من بين أهم مؤشرات أداء البنك التجاري محفظة القروض. قد يكون لها هيكل معقد إلى حد ما وتتطلب نهجا متوازنا لتفسير المؤشرات الواردة فيه. ولكن على الرغم من ذلك، يتعين على البنوك فحص محفظة قروضها بانتظام. إن الحل الناجح لهذه المشكلة هو العامل الأكثر أهمية في كفاءة المؤسسة المالية. ما هو هيكل محفظة القروض؟ وكيف يمكنك تحليل المؤشرات الواردة فيه؟
محفظة القروض، إذا اتبعت أحد المفاهيم الشائعة بين الباحثين الروس، هي رصيد الدين المستحق للبنك (أو كيان تجاري آخر) الناتج عن تقديم القروض لمنظمات أو أفراد آخرين. يمكن أن تكون طرق تحديد قيمة المؤشر المقابل مختلفة تمامًا.
وبالتالي، يرى بعض الباحثين أنه من الضروري إدراج الفائدة في محفظة القروض فيما يتعلق بجداول سداد الدين بالكامل، بينما يفضل البعض الآخر إدراج الدين الرئيسي فقط بوضوح، وحساب المكونات الأخرى للقرض باستخدام صيغ خاصة. والحجة هي أن الكيان الدائن يمكنه سداد الدين قبل الموعد المحدد وبالتالي عدم دفع الفائدة.
يعد تحليل محفظة قروض البنك أمرًا في غاية الأهمية من وجهة نظر تقييم استقرار المؤسسة المالية المقابلة. والحقيقة هي أن هذا النوع من المنظمات التجارية يولد الجزء الأكبر من أرباحه، كقاعدة عامة، من خلال تقديم القروض. ومع ذلك، من المهم ليس فقط حجم القروض التي أصدرها البنك، ولكن أيضًا مدى انضباط المقترضين في السداد. وبالتالي، فإن أحد المعايير الرئيسية التي تحدد جودة محفظة القروض الخاصة بالمؤسسة المالية هو ملاءة الأشخاص الذين يقدمون لهم القروض. يمكن تحديده بناءً على مجموعة متنوعة من المؤشرات.
إذا كنا نتحدث عن الكيانات القانونية، فقد تكون هذه:
الدوران المالي
مستوى العبء الائتماني الحالي للمؤسسة؛
تفاصيل العقود الرئيسية والعوامل الأخرى التي تضمن استقرار الإيرادات؛
تاريخ الرصيد.
فيما يتعلق بالمقترضين من ذوي صفة الأفراد، يمكن تحديد ملاءتهم بناءً على:
من حجم الراتب؛
من استدامة الشركة صاحبة العمل؛
من المستوى الحالي للديون؛
يمكن استخدام كل من المستندات الداخلية للشركة وتلك التي تعكس تفاعل البنك مع مقترضين محددين كمصادر لإجراء التحليل المناسب. بادئ ذي بدء، هذه هي اتفاقيات القروض والتطبيقات (والتي، كقاعدة عامة، تحتوي على معلومات مفصلة عن العميل).
محفظة القروض هي مؤشر يعكس القروض من حيث الشروط والمبالغ ومستوى الربحية، ويتم تحديدها بناءً على شروط الاتفاقية مع المقترض. ويمكن أيضًا أخذ المخاطر الاقتصادية المختلفة في الاعتبار. يتم استخدام تحليل محفظة قروض البنك، أولاً، لتحديد أقصى ربح ممكن للمؤسسة المالية، والذي قد ينشأ عند عودة رأس المال من قبل المقترضين، وثانيًا، لتحديد العوامل المحتملة التي قد تمنع المقترضين من سداد قروضهم في الوقت المحدد. وكاملا البنك.
كيف يمكن تحديد مؤشرات محددة تميز المعيار المدروس لاستقرار البنك؟ كيف يمكن أن يبدو هيكل محفظة القروض؟ في أغلب الأحيان، يتم تصنيف القروض على الأساس التالي:
التصنيف كعملة أجنبية أو الروبل؛
طريقة التقديم؛
شروط السداد؛
الوضع القانوني للمقترض؛
البلد الأصلي للشخص الذي يتم اعتماده.
وبطبيعة الحال، يمكن استكمال قائمة المعايير هذه بعناصر أخرى.
يشار إلى أن بعض أنواع القروض لا تخضع للإدراج في محفظة القروض. عندما يكون ذلك ممكنا؟ في منهجية العديد من المؤسسات المصرفية، من المعتاد عدم إدراج القروض الصادرة للسلطات الحكومية والأموال من خارج الميزانية في قائمة الأصول. وقد يرجع ذلك إلى إصدار هذه القروض دون متطلبات ضمانات كبيرة أو بأسعار فائدة تختلف بشكل كبير عن أسعار السوق. محفظة القروض هي مؤشر يعكس الأنشطة النموذجية للمؤسسة المالية. القروض بأسعار فائدة تفضيلية قد لا تستوفي هذا المعيار.
يمكن أيضًا إصدار القروض غير المدرجة في محفظة قروض أحد البنوك التجارية للهياكل الشريكة أو المؤسسات المالية الأخرى التابعة للحيازة، إذا كانت المؤسسة الحالية جزءًا من هيكلها، أو للكيانات القانونية التابعة. في الواقع، يتم تصنيف مثل هذه المعاملات رسميًا على أنها قروض من نواحٍ عديدة. في الواقع، قد تكون هذه تحويلات عادية بين الشركات، وفي أغلب الأحيان لا تهدف إلى تحقيق ربح للبنك.
دعونا الآن ندرس بمزيد من التفصيل كيف يمكن تحليل محفظة القروض الخاصة بمؤسسة مالية. وقد لاحظنا أعلاه المبادئ الأساسية التي تقوم عليها الدراسة المقابلة، وهي الارتباط بين حجم القروض الحالية والعوامل المؤثرة في نجاح سدادها من قبل الأشخاص المقترضين. الآن مهمتنا هي النظر في المراحل الرئيسية التي يتم من خلالها تحليل محفظة القروض. يحدد الباحثون المعاصرون المجموعة التالية منهم:
تحليل العوامل المؤثرة على الطلب والعرض للخدمات المصرفية؛
تحديد الإمكانات الائتمانية لمنظمة مالية؛
دراسة هيكل القروض الصادرة من أجل الامتثال المحتمل للإمكانات المحددة؛
ينطبق المخطط قيد النظر إذا كنا نتحدث بالطبع عن تحليل العقود المبرمة مع نفس فئة المقترضين - على سبيل المثال، المواطنين العاملين رسميًا في مكان تسجيلهم.
وتبين أنه ليس من الضروري على الإطلاق دراسة كل وثيقة: يكفي تصنيف المصادر إلى مجموعات تتضمن التوحيد وفقًا لبعض الخصائص المشتركة. على سبيل المثال، يمكن أن تكون هذه الاتفاقيات تتضمن معدل فائدة قدره 20% سنويًا أو أعلى، أو تلك التي تتطلب سداد القرض في غضون عام. وبالتالي، فإن البنك، الذي يدرس المحفظة، يمكنه ببساطة تجميع المعلومات ذات الصلة الواردة في العقود، وسيكون هذا هو جوهر أبحاثهم.
بناءً على نتائج مرحلة التحليل المقابلة، قد يكون لدى المؤسسة المالية إحصائيات تحت تصرفها، والتي سيتم استخدامها لتحديد ما إذا كانت سياسة التنمية للمنظمة المصرفية مستدامة:
من حيث ضمانات القروض.
من حيث مطابقة شروط اتفاقيات القروض مع الإمكانات ذات الصلة؛
من حيث حجم الإيرادات الناشئة نتيجة الأنشطة التجارية.
بناءً على نتائج العمل، تتم صياغة الاستنتاجات وتقييمات جودة المحفظة، فضلاً عن التوصيات لتحسينها كجزء من المرحلة التالية من عمل الباحثين.
وتتمثل المهمة الرئيسية في هذه الحالة في تفسير نتائج أنشطة المحللين بشكل صحيح. وينبغي أن تهدف نتائج العمل إلى ضمان إمكانية استخدامها كأداة عملية لتحسين استراتيجية تطوير البنك. يجب أن تصبح عاملاً في تحسين الأنشطة التي تشكل إدارة محفظة القروض الخاصة بالمؤسسة المالية.
يعد التحليل الكفء للمعلمة ذات الصلة باستقرار البنك وتفسيره هو الشرط الأكثر أهمية للقدرة التنافسية للمؤسسة في السوق. من المحتمل أن تكون محفظة قروض سبيربنك أو أي عملاق روسي آخر بمثابة معيار. ولكن مع اتباع نهج متوازن في تحديد استراتيجية التنمية، فإن أي مؤسسة مالية قد تصبح لاعباً مهماً في مثل هذه السوق شديدة التنافسية. محفظة القروض ليست مجموعة من الأرقام لإعداد التقارير. هذه أداة حقيقية لتحسين نموذج الأعمال المصرفية.
يمكن تقييم محفظة القروض الخاصة بمؤسسة مالية ليس فقط من خلال هياكلها الداخلية، ولكن أيضًا من خلال اللاعبين الخارجيين - على سبيل المثال، المستثمرين. وبطبيعة الحال، بشرط الوصول إلى المؤشرات ذات الصلة. في هذا الجزء سيتم التعبير عن المزايا التنافسية للبنوك ذات محفظة القروض المتوازنة في القدرة على تلقي استثمارات كبيرة. أو، كخيار، لديك تفضيلات عند الحصول على القروض الخارجية. في الوقت نفسه، يمكن للشركاء المحتملين لمنظمة مالية في هذا الجزء أن يكونوا أيضًا مؤلفي توصيات تهدف إلى تحسين استراتيجية تطوير البنك، والتي تم تطويرها بناءً على نتائج دراسة محفظة القروض.
أي بنك - تكوين محفظة قروض مثالية.
محفظة القروض الأمثل للبنك التجاري- هي محفظة ائتمانية يتم فيها تراكم وتوزيع الموارد الائتمانية بحيث تتوافق القروض الصادرة مع الموارد الائتمانية المتاحة من حيث الشروط والمبالغ، ويكون مستوى الربحية عليها هو الحد الأقصى الممكن في ظل الظروف المحددة. الظروف، ويتم تخفيض درجة المخاطرة إلى الحد الأدنى المقبول. يعد تكوين محفظة القروض المثالية إحدى المهام الرئيسية والمشاكل الرئيسية لأنشطة البنك.
علىالمرحلة الأولىيتم إجراء التحليل من خلال الخدمات التحليلية للبنك، مع الأخذ في الاعتبار الأسواق الإقليمية التي يعمل فيها البنك. ومن المرغوب فيه أن يصبح هذا العمل عنصرا دائما في عملية تحسين محفظة القروض، لأن ذلك سيسمح للبنك بالاعتراف في الوقت المناسب بالتغيرات في البيئة المصرفية واتخاذ التدابير اللازمة للحد من مخاطر الائتمان وزيادة ربحية الإقراض.
من بين العوامل التي تحدد تطور العمليات الائتمانية في البنك، يتم التمييز بين الداخلية والخارجية.
الداخلية منها تشمل:يتيح لك تحليل العوامل المؤثرة (الداخلية والخارجية) إنشاء محفظة قروض أكثر تقدمًا وتحديد المعاملات الائتمانية الأكثر خطورة في الوقت الحالي وتطوير التدابير لتقليل مستوى المخاطر.
المرحلة الثانيةيتميز تكوين محفظة القروض المثالية بتحديد هيكل الإمكانات الائتمانية للبنك من خلال مصادر الأموال واستحقاقها. تعتبر الإمكانات الائتمانية في هذه الحالة بمثابة مجموع الإمكانات الائتمانية قصيرة الأجل وطويلة الأجل.
تتكون الإمكانات قصيرة الأجل من أموال الكيانات القانونية (أموال في التسوية والحسابات الجارية، والودائع حتى سنة واحدة)؛ أموال الأفراد (الودائع تحت الطلب والودائع حتى سنة واحدة) ؛ أموال الهياكل غير الربحية (أرصدة الحسابات والودائع حتى سنة واحدة) ؛ القروض بين البنوك والأموال في حسابات المراسلة (الأموال في حسابات المراسلة، القروض بفترة تصل إلى سنة واحدة)؛ الأموال المتراكمة من خلال الأوراق المالية (الأوراق المالية قصيرة الأجل مع فترة تداول تصل إلى سنة واحدة).
الإمكانات الائتمانية طويلة الأجل، مثل قصيرة الأجل، هي مجموع أموال الكيانات القانونية والأفراد والهياكل غير الهادفة للربح والقروض بين البنوك والأموال في الحسابات المراسلة والأوراق المالية، مع الشرط الضروري المتمثل في أن تكون جميع الالتزامات المذكورة أعلاه طويلة الأجل بطبيعتها، أي صالحة لأكثر من عام واحد.
يتم استخدام تحليل الإمكانات الائتمانية للبنك التجاري على المدى القصير والطويل لتقييم قدرة البنك على تطوير أنواع معينة من الائتمان دون الإخلال بالسيولة.
التالي، المرحلة الثالثةتشكيل محفظة القروض الأمثل يحلل ميزان الإمكانات الائتمانية ومحفظة القروض. وكقاعدة عامة، تواجه البنوك الروسية نقصاً في إمكانات الإقراض على المدى المتوسط والطويل. إذا كانت الإمكانات الائتمانية ومحفظة القروض غير متوازنة (على سبيل المثال، إذا كان هناك نقص في الموارد الائتمانية في تاريخ استحقاق معين)، فيجب على البنك أن يجد مصادر الأموال التي يحتاجها (على سبيل المثال، جذب أموال طويلة الأجل، والتوجه إلى سوق القروض بين البنوك، بالإضافة إلى إصدار الأوراق المالية طويلة الأجل، وتحليل إمكانيات توسيع رأس المال السهمي).
ومع قلة الإمكانات الائتمانية طويلة الأجل واستحالة إيجاد مصادر لتجديدها، تضطر البنوك إلى تحويل الإمكانات قصيرة الأجل إلى طويلة الأجل، وهو ما يسبب بدوره مشاكل في السيولة المصرفية.
إذا تجاوزت الإمكانات الائتمانية حجم محفظة القروض، فيمكن للبنك إعادة توزيع موارد الائتمان واستخدامها في عمليات نشطة أخرى (مع الأوراق المالية، ومعاملات الصرف الأجنبي، وما إلى ذلك).
علىالمرحلة الرابعةيتم تحليل القروض الصادرة بناءً على معايير مختلفة. يمكن أن تشمل هذه المؤشرات فترة سداد القرض، وطبيعة السداد، حسب فئة المقترض، وطريقة تحصيل الفائدة، وطبيعة ضمانات القرض، وشكل القرض، والربحية، ومستوى المخاطر، وما إلى ذلك.
تحليل القروض الصادرة وفقًا للخصائص المحددة يميز هيكل محفظة القروض الموجودة في البنك التجاري.
أخيراً، المرحلة الخامسةإن تكوين محفظة القروض المثالية يعطي تقييماً لكفاءة ونوعية محفظة القروض. ويعتمد على تحديد دور العمليات الائتمانية في أنشطة البنك، وكفاءة استخدام الإمكانات الائتمانية للبنك، ومستوى أسعار الفائدة وحجم الدخل من الأنشطة الائتمانية، وحجم هامش الفائدة، وكذلك تحديد نسبة الفائدة. المخاطر الحقيقية من العمليات الائتمانية بناء على تحليل الديون المتأخرة.
وبالتالي، وبناءً على الخطوات المذكورة أعلاه، يتم تشكيل محفظة القروض المثالية للبنك التجاري. وعند تشكيلها، ينبغي إيلاء اهتمام خاص لتقييم مخاطر الائتمان وطرق الحد منها.
لهذا الغرض، أولا وقبل كل شيء، من الضروري تحليل محفظة القروض للبنك التجاري، وعلى أساسها، تقييم جودتها. ثم، استنادا إلى البيانات التي تم الحصول عليها بالفعل، من الضروري تطوير نظام من التدابير لتحسين محفظة قروض البنك وجعلها أقرب ما يمكن إلى عقلانية. وأخيرا، من الضروري تحليل فعالية التدابير المتخذة وتحليل محفظة القروض المحدثة. إن عملية تنظيم إدارة المحفظة الائتمانية هي عملية دورية ومستمرة، تتكرر وتتغير باستمرار حسب الظروف القائمة.
لتحليل محفظة قروض البنك، يمكنك استخدام أساليب التحليل المركزية واللامركزية.
ويعتمد الأسلوب المركزي على المتطلبات التي يفرضها البنك المركزي على البنك في عملية إدارة محفظة قروضه، ويتضمن عدداً من المؤشرات التي يتم تحديد أقصى قيمة ممكنة لها. هذه معايير مثل ن 6، ن 7، ن 9، ن 9.1، ن 10، ح 10.1. هذه المتطلبات هي نفسها بالنسبة لجميع البنوك الروسية، وبالتالي فإن هذه المعايير إلزامية للحساب من قبل جميع البنوك الروسية.
الحد الأقصى للمخاطر لكل مقترض أو مجموعة من المقترضين ذوي الصلة ن 6يتم حسابه كنسبة المبلغ الإجمالي لمطالبات البنك للمقترض أو مجموعة من المقترضين ذوي الصلة (للقروض، والودائع المودعة، والفواتير المخفضة، والقروض، والقروض والودائع في المعادن الثمينة، وما إلى ذلك) إلى مبلغ المبلغ. رأس مال البنك. الحد الأقصى للقيمة القياسية المسموح بها ن 6تم ضبطه على 25%.
الحد الأقصى لحجم مخاطر الائتمان الكبيرة ن 7يوضح حصة القيمة الإجمالية لمخاطر الائتمان الكبيرة في رأس مال البنك. أعلى قيمة لها هي 800٪.
الحد الأقصى لمبلغ مخاطر الائتمان لكل مساهم (مشارك) ن 9يتم تعريفه على أنه نسبة المبلغ الإجمالي لمطالبات البنك للمقترض أو مجموعة من المقترضين ذوي الصلة (فيما يتعلق بالمساهمين الذين تتجاوز مساهمتهم في رأس المال المصرح به للبنك 5٪ من قيمته المسجلة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ) إلى رأس مال البنك الخاص. تم تحديد الحد الأقصى لهذا المعيار بنسبة 20٪.
المبلغ الإجمالي لمخاطر الائتمان الكبيرة للمساهمين (المشاركين) في البنك ح 9.1يتم احتسابه على أنه القيمة الإجمالية لمخاطر الائتمان لجميع المساهمين الذين تتجاوز مساهمتهم في رأس المال المصرح به للبنك 5٪ من قيمته المسجلة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي. الحد الأقصى المسموح به لهذا المعيار هو 50٪.
الحد الأقصى لمبلغ القروض المقدمة للمطلعين عليها ن 10وكذلك الضمانات والضمانات الصادرة لصالحهم، توضح حصة المبلغ الإجمالي لمطالبات البنك ضد المطلعين على البنك والأشخاص ذوي الصلة في رأس مال البنك الخاص. يجب ألا يتجاوز المعيار قيد النظر 2٪.
وأخيرا إجمالي القروض والسلف المقدمة للمطلعين عليها وكذلك الضمانات والكفالات الصادرة لصالحهم ( ح 10.1) يجب أن لا تزيد عن 3% من رأس مال البنك.
إن السياسة الأمية التي تتبعها معظم البنوك الروسية عند تنفيذ عملية الإقراض، وتحمل مخاطر ائتمانية كبيرة جدًا وغير مبررة، وإساءة استخدام الإقراض للمطلعين، خاصة فيما يتعلق بتقديم قروض غير مضمونة، أدت إلى حقيقة أن البنك المركزي للاتحاد الروسي، من أجل حماية مصالح المودعين، شددت بشكل كبير متطلبات متطلبات البنوك. لهذه الأغراض، قام البنك المركزي للاتحاد الروسي بتخفيض الحد الأقصى لمبلغ المخاطر لكل مقترض أو مجموعة من المقترضين ذوي الصلة بما يقرب من 3 مرات، وخفض الحد الأقصى لمخاطر الائتمان الكبيرة بمقدار الربع، كما خفض الحد الأقصى لمبلغ القروض المقدمة إلى المطلعين بنسبة 5 مرات.
طريقة التحليل المركزييفرض متطلبات صارمة للغاية لتحليل محفظة القروض الخاصة بالبنك التجاري، ومع ذلك، لإجراء تحليل أكثر تفصيلاً، من الضروري استخدام تقنيات لامركزية إضافية.
الأساليب اللامركزية لإدارة محفظة القروضترتبط بالطرق المطورة لتقييم جودة محفظة القروض وكفاءة ومخاطر العمليات الائتمانية. لكل بنك طرقه الخاصة في إدارة محفظة القروض ويمكن أن تختلف بشكل كبير عن بعضها البعض.
لتحليل محفظة قروض البنك، يمكنك استخدام المنهجية التي طورتها اللجنة الانتخابية الوطنية المستقلة. وقد اكتسبت هذه التقنية شعبية واسعة بين البنوك الروسية، لأنها تأخذ في الاعتبار الجوانب المختلفة لنشاط الإقراض، مما يسمح للمرء بالحصول على معلومات مفصلة إلى حد ما حول حالة محفظة قروض البنك ودورها في محفظة الأصول المصرفية.
ولتنفيذ هذه المنهجية لتحليل محفظة القروض للبنك التجاري، يتم استخدام عدد من المؤشرات، مثل:مؤشر إجمالي النشاط الائتماني، التي تمت مناقشتها سابقًا، توضح حصة عمليات الائتمان الحقيقية للبنك في إجمالي حجم عمليات البنك لوضع الأموال، ويتم حسابها باستخدام الصيغة:
ك 1 = كر/أ,
مؤشر استخدام الأموال المجمعة، يتم حسابها على أنها نسبة إجمالي مبلغ القروض التي يصدرها البنك إلى صافي مبلغ الأموال التي يجذبها البنك:
K 2 = كرونة / الأموال المجمعة – صافي.
نسبة الديون المشكوك في تحصيلهايتم تعريفه على أنه نسبة مبلغ الدين المتأخر على الدين الأصلي (Krp) والفائدة عليه (Pp) لجميع أنواع القروض إلى رصيد دين القرض
KZ = Krp + Pp/Kr.
حصة الديون المتأخرة على رأس المال والفائدة عليها في المبلغ الإجمالي لأصول البنكتحسب كما
ك 4 = كرب + ب / أ.
حصة الديون المتأخرة من الدين الرئيسي والفائدة عليه فيما يتعلق برأس المال (SK) البنكتحسب بواسطة الصيغة:
ك 5 = كرب + ب/سك.
نسبة إعادة التمويلتساوي نسبة القروض بين البنوك التي تم جذبها إلى القروض المقدمة بين البنوك:
K 6 = سحب الاعتمادات بين البنوك/وضع الاعتمادات بين البنوك.
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن القروض بين البنوك هي الجزء الأكثر تكلفة من الموارد المصرفية التي تجتذبها، ومن غير المناسب استخدامها لعمليات نشطة أخرى، على سبيل المثال، الاستثمارات في الأوراق المالية، وما إلى ذلك. من الناحية المثالية، يجب أن يكون هذا المؤشر مساوياً لـ 1، لذلك فمن الضروري الانتباه إلى إمكانيات الإدارة المثلى للأصول والخصوم.
نسبة ربحية العمليات الائتمانيةيوضح درجة ربحية العمليات الائتمانية:
K 7 = دخل التشغيل / كرونة.
ومع ذلك، لحساب هذا المعامل، لا تكون البيانات مطلوبة ليوم محدد، بل لفترة زمنية.
لتلخيص ذلك، تعكس سياسة الائتمان استراتيجية البنك وتكتيكاته في مجال الإقراض. ويحدد ترتيب العمل في جميع مراحل عملية الائتمان: من قبول طلب القرض إلى سداد القرض وإغلاق حالة القرض. وينبغي أن يرتكز تطويرها على هيكل مبرر نظريا لسياسة الائتمان المثلى. ومن المهم أيضًا التأكيد على أن سياسة الائتمان هي أساس إدارة المخاطر في الأنشطة، لذلك من الضروري الاهتمام بشكل خاص بمراقبة المخاطر في مرحلة مراقبة الائتمان.
تعتبر العمليات الائتمانية العنصر الأكثر ربحية في الأعمال المصرفية. ويولد هذا المصدر الجزء الأكبر من صافي الربح، والذي يتم تحويله إلى الأموال الاحتياطية واستخدامها لدفع أرباح المساهمين في البنك. يرتبط هيكل ونوعية محفظة القروض بالمخاطر الرئيسية التي يتعرض لها البنك في عملية الأنشطة التشغيلية - مخاطر السيولة (عدم قدرة البنك على سداد التزاماته للمودع)، ومخاطر الائتمان (فشل المقترضين في سداد أصل المبلغ) والفائدة على القرض)، ومخاطر أسعار الفائدة، وما إلى ذلك. لذلك، فإن الاختيار الدقيق للمقترضين، وتحليل شروط إصدار القرض، والمراقبة المستمرة للوضع المالي للمقترض، وقدرته (واستعداده) على سداد القرض هي إحدى الوظائف الأساسية لإدارات الائتمان في البنك. إن أهم قضية بالنسبة لأي بنك هو تكوين محفظة القروض الأمثل باعتبارها واحدة من المجالات الرئيسية لتخصيص الموارد المالية، فضلا عن الإدارة الفعالة لمحفظة القروض.
وبالتالي فإن محفظة قروض البنك هي إجمالي أرصدة الديون على العمليات الائتمانية النشطة اعتبارًا من تاريخ معين. تعد محفظة قروض العميل جزءًا لا يتجزأ منها وتمثل رصيد الدين على المعاملات الائتمانية للبنك مع الأفراد والكيانات القانونية اعتبارًا من تاريخ معين. هناك تصنيفات مختلفة لمحفظة القروض، من بينها يمكن العثور على تقسيم المحفظة إلى إجمالي (إجمالي حجم القروض التي يصدرها البنك في وقت معين) وصافي (إجمالي المحفظة ناقص مبلغ الاحتياطيات إلى تغطية الخسائر المحتملة في عمليات الائتمان).
يتم إعطاء خاصية كمية من خلال إجمالي محفظة القروض، والتي يتم تحديدها من خلال تلخيص الديون العاجلة والممتدة والمتأخرة لجميع العمليات الائتمانية النشطة.
بناءً على نوع العملاء، يمكن تقسيم محفظة قروض البنك إلى محافظ العملاء ومحافظ ما بين البنوك. محفظة القروض بين البنوك هي عبارة عن مجموعة من استثمارات القروض في بنوك أخرى اعتبارًا من تاريخ معين. تشتمل محفظة قروض العملاء على ديون قروض العملاء الآخرين - المؤسسات التجارية المملوكة للدولة، والقطاع الخاص، والأفراد، والمنظمات المالية غير المصرفية.
تختلف محافظ قروض العملاء وقروض ما بين البنوك بشكل كبير في درجة المخاطرة ومستوى الربحية وأنواع القروض المدرجة في المحافظ. إن وضع الأموال على القروض في سوق ما بين البنوك ينطوي على مخاطر أقل لعدم سداد القرض مقارنة بإقراض العملاء. وفي الوقت نفسه، عادة ما يكون الدخل الذي يحصل عليه البنك في هذا السوق أقل مما يحصل عليه عند إقراض العملاء. وبالتالي، عند تكوين محفظة القروض، يحتاج البنك إلى الربط بين مفاهيم المخاطر والربحية، وإيجاد المزيج الأمثل لنقطة زمنية معينة وموقف محدد. وينطوي نهج المحفظة على تعظيم المنفعة، أي زيادة ربحية الاستثمارات الائتمانية مع تقليل المخاطر.
تنقسم محفظة قروض العميل حسب نوع المقترض إلى تجارية تمثل رصيد الدين على المعاملات الائتمانية مع الكيانات القانونية، وشخصية تمثل رصيد الدين على المعاملات الائتمانية مع الأفراد. هناك أيضًا محفظة بيع بالتجزئة - مجموعة من المتطلبات المصرفية للأفراد وأصحاب المشاريع الفردية الذين يستوفون شروطًا معينة.
يتم تصنيف استثمارات القروض التي تشكل محفظة قروض عملاء الأعمال إلى:
بناءً على وقت الأصل، تنقسم محفظة قروض البنك إلى محتملة وحقيقية.
حسب نوع العملة، يتم تصنيف محفظة قروض البنك إلى محفظة بالعملة الوطنية ومحفظة بالعملة الأجنبية.
إن تصنيف محفظة القروض حسب طبيعة الدين يعكس الالتزام بشروط القرض. وعلى هذا يتم تمييز محفظة الديون العاجلة والممتدة والمتأخرة السداد. يشير الدين العاجل إلى تلك الديون التي لم تصل بعد فترة سدادها، وفقا للاتفاقية. الدين الممتد هو الدين الذي يقوم البنك، إذا كانت هناك أسباب وجيهة، بتمديد وقت استخدام القرض بسببه. إذا لم يكن لدى المقترض أموال كافية للوفاء بالتزاماته تجاه البنك بالكامل، فسيتم تحميل كامل القرض المستحق على حساب الديون المتأخرة.
ومن الناحية النوعية، تبرز محفظة القروض الصافية ومحفظة القروض المرجحة بالمخاطر. يتم حساب صافي محفظة القروض عن طريق طرح مبلغ الاحتياطيات من إجمالي المحفظة للخسائر المحتملة في المعاملات الائتمانية، والتي تنعكس في حسابات التزامات الدرجة الثانية في الميزانية العمومية اليومية. وهو يمثل مبلغ استثمارات القروض التي يمكن إرجاعها فعليًا إلى البنك في التاريخ الذي تم تحليله.
لتحديد محفظة القروض المرجحة بالمخاطر، يتم أخذ معايير مختلفة في الاعتبار، أهمها: الطرف المقابل في المعاملة الائتمانية، وما إذا كان لديه تصنيف خارجي، وطريقة ضمان الوفاء بالالتزامات بموجب اتفاقية القرض، و طبيعة الدين. من رصيد الدين لكل مجموعة مخاطر ائتمانية، يتم طرح مبلغ الاحتياطي المنشأ لهذه المجموعة لتغطية الخسائر المحتملة وتعديل المبلغ الناتج إلى مستوى المخاطر المحدد. يمثل مجموع النتائج التي تم الحصول عليها لجميع مجموعات مخاطر الائتمان محفظة القروض المرجحة بالمخاطر.
أنواع محافظ القروض:
- محفظة القروض المحايدة للمخاطر تتميز بمؤشرات مخاطر منخفضة نسبيًا، ولكن في الوقت نفسه، تتميز مؤشرات الربحية المنخفضة، ومحفظة القروض المحفوفة بالمخاطر بمستوى متزايد من الربحية، ولكن أيضًا بمستوى كبير من المخاطر. - محفظة القروض المثالية تتوافق بشكل وثيق مع تكوين وهيكل السياسات الائتمانية والتسويقية للبنك وخطة التطوير الاستراتيجية. إن الأمثلية لمحفظة قروض البنك تجعل من الممكن تنفيذ مهام بعض السلوك الاقتصادي الموكل إلى البنك. عند تشكيل محفظة القروض الأمثل، من الضروري أن نأخذ في الاعتبار قيم المؤشرات الرئيسية التي تميز التصميم المحدد لمحفظة القروض، والتي يجب تحقيقها أو الحفاظ عليها ضمن حدود معينة. - محفظة القروض المتوازنة هي محفظة من القروض المصرفية، والتي، بحكم هيكلها وخصائصها المالية، تقع عند نقطة الحل الأكثر فعالية لمعضلة المخاطرة والعائد. لا تتطابق المحفظة المثالية دائمًا مع المحفظة المتوازنة: في مراحل معينة من أنشطته، يجوز للبنك، على حساب رصيد محفظة قروضه، إصدار قروض ذات عوائد أقل وبمخاطر أكبر. يتم ذلك عادة بهدف تعزيز المركز التنافسي، وقهر مجالات جديدة في السوق، وما إلى ذلك. - محفظة قروض البنك الرئيسي ومحافظ قروض الفروع؛ - محفظة القروض للكيانات القانونية (محفظة القروض التجارية) والأفراد (محفظة القروض الشخصية)، وكذلك محفظة القروض للبنوك الأخرى (محفظة القروض بين البنوك)؛ - محفظة الروبل ومحفظة القروض بالعملة الأجنبية، الخ.
ويرتبط تصنيف محفظة القروض حسب نوعها بتقسيم المحفظة إلى مجموعات متجانسة من القروض، بحيث يمكن تمثيلها كمحافظ فرعية، والتي سيتم تصنيفها أيضاً بناء على تصنيف أنواع القروض. وهذا لا يسمح فقط بتقييم هيكل محفظة القروض وتحديد نوعها وتنوعها، بل يجعل من الممكن أيضًا تقييم جودة كل محفظة.
محفظة القروض هي المبلغ الإجمالي للديون الموجودة اعتبارًا من تاريخ معين للبنك بين عملائه.
فهو يجمع مجمل جميع العقود، أو بالأحرى المبالغ الخاضعة لها دون مراعاة أسعار الفائدة، والتي يمكن الحصول عليها كصافي ربح للمؤسسة.
ببساطة، تتكون محفظة القروض من تلك الأموال التي يجب الحصول عليها كعائد على القروض الصادرة.
يمكن بيعها بالكامل أو جزئيًا وإعادة توزيعها وتنفيذ عمليات التلاعب المختلفة.
ومن بين الأنواع الحالية لمحافظ القروض ما يلي:
إذا تم بيع محفظة القروض إلى بنك آخر، فيجب إخطار المقترضين بذلك. ويتم ذلك عن طريق البنك الذي يشتري المحفظة.
ويقوم، حسب تقديره الخاص، بحساب أنواع مخاطر الائتمان ونسبها للاتفاقيات الإشكالية أو الواعدة.
وهناك محافظ قروض يتم استردادها دون إفلاس إحدى المؤسسات.
على أية حال، يتم إخطار العملاء عن طريق البريد أو الرسائل النصية القصيرة.
يجب دفع المبلغ المالي بموجب الاتفاقية إلى بنك آخر. يخشى الكثير من الناس من ارتفاع أسعار الفائدة وزيادة الدفعة الشهرية.
في الواقع، كل هذا يتوقف على شروط العقد الذي أبرمته مرة واحدة. من الناحية النظرية، يحق للبنوك الإيداع، ولكن من الناحية العملية يحدث هذا نادرًا جدًا.
يعد إقراض العملاء إحدى الوظائف الرئيسية لأي مؤسسة مالية. تشكل الفوائد التي يتلقونها الجزء الأكبر من أرباحهم. وتلعب السياسة الائتمانية الصحيحة للبنك دورًا مهمًا في هذه العملية، والتي يتم تنفيذها من خلال إدارة محفظة القروض الخاصة به. يدرك كل رئيس مؤسسة مصرفية أن إنشاء محفظة قروض مثالية للبنك هي إحدى مهامه الرئيسية.
تتضمن محفظة قروض المؤسسة فقط مبلغ القروض التي يصدرها البنك. ولا يؤخذ في الاعتبار الربح المتوقع للبنك من دفع الفوائد على القروض.
ولكن هناك أنواع معينة من القروض، والتي، كقاعدة عامة، لا يتم تضمينها في محفظة القروض. على سبيل المثال، لا تشير العديد من المنظمات المالية في قائمة أصولها إلى القروض الصادرة بشروط تفضيلية للوكالات الحكومية والأموال من خارج الميزانية. كما أنه يستبعد القروض المقدمة إلى شركات التضامن أو الكيانات التابعة لأن هذه المعاملات هي في الواقع عادة تحويلات بين الشركات وليس المقصود منها تحقيق الربح.
عادة ما يتم تصنيف القروض المدرجة في المحفظة وفقا للمعايير التالية:
بالإضافة إلى ذلك، يتم تصنيف القروض حسب مخاطر عدم السداد. وفقًا لهذه المعلمة يشكلون المجموعات التالية:
يتأثر تكوين محفظة القروض بعوامل ومخاطر معينة
يعد تكوين محفظة قروض البنك بشكل صحيح مهمة صعبة للغاية، ويجب حلها عن طريق الخدمة التحليلية لمؤسسة مالية.
يتم تصنيف المحافظ حسب درجة المخاطرة:
إن محفظة القروض المثالية للبنك ليست متوازنة دائمًا. والسبب في ذلك هو أن البعض، وخاصة المؤسسات المصرفية التي بدأت للتو، تضطر إلى تحمل المخاطر لكسب ثقة العملاء المحتملين. ولذلك، فإنهم يصدرون قروضًا محفوفة بالمخاطر للغاية حتى مع عوائد منخفضة.
كما يمكن أن تكون محفظة القروض إجمالية أو صافية. يشمل إجمالي المحفظة كافة القروض التي أصدرها البنك حتى تاريخه.
ولتقييم المخاطر، غالبا ما يتم حساب حجم صافي المحفظة، حيث يتم طرح المبلغ المطلوب لتغطية الخسائر في حالة عدم سداد القروض الصادرة من الإجمالي. من المستحيل حساب حجم هذه المحفظة بدقة، لكن رفاهية المؤسسة المالية تعتمد على مدى قرب النتيجة من الواقع.
محفظة القروض النظيفة هي تلك الأموال التي، مع احتمال قريب من مائة بالمائة، سيتم إرجاعها من قبل مقترضين موثوقين.
القروض المتبقية معرضة للخطر ويجب على البنك توفير عدم سدادها حتى لا يتعرض للإفلاس. في أغلب الأحيان، عند تشكيل محفظة القروض، تختار المؤسسات المصرفية خيارها الأمثل. ولتحقيق ذلك يتم تنفيذ الأنشطة التالية:
الداخلية منها تشمل:
عوامل خارجية:
تساعد الإدارة المختصة والتحليل الشامل للمخاطر على تقليل الخسائر
والآن حول ما هي إدارة محفظة الائتمان. الهدف النهائي لهذا الحدث هو الحصول على أقصى قدر من الربح مع ضمان الحد الأدنى من المخاطر.
ولتحقيق هذه الغاية، يقوم البنك بتطوير برنامج يسمح بالإشراف على القروض المقدمة لضمان سدادها في الوقت المناسب. ونتيجة لذلك، ينبغي تشكيل نظام يسمح للبنك باستخراج أقصى ربح ممكن دون خوف من خسارة الأموال.
لإدارة محفظة القروض، يتم استخدام الأدوات التالية:
وبمساعدتهم يتم تشكيل سياسة البنك، وهي إلزامية لجميع فروعه.
تستخدم كل مؤسسة مالية منهجيتها الخاصة لتقليل المخاطر وزيادة الأرباح. ويقومون بإنشاء لجان تحتاج، على وجه الخصوص، إلى إنشاء:
ويجب على هذه اللجنة تقييم مستوى المخاطر التي يمكن للبنك تحملها لتحقيق الربح. هذه الهيئة مخولة أيضًا باتخاذ قرارات بشأن إقراض العملاء الرئيسيين للمؤسسة.
لتحديد طرق استخلاص أقصى قدر من الأرباح بمخاطر مقبولة، يجب على موظفي البنك تحليل محفظة القروض بانتظام لدراسة هيكلها مباشرة أثناء عمليات العمل. ولإجراء مثل هذا التقييم، تستخدم البنوك نوعين من التحليل: الكمي والنوعي.
يتضمن التحليل الكمي تحليل المؤشرات التالية لفترة زمنية محددة:
إن إجراء مثل هذا التحليل لمحفظة القروض يجعل من الممكن اختيار الكائنات الاستثمارية الواعدة، وكذلك تحديد المجالات المحفوفة بالمخاطر حيث يكون إبرام العقود غير مرغوب فيه للغاية. يتم لعب دور مهم من خلال مقارنة أرصدة الديون مع المدفوعات المتوقعة. وبناء على نتائج التحليل، من الممكن تعديل حدود الإقراض.ويجب تحديد حدود المبلغ الإجمالي للقروض الصادرة لمقترض واحد وعددها. بعد التحليل، يتم تحديد الحجم المحتمل لجميع الأموال التي يمكن للبنك استخدامها لإصدار القروض.
سيكشف التحليل النوعي ما يلي:
إن سوق الخدمات المصرفية في حالة تغير مستمر. وفي هذا الصدد ينبغي إجراء التحليل بشكل منتظم، وهو ما سيساعد بالتأكيد على زيادة الأرباح وتقليل الخسائر.
يمكن أن يؤدي سوء إدارة محفظة القروض إلى الإفلاس
يمكن أن يؤدي التكوين غير الصحيح أو الإدارة غير الناجحة لمحفظة القروض، في ظل وجود عوامل غير مواتية إضافية، إلى إفلاس المؤسسة المالية. عندما يستنتج البنك أنه لم يعد قادرا على سداد ديونه للدائنين، فإنه يعلن إفلاسه. وتأتي المؤسسة تحت قيادة إدارة مؤقتة، والتي ستحاول تصحيح الوضع. إذا أدت أنشطته إلى نتائج، فسوف يقوم البنك بسداد ديونه للدائنين. إذا لم يكن من الممكن تصحيح الوضع، فسيعلن البنك المركزي للاتحاد الروسي إفلاس المؤسسة، وبعد ذلك سيبدأ البنك في تنفيذ عدد من الإجراءات المعقدة، أحدها هو بيع محفظة القروض.
تقوم المؤسسة المالية التي اشترت محفظة قروض من بنك مفلس بإخطار جميع المقترضين. يشعر بعض العملاء بالقلق من احتمال ارتفاع سعر الفائدة بعد نقل المحفظة. إلا أن المؤسسة الجديدة لا تملك الحق في القيام بذلك. يجب إعادة الأموال وفقًا لنفس المخطط الذي كان ساريًا في البداية.
لتلخيص ذلك، يمكننا أن نستنتج بوضوح أن محفظة القروض هي عنصر مهم للغاية في أنشطة المؤسسات المالية التي تحصل على الربح الرئيسي من إصدار القروض. تعتبر المحفظة بالنسبة لهم نوعًا من المؤشرات، مما يسمح لهم باكتشاف القرارات غير الناجحة عند تقديم القروض وإجراء التعديلات في الوقت المناسب على سياسة الائتمان في اتجاه زيادة كفاءتها.
تتيح الإدارة السليمة لمحفظة القروض للبنك الفرصة لزيادة أو تقليل حجم الأموال المخصصة للإقراض، وتحسين هيكل المحفظة، مما سيسمح للبنك بتخصيص موارده النقدية بأكبر قدر من الكفاءة وبالتالي الحصول على أقصى قدر من الربح.
في تواصل مع
أفضل القروض لهذا الشهر
لكي يعمل الاستطلاع، يجب عليك تمكين JavaScript في إعدادات المتصفح الخاص بك.
