برنامج التصريح ، تعليمات التعبئة للأفراد.
كل شخص تقريبًا لديه لحظة يحتاج فيها إلى تقديم إعلان 3-NDFL إلى مكتب الضرائب.
سواء كنت قد بعت سيارة أو شقة أو أي عقار آخر ، سواء تلقيت دخلاً إضافيًا لا يتعلق بمكان عملك الرئيسي ، يتعين عليك تقديم إقرار ضريبي 3-NDFL.
أيضًا ، عند شراء شقة ، يتمتع كل شخص بفرصة قانونية للحصول على خصم ضريبي ، مما يوفر على دفع ضريبة الدخل الشخصي. ولكن لهذا ، مرة أخرى ، تحتاج إلى تقديم إعلان 3-NDFL. ولدينا بالفعل مصلحة في الملء الصحيح وتقديم هذا الإعلان.
لقد قررت أنك بحاجة إلى تقديم إعلان 3-NDFL. وهنا توجد طريقتان. الطريقة الأولى هي الذهاب إلى المنظمة التي تملأ هذه الإقرارات ، ودفع مقابل عملها والحصول على إعلان 3-NDFL جاهز.
وهناك طريقة ثانية: أن تفعل كل شيء بنفسك. سوف تجد المساعدة في ملء إقرارك الضريبي في مقالتنا.
القراء الأعزاء!إذا لم تجد المعلومات اللازمة حول مشكلة معينة على موقعنا الإلكتروني ، فاطلبها عبر الإنترنت عبر الهاتف:
أيضا ، احصل على مساعدة قانونية مجانيةعلى موقعنا. السؤال الذي طرحته لن يجعلك تنتظر طويلاً!
هنا قد تعتقد أن ملء إعلان 3-NDFL أمر صعب ، وليس من الواضح أنك لم تفعل هذا مطلقًا وسترتكب بالتأكيد عددًا كبيرًا من الأخطاء. أريد أن أؤكد لكم هذا. نعم ، يعد ملء إعلان 3-NDFL شاقًا للغاية وسيتطلب بعضًا من جهودك. ولكن هناك أدوات برمجية خاصة تسهل ملء هذا الإعلان.
في هذه المقالة ، سنتحدث عن ملء إعلان 3-NDFL في البرنامج المجاني "إعلان 2016" ، الموزع على الموقع الإلكتروني www.nalog.ru التابع لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي.
(إذا كنت بحاجة إلى ملء إعلانات 3-NDFL للسنوات السابقة ، فيمكنك في هذا الموقع العثور على البرامج "إعلان 2015" ، 2014 ، إلخ. لملء الإعلانات الخاصة بالسنة المقابلة. أنصحك باستخدام البرنامج بالضبط في الاسم الذي يُشار إليه في العام ، والذي تريد تقديم إقرار بشأنه. البرامج ، على الرغم من تشابهها في الواجهة ، لا تزال مختلفة ، لأنه في كل عام هناك تغييرات في شكل إعلان 3-NDFL.)
نموذج طلب 2017 لاسترداد المبلغ المدفوع للضرائب
نموذج طلب لتسجيل ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية عبر الإنترنت ،
الشكل الجديد للإعلان بصيغة 3NDFL لعام 2017-
برنامج محدث "إعلان" لعام 2017 ، ملء تفصيلي -
يظهر برنامج إعلان 2016 على الموقع بعد نهاية العام تقريبًا مباشرةً. لكني لا أوصي بتنزيل الإصدار الأول ، لأنه عادة ما تزال هناك بعض الأخطاء المطبعية في البرنامج نفسه. ثم يقوم المبرمجون بإصدار التحديثات مع مراعاة جميع التعليقات. لذلك أنصحك بتحميل هذا البرنامج وتثبيته مع كافة التغييرات بنهاية شهر فبراير ، خاصة أنه لا يزال هناك متسع من الوقت لملء إعلان 3-NDFL وإرساله.
لذلك ، لقد قمت بتنزيل وتثبيت برنامج الإقرار 2016 ، واستلمت من صاحب العمل "شهادة دخل الفرد" (نموذج 2-NDFL) وأنت جاهز لبدء ملء إعلان 3-NDFL في البرنامج.
إطلاق برنامج إعلان 2016 والمضي قدما لملء النافذة الأولى.
نبدأ في إدخال البيانات في البرنامج لملء إعلان 3-NDFL.
إذا كنت تعرف رقم IFTS ، فحدده في "دليل عمليات التفتيش". خلاف ذلك ، وبعد الإشارة إلى عنوانك في نافذة المتصفح التي تفتح ، سترى رقم IFTS الخاص بك.
عند تقديم إعلان 3-NDFL للسنة الماضية لأول مرة ، أشر في رقم التصحيح - 0. عند إعادة تقديم إعلان 3-NDFL في حالة وجود أخطاء في الإعلانات السابقة ، حدد رقم التصحيح التالي (1 ، 2 ، 3 - يعتمد على هذا هو التعديل الخاص بك).
لقد ملأنا نافذة "ضبط شروط" برنامج "إعلان 2016". ننتقل إلى النافذة التالية "معلومات عن المُصرح".
نختار النافذة التالية لإعلان 2016 "معلومات حول المُصرح" وننتقل إلى إدخال بياناتنا الشخصية.
في هذه النافذة ، ندخل باستمرار المعلومات التالية عن أنفسنا:
1 اللقب والاسم والعائلة
3 تاريخ ميلادك
4 مكان الميلاد
5 بشكل افتراضي ، يشار إلى روسيا في عمود "بيانات المواطنة". إذا كان خلاف ذلك ، حدد من القائمة المنسدلة.
في البنود من 6 إلى 9 ، حدد تفاصيل وثيقة هويتك (عادةً ما يتم الإشارة إلى المعلومات من جواز سفرك هنا):
- نوع الوثيقة - جواز سفر مواطن من الاتحاد الروسي
نموذج طلب تحويل رواتب من قبل المؤسسة لبطاقة الموظف -
تحتوي علامة التبويب هذه على عنوان إقامتك في الاتحاد الروسي.
إذا كنت لا تعرف رمز OKTMO ، فيمكنك اكتشافه باتباع الرابط.
في النافذة التي تفتح ، وتحديد الكيان التأسيسي الخاص بك في الاتحاد الروسي (جمهورية ، إقليم ، منطقة) وإدخال اسم بلديتك (المدينة ، المقاطعة) ، ستجد رمز OKTMO.
لقد انتهينا من إدخال معلومات عن أنفسنا في برنامج إعلان 2016 وننتقل إلى النافذة التالية "الدخل المستلم في الاتحاد الروسي".
ننتقل إلى ملء نافذة "الدخل المستلم في الاتحاد الروسي" من أجل إدخال معلومات إعلان 3-NDFL المستقبلي حول جميع دخلنا الذي تلقيناه خلال العام الماضي.
في هذه النافذة ، توجد أربع علامات تبويب تشارك كل دخلك ، وفقًا لمعدل ضريبة الدخل الشخصي الذي تخضع له:
1. لنبدأ في ملء علامة التبويب في برنامج "إعلان 2016" حول الدخل الذي تحصل عليه من صاحب العمل والضريبة بمعدل 13٪. للقيام بذلك ، سوف تحتاج إلى "شهادة دخل الفرد" 2-NDFL.
2. في نافذة "مصدر الدفع" ، أدخل معلومات عن صاحب العمل من شهادة 2-NDFL.
3. إذا كانت لديك خصومات ضريبية قياسية ، وتم تطبيقها عليك من قبل صاحب العمل هذا ، فحدد المربع "حساب الخصومات القياسية من خلال هذا المصدر". يمكن أيضًا رؤية هذه المعلومات في المساعدة 2-NDFL في القسم 4 "قياسي ، اجتماعي ، إلخ. الخصومات ".
4. ننقل بياناتنا إلى برنامج "إعلان 2016" إلى نافذة "معلومات عن الدخل"
في البندين 5 و 6 ، حدد رمز الدخل.
رموز الدخل الأكثر استخدامًا هي:
2000 هو راتبك ، بما في ذلك. جائزة؛
2012 - مدفوعات الإجازة ؛
2300 - استحقاقات العجز المؤقت (إجازة مرضية).
في الوقت نفسه ، نشير إلى شهر استلام الدخل كرقم (يناير - 1 ، فبراير - 2 ، ... ، ديسمبر - 12).
8. ننتهي من ملء هذه المنطقة من إعلان 3-NDFL المستقبلي عن طريق إدخال معلومات حول القاعدة الضريبية ، وضريبة الدخل الشخصي المحسوبة والمقتطعة. مرة أخرى ، يتم نقل كل هذه المعلومات من شهادة 2-NDFL (القسم 5) إلى برنامج إعلان 2016.
ضع في اعتبارك الموقف: لقد قمت ببيع شقة العام الماضي وتحتاج إلى عكس هذه العملية في إعلان 3-NDFL.
نضيف مصدرًا آخر للدفع ونطلق عليه اسم "بيع شقة". غالبًا ما يوصى بالإشارة إلى المشتري هنا. لذلك ، أخيرًا ، يُشار إلى مصدر الدفع لدينا على أنه "بيع شقة لإيفانوف الثاني".
لا نشير إلى أي بيانات أخرى (TIN ، KPP ، OKTMO) هنا.
نختار الكود 1510 - الدخل من بيع المباني السكنية ، والشقق ، والغرف ، والبيوت الصيفية ، إلخ. (باستثناء الأسهم).
نشير إلى المبلغ من عقد بيع الشقة.
بشرط أن تكون قد امتلكت شقتك لمدة تقل عن ثلاث سنوات ، اعتبارًا من 01/2016 لمدة خمس سنوات ، يمكنك فقط المطالبة بالخصومات التالية:
على سبيل المثال ، اشتريت شقتك مقابل 120000 روبل. (ولديك عقد البيع هذا) ، لكنك بيعت بمبلغ 1500000 روبل. وفي نفس الوقت امتلكتها لمدة تقل عن ثلاث سنوات. يمكن أن يكون الخصم بالنسبة لك إما 1،000،000 (رمز 901) أو 1،200،000 (رمز 903 - مع الأخذ في الاعتبار مقدار نفقات شراء هذه الشقة).
إذا كنت قد اخترت الرمز 903 في البند 9 ، في البند 10 يشير إلى تكلفة الشقة عند الشراء وعند تقديم إعلان 3-NDFL ، قم بإرفاق العقد الذي اشتريت بموجبه شقتك.
في البند 11 ، حدد شهر بيع عقارك.
لذلك ، لقد انتهينا من ملء علامة تبويب الدخل لإقرارك الضريبي 3-NDFL.
إذا كنت تتقدم بطلب للحصول على ممتلكات و / أو خصومات اجتماعية ، فأنت بحاجة إلى توخي الحذر بشكل خاص عند إكمال القسم التالي.
بالنسبة للكثيرين ، هذا القسم هو السبب في أنهم قرروا ملء وتقديم إعلان 3-NDFL.
في علامة التبويب هذه ، تقوم بإدخال معلومات للحصول على خصومات قياسية وخصومات لشراء شقة (خصم ملكية) ، لتعليم الأطفال ودفع مقابل العلاج ، (الخصم الاجتماعي).
لنبدأ في ملء هذا القسم من برنامج "إعلان 2016" من علامة التبويب "الخصومات القياسية"
1 إذا كنت تتقدم بطلب للحصول على خصومات ضريبية قياسية ، فضع علامة في المكان المناسب.
2 إذا كنت تنتمي إلى فئة المواطنين الذين يطالبون بخصم بموجب الرمز 104 (المادة 218 ، البند 1 ، البند 2 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي) أو الرمز 105 (المادة 218 ، البند 1 ، البند 1 من الضريبة كود الاتحاد الروسي) ، ضع علامة في المكان المناسب. إذا لم تقدم طلبًا ، فضع علامة أيضًا.
3 استقطاع لكل طفل. في هذه الفقرة ، وضح عدد الأطفال لديك. إذا كانت لديك عائلة كبيرة ، فذكر عدد الأطفال لديك ، بدءًا من الأسرة الثالثة. إذا كان هناك أطفال معاقون ، فاذكروا ذلك أيضًا. إذا كان لديك إضافة في العائلة خلال العام ، فقم بإلغاء تحديد فئة الأطفال المقابلة وحدد عدد الأطفال في الأعمدة.
على سبيل المثال ، في بداية العام كان لديك طفل واحد ، وطفل آخر ولد في مايو. ثم نقوم بإلغاء تحديد المربع الخاص بالعدد الثابت للأطفال. ونضع يدويا من يناير إلى أبريل - طفل واحد ، من مايو - طفلين.
يتم استخدام العمود الأول من كل شهر عندما يكون هناك أقل من ثلاثة أطفال. يتم استخدام العمود الأوسط عند ثلاثة أو أكثر. العمود الثالث - إذا كان هناك أطفال معاقون.
لقد انتهينا من الخصومات القياسية وانتقلنا إلى الخصومات الاجتماعية.
لا تنس توثيق نفقاتك.
لملء هذا العنصر من إعلان 3-NDFL المستقبلي ، ستحتاج إلى بيانات من الإعلان السابق (إذا لم يكن كل هذا من أجلك للمرة الأولى) ، شهادة من البنك حول الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري (هذه المعلومات ضروري إذا كنت تتقدم بطلب للحصول على خصم وفائدة).
1 نبدأ كمعيار. نلاحظ أننا ندعي هذا الخصم.
2 نشير إلى طريقة الاستحواذ - اتفاقية شراء وبيع أو استثمار
3 اسم الكائن - شقة (منزل ، غرفة ، إلخ)
4 نوع الملكية - ملكيتك الشخصية (الفردية) (أو الملكية المشتركة مع وبدون تقسيم الأسهم ، وما إلى ذلك)
5 علامة دافع الضرائب - صاحب الكائن (أو غيره)
6 يشار هنا إلى عنوان العقار.
7 في هذا السطر ، اكتب وقت تسجيل ملكيتك للشقة ، حتى لا يكون هناك خطأ ، راجع هذا التاريخ في شهادة تسجيل الملكية.
8 يتم ملء هذا العنصر إذا اشتريت شقة قبل 01.01.2014. ثم تشير إلى الحصة التي تمتلكها. إذا بعد 01.01.2014. هذا المجال غير نشط.
9 حدد تكلفة العنصر (أو المشاركة). خذ هذه المعلومات من عقد بيع شقتك. لكن ضع في اعتبارك أنك لن تحصل على خصم بمبلغ يزيد عن مليوني روبل ، أي قد تبلغ قيمة الممتلكات الخاصة بك 10 ملايين ، لكن الخصم سيكون 2 مليون فقط. روبل.
10 في هذا العمود ، يجب أن تشير إلى المبلغ الكامل للفائدة التي تدفعها على قرض الرهن العقاري إذا اشتريت شقتك بقرض عقاري. للقيام بذلك ، قم بإضافة مبلغ الفائدة من إعلان 3-NDFL الخاص بك عن العام السابق (إذا لم يكن الإعلان الحالي هو الأول) ومن كشف حساب بنكي حول الفائدة المدفوعة.
انقر فوق نعم وتابع لملء النافذة الأخيرة.
أكثر من ذلك بقليل وسيتم ملء إعلان 3-NDFL الخاص بنا.
11 في هذه الفقرة ، أشر إلى الخصم الذي تم توفيره لك بالفعل لجميع عائدات 3-NDFL السابقة. إذا كان هذا هو أول إعلان 3-NDFL الخاص بك ، فيجب أن يكون لديك "0" في هذا السطر.
12 المبلغ المحول من العام السابق يساوي الفرق بين القيمة الإجمالية للممتلكات والخصومات للسنوات السابقة (انظر التصريحات السابقة 3-NDFL). في هذا المثال ، التكلفة الإجمالية للشقة هي 1،000،000 ، في السنوات السابقة تم الحصول على خصم 300،000. لذلك يتبقى 1،000،000 - 300،000 = 700،000. إذا كان هذا هو أول إعلان 3-NDFL الخاص بك ، فسيكون هناك مبلغ في البند 12 يساوي قيمة العقار.
13 إذا تلقيت خصمًا من صاحب العمل ، أي لم تقم بحجب ضريبة الدخل الشخصي ، ثم أدخل هذا المبلغ في هذا السطر.
14 إذا كنت تقدم طلبًا للحصول على خصم للحصول على فائدة على قرض رهن عقاري ، فقم بتعبئة هذا البند بنفس الطريقة الواردة في الفقرات. 11-13.
تهانينا ، لقد أدخلت جميع البيانات للحصول على تصريح 3-NDFL في البرنامج. لقد انتهت مساعدتنا في ملء الإقرار الثالث لضريبة الدخل الشخصي. يبقى طباعته و / أو حفظه كمستند.
لتحديد عنصر القائمة الرئيسية: التصريحات - تحقق.
إذا لم يعثر الفحص على أي أخطاء ، فتابع طباعة الملف وحفظه:
الإعلانات - الطباعة والإقرارات - تصدير إلى xml.
هذا كل شيء ، تتم طباعة إعلان 3-NDFL الخاص بك وحفظه على بطاقة فلاش. يمكنك الذهاب إلى مكتب الضرائب وتقديم إقرارك الضريبي.
استشارة قانونية!هل لديك الكثير من الأسئلة؟ لست متأكدًا من كيفية حلها؟ لم تجد إجابة لسؤالك في الموقع؟ اطلب منهم محامين ذوي خبرة ، سيتم إرسال الإجابة في غضون 10 دقائق. المشورة القانونية مجانية بالكامل ! المساعدة في القانون الإداري والأسري والسكني والمدني والجنائي! للإجابة |
يشير نظام الضرائب العام الساري على أراضي الاتحاد الروسي إلى أنه يجب على كل رجل أعمال تقديم بيان دخله سنويًا إلى مفتشية الضرائب. هذا المعيار منصوص عليه في القانون ذي الصلة ، وفي حالة انتهاكه ، يواجه صاحب المشروع غرامة كبيرة. يسمى البيان نموذج 3-NDFL ويتم تقديمه في نموذج ورقي خاص. سنخبرك بكيفية ملء نموذج 3-NDFL بشكل صحيح وما الفروق الدقيقة التي يجب مراعاتها عند الإرسال.
يتم تقديم هذا النموذج ليس فقط من قبل رواد الأعمال الأفراد ، ولكن أيضًا من قبل جميع مواطني الاتحاد الروسي الذين حصلوا على دخل خارج وظيفتهم الرئيسية. يتم ذلك حتى لا يتم خصم ضريبة الدخل من الدخل المستلم. يمنح هذا الإعلان الشخص الحق في الحصول على خصومات ضريبية وممتلكات متزايدة ، وهو أمر مفيد للغاية عند الحصول على رهن عقاري ، والدراسة ، وما إلى ذلك.
يتم تقديم النموذج 3-NDFL من قبل كل من رواد الأعمال الأفراد والأفراد الذين حصلوا على دخل
عادة لا يتسبب ملء مثل هذا النموذج في صعوبات لشخص مدرب - فالأسئلة الواردة فيه واضحة للغاية ، وجميع النقاط موصوفة في عدد كبير من الأمثلة. رجال الأعمال والأشخاص العاديون أنفسهم منخرطون في ملء مثل هذه المستندات ، وهذا أمر قانوني تمامًا. الشيء الوحيد الضروري هو الامتثال لمتطلبات معينة من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
إذا ارتكبت خطأ أثناء عملية التسجيل ، فسوف يوجهك المفتش إليه ويطلب منك تصحيحه. يجب ألا تكون هناك تصحيحات في البيان نفسه - سيكون عليك إعادة كتابة كل شيء. في الوقت نفسه ، لا يمكن للمفتش التحقق من صحة البيانات المقدمة بأي شكل من الأشكال. إذا وجدت بعد الإيداع أن الدخل قد تجاوز المبلغ المعلن ، يمكنك تقديم إقرار إضافي يسمى "توضيح". هذا الخيار مناسب تمامًا لأصحاب المشاريع - التصريح المقدم ذاتيًا ، والذي لا يستلزم زيادة في مقدار الالتزامات ، لا يعني تطبيق أي عقوبات.
ملحوظة:إذا تم تحديد تناقض مع الدخل الحقيقي ، فسيتعين عليك دفع ضريبة ، ودفع غرامة عن الفترة بأكملها ، بالإضافة إلى غرامة. لذلك ، من الأفضل تقديم الإعلان بنفسك.
قبل أن تتعلم كيفية ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL بشكل مستقل ، دعنا نلقي نظرة على الحالات التي يتم تقديمها على الإطلاق. يعتبر هذا النموذج مفتاحًا للإبلاغ من قبل الأفراد ورجال الأعمال. يشير إلى جميع الدخل الذي تم تلقيه في العام الماضي (مطروحًا منه أجور الموظفين). يجب أن يتضمن هذا النموذج الأموال التي حصل عليها المواطن من:
يجب تعبئة الإعلان بشكل مقروء وبحروف كبيرة
أيضًا ، يتم تقديم هذا الإعلان إذا:
تقديم إقرار عبر النموذج الإلكتروني
لذا ، فأنت تعرف بالفعل كيف يتم ملء إعلان 3-NDFL - لا يوجد شيء معقد بشأنه. باستخدام مثالنا ، يمكنك تعبئته بسرعة وبشكل صحيح. لكن الآن دعونا نلقي نظرة على سؤال آخر - ما هي فوائده؟ جاد بما فيه الكفاية - يحق للشخص الذي اجتاز مثل هذا المستند الحصول على خصومات ضريبية.
يدفع صاحب العمل ضرائب للفرد ، ويقتطع مبلغ الضريبة من الراتب. ومع ذلك ، لا يمكن لجميع الأفراد النوم بسلام ، والاعتماد فقط على محاسب الشركة. هناك حالات يجب فيها على شخص في حالة الفرد أن يملأ إقرارًا إضافيًا - 3 ضريبة دخل شخصية. سنخبرك بكيفية ملء 3 ضرائب على الدخل الشخصي ومن الذي يجب أن يملأها.
يجب على الأفراد تقديم الإقرار الضريبي في الحالات التالية:
اختياريًا ، إذا رغبت في ذلك ، يمكنك ملء 3 ضرائب على الدخل الشخصي من أجل الحصول على خصومات ضريبية.
في عام 2019 ، يتعين عليك تقديم إقرار مكتمل لعام 2017. إذا تلقى شخص ما دخلاً على هذه العناصر ، فيجب أن يكون الإعلان المكتمل في مكتب الضرائب بحلول 30 أبريل.
إذا تم تقديم الإعلان فقط من أجل تلقي الخصومات ، فيمكنك الاتصال بمكتب الضرائب في أي يوم عمل في عام 2019.
منذ عام 2017 ، يمكن لمكتب الضرائب حساب المبلغ الذي يتعين دفعه بنفسه وإرسال أوامر الدفع. في هذه الحالة ، يجب على دافع الضرائب سداد الديون بحلول 1 ديسمبر. ولم تعد بحاجة إلى ملء الإعلان.
تحتاج إلى تقديم إقرار إلى مصلحة الضرائب في مكان إقامتك. من 1 يناير إلى 2 مايو ، ستعمل سلطات الضرائب في وضع محسّن - في أيام الأسبوع حتى الثامنة مساءً ، وكذلك حتى الثالثة بعد ظهر يوم السبت.
تستحق الخصومات الضريبية في الحالات التالية:
هذه ليست قائمة كاملة ، لكنها فقط الأمثلة الأكثر شيوعًا. يمكن العثور على جميع حالات التخفيضات الضريبية على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية أو عن طريق الاتصال بمكتب الضرائب في مكان إقامتك.
إذا أراد دافع الضرائب إعادة جزء من الضريبة المدفوعة (الخصم) ، فيجب إرفاق المستندات الإضافية بالإقرار ، والتي تؤكد حق الخصم. على سبيل المثال ، المستندات الخاصة بشقة تم شراؤها ، أو شهادة من أحد البنوك حول سداد قرض ، أو شهادة من الجامعة تفيد بأن الطالب يدرس بدوام كامل.
هناك عدة طرق لملء مستند لمكتب الضرائب:
تتكون التعليمات 3 NDFR من: صفحة العنوان ، قسمين ، الأوراق A-G ، الورقة D1 ، الورقة E1 ، الأوراق Zh-I.
تحتوي صفحة العنوان على بيانات شخصية قياسية حول الدافع.
القسم 1 مطلوب للإشارة إلى الغرض من الإعلان - لدفع ضريبة إضافية للميزانية ، أو للمطالبة بخصم ضريبي. يسرد القسم 2 مقدار الدخل.
تحتوي الورقة أ على بيانات عن المؤسسات التي دفعت رواتب أو رسوم.
هناك حاجة إلى الورقة D و E للإشارة إلى الخصومات. الورقة D - للممتلكات (بيانات عن العقارات المكتسبة) ، والصحيفة E - لجميع الآخرين (معلومات عن حقوق الاستقطاعات القياسية والاجتماعية).
إذا كانت لديك أي أسئلة - كيف تملأ بشكل صحيح إقرار ضريبة الدخل الشخصي الثلاثة - فمن الأفضل الاتصال بمكتب الضرائب في مكان إقامتك للحصول على المساعدة. تم فتح خط هاتف ساخن خصيصًا لتقديم المشورة بشأن ملء الإعلان.
إعداد وتقديم الإقرارات الضريبية للعديد من دافعي الضرائب من حيث الإجهاد يمكن مقارنته بالامتحان أو الدفاع عن الأطروحة. في بعض الأحيان ، يتحول جمع الشهادات وإدخال المعلومات في جميع النماذج الضرورية إلى تمرين شاق إلى حد ما. أصعب نقطة في هذه العملية هي الملء الصحيح للإقرار ، لأنه في حالة الفشل ، سيعيد المفتش المستند وسيتعين عليك البدء من جديد. لاجتياز هذا الاختبار في المرة الأولى ، تحتاج إلى التعرف على ورقة الغش التي تشرح كيفية ملء الإقرار الضريبي 3-NDFL.
تم تصميم هذا النموذج لغرض حجب ضريبة الدخل الشخصي.
كقاعدة عامة ، يقوم صاحب العمل ، الذي يتصرف في هذه الحالة كوكيل ضرائب ، بتحويل ضريبة الدخل الشخصي من رواتب الموظفين إلى خزينة الدولة. في جميع الحالات الأخرى ، التي تنطوي على تلقي الفرد لأرباح ، يجب التعامل مع دفع الضرائب بشكل مستقل عن طريق تقديم إقرار إلى موظفي دائرة الضرائب الفيدرالية.
بالإضافة إلى الأفراد ، يجب تقديم الإعلان عن طريق:
على الرغم من التعقيد الظاهر لهذه المهمة ، سوف يستغرق الأمر بضع خطوات بسيطة لإنشاء إعلان 3-NDFL.
هذه الصفحة هي الأسهل لملء. بالإضافة إلى إدخال جواز السفر ومعلومات الاتصال والاسم الكامل ، يجب إدخال رموز معينة في بعض الأعمدة.
ملامح الحشوة:
يجب ترقيم الصفحات على النحو التالي: "001" وهكذا. يجب ترك القسم المخصص للمفتش فارغًا ، لأنه سيدخل البيانات عند تقديم المستند.
عند العمل على الإعلان ، يُنصح ببدء ملئه من الصفحة الأخيرة: أولاً وقبل كل شيء ، عليك الانتباه إلى الورقة "ب" ، ثم القسم 2 والقسم 1. ولا ينبغي إغفال أنه في كل صفحة ضروري للإشارة إلى رقمه ورقم التعريف الضريبي واسم دافع الضرائب بالكامل.
لملء بعض الأعمدة ، ستحتاج إلى بيانات حول رموز أنواع النشاط ، والتي يمكن أخذها على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي.
ملامح الحشوة:
يجب إعداد الورقة "ب" بشكل منفصل لكل نوع من أنواع النشاط. بعد ذلك ، في الورقة الأولى ، من الضروري الإشارة إلى البيانات النهائية في المجموعة الثالثة من المؤشرات.
في العمود "001" يجب تحديد معدل الضريبة. إذا قام دافع الضرائب بإعداد تقرير عن عدة معدلات ، فمن الضروري إجراء حساب منفصل لكل منها.
ملامح الحشوة:
في هذا القسم ، يجب عليك إدخال البيانات الموجزة لجميع صفحات الإعلان:
لا ينبغي أن ننسى أنه يجب وضع الشرطات في جميع الأعمدة التي لا تحتوي على بيانات.
سمحت لنا سنوات الخبرة العديدة للمفتشين في قبول الإعلانات بتوحيد الأخطاء الرئيسية التي يرتكبها مقدمو الطلبات عند ملء البيانات.
الجدول 1. أخطاء عند ملء المستند
| خطأ | وصف |
|---|---|
| خطأ # 1 | عند ملء صفحة العنوان ، لا يتم الإشارة إلى رقم التصحيح. عند التقديم الأول للإعلان ، على سبيل المثال ، يجب وضع الرقم "0". |
| خطأ # 2 | تم إدخال رمز فئة المقيم الضريبي بشكل غير صحيح. يجب على الفرد الذي فتح رائد أعمال فردي إدخال الرمز "720" في أي حال ، حتى لو تم إلغاء تسجيله خلال الفترة المشمولة بالتقرير أو لم يتلق ربحًا من الأنشطة التجارية. |
| خطأ # 3 | كود OKATO غير صالح. يقوم معظم المتقدمين بنقلها من شهادة 2-NDFL ، لكن من الضروري الإشارة إلى رمز مكان الإقامة. |
| خطأ # 4 | تفسير خاطئ لعمود "محل الإقامة". تحتاج إلى إدخال البيانات في مكان التسجيل ، وليس في الموقع الفعلي. |
| خطأ # 5 | لا يوجد توقيع في كل صفحة من الإعلان. |
| خطأ # 6 | لا يشير القسم 6 دائمًا إلى KBK و OKATO ومقدار الضريبة الواجب دفعها بالإضافة إلى ذلك أو ردها. |
يحتوي نص الإعلان على تلميحات ، وإذا كنت تفكر مليًا في ملئه ، يمكنك تحقيق النجاح في هذا الحقل الصعب في المرة الأولى.
يسعى نموذج الإبلاغ المعمول به 3-NDFL إلى هدف الإعلان عن الدخل واسترداد مبالغ معينة من الخصم الضريبي من الأفراد. قد يواجه دافعو الضرائب الذين لم يواجهوا من قبل ملء مستندات إعداد التقارير الضريبية صعوبات تتعلق بمسألة كيفية ملء إقرار ضريبي على الدخل الشخصي 3. للفترة الزمنية التي يحددها القانون لتقديم التقارير الضريبية ، خضع هيكل النموذج 3NDFL لتغييرات في شكله ومحتواه عدة مرات.
تم إجراء التغييرات أيضًا في هيكل التقارير في عام 2019. كجانب إيجابي من التغييرات ، يمكن ملاحظة انخفاض كمية البيانات المنقولة وإمكانية تقديم النموذج في شكل إلكتروني دون مغادرة المنزل.
لم تتغير قائمة الأشخاص الذين اقتطعوا أموالاً من الميزانية الفيدرالية في شكل ضريبة دخل ، ونتيجة لذلك ، يتعين عليهم تقديم بيانات مالية إلى سلطات الرقابة الضريبية ، مقارنة بالسنوات السابقة (على وجه الخصوص ، 2018).
كما في السابق ، يتعين على الفئات التالية من المواطنين تقديم إعلان:
ببساطة ، يتعين على جميع الأشخاص الذين حصلوا على أي دخل لم يتم اقتطاع ضريبة الدخل منه من قبل وكلاء الضرائب (على سبيل المثال ، صاحب العمل) تقديم إقرار 3-NDFL. يتم تحديد هذا الإجراء من قبل الفن. 228 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي.
تم وصف أعلاه حالات الإيداع الإلزامي لتصريح 3-NDFL لغرض دفع الضرائب. ولكن يتم تقديمه أيضًا لاسترداد الخصم الضريبي. يتم وضع قائمة بالسلع والخدمات قانونًا ، عند الاستحواذ (الاستخدام) التي يمكن أن تتوقع استرداد 13 بالمائة من قيمتها للأموال الشخصية لدافعي الضرائب المحترمين من مواطني روسيا. اعتبارًا من 1 يناير 2019 وما بعده ، تشمل هذه القائمة:
للأفراد الذين يرغبون في الوفاء بالتزام دفع الضرائب أو ممارسة حقهم المدني في إرجاع خصم ضريبي بنسبة 13 في المائة من الأصول التي يتم إنفاقها على ترتيب وشراء السكن والعلاج ودفع المؤسسات التعليمية والنفقات الأخرى المنصوص عليها في قانون الضرائب ، هناك ثلاث طرق رئيسية لملء إعلان 3-NDFL. في عام 2019 ، تتوفر أيضًا طريقة رابعة للأفراد - الملء التفاعلي:
فيما يتعلق بالعائدات المتعددة للإعلانات التي تم تنفيذها بشكل غير صحيح ، أجرى المتخصصون في دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا تحليلًا إحصائيًا للصعوبات الرئيسية في ملء المستند ونفذوا أعمالًا لتبسيطها. تتعلق المشكلة الرئيسية بالأفراد الذين يمارسون ريادة الأعمال الفردية والمواطنين العاديين الذين يتلقون دخلًا بشكل غير منتظم ، وبالتالي نادرًا ما يواجهون الحكم المستقل للإبلاغ الضريبي.
في عام 2019 ، تغير شكل الإعلان في اتجاه تبسيطه ، وتم استبعاد عدد من النقاط الإلزامية سابقًا وأعيد هيكلة هيكل المستند نفسه. تم استبعاد بعض الأقسام تمامًا من المستند ، وتم إحضار بعضها في تطبيقات منفصلة ، والتي يتم توفيرها الآن عند الطلب ، اعتمادًا على الموقف المحدد. يتكون الإعلان المحدث من ثلاثة مكونات - صفحة عنوان وقسمان رئيسيان وثمانية ملاحق.
ندرج التغييرات الرئيسية التي أثرت على نموذج الإعلان ، اعتبارًا من 1 يناير 2019:
يمكن للمستخدمين الذين لديهم حساب تم التحقق منه ومسجل على بوابة الخدمات الحكومية الاستفادة من خيار الإقرار الضريبي عبر الإنترنت. للقيام بذلك ، يكفي أن يكون لديك جهاز كمبيوتر شخصي متصل بالإنترنت أو تطبيق مثبت على أداة محمولة.
الإجراء التدريجي للعمل على البوابة مقسم إلى نقاط ويبدو كالتالي:
الإجراء بأكمله لا يستغرق حتى 15 دقيقة. نموذج الملء متاح للطباعة أو التنزيل على جهاز الكمبيوتر الخاص بك بتنسيقات قابلة للتحرير أو الدراسة عبر الإنترنت. بعد إرسال التصريح في غضون الوقت المحدد (3 أشهر) ، سيتم إرسال خطاب إلى عنوان البريد الإلكتروني المشار إليه مع نتائج النظر في المستند.
وتجدر الإشارة إلى أن سهولة تسجيل الإعلان متاحة فقط للمستخدمين الذين لديهم توقيع إلكتروني. في غيابه ، لا يتغير الإجراء العام لإعداد الإعلان ، باستثناء المرحلة الأخيرة. في الفقرة الأخيرة ، سيتعين عليك تحديد علامة التبويب "طباعة" وأخذ المستند المطبوع إلى مصلحة الضرائب بنفسك.
إذا كنت ترغب في إعداد إعلان على جهاز كمبيوتر ثم إرساله إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية ، فستحتاج إلى برنامج الإقرار. بفضل مساعدتها ، من السهل أيضًا تحضير 3-NDFL. هكذا يتم فعل هذا:
سيتم احتساب كل شيء وملؤه تلقائيًا. المعلومات المحددة الوحيدة التي يجب إدخالها يدويًا هي رمز OKTMO. يمكن العثور عليها أيضًا على موقع FTS.
يتم تنظيم الموعد النهائي لتقديم الإعلان بشكل صارم بموجب المادة 229 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. الموعد النهائي لتقديم الوثيقة هو اليوم الأخير من شهر أبريل ، السنة التالية للسنة المشمولة بالتقرير. لتقديم 3 تقارير ضريبية على الدخل الشخصي من قبل الأفراد لعام 2018 ، الموعد النهائي هو 30 أبريل 2019. من أجل منع التأخيرات الناشئة عن المستندات المنفذة بشكل غير صحيح ، يوصى بتقديم 3 إقرار ضريبي على الدخل الشخصي قبل الموعد النهائي بقليل. بالنسبة للمواطنين الأجانب المقيمين على أراضي الاتحاد الروسي ، يتم تحديد الموعد النهائي لتقديم الإعلان في الشهر السابق لمغادرة البلاد.
المواعيد النهائية المحددة لتقديم الإقرار صالحة فقط في حالة الإعلان عن الدخل. لغرض الحصول على خصم ، يمكن تقديم 3-NDFL في أي وقت بعد نهاية فترة التقرير.
في تواصل مع
