وزارة التربية والتعليم والعلوم في الاتحاد الروسي
المعهد الاقليمي المالي والاقتصادي
عمل الدورة
في مجال "المال. الائتمان. البنوك"
في موضوع "الائتمان. معاملات الائتمان. مراحل حركة الائتمان.
قوانين الائتمان "
أكمل من قبل طالبة السنة الثانية A.R. أخمتشينا.
التخصص: إدارة التنظيم
المقيمين في العنوان: ناب. تشيلني
احتمال موسكوفسكي ، 56 / 17-403
توقيع الطالب:
كورسك ، 2005
مقدمة .. 3
1. الائتمان: الجوهر ، الوظائف ، الأشكال .. 5
1.1 ضرورة وجوهر القرض. 5
1.2 وظائف الائتمان. ثمانية
1.3 أشكال وأنواع الائتمان. أحد عشر
2. حركة وقوانين الائتمان. دور الائتمان في تنمية الاقتصاد. 17
2.1. مراحل حركة الائتمان. 17
2.2. قوانين الائتمان. 19
2.3 هيكل اتفاقيات الائتمان. 22
2.4 الائتمان لتنظيم تداول رأس المال وتطوير اقتصاد السوق. 24
خاتمة .. 29
قائمة المصادر المستخدمة 31
في نظام العلاقات الاقتصادية ، لطالما احتل الائتمان كفئة اقتصادية مستقلة مكانة خاصة. إنها قادرة على تسريع التنمية الاجتماعية ، بمساعدتها للاقتصاد وموضوعاته على التغلب على الموارد المالية المحدودة ، ومراحل الركود والكساد تمر بشكل أسرع ، والتنمية الاقتصادية المستدامة مضمونة. يمكن للعلاقات الائتمانية أن توسع بشكل كبير إطار إنتاج وتداول المنتج ، وتقوية الإمكانات الاقتصادية للمجتمع.
موضوع عمل الدورة مناسب ، لأن الائتمان هو أحد أعمدة الاقتصاد الحديث ، وعنصرًا لا يتجزأ من التنمية الاقتصادية. يتم استخدامه من قبل كل من المؤسسات والجمعيات الكبيرة ، وكذلك الإنتاج الصغير والهياكل الزراعية والتجارية ؛ كل من الدول والحكومات والمواطنين الأفراد. في الوقت نفسه ، فإن المقرضين الذين يمتلكون موارد مجانية ، فقط من خلال تحويلهم إلى المقترض ، لديهم الفرصة لتلقي أموال إضافية منه. القرض النقدي هو وسيلة جديدة للدفع.
ومع ذلك ، يتم تقييم فوائدها وتأثيرها على الاقتصاد الوطني بشكل غامض. في كثير من الأحيان ، يعتقد بعض الخبراء أن الائتمان ينشأ من الفقر ، من نقص الممتلكات والموارد المتاحة للكيانات الاقتصادية. وفقًا لخبراء آخرين ، فإن الائتمان يدمر الاقتصاد ، حيث يتعين عليك دفع ثمنه ، مما يقوض المركز المالي للمقترض ، مما يؤدي إلى إفلاسه. هذا الفهم لتأثير الائتمان على الاقتصاد يرجع إلى حد كبير إلى عدم وجود فهم واضح له.
عند كتابة مصطلح ورقة ، تم استخدام هذه الكتب المدرسية مثل "المال. الائتمان. البنوك" Chelnokova VA ، "التمويل والائتمان"
A. P. Kovaleva ، "التداول النقدي والبنوك" G. N. Beloglazova. و Tolokontseva G.V. الدوريات - "الاقتصاد والقانون" ، "الأعمال المالية" ، "التمويل والائتمان" ، "البنوك" ، "الاستشارات المالية والمحاسبية" ، "الأعمال والبنوك" وغيرها.
الغرض من كتابة ورقة مصطلح هو الكشف عن القضايا الرئيسية المتعلقة بالقرض.
المهام: 1) الكشف عن ماهية القرض وضرورته.
2) معرفة أشكال وأنواع القروض الموجودة ؛
3) النظر في حركة الائتمان وقوانينه ودورها في تنمية الاقتصاد.
الائتمان هو أكثر أشكال حركة البضائع والأموال تطوراً. وبهذه الصفة ، فإنها تعمل كنتيجة لتطور العلاقات بين السلع والنقود ، وأشكال القيمة ، ووظائف النقود ونظام الأسواق.
الحاجة للحصول على قرض. قد لا يكون لدى المشتري الذي يشتري البضائع المبلغ المطلوب من المال ، حيث إنها لن تظهر إلا بعد أعمال مستقبلية للنشاط الاقتصادي والمالي. هذا يفتح آفاق بيع البضائع مع الاستلام اللاحق للمبلغ المقابل من الأموال ، أو في أمر ثانوي فيما يتعلق بصفقة الشراء والبيع. في المستقبل ، يمكن للمشتري اقتراض المبلغ المطلوب من مالك معين وتحويل الدين من دائن إلى آخر. ونتيجة لذلك ، فإن عمليات البيع والشراء لمرة واحدة تفسح المجال لحركة السلع والأموال القادمة ، وهو ما لا يتزامن مع الوقت. مع هذه الحركة ، هناك تغيير في ملكية البضائع التي يتم بيعها ، ولكن يتم تأجيل تحقيق السعر النقدي للمستقبل.
في البيع بالدفع المؤجل ، يتم تحقيق سعر سلعة ما بالمال بمساعدة النقود غير الحقيقية كوسيلة للتبادل ، ولكن المال المستقبلي أو المحتمل كوسيلة للدفع. وهذا يعني أن حركة الأموال في وظيفة "الدفع المؤجل" تحدث على أساس علاقات الثقة بين موضوعات اقتصاد السوق وبالتالي تكتسب طابع ائتماني.
فيما يتعلق بمسألة الحاجة إلى قرض ، تم تقسيم رواد الأعمال الروس إلى معسكرين. يعتقد ممثلو الهياكل الاقتصادية المنتجة للسلع التي تمثل القطاع الحقيقي للاقتصاد أنه بسبب التضخم وارتفاع معدلات إعادة التمويل للبنك المركزي ، أي ارتفاع تكلفة الائتمان ، واستخدامه في تداول رأس المال غير مربح اقتصاديًا. لذلك ، يتم تنفيذ الأنشطة الإنتاجية والمالية لهؤلاء رواد الأعمال بالكامل على أساس التمويل الذاتي ، أي دون جذب قرض مصرفي.
مثال. أثناء بناء كاسحة الجليد النووية الأورال في أحد أحواض بناء السفن في سانت بطرسبرغ ، بمعدل سنوي 44٪ للقرض ، تجاوز معدل الفائدة 25٪ من تكلفة المنشأة قيد الإنشاء. توجهت إدارة القلق ، والتي شملت حوض بناء السفن ، إلى الحكومة بطلب خفض سعر الفائدة مرتين. تم رفض حل إيجابي لهذه المشكلة وتعين وقف بناء كاسحة الجليد.
تعتقد مجموعة أخرى من رواد الأعمال يمثلون هياكل التجارة والشراء ، حيث تكون فترة تداول رأس المال أقل بكثير مما هي عليه في الصناعة والبناء ، أنه من المستحيل القيام بأعمال تجارية دون اجتذاب قرض. في هذه الصناعة ، يتم إنشاء المخزونات بشكل أساسي من خلال القروض المصرفية.
تتميز جميع قطاعات الاقتصاد الوطني بمعدل تداول مختلف لرأس المال الفردي. على سبيل المثال ، في فرع من فروع الزراعة مثل إنتاج المحاصيل ، يحدث دوران رأس المال مرة واحدة فقط في السنة. وفي الوقت نفسه ، في شركات صناعة السيارات ، تمت ملاحظة 18-20 دائرة رأسمالية خلال العام. نتيجة لذلك ، تطلق الصناعة باستمرار قيم السلع الضرورية للعمل التكنولوجي الرئيسي في الزراعة.
وضع اقتصادي مماثل هو نموذجي لفروع المعادن الحديدية وغير الحديدية. في هذه الصناعات ، تعتمد شروط قروض السلع على وقت معالجة المعدن المستلم في مؤسسات بناء الآلات واستلام العائدات النقدية من بيع منتجاتها للعملاء. تعد أطول دورة إنتاج نموذجية لمؤسسات الهندسة الميكانيكية ذات الإنتاج الفردي والصغير. وقت إنتاج التوربينات البخارية الحديثة هو 100-120 يومًا ؛ مكابس هيدروليكية - 120-140 يومًا ؛ آلات دائرية - 200-230 يومًا ، إلخ. مع وجود فترة طويلة من تصنيع هذه المنتجات والزيادة المستمرة في العمل الجاري ، لا يمكن تنفيذ توريد المكونات والوحدات والتجمعات لاتحادات الهندسة الميكانيكية إلا على أساس ائتمان سلعي.
ترجع سرعة دوران رأس المال الفردي في قطاعات الاقتصاد الوطني إلى عدد من الأسباب الموضوعية:
الطول التكنولوجي غير المتكافئ لفترة العمل لتصنيع المنتجات الصناعية ومنتجات البناء ؛
درجة بُعد الموردين عن المشترين ؛
ميزات النقل لشحن أصناف المخزون (كليًا أو جزئيًا) ؛
تتسبب هذه الأسباب في وجود حاجة موضوعية ضرورية للقروض التي تضمن استمرارية تداول رؤوس الأموال الفردية للمؤسسات في مختلف قطاعات الاقتصاد.
جوهر القرض. من المحتمل أن يحتوي التبادل البسيط للسلع من نوع ما مقابل سلع من نوع آخر على جميع أشكال القيمة ، بما في ذلك النقدية والائتمانية. ومع ذلك ، فإن ظهور الشكل النقدي للقيمة يحدث فقط في أعلى مرحلة من تطور العلاقات بين السلع والنقود.
وفي الوقت نفسه ، تنشأ الثقة المتبادلة بين الدائنين والمدينين في مرحلة التبادل البسيط للسلع. مثال على ذلك هو إقراض فائض اللحوم أو الأسماك من قبيلة إلى أخرى. وهذا يعني أن الائتمان يبدأ في التحرك في أعماق نمط الإنتاج الجماعي البدائي ويسبق تاريخيًا ظهور الشكل النقدي للقيمة ، أي. من المال.
يتمثل أحد تفسيرات جوهر الائتمان في تعريفه على أنه درجة معينة من ثقة البائع في المشتري ، الذي سيقوم في المستقبل بالتأكيد بسداد مدفوعات القيم المستلمة. يؤكد هذا التعريف على الطبيعة المستقرة للعلاقة بين البائع والمشتري فيما يتعلق ببيع البضائع ، مما يؤدي إلى ثقة متبادلة بين الكيانات التجارية لبعضها البعض.
يصنف الاقتصاديون الأوروبيون السلع والمال على أنها قيمة وينظرون إلى الائتمان على أنه قيمة مقترضة. يعكس هذا التعريف الارتباط العضوي للائتمان بالعلاقات بين السلع والمال في اقتصاد السوق ، حيث يتم إنشاء كتلة السلع نتيجة لتكاليف العمل الضروري اجتماعيًا أو قيمة السلعة.
يعتبر بعض الاقتصاديين الائتمان شكلاً من أشكال التراكم وإعادة التوزيع للأموال المجانية المؤقتة للمجتمع. يعكس هذا التعريف جانبين من أهم جوانب الائتمان: تركيز الأموال التي تجتذبها البنوك على حساباتها كموارد للإقراض واستخدام هذه الموارد لتقديم قروض نقدية للمقترضين وتحفيز ريادة الأعمال لديهم.
وظائف القرض هي إجراءاته المحددة في مختلف قطاعات الاقتصاد ، معبراً عن جوهره كفئة اقتصادية مستقلة.
وظيفة السلفة النقدية لعملية الإنجاب.
وتتمثل الوظيفة الرئيسية للقرض في دفع الأموال لعملية التكاثر من أجل تحفيز إنتاج الناتج المحلي الإجمالي وتداوله. محتوى هذه الوظيفة هو أن قضية المال ليست عملية بسيطة لتحويل الأموال غير المبرر من المُقرض إلى المقترض. تتم هذه المعاملة على أساس الطبيعة الائتمانية لحركة الأموال ، أي تحويلها إلى ديون بشروط السداد والاستعجال: لذلك ، يكون إصدار الأموال ذا طبيعة ائتمانية ويتم إرجاع الأموال الصادرة عن البنك المركزي من القطاع الحقيقي للاقتصاد إلى حسابات المؤسسات الأدنى للبنك. ونتيجة لذلك ، يتم استعادة موارد رأس مال القروض للبنوك واستئناف عملية الإقراض.
وظيفة تجميع الأموال. لا يحق للبنوك التجارية إصدار الأموال ، حيث ترتبط عمليات الإقراض الخاصة بها بتراكم الأموال المجانية مؤقتًا للمجتمع ، أي تلك الأموال التي تم الإفراج عنها للتداول.
يتطور اقتصاد السوق الحديث على نموذج إعادة الإنتاج الموسع ، مما يؤدي إلى زيادة الأرباح ورسملة الإنتاج. يحدث نمو رأس المال الاجتماعي من خلال قناتين - تركيز ومركزية الأموال. يرتبط تركيز رأس المال بتوسيع نطاق ريادة الأعمال وتراكم الأرباح داخل هيكل اقتصادي أو مالي معين.
تحدث مركزية رأس المال مع اندماج الهياكل الاقتصادية أو امتصاص بعض الهياكل من قبل البعض الآخر. في الظروف الحديثة ، اتخذت هذه العملية طابعًا عبر وطنيًا ويتم تنفيذها في شكل إنشاء اهتمامات عبر وطنية (TNCs).
مصدر آخر لرأس مال القرض هو استقطاعات الاستهلاك للمؤسسات في القطاع الحقيقي للاقتصاد ، والتي تنعكس كأرصدة نقدية في الحسابات المصرفية.
المصدر التالي لرأس مال القرض هو متأخرات أجور الشركات للموظفين العاملين. تختلف شروط دفع الأجور في البلدان المختلفة وتتقلب خلال أسبوع وأسبوعين وشهر. وفي الوقت نفسه ، يتم إطلاق المنتجات ومبيعاتها وإيصالات العائدات النقدية والأرباح كل يوم. لذلك ، يتم تجميع الاحتياطيات النقدية في الحسابات المصرفية ، والتي تعمل كمصادر إقراض للبنوك التجارية.
ينقسم دخل السكان إلى قسمين. الأول يتعلق بالمدفوعات الجارية لشراء السلع الغذائية والصناعية الأساسية ، بالإضافة إلى مدفوعات الإسكان وتكاليف المرافق. في بلدنا ، يمثل هذا الجزء حوالي 70 ٪ من جميع نفقات السكان. والثاني بسبب تراكم الأموال لشراء المساكن والمركبات والسلع المعمرة. يسمى هذا الجزء من الدخل "الطلب المؤجل" ويعمل كأساس لتشكيل ودائع الأسر المعيشية في الحسابات المصرفية.
وظيفة استبدال الأموال الحقيقية بعمليات الائتمان. مع وجود عشرات الآلاف من الشركات الكبيرة والمتوسطة الحجم وإنتاج مجموعة بملايين الدولارات من المنتجات التجارية ، تتم جميع مدفوعات الالتزامات التجارية من خلال الحسابات المصرفية في شكل مدفوعات غير نقدية.
في اقتصاد السوق والتسوية التجارية والتمويل الذاتي لنشاط ريادة الأعمال ، تتم المدفوعات على حساب رأس المال الخاص بالمؤسسات. القروض المصرفية تكمل فقط الجزء المفقود من رأس المال العامل ، والذي يجب أن يشارك في المدفوعات الإلزامية. تمثل القروض المصرفية 40 إلى 50٪ من جميع مدفوعات المؤسسات. وبالتالي ، فإن استبدال الأموال الحقيقية في التسويات بمنتجات السلع المشتراة يتم على حساب رؤوس أموال الشركات الخاصة وعلى حساب قرض مصرفي.
في الوقت الحالي ، أصبحت النقود الإلكترونية هي النوع الرئيسي من النقود في العلاقات التجارية. لذلك ، يتم استبدال النقود باستخدامها ، والمجال الرئيسي للتداول النقدي هو معدل الدوران المصرفي للنقود الإلكترونية. يمثل النقد جزءًا صغيرًا فقط من التداول. على سبيل المثال ، في البلدان الصناعية ، تمثل النقود الإلكترونية 90-94٪ من إجمالي دوران الأموال. في بلدنا ، حصة النقد أعلى وتمثل حوالي 30٪ من تداول الأموال.
وظائف إنشاء أدوات الائتمان للتداول. عندما يتم توفير السلع والأموال عن طريق الائتمان ، يتم إنشاء أدوات ائتمان للتداول. الأنواع الرئيسية لأدوات الائتمان المتداولة هي الكمبيالات والشيكات والأوراق النقدية للبنك المركزي.
يتم إصدار سندات التبادل التجاري للمؤسسات في التداول النقدي عند منح تأجيلات الدفع مقابل البضائع والأصول المادية التي يتم بيعها ، أي في حالة ائتمان السلع للمشترين من قبل موردي المنتجات. تؤدي الكمبيالات الخاصة بالمؤسسات - المسودات - وظيفة مهمة للمال كوسيلة للدفع مقابل البضائع والأشغال والخدمات المباعة. يحدث هذا عندما يتم نقل الكمبيالات من مورد إلى آخر ، ونتيجة لذلك يتم استبدال معدل دوران الأموال بمبيعات فواتير الشركات. يتم تضمين هذه السندات الإذنية في المعروض النقدي المتداول ويتم احتسابها في المجموع النهائي لتداول الأموال.
الشيكات هي نوع كلاسيكي من أدوات الائتمان المتداولة بسبب التحول الهائل للبنوك إلى اعتماد معدل دوران مدفوعات المؤسسات في حساباتها المصرفية. يحدث هذا بمساعدة السحب على المكشوف ، عندما لا يكون لدى الشركات ما يكفي من رأس المال الخاص لإكمال التسويات مع موردي المنتجات التجارية. طريقة الدفع بالشيك هي الشكل الأكثر شيوعًا في البلدان الصناعية ؛ فهي تمثل الجزء الأكبر من جميع المدفوعات من قبل الشركات.
السمة الرئيسية للتسويات في هذه البلدان هي تسديد المدفوعات بعد تلقي الأنواع المقابلة من المخزون. مخطط التسوية هذا ممكن فقط في اقتصاد سوق متطور للغاية ، وعلاقات تجارية ثابتة بين الموردين والمشترين ودرجة عالية من ثقتهم الاقتصادية في بعضهم البعض.
من حيث العلاقات بين السلع والمال ، تظهر القيمة في شكلين رئيسيين - السلع والمال. يمكن فهم القرض على أنه القيمة المُقرضة ، (تكلفة الدين) ، وبالتالي يظهر القرض في صورة سلعة ونقدية.
يرتبط ازدهار قروض السلع بتنمية أسواق السلع المحلية والوطنية وعبر الوطنية. أدى ظهور هذه الأسواق إلى تدفق هائل للقروض السلعية ، والتي كانت عبارة عن منتجات غذائية وصناعية للإنتاج الزراعي والصناعي. الهياكل الاقتصادية المنتجة للسلع الأساسية المقدمة على أساس الائتمان لهياكل شراء تجارة الجملة والتجزئة للجزء الأكبر من ناتجها السلعي. تم تقديم الحبوب والقطن والصوف والبقالة والتصنيع وعدد من السلع الأخرى عن طريق الائتمان. في روسيا ، في الأول من يناير عام 1900 ، شكلت ائتمانات السلع 65٪ من مبيعات الجملة.
في الظروف الحديثة ، يرتبط مجال الائتمان السلعي بالعلاقات الاقتصادية الدولية للدول الصناعية. أهداف هذا القرض هي أنابيب ذات قطر كبير ومنشآت ضاغط في بناء خطوط أنابيب النفط والغاز والمفاعلات النووية ومراكز التحكم في محطات الطاقة النووية وغيرها من المنتجات الصناعية المستخدمة في بناء المؤسسات الصناعية وأنظمة النقل. يتم سداد الديون على هذه القروض من خلال توريد سلع التصدير الوطنية التقليدية ، بما في ذلك النفط والغاز والمعادن ومنتجات الأخشاب والأغذية والسلع الصناعية وغيرها. لا تستبعد علاقات ائتمان السلع إمكانية سداد الديون نقدًا باستخدام عملة تعمل بمثابة نقود عالمية. في الظروف الحديثة ، يتم تقديم جميع القروض تقريبًا نقدًا.
أنواع القروض. الأنواع الرئيسية للقروض هي قروض السلع والبنوك والمستهلكين والقروض الحكومية والدولية.
ائتمان السلع هو قرض تقدمه المؤسسات الموردة للمؤسسات الشرائية عن طريق الدفع المؤجل للسلع والأصول المادية التي يتم بيعها.
يتم توفير المنتجات من جميع قطاعات الاقتصاد الوطني عن طريق الائتمان. في المؤسسات الزراعية ، هذه هي الحبوب والأرز والمحاصيل البستانية والقطن والكتان والصوف ؛ صناعة المواد الغذائية - السكر والأغذية المعلبة والبقالة ؛ الصناعات الخفيفة - الأقمشة والملابس والأحذية؛ صناعة الوقود - الفحم والنفط والغاز ؛ الهندسة الميكانيكية - أدوات الآلات وخطوط الإنتاج ؛ التعدين - الحديد الزهر ، والصلب ، والمعدن المدرفل ، إلخ.
يتم سداد الديون على القروض السلعية على حساب منتجات المرافق المنشأة ، وخدمات أنظمة النقل التي تم تشغيلها ، وما إلى ذلك. وهذا أمر ذو أهمية كبيرة لتنظيم التجارة على أساس مبدأ التوازن الصافي ، أو المساواة في عرض السلع والأشغال والخدمات ، مما يعمل على استقرار منافذ الشركاء في أسواق السلع.
القرض المصرفي هو قرض يقدمه البنك لعملائه نقدًا. العملاء هم الهياكل الاقتصادية والمالية (الكيانات القانونية) والمواطنين الأفراد (الأفراد).
البنوك المصدرة باعتبارها "بنوك مصارف" تقدم القروض فقط للبنوك التجارية وغيرها من هيئات النظام النقدي.
يحدث هذا بترتيب "إعادة التمويل" أو استعادة حافظة مواردها المرتبطة بتداول رأس المال الفردي للمؤسسات وإنفاق المواطنين.
تُباع الموارد بأسعار العرض والطلب ، اعتمادًا على نسبة العطاءات من المشترين والبائعين.
من أجل الحفاظ على سيولة البنوك التجارية ، يتم تنفيذ عمليات لاسترداد سنداتها الحكومية. في حالة عمليات متجر الرهن ، يتم إصدار القروض بضمان سندات لفترة قصيرة مع الحق في بيعها إلى المشتري التالي في حالة عدم سداد الدين.
تقوم البنوك التجارية كهيئات عاملة في النظام النقدي بإصدار قروض للمؤسسات والمنظمات والسكان.
القرض الاستهلاكي هو قرض يقدم للسكان (الأفراد) في صورة سلع ونقد لشراء الأراضي والعقارات والمركبات والسلع الشخصية الأخرى. يلعب هذا القرض دورًا مهمًا في المجتمع الاستهلاكي. في البلدان المتقدمة صناعيًا ، يشكل أكثر من ثلث السكان ظروفًا معيشية حديثة على حساب القروض الاستهلاكية. في شكل سلعة ، يتم توفير هذا الائتمان من خلال بيع البضائع مع الدفع على أقساط. اعتمادًا على التقاليد الوطنية ، تتراوح مدة القرض من 1 إلى 10 سنوات مع دفعة أولية تتراوح من 15 إلى 20٪ من قيمة البضائع. نقدًا ، يتم تقديم قرض للمواطنين ، رهنا بإيداع وديعة في البنك المناسب بالمبلغ المحدد.
القرض الحكومي هو المال الذي يتم إقراضه للحكومة مقابل الأوراق المالية لتغطية نفقاتها.
ويرتبط ظهور النفقات العامة بتنفيذ برامج اقتصادية واجتماعية لتنمية المجتمع وتشكيل عجز في الميزانية بسبب تجاوز نفقاتها على الإيرادات. تعمل الهياكل العامة والاقتصادية والمالية ، وكذلك البنوك التجارية والمركزية كدائنين للدولة.
تشمل الأوراق المالية أذون الخزانة قصيرة الأجل والسندات الحكومية ، مما يسمح بتصنيف الائتمان الحكومي كقرض نقدي للحكومة.
اعتمادًا على مجال التداول ، يتم تقسيم القروض إلى داخلية وخارجية. الأول يعتمد على إصدار الأوراق المالية للبيع للمواطنين ، والأخير للبيع للدائنين الأجانب. في الممارسة الدولية ، يُطلق على الدائنين اسم المستثمرين أو الكيانات القانونية والأفراد الذين يستثمرون في تطوير اقتصاد السوق في بلد معين.
يتم إصدار أذون الخزانة قصيرة الأجل لمدة تتراوح من 1 إلى 6 أشهر لتغطية عجز الموازنة التشغيلية بسبب الطبيعة الموسمية لإيراداتها ومصروفاتها. تعتبر موسمية الإنتاج والتدفقات النقدية هي الأكثر شيوعًا في الزراعة ، حيث تزداد المصروفات في النصف الأول من العام ، والدخل النقدي في النصف الثاني. مع تطور الزراعة على أساس برامج الدولة ، يتطلب تنفيذ هذا الأخير تعبئة مؤقتة للأموال التي ستُعاد إلى الدائنين بعد بيع المنتجات في النصف الثاني من العام.
يتم إصدار سندات القروض الحكومية للتداول لتنفيذ برامج الدولة لتطوير الشركة على حساب الميزانية. تُستخدم عائدات بيع القروض في البرامج العسكرية والاقتصادية والاجتماعية وبرامج تحقيق الاستقرار.
يتم إصدار سندات القروض الحكومية لمدة تصل إلى سنة واحدة (GKO) ، وتصل إلى 5 سنوات (GSO) وأكثر من 5 سنوات (GKO). يجب ألا يكون الدخل السنوي على هذه السندات أقل من أسعار الفائدة للبنوك ، مما يضمن بيعها في سوق الأوراق المالية. يتم البيع اللاحق للأوراق المالية بترتيب شرائها وبيعها الجديد بسعر العرض والطلب.
تهتم الدولة بإصدار سندات قروض طويلة الأجل (LBLs) ، حيث يضمن ذلك استقرار الدخل النقدي ومستوى متوازن من خدمات الميزانية ، أي. الاسترداد ودفع الفوائد.
تصدر السندات الحكومية من قبل وزارات المالية وتباع من قبل البنوك المرخصة ، بما في ذلك البنوك المركزية والتجارية ، بقرار من السلطتين التنفيذية والتشريعية. السكان هم المستوى الأول لبيع الأوراق المالية في البورصة. الثاني - الهياكل الاقتصادية والمالية ؛ والثالث هو البنوك التجارية. يتم نشر شروط القرض في الصحف المفتوحة.
يتم استرداد السندات الحكومية على حساب إيرادات الموازنة المركزية. يتم توليد هذه المداخيل من خلال تحصيل الضرائب من الأفراد والكيانات القانونية ، أي على حساب مداخيل السكان والمؤسسات.
الائتمان الدولي هو ائتمان في شكل سلعة ونقدية يقدمه كل من الشركاء التجاريين الأجانب والدول.
تستخدم قروض السلع أو العلامات التجارية في بناء مرافق اقتصادية وطنية كبيرة.
يتم تقديم القروض النقدية من قبل البنوك واتحادات البنوك والمؤسسات المالية الدولية ، بما في ذلك صندوق النقد الدولي و IB والأقسام الإقليمية. هذه القروض مخصصة لأغراض الإنتاج والاستقرار ، أي للحفاظ على ميزان المدفوعات والعملات الوطنية مقابل العملات الأجنبية.
الائتمان الدولي هو أحد أهم أنواع الائتمان ، والذي يتم من خلاله دعم التقسيم الدولي للعمل والتخصص والتعاون في الإنتاج. بمساعدة هذا القرض ، يتم إنشاء اهتمامات عبر وطنية في جميع قطاعات الاقتصاد الوطني ، والتي تمثل جزءًا كبيرًا من الإمدادات لأسواق السلع العالمية. وهذا يساهم في تطوير التجارة الخارجية وعولمة أسواق المال والسلع.
تم تطوير مراحل حركة الائتمان كقيمة معارة من قبل الأكاديمي في الأكاديمية الروسية للعلوم الطبيعية O.I. لافروشين 1. وفقًا لمنهجية O.I. يمكن وصف حركة ائتمان Lavrushin بالصيغة:
فورمولا 1.
Kr = Pk -> Pkz -> Io ... Vr ... Vk -> X -> Vpr ،
حيث Рк - إيداع قرض (أموال مُعارة) ؛
Пкз - منح قرض للمقترض ؛
Икз - استخدام القرض من قبل المقترض ؛
Вр - تحرير الموارد من حجم التداول الاقتصادي للمقترض ؛
Вк - سداد القرض ؛
X - استلام المُقرض للأموال المُقرضة ؛
CDP - استعادة محفظة موارد الدائن.
تعطي هذه الصيغة نظرة شاملة لجميع مراحل حركة القرض ، من الإصدار وانتهاءً بسداد القرض واستعادة محفظة قروض البنك الدائن. دعنا نفكر في مكوناته بمزيد من التفصيل.
يعد تقديم القرض (CC) نقطة مهمة في استخدام أموال القروض ، والتي لا يمكن توفيرها لكل مقترض في حاجة إلى رأس مال القرض. تقوم البنوك باختيار العملاء ، واختيار أولئك الذين يمكنهم تقديم سداد القرض. عند حساب نسبة الجدارة الائتمانية ، تتم مقارنة ديون العميل بجميع أنواع ممتلكاته التي يمكن استخدامها لإعادة الأموال المقترضة.
يهدف تقديم القرض (Pkz) إلى توسيع نطاق ريادة الأعمال وتحقيق أرباح إضافية. يتوقع الائتمان تكوين تلك الدخول التي يجب أن يتلقاها المقترض في المستقبل ويحفز زيادة كثافة إنتاج وتداول كتلة السلع. في هذا الجانب ، يمكننا أن نستنتج الطبيعة المتقدمة للقرض ، حيث يحصل المقترض على فرصة اليوم لاستخدام الأموال التي سيتم استلامها غدًا فقط.
يعد استخدام الائتمان (IC) من أهم مراحل حركته ، والذي يرتبط ارتباطًا مباشرًا بكفاءة ريادة الأعمال وعملية الإقراض. في اقتصاد السوق ، تعتمد فعالية الإقراض على الاختيار الصحيح للسلع والأعمال والخدمات الأكثر طلبًا ولديها السيولة اللازمة ، أي. القدرة على التحول إلى أموال. يتم إجراء دراسة طلب السوق على أساس التسويق ، واتخاذ القرار بشأن إنتاج أنواع معينة من السلع والأعمال يعتمد على الإدارة. لذلك يعتبر التسويق والإدارة من أهم مجالات العمل الاقتصادي للبنوك التجارية الحديثة.
ينشأ تحرير الموارد (In) كمرحلة في حركة الائتمان بعد الانتهاء من تنفيذ الإجراء الاقتصادي المقابل وتداول رأس المال. يعني إتمام الدائرة ظهور أموال مجانية نسبيًا في الحساب المصرفي للعميل يجب إعادتها إلى الدائن.
سداد القرض (BK) يعني التدفق العكسي للأموال من المقترض إلى المقرض. سداد الديون على القروض المقدمة يعني تنفيذ السمة العامة الرئيسية للقرض - توفير السلع والأموال في الديون. ونتيجة لذلك ، يحتفظ القرض بوضع فئة اقتصادية منفصلة ، يتم من خلالها تنظيم حركة ثنائية الاتجاه للتدفقات النقدية في المجتمع - من المُقرض والمقترض والعكس صحيح. تتوافق هذه العملية تمامًا مع متطلبات التداول النقدي الذي يبدأ وينتهي في البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى.
يعني استلام المُقرض للأموال المُقرضة إعادة الأخير إلى حسابات القروض الخاصة بالبنوك التي تم من خلالها تقديم الأموال. تدعم المبالغ المعادة السيولة والملاءة المالية للبنوك كأساس لعلاقتها الصحيحة مع المودعين وضمان استمراريتهم.
تعد استعادة محفظة الموارد (VPO) شرطًا أساسيًا لتوسيع عملية الإقراض ، التي يشغلها مكانة الحفاظ على المراكز النشطة للبنوك في سوق المال. يعتمد "توسع" البنوك في سوق المال كليًا على حجم محفظة مواردها. إن السداد غير المناسب للديون على القروض وشطبها مقابل الخسائر يؤدي إلى استنفاد محفظة موارد البنوك. وهذا يدفعهم إلى اللجوء إلى صناديق الانبعاث الخاصة بالبنك المركزي ، الأمر الذي يثير تطور العملية التضخمية ويزعزع استقرار التداول النقدي ، كما يقلل من القوة الشرائية للعملة الوطنية.
تمثل مراحل الائتمان عقدة واحدة من حركتها في تداول رأس المال الفردي لأصحاب المشاريع ولا يمكن اعتبارها بمعزل عن غيرها. فقط الانتقال الثابت للقرض من مرحلة إلى أخرى يسمح بضمان استمرارية مشاركته في معدل الدوران الاقتصادي للمقترض وضمان الإكمال الفعال لعملية الإقراض.
تستند جميع القوانين الاقتصادية إلى تشغيل الظواهر المستقرة المتأصلة في الفئات الاقتصادية لاقتصاد السوق. يعتبر الائتمان فئة اقتصادية محددة ولا يحتوي إلا على الجوهر والقوانين التي تنتمي إليه.
في الأدبيات الاقتصادية الحديثة ، تم طرح قانونين موضوعيين محددين للائتمان: قانون السداد وقانون زيادة قيمة الائتمان.
قانون سداد القرض. إن سداد القرض هو السمة العامة الرئيسية له ، والتي بدونها لا يمكن أن يوجد القرض كفئة اقتصادية مستقلة أو منفصلة. يحدد هذا جوهر الائتمان كشكل ثنائي الاتجاه لحركة القيمة - من الدائن إلى المدين والعكس صحيح. إن الطبيعة متعددة الاتجاهات لحركة الائتمان هي أكثر ما يميز تجلياتها في اقتصاد السوق.
يرجع سداد القرض إلى عدد من الأسباب الموضوعية. يرتبط العامل الرئيسي بانتظام تداول تداول الأموال ، ومضمونه أن المال يبدأ وينهي حركته في البنوك. التدفقات النقدية للائتمان هي جزء من تداول الأموال ، وبالتالي فهي تخضع بالكامل لعمل هذا النمط.
سبب آخر يرجع إلى قوانين تداول رأس المال ، التي تتطلب انتقالًا ثابتًا لقيمة رأس المال من مرحلة إلى أخرى: من الشكل النقدي للقيمة إلى السلعة الأولى ومن السلعة إلى المال. وهكذا ، يبدأ رأس المال وينهي حركته في شكل نقدي. إتمام تداول رأس المال يعني ظهور أموال حرة مؤقتًا في حسابات مصرفية. يعتبر القرض أحد مصادر تكوين رأس المال وكجزء منه يتم إرجاعه إلى هذه الحسابات. أخيرًا ، يعود السبب الأخير لسداد القرض إلى حقيقة أن البنوك التجارية ليس لها الحق في إصدار أموال. تضطر البنوك إلى تكوين رأس مال عامل من خلال تعبئة أموال مجانية نسبيًا للمجتمع. وتشمل هذه الأموال ودائع السكان والموارد المالية للمؤسسات والميزانية. هذه الأموال لا تخص البنوك ويمكن توفيرها للمقترضين فقط للاستخدام المؤقت ، أي من حيث العودة والاستعجال.
البنوك تعمل باستمرار لضمان عودة الأموال المقدمة. يعتمد هذا العمل على الإشراف (المراقبة) على نتائج الأنشطة الإنتاجية والمالية للمؤسسات المعتمدة. مع زيادة مخاطر الائتمان والعودة المبكرة للأموال المقدمة ، تتوقف البنوك عن عمليات الإقراض وقد تلجأ إلى التحصيل المبكر للقروض.
قانون زيادة قيمة الائتمان. الائتمان فئة اقتصادية ذاتية النمو ، وصيغة التوسع الذاتي للائتمان هي DD. "وعلى سطح الاقتصاد ، تؤدي هذه الصيغة إلى ظهور فكرة أن المال نفسه لديه القدرة على جلب أموال جديدة. وبالفعل ، فإن أي مُقرض قادر على إقراض المال لشريك تجاري ، للبنك الحق في إقراض قرض نقدي لعميله ، ويمكن للمجتمع أن يقرض قرضًا نقديًا للدولة ، وما إلى ذلك. في جميع الحالات ، ستعود الأموال إلى الدائن مع زيادة راتب.
في الواقع ، هناك عدد من أسباب الاقتصاد الكلي والجزئي لقانون الزيادة في تكلفة الائتمان.
بادئ ذي بدء ، هناك توسع في مجال العلاقات بين السلع والنقود ، والتي تحدد نمو قيمة الناتج المحلي الإجمالي والدخل القومي. يؤدي النمو في حجم القطاع الحقيقي للاقتصاد إلى زيادة القطاعات ذات الصلة من اقتصاد السوق ، بما في ذلك رأس المال والتمويل والائتمان. أدى توسع العلاقات بين السلع والنقود ونمو الناتج المحلي الإجمالي وإنتاج الدخل القومي إلى زيادة حجم تداول الأموال وتداول الائتمان. وينتمي دور مهم في زيادة معدل دوران الائتمان إلى رسملة الهياكل الاقتصادية المنتجة للسلع للقطاع الحقيقي للاقتصاد ونمو رؤوس الأموال الفردية المتداولة في هذا القطاع.
العامل الأكثر أهمية في النمو الذاتي لتكلفة القرض هو الفائدة التي يدفعها المقترض لاستخدام القروض النقدية. يعود دفع الفائدة لقرض مصرفي إلى الوضع التجاري للبنوك كهيئات اقتصادية ، والتي ، مثل الهياكل الاقتصادية الأخرى ، يجب أن تحصل على ربح معين على رأس المال المستثمر في ريادة الأعمال.
الأساس الاقتصادي لنمو القطاع الحقيقي للاقتصاد ، والناتج المحلي الإجمالي ، والدخل القومي ، ورأس المال ، والتمويل ، والائتمان وأموال الفائدة هو العمل الذي يتم إنفاقه على إنتاج السلع والأشغال والخدمات. جزء من هذا العمل غير مدفوع الأجر ويأخذ شكل ريادة الأعمال على السطح شكل ربح ، أو شكل محوّل من فائض القيمة. لذلك ، في النهاية ، فإن أموال الفوائد المدفوعة للبنوك والدائنين الآخرين لاستخدام القروض النقدية هي جزء من فائض القيمة ، أو الربح ، الذي يحصل عليه صاحب المشروع نتيجة لأنشطة الإنتاج كمزيج من العمل مع وسائل إنتاج.
حالة المُقرض. عند تقديم أنواع مختلفة من القروض بين بنوك المؤسسة ، تنشأ علاقات ائتمانية مضمونة باتفاقيات ائتمانية. موضوع اتفاقيات الائتمان طرفان - المقرض الذي يقدم القرض والمدين أو المقترض يستهلك القرض.
لتقديم قرض ، يجب أن يكون لدى المُقرض مخزون كافٍ من السلع والأموال. تتشكل مخزونات السلع في عملية الإنتاج والأنشطة المالية للمؤسسات ، ومخزون النقود - عند إصدار أموال جديدة وإعادة توزيع النقود القديمة. وهذا يعني أن البنك الدائن يمكنه تكوين رأس مال للقرض من خلال تلقي التعزيزات النقدية من البنك المركزي وتعبئتها عبر قناة الودائع. من خلال تعبئة الموارد النقدية الحرة مؤقتًا للكيانات الاقتصادية والسكان ، تكتسب البنوك وضع المقرضين المجمعين ، لا يقرضون الأموال فحسب ، بل رأس المال المقترض.
يتم إبرام اتفاقيات القروض على أساس طوعي. يحدث إنهاء اتفاقيات القروض مع تأخيرات منتظمة في إعادة الأموال المقدمة. تظل أموال الدائن الخاصة في ملكيته ، وتبقى الموارد التي تم جذبها في ملكية المؤسسات والمستثمرين.
تشكل البنوك التجارية رأس مالها العامل بشكل رئيسي على حساب الموارد التي تم جذبها. في هذا الصدد ، يجب عليهم تقديم قروض فقط بشروط السداد الإلزامي ، وهو أمر ضروري لاستخدام الأموال المعبأة للغرض المقصود منها.
حالة المقترض. يتلقى المقترض الأموال المقترضة ويتعهد بإعادتها في الوقت المحدد. يمكن أن يكون المقترضون مواطنين (أفراد) وكيانات تجارية (كيانات قانونية) والدولة.
خصوصية المقترض كمستخدم للأموال المقترضة هي كما يلي:
· ألا يكون مالك القرض لأنه ، على عكس صفقة السلع ، مع اتفاقية القرض ، لا يوجد تغيير في ملكية الأموال المقترضة ؛
· إرجاع القرض المستلم بعد إتمام دائرة رأس المال واستلام العائدات النقدية من الحصة التجارية الدائنة.
· يضمن إعادة الأموال المتلقاة مع دفع الفوائد المالية ، والتي هي نتيجة لوضع المقاولة للدائن ؛
· يفي بكافة شروط اتفاقية القرض المنصوص عليها من قبل البنك الدائن.
الاعتماد على المُقرض لا يحرم المقترض من وضع الشريك المتساوي في اتفاقية القرض. ترتبط قيمة المقترض بالاستخدام الفعال للأموال المستلمة والتوقيت المناسب لإرجاعها. يلتزم المقترض بتطوير برنامج لاستخدام القرض المستلم ودراسة الجدوى الخاصة به ، بما في ذلك فترة سداد القرض.
أسس تنظيم تداول رأس المال. الموضوعات الرئيسية لاقتصاد السوق هم منتجو السلع والشركات - مشترو السلع. يتم تنفيذ الأنشطة الاقتصادية والمالية (تنظيم المشاريع) لهذه الشركات على أساس الحسابات التجارية.
تنعكس الأموال الخاصة للمؤسسات في أموالها القانونية. من خلال حجم هذه الأموال ، يمكن للمرء أن يحكم على المركز المالي لمشروع معين وإمكانيات استخدامه في الحصول على قروض بنكية.
تتمثل إحدى السمات المميزة الرئيسية للهياكل الاقتصادية للسوق في مسؤوليتها المستقلة عن نتائج الأنشطة المالية. في روسيا ، لا يحق لسلطات الدولة المعنية بالاقتصاد تخصيص اعتمادات في الميزانية لتغطية الخسائر. الاستثناء هو الخسائر المرتبطة بظروف غير عادية (الزلازل والفيضانات ونتائج الحروب وما إلى ذلك). يتم اتخاذ هذا القرار من قبل اللجان الخاصة التي أنشأتها الحكومة.
رأس المال المتقدم في الأنشطة الاقتصادية والمالية للمؤسسات هو شكل نقدي للتعبير عن قيمة الأصول الثابتة والمتداولة.
على أساس بيانات التوازن لعدة سنوات ، تم بناء سلاسل ديناميكية ، مما يعكس الاتجاهات الرئيسية في التغييرات في الأصول الثابتة والمتداولة. هذا ضروري لتقييم الوضع المحتمل لمؤسسة معينة في أسواق السلع الأساسية.
تسمح المساواة بين عملة الأصل والمسؤولية في الميزانية العمومية بالتحكم الحقيقي في سلامة واستخدام ممتلكات الشركات. إذا كانت الأصول أقل من المطلوبات ، فإن الشركة تعمل بخسارة ومن المحتمل إفلاسها.
قرض في مصادر رأس المال العامل. يعتبر القرض المصرفي أحد المصادر الرئيسية لتكوين رأس المال العامل لهياكل اقتصاد السوق. بمساعدة هذا النوع من الائتمان ، يتم تزويد المؤسسات بوسائل الدفع الضرورية ، ونتيجة لذلك يوجد ترابط بين الدوائر الفردية ودوران رأس المال في إعادة الإنتاج الموسعة.
دور الائتمان في اقتصاد السوق. يلعب الائتمان باعتباره أكثر فئات العلاقات بين السلع والمال دورًا مهيمنًا في تحفيز إنتاج وتوزيع الناتج المحلي الإجمالي.
في مجال الإنتاج ، يتم التعبير عن ذلك في إقراض ريادة الأعمال ، وإدخال التقنيات المتقدمة وخلق أجيال جديدة من السلع ذات الصفات الاستهلاكية الحديثة ،
في مجال التداول ، يرجع ذلك إلى بيع السلع الائتمانية ، مما يضمن ملء الأسواق بصناديق السلع الأساسية ، وتلبية طلب السوق ، والحفاظ على استقرار نسب الناتج المحلي الإجمالي.
في المراحل الأولى من النظم النقدية ، كان الدور الرئيسي يلعبه الائتمانات التجارية المتبادلة للمؤسسات. كانت أهداف هذه الاعتمادات هي المنتجات السلعية للموردين ، والتي تم من خلالها إنشاء مخزونات الإنتاج من المشترين ، بما في ذلك المواد الخام والمواد وأنواع أخرى من قوائم الجرد.
سمحت مبيعات الائتمان للبضائع للشركات المنتشرة جغرافياً بتجاوز أصول البيع والشراء المحلية والانخراط في التجارة في أسواق السلع الإقليمية والوطنية والعالمية. وقد كان لذلك أثر إيجابي في تكوين نظام للتخصص والتعاون في الإنتاج تقوم عليه التجارة الداخلية والخارجية الحديثة.
وفي المراحل اللاحقة ، تم استكمال الإقراض السلعي المتبادل للمؤسسات بقروض مصرفية للموردين مقابل كمبيالات تجارية للمشترين. وقد مكن ذلك من تعويض النقص في رأس المال العامل وتوسيع نطاق ريادة الأعمال.
إلى جانب ذلك ، تم تطوير قروض بنكية مباشرة للموردين والمشترين لأنواع معينة من بنود المخزون في مراحل معينة من تداول رأس المال. في المرحلة الأولى ، هذه هي مخزونات الإنتاج ؛ في الثاني - العمل قيد التقدم ؛ على الثالث - المنتجات النهائية والبضائع في الشحن للعملاء والقيم الأخرى.
في المرحلة الأخيرة ، تحول مركز الإقراض المصرفي من الموردين إلى مشتري السلع من خلال تقديم قروض لهم لدفع ثمن المخزون المشتراة والمدفوعات الأخرى.
زادت القروض المستحقة الدفع بشكل كبير من دور الائتمان في تنظيم تداول رأس المال الفردي في المؤسسات في جميع قطاعات الاقتصاد الوطني. يتم التعبير عن هذا في مشاركة الائتمان ليس على المستوى الفردي ، ولكن في جميع مراحل تداول رأس المال. القروض المقدمة إلى مؤسسة صناعية لدفع ثمن المواد الخام في المرحلة الأولى من تداول رأس المال تذهب إلى مرحلة العمل الجاري ، ثم إلى مرحلة بيع المنتجات القابلة للتسويق. عمليات مماثلة تحدث في قطاعات أخرى من الاقتصاد.
تتيح المشاركة المتسقة للقرض في جميع مراحل تداول رأس المال ضمان الإيفاء الشامل باحتياجات المؤسسات في رأس المال المقترض ومنع تكوين عدم سداد فواتير الموردين للمنتجات المشحونة. ونتيجة لذلك ، تزداد أهمية ضمانات الائتمان المتعلقة بدوران المدفوعات والثقة المتبادلة للهياكل الاقتصادية ، التي يقوم عليها اقتصاد السوق.
إن زيادة دور الائتمان المصرفي في تنظيم الدفع وتداول رؤوس الأموال الفردية هو الأكثر ملاءمة لاقتصاد السوق في الاتحاد الروسي. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن المادة الأولية من تطويرها تتميز بتبادل المقايضة والدفع المسبق لبنود المخزون ، والتي تنتج عن عدم الثقة في الهياكل الاقتصادية.
لا يتخذ تنظيم معدل دوران المدفوعات على أساس الائتمان سوى الخطوات الأولى. هذه الميزة نموذجية ليس فقط بالنسبة لروسيا ، ولكن أيضًا بالنسبة للبلدان الصناعية الأخرى. والحقيقة هي أن معدل دوران المدفوعات الحديث للاقتصاد الوطني يتم تنظيمه على حساب رأس المال الخاص بالمؤسسات. تضاف القروض المصرفية فقط إلى رأس المال السهمي للاقتصاد وهي ذات طبيعة تعويضية ، حيث يقتصر دورها على سداد الأموال المستثمرة في ريادة الأعمال. وهذا ما تؤكده حقيقة أن الجزء الأكبر من المدفوعات يتم باستخدام التسوية ، وليس حسابات القروض للمؤسسات في البنوك.
تتمثل الطريقة الرئيسية لزيادة دور الائتمان المصرفي في تنظيم معدل دوران المدفوعات في الجمع بين حسابات التسوية والقروض الخاصة بالمؤسسات في حسابات جارية ، والتي تُستخدم لتسديد جميع المدفوعات لالتزامات الإنتاج والأنشطة المالية.
يرتبط الدور المتزايد للائتمان بتنمية الهياكل الاقتصادية للسوق ، وإقامة روابطها التجارية الأفقية وتعزيز المكانة في أسواق السلع والمال.
يحدث تكوين مجالات الأعمال وتقسيم الأسواق الحديثة على أساس المنافسة بين موضوعات اقتصاد السوق. وتكثف عملية المنافسة تركيز ومركزة رأس المال وتكوين اهتمامات وطنية ودولية ومجموعات صناعية مالية وشركات قابضة توحد المؤسسات في مختلف قطاعات الاقتصاد الوطني. في هذه العملية ، يلعب الائتمان دورًا محفزًا مهمًا ، حيث إن رأس المال المقترض يوسع نطاق ريادة الأعمال وتراكم رأس المال الاجتماعي الضروري لإعادة إنتاج الناتج المحلي الإجمالي. ونتيجة لذلك ، يساعد القرض على تعزيز مكانة الشركات في الأسواق ، لتلبية طلب السوق على السلع الرأسمالية والسلع الاستهلاكية ، والحفاظ على نسب إعادة إنتاج الناتج المحلي الإجمالي واستقرار اقتصاد السوق.
يتميز دور الائتمان في تداول رأس المال بمجموعة من المؤشرات. وهي تشمل مستوى المديونية على القروض ، والحصة في رأس المال العامل ، ومستوى المديونية لبنود المخزون ، والحصة في أنواع معينة من الأشياء الثمينة ، ومستوى المديونية لدوران المدفوعات ، والحصة في أنواع معينة من المدفوعات ، ودرجة مخاطر المعاملات الائتمانية ، ومعدل دوران القرض ككل ، وللعمليات الفردية ، وتكلفة وربحية عمليات الائتمان ، ومبيعات المنتجات ، والربح لكل وحدة من استثمارات الائتمان.
يسمح لنا تحليل هذه المؤشرات بإعطاء إجابة على السؤال حول ما هو دور الائتمان في تداول رأس المال ، بما في ذلك الجوانب المحددة لإقراض الشركات والقطاعات الفردية للاقتصاد الوطني والمجمع الاقتصادي الوطني بأكمله.
يسمح التركيز والمركزية بمساعدة قرض من الموارد النقدية الكبيرة بتنفيذ تكاليف كبيرة مرتبطة بتنفيذ البرامج الاقتصادية الوطنية ، وإنشاء صناعات جديدة ذات أولوية ، مع إدخال التكنولوجيا الجديدة ، وإعادة المعدات التقنية للمؤسسات القائمة. يضمن الائتمان الحفاظ على استمرارية تداول رأس المال في الإنتاج الاجتماعي ، وبالتالي زيادة كفاءته.
يرتبط الأداء الطبيعي لاقتصاد السوق ارتباطًا مباشرًا بكمية الأموال التي تخدم احتياجات السوق. يتم توفير معدل دوران المدفوعات بهذه الأموال في عملية الإقراض للاقتصاد الوطني من خلال انبعاث الأموال. قد تكون مسألة نقدي ، أو قد تكون مشكلة إيداع شيك. ونتيجة لذلك ، يتم تضمين الموارد المادية والعمالة المتاحة في الاقتصاد الوطني في معدل الدوران الاقتصادي ، ويتم تكوين طلب إضافي على السلع والخدمات.
بفضل القرض ، من الممكن حل العديد من المشاكل الاجتماعية المرتبطة برفاهية السكان في المجتمع (بناء المساكن ، وشراء السلع باهظة الثمن ، وبناء الأكواخ الصيفية ، والمباني الاقتصادية الملحقة). وبمساعدة القرض تم تعزيز العلاقات الاقتصادية الدولية بهدف تنمية الاقتصاد العالمي.
في الممارسة الروسية الحديثة ، كان هناك بعض الإحياء لعملية الإقراض: يتم تشكيل نظام إقراض جديد ، ويتم إنشاء علاقات جديدة بين المشاركين في صفقة قرض ، مما يعكس مصالح كلا الطرفين ، وتظهر أشكال جديدة من الإقراض للحد من مخاطر الائتمان ، يتم تحديث ترسانة القروض المصرفية ، ويتم تحسين تكنولوجيا إصدارها وسدادها. ليس فقط إجراءات الإقراض هي التي تتغير ، بل يتم تحديث الجهاز المفاهيمي نفسه.
يتم استبدال مبدأ الإقراض الصناعي إلى حد ما بمخططات شاملة لإصدار القروض وسدادها. اختفت من الممارسة مفاهيم مثل "الإقراض للصناعات الموسمية وغير الموسمية" ، و "الإقراض من أجل دوران البضائع" ، و "الإقراض على أساس حقوق الملكية" ، و "الإقراض مقابل المخزونات والتكاليف الزائدة".
1. Beloglazova G.N. ، Tolokontseva G.V. تداول الأموال والبنوك: Uch. مخصص. - م: المالية والإحصاء ، 2001. - 322 ص.
2. دافيدنكو ل. النظرية الاقتصادية: Uch. مخصص. - مينسك. المدرسة العليا 2002. - 366 ص.
3. كوفاليف أ. التمويل والائتمان: كتاب مدرسي. - روستوف اون دون. فينيكس ، 2001. - 310 ص.
4. Lavrushin OI مال. تنسب إليه. البنوك: Uch. مخصص. - م: المالية والإحصاء ، 2002. - 306 ص.
5. Chelnokov V.A. مال. تنسب إليه. البنوك: Uch. مخصص. - م: UNITI-DANA ، 2005. - 366 ص.
6. أفاناسييفا أون اتجاهات التنمية واتجاهات تحسين الائتمان قصير الأجل للمؤسسات // البنوك ، 2002 - 6. S.9-13.
7. Gavasiev A.M.، Fillipova A.M. حول أنواع أنشطة الإقراض المصرفي // البنوك 2004 م 3. الجزء 16-21.
8. Goryunov V.A. معايير التقييم القانوني للصفقات الوهمية والصورية المبرمة بمشاركة البنوك // المحاسبة والبنوك ، 2002 م 6. الجزء 13-16.
9. Dostovalov P.V.، Ermolenko A.S.، Shkadov A.A. على شكل المعاملة في اتفاقيات الإقراض بين البنوك // الاستشارات المالية والمحاسبية ، 2005 3. ص.71-73.
10. Evtukh A.T. نظرية الائتمان: الجانب الاجتماعي والاقتصادي // التمويل والائتمان ، 2005-25. الجزء 21 - 27.
11. Edronova V.N.، Khasyanova S.Yu. تكنولوجيا اصدار القرض // التمويل والائتمان ، 2002-5. الجزء 3-6.
12. Zvereva A.V. إجراءات الحصول على قرض من أحد البنوك // دليل الإيكونوميست ، 2005 رقم 5 ص 85-93.
13. Kuetz F.، Valenta J. الأساليب الحديثة لإدارة محفظة الائتمان // الأعمال والبنوك ، 2005 8. ج 7.
14. Lavrushin O.I. ملامح استخدام الائتمان في اقتصاد السوق // البنوك ، 2002 6. الجزء 2-8.
15. Maltseva E.A. التقنيات المصرفية وآلية الائتمان // الأعمال والبنوك ، 2004 23. الجزء 1-4.
16. نوموفا ل. الشروط الأساسية لاتفاقية القرض // الاقتصاد والقانون ، 2003-12. الجزء 36-42.
17. Novikov S.B.، Shustov V.V. الإطار القانوني والتنظيمي للإقراض المصرفي // الأعمال المالية ، 2003-1. الفصل 34-43.
18. ريكوفا آي. القدرة الائتمانية لبنك تجاري // التمويل والائتمان ، 2005 25. S.10-18.
19. سمولوف أ. مشاكل الإقراض المصرفي للمؤسسات وبعض طرق التغلب عليها // مستشار المدير ، 2003-9. ص.14-19.
20. سوكولوفا E.V. التحليل الوقائي الشامل للأنشطة المالية للمؤسسات الائتمانية // البنوك 2005 م 1. الجزء من 32 إلى 36.
أنواع القروض المصرفية.
نماذج ضمان سداد القرض.
تكوين احتياطيات لخسائر القروض المحتملة.
مراحل المعاملات الائتمانية.
الشكل الأكثر شيوعًا للقرض هو القرض المصرفي.
عمليات الإقراض المصرفي- هذه هي العلاقة بين المُقرض والمدين (المقترض) فيما يتعلق بتوفير (استلام) الأموال للاستخدام المؤقت ، وإعادتها ودفعها. تنقسم عمليات الائتمان إلى نشطة وسلبية. في الحالة الأولى ، يكون البنك هو المُقرض ، أي الطرف الذي يعطي القرض ويقرض المال ويقدمه في شكل قروض. في الحالة الثانية ، يكون البنك مدينًا ، أي طرف يأخذ قرضًا ويقبل الأموال في شكل ودائع (ودائع). تشير كل من عمليات الإقراض النشطة والسلبية إلى حدوث حسابات دائنة ومدينين وتتصرف في شكل قروض وسلف (ودائع).
موضوع عمليات الائتمان هو قرض أو قرض ، كمبلغ معين من المال يتم إصداره أو قبوله أو إعادته أو دفعه.
تنظيم عملية الائتمان- هذا هو توافر الوثائق الإرشادية والمنهجية التي تحكم إصدار القروض والحفاظ عليها وسدادها ؛ تحديد متطلبات المقترض ؛ توافر نظام لمراقبة صلاحية القرض وحقيقة مصادر سداده. تفويض سلطة اتخاذ القرارات بشأن إصدار قرض ؛ وضع حدود الائتمان ؛ تنظيم العمل التحليلي. معلومات العميل ، إلخ.
تنعكس كل هذه القضايا في السياسة الائتمانية للبنك.
سياسة الائتمانهي وثيقة تحدد استراتيجية وتكتيكات البنك في مجال عمليات الائتمان. يشكل كل بنك سياسته الائتمانية الخاصة به ، مع مراعاة العوامل الاقتصادية والسياسية والتنظيمية والعوامل الأخرى التي تؤثر على أنشطته. يؤدي الغياب أو عدم الامتثال لسياسة الائتمان إلى زيادة المخاطر المصرفية.
سياسة الائتمان من حيث الإستراتيجيةيشمل أولويات ومبادئ وأهداف البنك في سوق الائتمان. يتم تحديد استراتيجية السياسة الائتمانية ، كقاعدة عامة ، من قبل مجلس إدارة البنك ، والذي بدوره يفوض وظائف التنفيذ العملي إلى المستويات الإدارية الأدنى: مجلس إدارة البنك ، ولجنة الائتمان ، وإدارة الائتمان (الإدارة) ، موظف معين (مفتش الائتمان).
تنسب إليه تكتيكاتيعرّف:
الأدوات المالية وغيرها التي يستخدمها البنك لتحقيق أهدافه في تنفيذ المعاملات الائتمانية ،
قواعد المعاملات الائتمانية ،
إجراءات تنظيم عملية الائتمان ،
مستوى كفاءة مديري وموظفي البنك ،
وضع حدود ائتمانية لفئات معينة من العملاء ،
الدائرة المفضلة للعملاء - المقترضين ،
مجموعة المقترضين غير المرغوب فيهم للبنك ،
إدارة مخاطر الائتمان ،
نظام للتحكم في تنفيذ المعاملات ،
تنظيم دعم القروض وغيرها من القضايا.
وبالتالي ، تحدد سياسة الائتمان المتطلبات العامة للعمل الائتماني الفعال في البنك وتقليل مخاطر الائتمان.
يمكن تقسيم عملية الإقراض إلى عدة مراحل،يساهم كل منها في خصائص جودة القرض ويحدد درجة موثوقيته وربحيته.
يمكن تمييز ما يلي مراحل الإقراض:
النظر في طلب للحصول على قرض ومقابلة مع مقترض في المستقبل ؛
دراسة الجدارة الائتمانية للعميل وتقييم مخاطر القرض.
إعداد وإبرام اتفاقية قرض (اتفاقية) ؛
دعم القرض
سداد القروض.
للحصول على قرض ، يقدم العميل طلبًا إلى البنك ، يحتوي على المعلومات الأولية عن القرض المطلوب: الغرض ، وحجم القرض ، ونوع القرض وشروطه ، وضمان عودته. يجب أن يكون الطلب مصحوبًا بحد أدنى مجموعة من الوثائق:
طلب القرض؛
نسخ موثقة من الوثائق التأسيسية ؛
شهادة تسجيل الشركة؛
بطاقات مصرفية موثقة مع عينات من توقيعات الرئيس وكبير المحاسبين والختم ؛
الميزانية العمومية اعتبارًا من تاريخ التقرير ، مصدقة من مكتب الضرائب ؛
خطة عمل و / أو دراسة جدوى للمشروع ؛
نسخ من العقود والاتفاقيات ؛
ضمانات سداد القرض.
يتم فحص المستندات المقدمة من قبل مفتش قسم الائتمان بالبنك. تتم مقابلة المقترض بشأن المعاملة القادمة ، ومصادر سداد القرض ، وتأمين سداد القرض ، واتصالات العملاء مع الأطراف المقابلة الأخرى والبنوك. المحادثة ذات أهمية كبيرة لحل مسألة القرض المستقبلي ، فهي تتيح لك معرفة العديد من التفاصيل المهمة لطلب القرض ورسم صورة نفسية للمقترض ، ومعرفة الاستعداد المهني لمديري الشركة ، والجدوى من تقييماته للموقف وآفاق تطوير الشركة. تتطلب الطلبات المتعلقة بتمويل الأعمال الجديدة التي لا تحتوي على بيانات مالية وغيرها من الوثائق دراسة خطة العمل ودراسة جدوى لسداد القرض. بعد الدراسة الأولية للوثائق والمحادثة ، يجب على موظف القرض اتخاذ قرار: ما إذا كان سيستمر في العمل مع هذا العميل ، أو يرفضه. إذا اختلفت عروض العملاء في بعض جوانب السياسة الائتمانية للبنك ، فيجب رفض الطلب. في هذه الحالة ، من الضروري شرح أسباب عدم إمكانية تقديم القرض للعميل بشكل معقول. إذا قرر مسؤول الائتمان إمكانية مواصلة العمل مع العميل ، يتم نقل المستندات إلى المحامين والمتخصصين الآخرين في البنك من أجل تقييم مخاطر الائتمان وتقليلها. على أساسها ، يتم دراسة التاريخ الائتماني للمقترض ، ويتم تحديد شرعية المعاملة التي يقوم بها العميل ، وحقوق الملكية الخاصة به وغيرها من القضايا.
الجدارة الائتمانية للمقترضيعكس درجة ثقة البنك في التزام العميل بسداد القرض وفقًا للاتفاقية. من الضروري التمييز بين مفاهيم الجدارة الائتمانية والملاءة للعميل. الملاءة هي قدرة الكيان القانوني أو الفرد على تحمل المسؤولية الكاملة وفي غضون فترة زمنية محددة عن التزامات ديونه. الجدارة الائتمانية هي القدرة على سداد ديون القروض. أي أن مفهوم الجدارة الائتمانية أضيق من الملاءة. وبالتالي ، لكي يتخذ البنك قرارًا بإصدار قرض لعميل ، يكفي أن يقتنع بصلاحيته الائتمانية ، دون النظر إلى المسألة من منظور أوسع. من ناحية أخرى ، إذا كان العميل قادرًا على الوفاء بالالتزامات المالية ، فإنه ، بطبيعة الحال ، يتمتع أيضًا بالجدارة الائتمانية. هناك اختلافات أخرى بين هذه المفاهيم. يتعين على المنشأة أن تسدد ديونها (باستثناء القروض) ، كقاعدة عامة ، على حساب عائدات بيع منتجاتها (الأشغال ، الخدمات). أما دين القرض ، فبالإضافة إلى ما سبق ، له ثلاثة مصادر أخرى للسداد:
عائدات بيع الممتلكات التي يقبلها البنك كضمان لقرض ،
ضمانات من بنك آخر و / أو ضمانات من أطراف ثالثة ،
مطالبات التأمين.
وبالتالي ، يمكن للبنك الدائن الاعتماد على السداد الكامل أو الجزئي للقرض حتى لو تبين أن المقترض معسر بالمعنى المعتاد للكلمة. وهذا يعني أن المقترض قد يكون معسراً ولكنه جدير بالائتمان.
يتم تقييم الوضع المالي للعميل باستخدام طرق مختلفة:
على أساس نظام النسب المالية ؛
بناء على تحليل التدفقات النقدية ؛
بناءً على تحليل مخاطر الأعمال.
كل من هذه الطرق يكمل بعضها البعض. إذا كان تحليل مخاطر الأعمال يجعل من الممكن تقييم الجدارة الائتمانية للعميل في وقت المعاملة فقط على أساس عملية قرض واحدة ، فإن نظام النسب المالية يتنبأ بالمخاطر مع الأخذ في الاعتبار إجمالي دين المقترض ، الحالي. الوضع المالي واتجاهات التنمية. يسمح لك تحليل التدفق النقدي بتقييم ليس فقط الجدارة الائتمانية للمقترض ، وحجم الأنشطة ، ولكن أيضًا الحد الأقصى لحجم القرض. لذلك ، كقاعدة عامة ، يتم استخدام الطرق الثلاثة المسماة لتقييم الوضع المالي للمقترض بشكل إجمالي ، تكمل بعضها البعض.
عند تحليل الجدارة الائتمانية للعميل ، يتم استخدام كل من البيانات المالية المقدمة من قبل المؤسسة والمواد المتاحة من الأطراف المقابلة الأخرى. يمكن الحصول على معلومات حول المقترض المحتمل من البنوك والمؤسسات المالية الأخرى التي تعامل معها مقدم الطلب. يمكنهم تقديم مواد عن حجم ودائع المؤسسة ، والديون المستحقة ، وحسن توقيت المدفوعات وغيرها من المعلومات. يمكن للشركاء التجاريين تقديم معلومات عن حجم القرض التجاري المقدم. الموردون - حول الأسعار وشروط تسليم البضائع. في عملية تحليل الجدارة الائتمانية ، يتم تحديد وضع المقترض ومركزه المالي وإمكانية سداد القرض ودفع الفائدة عليه.
عند اتخاذ قرار بشأن إمكانية مواصلة العمل مع هذا العميل ، يتم تقديم حزمة من المستندات مع الحسابات والاستنتاجات المنطقية لجميع المتخصصين في البنك للنظر فيها إلى لجنة الائتمان. يعيد فحص المستندات والمعاملات ويتخذ قرارًا جماعيًا بشأن استصواب أو عدم جدوى إصدار قرض لهذا المقترض. إذا تم اتخاذ قرار إيجابي مع العميل ، اتفاقية قرض.تنص على:
جوهر المعاملة الائتمانية ؛
مبلغ القرض ومدته ؛
نوع ضمان سداد القرض ؛
نوع القرض وطريقة تقديمه ؛
حقوق وواجبات المقترض ؛
حقوق والتزامات البنك ؛
مسؤولية الأطراف ؛
تسوية المنازعات؛
وقت العقد
عناوين قانونية.
بعد توقيع اتفاقية القرض وملحقاتها (جدول سداد القرض ، جدول السداد ، اتفاقية التأمين ، اتفاقية الرهن ، الضمان ، الضمان البنكي ، جرد الممتلكات المرهونة ، إلخ) ، تصبح معاملة القرض قانونية. وفقًا لشروط الاتفاقية ، يتم تحويل الأموال إلى الحساب الجاري للعميل و / أو وضعها تحت تصرفه.
نفذت كذلك دعم القرض... ويشمل استحقاق وتحصيل الفوائد ، والسيطرة على وجود وسلامة الضمان ، وتصنيف وإعادة تصنيف القروض ، وتكوين احتياطي لخسائر القروض المحتملة ، وتقييم المركز المالي الحالي للمقترض ، وسداد القرض وفقا شروط الاتفاقية (الجدول الزمني) وغيرها.
المرحلة الأخيرة هي سداد الائتمانوالتسوية النهائية للقرض وشطب الاحتياطي وعودة الضمان وأنشطة أخرى.
فائدة القرض. سعر قرض البنك.
المال كموارد ائتمانية هو عنصر الشراء والبيع ، وله سعره الخاص - فائدة بنكية (قرض). تعبر الفائدة على القرض عن العلاقة بين المقرض والمقترض. وهو يميز: توزيع الدخل ، والمخاطر التي يتحملها المقرضون والمقترضون في عملية الإقراض. تظهر الفائدة كمبلغ معين من المال يحصل عليه المُقرض من المقترض مقابل "البضائع" - الأموال المُقرضة مؤقتًا. يجب ألا يظل رأس المال المتقدم متحركًا فحسب ، بل يجب أن يزيد أيضًا من حجمه. بالنسبة للمقرض ، يمكن تمثيل حركة رأس مال القرض في شكل التعبير: D - D1. وبالتالي ، يمكن تقديم الفائدة على أنها الفرق بين D1 و D. دفع الفائدة هو تحويل جزء من الربح الذي حصل عليه المقترض للمقرض.
هناك علاقة وثيقة بين فائدة قرض البنك وأرباح الشركة. تمثل كلتا الفئتين قيمة تم إنشاؤها حديثًا. ومع ذلك ، يتم استخدام ربح المؤسسة لتلبية احتياجات الإنتاج الخاصة بها ، بينما يتم استخدام فائدة القرض ، أولاً وقبل كل شيء ، لتغطية النفقات المصرفية ، وثانياً ، لدفع الضرائب ودفع توزيعات الأرباح وتكوين الأموال المصرفية. العنصر الأخير ، بدوره ، يستخدمه البنك كمصادر ائتمانية. وبالتالي ، تعمل الفائدة كمكافئ لقيمة استخدام الائتمان.
فائدة القرض تحقق ما يلي المهام:
تنشيط - أي تشجيع المؤسسات الائتمانية على استخدام الأموال في تداول رأس المال. تهدف هذه الوظيفة إلى الاستخدام الفعال لرأس المال المقترض من أجل تحقيق ربح ؛
ضمان - أي ضمان سلامة قيمة القرض ، أي إعادة الأموال إلى الدائن بالكامل.
مصدر دفع الفائدة هو جزء من ربح (دخل) المقترض الذي حصل عليه نتيجة استخدام الأموال المقترضة.
أحد أشكال فوائد القرض هو الفائدة المصرفية. في الوقت الحالي ، يمتلك القطاع المصرفي للاقتصاد مجموعة كاملة من الاختلاف أنواع أسعار الفائدة:
معدل إعادة التمويلبنك روسيا - يستخدم بشكل أساسي كمعيار لتحديد أسعار المنتجات المصرفية من قبل البنوك التجارية والحد الأقصى لمعدل الإقراض للمؤسسات الائتمانية من قبل بنك روسيا ؛
أسعار المزاد- يتم تعيينها على ودائع وقروض بنك روسيا في المزاد العلني ؛
مصلحة بسيطة- محسوبة كنسبة مئوية مباشرة من المبلغ المقترض أو المصدر ، بنسبة مئوية سنوية:
S = P x (1 + I x t / K) أين
S - مبلغ الأموال المستحقة ، يساوي المبلغ الأولي للأموال الموضوعة بالإضافة إلى الفائدة المستحقة ؛
R. - المبلغ الأولي للأموال المودعة في الائتمان والقروض في حسابات بنكية أخرى ؛
أنا - معدل الفائدة السنوي ؛
t هو عدد أيام استحقاق الفائدة على الأموال المودعة ؛
K هو عدد الأيام في السنة التقويمية (365 أو 366).
الفائدة المركبة -تستخدم في حالة الكتابة بالأحرف الكبيرة الفائدة عن طريق إضافة الفائدة المستحقة إلى أصل مبلغ الدين والفائدة المستحقة على مبلغها:
S = P x (1 + I x t / K) n ،أين
n هو عدد العمليات على رسملة الفائدة المتراكمة خلال الفترة الإجمالية لوضع الأموال ؛
المعدلات الاسمية- الفوائد المستحقة من عملاء البنوك (الكيانات الاعتبارية ، بما في ذلك البنوك والأفراد) على الأموال المودعة لديهم ؛ يتم تحديدها كنسبة مئوية سنويًا ؛
معدلات فعالة- الفائدة التي يدفعها العميل بالفعل للبنك ، مع مراعاة التغير في سعر القرض ، وزيادة الفائدة ، واستحقاق الوقت الفعلي ومبلغ القرض ، وتطبيق غرامات على المقترض ، إلخ.:
أناNS= (S-P +ر) * K / P * t ،أين
أي - المعدل الفعال ؛
رر - المدفوعات والعمولات الإضافية التي يتقاضاها البنك بموجب اتفاقية القرض.
يتأثر مقدار وديناميكية الفائدة البنكية بمجموعة من العوامل الخارجية والداخلية عوامل.
عوامل خارجية:
معدل إعادة تمويل بنك روسيا ؛
استقرار التداول النقدي في الدولة (كلما ارتفع معدل التضخم ، زادت أسعار الفائدة على القروض ، حيث يزيد البنك من مخاطر فقدان الأموال بسبب انخفاض قيمتها) ؛
متوسط أسعار الفائدة على الإقراض بين البنوك ؛
نسبة العرض والطلب على القروض ؛
مستوى المنافسة في القطاع المصرفي.
البيئة السياسية والاقتصادية ؛
العوامل الداخلية:
متوسط أسعار الفائدة لجذب الموارد ؛
هيكل موارد الائتمان (كلما زادت حصة الموارد التي تم جذبها ، ارتفعت أسعار الفائدة على القروض ، والعكس صحيح) ؛
هيكل محفظة القروض.
الجدارة الائتمانية للمقترض ؛
توافر وسيولة ضمانات القروض ؛
الاستخدام المستهدف للقرض ؛
معدل دوران حساب العميل ؛
مدة علاقة العمل مع العميل ؛
التاريخ الائتماني للمقترض ؛
مستوى نفقات صيانة جهاز الإدارة ؛
مدة القرض ومقداره ؛
يصاحب إبرام معاملة ائتمانية ظهور التزامات متبادلة للمشاركين فيها. يشجع الائتمان كعلاقة اقتصادية الاستخدام الرشيد للموارد المخصصة لإعادة القيمة المقترضة مؤقتًا.
تشمل مراحل حركة الائتمان ما يلي:
عند الحصول على قرض ، يجب أن يكون المقترض مستعدًا لأن المُقرض سيرغب في التعرف على تاريخه الائتماني. يتكون أي سجل ائتماني من ثلاثة أجزاء: العنوان والرئيسي والإضافي. جميع أجزائها لها نفس القدر من الأهمية وكل منها يحمل عبئًا وظيفيًا خاصًا به.
يتضمن جزء الملكية جميع بيانات تعريف العميل الذي سبق له استخدام خدمات الائتمان. تُستخدم هذه التفاصيل للبحث عن سجل الائتمان الشخصي في قاعدة البيانات.
يحتوي الجزء الرئيسي من السجل الائتماني على معلومات مفصلة عن مبلغ إقراض العميل ، وعن جميع الشروط التي حددها البنك لسداد القروض ، وعن الأداء الفعلي لسداد القروض من قبل العميل نفسه. يوجد أيضًا في الجزء الرئيسي معلومات حول سداد القروض من قبل العميل على حساب الضمان. يجب أن يحصل مستخدم كتالوج السجلات الائتمانية أولاً على موافقة المقترض لمراجعة الجزء الرئيسي من السجل الائتماني. ومما لا شك فيه أن المقترض نفسه ، أي موضوع تاريخ الائتمان ، له كل الحق في دراسة الجزء الرئيسي من تاريخه الائتماني.
الجزء الإضافي من السجل الائتماني هو بطبيعته جزء مغلق من المستند ويحتوي على معلومات حول المؤسسة التي تشكل السجل الائتماني ، وحول جميع المستخدمين الذين تمكنوا من الوصول إلى هذه المستندات ، وحول جميع التواريخ التي تم فيها تقديم الطلبات المقابلة ، وما إلى ذلك. . يحق للمقترض أيضًا التعرف على هذا الجزء من المستند.
لا يمكن أن تنشأ علاقة ائتمانية وتعمل دون تحويل القيمة من المُقرض إلى المقترض والعكس صحيح ؛ فهي موجودة فقط على أساس الحركة المكانية للأموال المُقرضة. تعتبر حركة القيمة المُقرضة أهم خاصية جوهرية للائتمان ، وتخضع هذه الحركة لقوانين اقتصادية معينة.
إن قوانين الائتمان موضوعية وتعمل بشكل مستقل عن وعي الناس ، ويمكن تعديل محتواها وطريقة عملها وشكلها من مظاهرها مع تطور القوى المنتجة والعلاقات الاقتصادية للمجتمع.
يتم التعبير عن محتوى قانون سداد القرض في إعادة القيمة المقترضة إلى نقطة الحركة الأصلية ، أي تحويلها من المقترض إلى المُقرض. كما يجب ألا يغيب عن البال أن سداد القرض. التكلفة لا تشمل فقط عملية تحويلها من المقترض إلى المُقرض. يجب أولاً الإفراج عنه في منزل المقترض ، أي يجب أن يعود إلى المقترض بعد أن يكمل حركته في عملية التكاثر.
يرتبط قانون الحفاظ على القيمة المقترضة بجوهر الائتمان كعلاقة قيمة قائمة على معادلة التبادل. يجب أن يتلقى المُقرض ، عند انتهاء القرض ، من المقترض قيمة مساوية للقرض الصادر. من الناحية العملية ، يعتمد تنفيذ قانون الحفاظ على قيمة القرض على طبيعة استخدام القرض الذي حصل عليه المقترض ، وكذلك على استقرار القوة الشرائية للوحدات النقدية (معدل التضخم) ، منذ القرض يتم إرجاع القيمة إلى المقرض نقدًا. على سبيل المثال ، يمكن أن يؤدي الاستخدام غير المنتج (غير العقلاني) للأموال المستلمة في القرض إلى تدهور الجدارة الائتمانية للمقترض ، ولن يكون قادرًا على سداد الدين بالكامل للمقرض في الوقت المحدد.
يكشف قانون التوازن بين الموارد المفرج عنها والمعاد توزيعها على أساس السداد عن علاقة مستقرة بين القيمة المعارة ومصادرها. يوضح محتواه اعتماد حركة الائتمان على مصادر تكوين موارد الائتمان. من الضروري مراعاة الأموال المتداولة اقتصاديًا ، والتي تعمل كمصدر لتكوين القيمة المقترضة في قرض تجاري ، وكذلك إمكانية إنشاء موارد ائتمانية على أساس انبعاث الأموال.
يتفاعل قانون إلحاح القرض بشكل وثيق مع قانون سداد القرض. يعكس محتوى هذا القانون الطبيعة المؤقتة لعلاقة الائتمان ، أي وجود حدود زمنية لعملها. بعد كل شيء ، ميزة المعاملات الائتمانية هي توفير القيمة المعارة للاستخدام المؤقت فقط. الائتمان كعلاقة تنشأ على أساس حركة عائد القيمة محدودة في الوقت ، وتنشأ وتتطور وتتوقف عن الوجود في فترة زمنية معينة.
تعكس قوانين الائتمان ، من ناحية ، تفاصيل العلاقات الائتمانية ، ومن ناحية أخرى ، هي شكل من أشكال تنفيذ القوانين المالية.
قاعة مدينة Crocusشروط الإقامة اقرأ المزيد. يسعد نظام منازل موسكو "Rublevo-Myakinino" أن يقدم لك غرفًا من مختلف الفئات ، مع مراعاة التفضيلات الفردية لكل ضيف. شقق من غرفة واحدة وغرفتين من "الدرجة الممتازة" ، وغرف "فاخرة" ، بالإضافة إلى غرف من فئة "عادية" و "كومفورت".
يصاحب إبرام معاملة ائتمانية ظهور التزامات متبادلة للمشاركين فيها. يشجع الائتمان كعلاقة اقتصادية الاستخدام الرشيد للموارد المخصصة لإعادة القيمة المقترضة مؤقتًا.
مراحل حركة الائتمان هي كما يلي: إيداع الائتمان. الحصول على قرض من المقترضين ؛ استخدامه؛ تحرير الموارد ؛ عودة القيمة المقترضة مؤقتًا ؛ استلام المقرض للأموال المخصصة في شكل قرض.
كما هو الحال في هيكل الائتمان ، لا ينبغي أن يتعارض أحد عناصره مع عنصر آخر ، لذلك في تحليل مراحل حركة القيمة المقترضة ، لا يمكن عزل أحدها بشكل مصطنع ، ورفعها إلى مرتبة أساسي في التحليل. من جوهر هذه الفئة الاقتصادية. في بعض الحالات ، يتم انتهاك مطلب التحليل هذا: يعتبر ، على سبيل المثال ، أن القرض هو توفيره (التنسيب) ، وأن القرض هو استخدامه فقط ، وأخيرًا أن القرض ليس الأول وليس الثاني ، ولكن عودة قيمة القرض.
هذا النهج يكسر وحدة حركة الائتمان. لذلك ، لا يمكن أن يكون تقديم القرض غاية في حد ذاته ، فهو يرتبط بشكل طبيعي بحركة العائد ، ولا يمكن التفكير فيه بدون إعادة القيمة المقترضة. يمكن أن يوجد توفير الائتمان فقط من أجل استخدام خصائص المستهلك للكائن المعار ، وعودته إلى نقطة البداية. ومع ذلك ، فإن إيداع الائتمان في شكل قرض هو المرحلة الأولية في حركة الائتمان. وعادة ما يسبقه عملية تراكم القيمة. من أجل تحويل الأموال أو القيم إلى شخص ما ، يجب تجميعها. في الوقت نفسه ، كما لوحظ سابقًا ، يمكن وضع القيمة التي "تترك" مالكها في عملية بيع البضائع في المحكمة. على سبيل المثال ، قد لا يكون نقل السلع من قبل المُقرض إلى مزرعة المقترض بسبب التركيز ، أو تراكم الأصول المادية الحرة منه مؤقتًا ، ولكن بسبب الحاجة إلى مواصلة عملية التبادل ، لإكمال البداية.
القرض هو مجرد أحد أشكال تنظيم العلاقات الائتمانية ، ويصاحب حدوثها فتح حساب قرض. الائتمان مفهوم أوسع يفترض مسبقًا وجود أشكال مختلفة من تنظيم العلاقات الائتمانية ، سواء تطبيع مصادر أموال البنك أو يمثل أحد أشكال استثمارها. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تنظيم علاقات الائتمان ليس فقط في إطار قرض مصرفي ، ولكن أيضًا كإقراض تجاري ، عندما يتم تمثيل كل من المقترض والمقرض من قبل الشركات ، ويتم إضفاء الطابع الرسمي على علاقات الائتمان بينهما بواسطة كمبيالة. يعتبر القرض البنكي وسيلة مريحة للغاية ، وفي كثير من الحالات ، شكل لا غنى عنه من الخدمات المالية التي تتيح لك مراعاة احتياجات مقترض معين بمرونة وتكييف شروط الحصول على قرض له ، على النقيض من ذلك ، على سبيل المثال ، سوق الأوراق المالية ، حيث يتم توحيد شروط القرض وشروطه الأخرى.
إذا اعتبرنا الائتمان شكلاً من أشكال التصرف في الأموال ، فسيختفي عنصر محدد يؤثر على السمات الأساسية لهذه الفئة الاقتصادية. إدارة الموارد ليست فريدة من نوعها لعلاقات الائتمان. يمكنك أيضًا إدارة أموالك الخاصة للمؤسسات والمنظمات ، فضلاً عن الشؤون المالية ؛ وبالتالي ، فإن هذه الخاصية لا تميز الائتمان عن عدد من العلاقات الاقتصادية الأخرى فحسب ، بل على العكس من ذلك ، فهي نوع من "تذوب" في كتلتها.
الائتمان هو تحويل من قبل المُقرض للقيمة المُقرضة إلى المقترض لاستخدامها على أساس السداد ولصالح الاحتياجات العامة.
