزي للاتحاد الروسي.

مما سبق ، يترتب على ذلك أن مفهوم التحكم في النقد الأجنبي يتكون من مجموعة من الروابط والإجراءات الوسيطة المضافة إلى المعاملة إذا أصبحت أهدافًا لمصالح الدولة فيما يتعلق بالحفاظ على الاقتصاد الكلي أو أمن النقد الأجنبي.

إذا وجدت خطأً ، فيرجى تحديد جزء من النص والضغط على السيطرة + أدخل.