كيفية سداد المدفوعات لأوامر الدفاع الحكومية من خلال حسابات منفصلة؟ هل توجد قائمة بالحالات التي يكون فيها من الضروري استخدام حسابات مصرفية خاصة بشكل صارم؟ وما هي الحالات التي تتم فيها التسويات من خلال حسابات في الخزينة؟
سؤال.بحاجة إلى نصيحة بشأن خدمات المقاولات العامة في إطار أمر دفاع الدولة لأغراض خاصة. الحسابات، ماذا تفعل وماذا تفعل؟
إجابة.توجد نصائح مفصلة حول فتح واستخدام حسابات مصرفية خاصة لأغراض أوامر الدفاع عن الدولة في مواد نظام غلافبوخ.
يجب أن تتم عمليات الدفع مقابل أوامر الدفاع عن الدولة من خلال حسابات منفصلة. اعتبارًا من 1 يناير 2017، توجد قائمة بالحالات التي يكون من الضروري فيها استخدام حسابات مصرفية خاصة تمامًا. وفي الحالات غير المدرجة في هذه القائمة، تتم التسويات من خلال حسابات في الخزينة. من خلال حسابات خاصة، يتم الدفع لأوامر دفاع الدولة، والتي تم إبرامها:
1. وزارة الدفاع.
2. عملاء الحكومة بغرض تزويد وكالات الاستخبارات الأجنبية وجهاز الأمن الفيدرالي الروسي بوسائل الاستخبارات وأنشطة مكافحة التجسس ومكافحة الإرهاب.
3. العملاء الحكوميون الآخرون، إذا كان الدعم المصرفي بموجب العقود المبرمة معهم منصوص عليه في لوائح منفصلة.
4. مؤسسة روساتوم الحكومية:
- توفير السلع والأشغال والخدمات لتطوير الأسلحة النووية والشحنات النووية واختبارها وإنتاجها وتفكيكها والتخلص منها؛
- دعم التكنولوجيات الأساسية والحاسمة في جميع مراحل دورة حياة الأسلحة النووية والشحنات النووية، بما في ذلك ضمان السلامة النووية والإشعاعية؛
- تكوين احتياطي الدولة من المواد الخام الخاصة والمواد الانشطارية.
يمكن استخدام الأموال من حساب خاص لأغراض محددة بدقة. وبعض العمليات على حساب خاص محظورة بشكل عام. كيفية فتح حساب خاص؟ كيف تنفق الأموال من حساب خاص؟ في أي الأغراض يحرم إنفاق المال؟ اقرأ عن هذا في التوصيات.
من يجب عليه فتح حساب خاص
من الذي يجب عليه فتح حساب خاص في البنوك المعتمدة لأوامر دفاع الدولة (GOZ)
يجب أن يتم فتح حسابات خاصة من قبل كل من رئيس التنفيذ وجميع منفذي العقود الذين يتعاونون مع رئيس التنفيذ. يجب فتح حساب خاص لكل عقد.
تسلسل الإجراءات هو كما يلي:
لفتح حساب خاص، قم بإبرام اتفاقية دعم مصرفي مع البنك وتقديم المستندات اللازمة. يقرر البنك المعتمد المستندات المحددة التي سيتم تقديمها. كقاعدة عامة، هذه هي نفس المستندات الخاصة بالحساب الجاري، بالإضافة إلى مستندات إضافية لأمر دفاع الدولة. على سبيل المثال، نسخة مصدقة من العقد أو مقتطف من العقد، والمعلومات المتعلقة به هي سر من أسرار الدولة.
يمكن العثور على القائمة الدقيقة للوثائق على المواقع الإلكترونية للبنوك المعتمدة:
- شركة مساهمة عامة "سبيربنك"؛
- بنك VTB (شركة مساهمة عامة)؛
- بنك GPB (JSC)؛
- JSC AB Rossiya؛
- شركة مساهمة عامة "بنك" سانت بطرسبرغ"" ؛
- JSC JSCB "Novikombank"؛
- شركة مساهمة روسيلخوزبانك.
ويطلب من البنك فتح حساب خاص مجانا. لا يوجد أيضًا أي رسوم على الدعم المصرفي، والذي يشمل:
- مراقبة التسويات، بما في ذلك مراقبة أوامر تحويل الأموال؛
- تقديم البيانات إلى وزارة الدفاع الروسية بشأن حسابات أوامر دفاع الدولة؛
- تقديم معلومات عن المعاملات على حساب خاص؛
- الإجراءات الأخرى المنصوص عليها في تشريعات ولوائح بنك روسيا.
كيفية استخدام حساب خاص
لأي أغراض يمكن إنفاق الأموال من حساب مصرفي خاص عند تنفيذ أمر دفاع الدولة (GOZ)؟
لا يمكن إنفاق الأموال من الحساب الخاص إلا على احتياجات أمر دفاع الدولة المحدد. علاوة على ذلك، يمكن إجراء حسابات أوامر دفاع الدولة:
1. من حساب خاص إلى حساب خاص آخر في نفس البنك المعتمد. هذه هي التسويات مع المقاولين بموجب عقد والذين يشكلون جزءًا من التعاون باستخدام معرف عقد حكومي واحد.
2. من حساب خاص إلى حساب بنكي آخر في نفس البنك أو في بنك آخر. ولكن فقط في حالات محددة بدقة (). راجع الجدول الخاص بالحالات التي يمكنك فيها إرسال الأموال من حساب خاص إلى حساب مصرفي آخر، وما هي المستندات التي يجب تقديمها لتأكيد الدفع.
| لأي أغراض يمكنك تحويل الأموال من حساب خاص إلى حساب مصرفي آخر (بما في ذلك في بنك آخر) | ما هي المستندات التي يجب علي تقديمها للبنك لتأكيد المعاملة؟ | |||||||||||
|
يُسمح بدفع الأجور بشرط أن يقوم المقاول، بالتزامن مع الراتب، بتحويل ضريبة الدخل الشخصية ومساهمات التأمين من الراتب |
- سجل إيداع الأموال في حسابات البطاقة (إذا كان مشروع الراتب في بنك معتمد)؛ - اتفاقية مع البنك لتحويل الرواتب إلى حسابات البطاقة الخاصة بموظفي الشركة (إذا كان مشروع الراتب في بنك آخر)؛ - قسيمة الراتب ودفتر الشيكات (إذا لم يكن هناك مشروع راتب) |
|||||||||||
|
تحويل مدفوعات التعويضات للموظفين وفقًا لتشريعات العمل (الفقرة الفرعية "ز"، الفقرة 2، الجزء 1، المادة 8.3 من قانون 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). على سبيل المثال، دفع: |
المستندات التي تؤكد دفع التعويضات. على سبيل المثال، طلب رحلة عمل، تقرير مسبق، وما إلى ذلك. | |||||||||||
|
تحويل الأموال بموجب أوامر التنفيذ والتي تنص على: يرجى ملاحظة: إذا تجاوز إجمالي دفع الضرائب (الرسوم والرسوم الجمركية) 50 بالمائة من سعر العقد، يحق للبنك تعليق العملية (تعليمات بنك روسيا بتاريخ 15 يوليو 2015 رقم 3729-U) ) |
لا توجد وثائق داعمة مطلوبة | |||||||||||
|
دفع ثمن السلع والعمل والخدمات بالأسعار أو التعريفات التي تنظمها الدولة (الفقرة الفرعية "ب"، الفقرة 2، الجزء 1، المادة 8.3 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). على سبيل المثال، خدمات إمدادات الغاز والمرافق وإمدادات الحرارة وإمدادات المياه والصرف الصحي وإزالة النفايات المنزلية |
الاتفاقية والفاتورة والمستندات الداعمة الأخرى؛ في غرض الدفع يرجى الإشارة إلى: |
|||||||||||
|
تحويل الربح إلى حسابك بالمبلغ المتفق عليه بين أطراف العقد بعد التنفيذ الكامل للعقد الحكومي (الفقرة الفرعية "ج"، الفقرة 2، الجزء 1، المادة 8.3 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ ). يرجى ملاحظة: إذا تجاوز مبلغ الدفع 20 بالمائة من سعر العقد، يحق للبنك تعليق العملية (تعليمات بنك روسيا رقم 3729-U) |
1. العقد (اتفاقية إضافية للعقد، مستخرج من العقد يحتوي على أسرار الدولة)، والذي يوضح مقدار الربح المتفق عليه بين الطرفين. 2. المستندات التي تؤكد تنفيذ العقد بالكامل من قبل الطرفين: |
|||||||||||
|
تحويل الأرباح إلى حسابك عند التنفيذ الجزئي لعقد حكومي (الفقرة الفرعية "د"، الفقرة 2، الجزء 1، المادة 8.3 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). يحق للمقاول الرئيسي فقط القيام بذلك، بشرط: |
إخطار بمبلغ الربح المتفق عليه الذي حصل عليه البنك من عميل الدولة؛ عقد حكومي بشرط التسليم المرحلي وقبول المنتجات؛ وثيقة بشأن قبول المنتجات في المرحلة ذات الصلة |
|||||||||||
|
تحويل الأموال إلى مقاول أجنبي (الفقرة الفرعية "هـ"، الفقرة 2، الجزء 1، المادة 8.3 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). يمكنك تحويل الأموال إلى مقاول أجنبي بشرط: |
- التعاقد مع مقاول أجنبي؛ - الفواتير والفواتير والمستندات الأخرى |
|||||||||||
| تسديد النفقات المتكبدة مسبقًا لتكوين مخزون من المنتجات والمواد الخام والمواد والمنتجات شبه المصنعة والمكونات، إذا تم استخدام هذه المنتجات للوفاء بأمر دفاع الدولة: | ||||||||||||
|
يتم سداد النفقات من قبل كبير المنفذين (الفقرة الفرعية "هـ"، الفقرة 2، الجزء 1، المادة 8.3 من قانون 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). لسداد النفقات، يجب على المقاول الرئيسي: ويجب على عميل الدولة إخطار البنك المعتمد بمبلغ النفقات التي يجب سدادها (البند 3 من المادة 7.1 من قانون 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). |
||||||||||||
|
يتم سداد التكاليف من قبل المقاول (الفقرة الفرعية "e.1"، البند 2، الجزء 1، المادة 8.3 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). يمكن سداد النفقات بعد التنفيذ الكامل للعقد |
العقد (اتفاقية إضافية للعقد، مستخرج من العقد الذي يحتوي على أسرار الدولة)، والذي يتضمن بندًا لسداد النفقات؛ المستندات التي تؤكد التنفيذ الكامل للعقد من قبل الطرفين |
|||||||||||
|
يتم سداد التكاليف من قبل المقاول الذي يقوم بتصنيع المنتجات ذات دورة إنتاج تكنولوجية طويلة (البند الفرعي "ه. 2"، البند 2، الجزء 1، المادة 8.3 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). لسداد النفقات، يجب على المقاول: إدراج هذا الشرط في العقد أو في اتفاقية إضافية له. ليست هناك حاجة لانتظار التنفيذ الكامل للعقد |
العقد (اتفاقية إضافية للعقد، مستخرج من عقد حكومي يحتوي على أسرار الدولة)، والذي يتضمن بند استرداد النفقات | |||||||||||
|
وبالتالي، إذا كان المقاول الرئيسي (المنفذ) لديه نفقات لتنفيذ أمر دفاع الدولة لا تتجاوز 5 ملايين (3 ملايين) روبل شهريا. في المجمل، يمكن تحويل الأموال من الحساب الخاص إلى حساب مصرفي عادي. ومع ذلك، في أي حال، سيقوم رئيس المنفذ بإرسال إشعار إلى المنفذ حول الحاجة إلى فتح حساب خاص. والمنفذ بدوره ملزم بفتح حساب خاص في أحد البنوك المعتمدة، والذي يتم اختياره من قبل رئيس المنفذ. هذا يتبع من الأجزاء والمادة 8 من قانون 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ. إن القدرة على دفع النفقات إلى حساب مصرفي عادي هي مجرد إجراء خاص لاستخدام الأموال من حساب خاص. ولا يعطي للمقاول الحق في أن يقرر فتح حساب خاص له أم لا. والالتزام بفتح حساب خاص منصوص عليه في القانون دون أي استثناء. ما هي العمليات المحظورة ما هي العمليات المحظورة عند استخدام حساب مصرفي خاص كجزء من تنفيذ أمر دفاع الدولة (GOZ) العمليات المحظورة من حساب خاص: ضريبة الدخل الشخصي وأقساط التأمين الموقف: هل من الضروري تحويل ضريبة الدخل الشخصي وأقساط التأمين عند دفع سلفة للموظفين الذين ينفذون أوامر دفاع الدولة. العقد الحكومي يرافقه بنك معتمد نعم بحاجة. لن يقوم البنك بمعالجة دفعات الرواتب إذا لم يقدم في الوقت نفسه مدفوعات ضريبة الدخل الشخصي ومساهمات التأمين. البنك ملزم بالامتثال لمتطلبات الفقرة الفرعية "أ" من الفقرة 3 من المادة 8.4 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ، وإلا فإنه يواجه غرامة. لذلك، إلى جانب الدفعات المقدمة، يطلب قانونًا دفع مدفوعات ضريبة الدخل الشخصي وأقساط التأمين. ومع ذلك، ليس للبنك الحق في التحكم في مقدار الاشتراكات وضريبة الدخل الشخصي. لذلك، قم بإصدار مدفوعات للمبالغ المشروطة، على الأقل لمدة 1 روبل. بعد كل شيء، لا يحق للبنك التحقق من حساب الضرائب وأقساط التأمين. بالإضافة إلى ذلك، من المستحيل تحديد مبلغ ضريبة الدخل الشخصي والمساهمات بشكل موثوق عند دفع السلفة. الشيء الرئيسي هو الامتثال رسميًا لشرط المدفوعات الإلزامية من الأجور. ماذا تفعل مع الدفع الزائد الناتج؟ يمكن تعويض أقساط التأمين مقابل الدفعات المستقبلية لنفس النوع من الأقساط. ولكن يمكن تعويض ضريبة الدخل الشخصي مقابل دفع الضرائب الفيدرالية الأخرى أو إعادتها (البند ، المادة 78 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي). لن يكون من الممكن تعويض ضريبة الدخل الشخصي من السلفة مقابل مدفوعات ضريبة الدخل الشخصية المستقبلية - لا يعترف المفتشون بهذا المبلغ كضريبة (رسائل من وزارة المالية الروسية). بعد كل شيء، يمكن تحديد القاعدة الضريبية بناء على نتائج الشهر. لا يمكن القيام بذلك عند دفع مقدم. ولذلك، يعتبر المفتشون أن مبلغ ضريبة الدخل الشخصي المحول إلى الميزانية قبل الموعد النهائي المحدد هو دفعة خاطئة. يرجى ملاحظة: لا يمكن إجراء تعويضات أقساط التأمين والضرائب إلا مقابل المدفوعات التي تقوم بتحويلها بموجب نفس عقد الدفاع الحكومي. وإلا فسيكون ذلك بمثابة سوء استخدام لأموال الحساب الخاص. هل هناك أي مسؤولية إذا قمت بدفع ضريبة الدخل الشخصي مقدما؟ ليس تهديدا. أخذت دائرة الضرائب الفيدرالية في الاعتبار ممارسة التحكيم لصالح المنظمات وأصدرت خطابًا أقرت فيه أن دفع ضريبة الدخل الشخصي مقدمًا ليس جريمة ضريبية (خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 29 سبتمبر 2014 رقم BS -4-11/19716). لكن المفتشين لا يغيرون موقفهم بشأن إجراءات دفع ضريبة الدخل الشخصي. وهذا يعني أنه يجب دفع ضريبة الدخل الشخصي وفقًا للإجراء العام لأوامر دفاع الدولة. ويتجلى ذلك في الرسائل الأخيرة من وزارة المالية الروسية بتاريخ 31 مارس 2017 رقم 03-04-09/18948، بتاريخ 21 مارس 2016 رقم 03-04-06/15565. وبالتالي، لكي يتمكن البنك من معالجة الدفعة المقدمة، قم بدفع ضريبة الدخل الشخصي وأقساط التأمين بالحد الأدنى المشروط. لا توجد عقوبة على ذلك، ولن يتم فقدان المدفوعات الزائدة. سيتعين مراعاة مثل هذا الحل الوسط بين التشريع الضريبي والتشريع في مجال مشتريات الدفاع الحكومية حتى يتم إجراء تعديلات على القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ بشأن ضريبة الدخل الشخصي ومساهمات التأمين على سلف الراتب. كيفية ملء أمر الدفع كيفية ملء أمر الدفع لاستخدام الأموال من حساب خاص كجزء من تنفيذ أمر دفاع الدولة (GOZ) قم بملء أمر الدفع بنفس الطريقة المتبعة في العقود العادية. في هذه الحالة، تأخذ في الاعتبار الميزات التي تم جمعها في الجدول أدناه:
عندما يكون للبنك الحق في تعليق العمليات على الحساب الخاص لرئيس المنفذ يحق للبنك المعتمد تعليق العمليات على الحساب إذا كانت العملية مدرجة في توجيه بنك روسيا بتاريخ 15 يوليو 2015 رقم 3729-U. ما هو التعليق؟ تقدم المنظمة أمر الدفع إلى البنك. قبل تنفيذ المعاملة، سيقوم البنك بالتحقق مما إذا كانت المعاملة مدرجة في قائمة المعاملات المشبوهة. إذا كانت الإجابة بنعم، فلن يقوم البنك بمعالجة الدفع. فترة تعليق الدفع هي خمسة أيام عمل. ويجب على المنفذ الرئيسي خلال هذه المدة أن يقدم إلى البنك إخطاراً بصحة العملية الموقوفة أو عدم مبررها. بعد أن يتلقى البنك الإخطار، فإنه يتخذ أحد القرارات التالية: رفض تنفيذ عملية معلقة؛ إذا لم يتلق البنك إخطاراً من المنفذ الرئيسي خلال فترة تعليق العملية، فإنه يستمر في تنفيذ العملية. على أية حال، سواء نفذ البنك العملية أو رفضها، فإنه يقوم بإخطار Rosfinmonitoring بكل حدث من هذا القبيل. كيف ومتى يتم إغلاق حساب خاص كيفية إغلاق حساب مصرفي خاص لأوامر دفاع الدولة (GOZ) بإمكانك إغلاق حساب بنكي خاص بعد إتمام العقد الحكومي. من أجل إغلاق حساب خاص، يكفي تقديم طلب إلى البنك. تسلسل الإجراءات على النحو التالي. 1. يرسل عميل الدولة إشعارًا إلى البنك المعتمد بشأن التنفيذ الكامل لعقد الدولة. 2. يقوم البنك بإبلاغ المقاول الرئيسي بتلقيه إخطارًا من العميل الحكومي. 3. يقوم المسؤول التنفيذي الرئيسي بإرسال طلب إلى البنك لإغلاق حساب منفصل. 4. يقوم البنك بإخطار جميع المشاركين في التعاون ضمن هذا المعرف بما يلي: 5. يقوم المقاولون بإرسال طلب إلى البنك لإغلاق الحساب الخاص. يتم تحديد نموذج الطلب من قبل البنك. يمكن تنزيله من الموقع الإلكتروني للبنك المعتمد. هذا منصوص عليه في الفقرة 21 من الجزء 1، الفقرة 18 من الجزء 2 من المادة 8 من قانون 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ. ماذا تفعل برصيد الحساب بعد إتمام العقد كيفية استخدام الرصيد في حساب بنكي خاص بعد تنفيذ أمر دفاع الدولة (GOZ) ومن الممكن أنه بعد تنفيذ العقد الحكومي بالكامل، تبقى أموال غير مستخدمة في الحساب الخاص. ثم التصرف مثل هذا. إذا لم يتلق البنك المعتمد بعد إشعارًا من العميل الحكومي بشأن التنفيذ الكامل للعقد الحكومي، فيمكن استخدام الأموال في العمليات المسموح بها. إذا كان البنك المعتمد قد تلقى بالفعل إشعارًا من عميل الدولة، فيمكن تحويل الأموال المتبقية إلى أي حسابات دون قيود. يأتي هذا من الجزء 2 من المادة 8.3 من قانون 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ. |
أوفت المنظمة بعقد بموجب أمر دفاع الدولة. هل بإمكانك الدفع من حساب خاص يصل إلى 3 ملايين فقط؟ هل هناك رأي واضح؟ اقرأ أدناه في مقالتنا.
سؤال:هل كان هناك موقف واضح من أمر دفاع الدولة بشأن مسألة الدفع من حساب خاص في إطار 3 ملايين أو مثلا للضرائب أو الراتب؟ في كل مكان يكتبون أنه مسموح به فقط، لكن ليس من الواضح ما إذا كان هذا فقط في الجزء المتعلق بأمر دفاع الدولة أم يمكن استخدامه للمنظمة ككل؟ إذا أرسلنا مبلغ العقد بالكامل للضرائب ولم يكن هذا جزءًا من دفاع الدولة فقط، فهل يعتبر هذا استخدامًا غير مناسب للأموال؟ ففي نهاية المطاف، لا يوجد مفهوم للاستخدام غير المناسب ضمن أمر دفاع الولاية؛ فهناك خزانة فيدرالية للمشتريات الحكومية. لقد أوفينا بالعقد، ولم نفتقد المواعيد النهائية، وتم إرسال الأموال بالكامل إلى الميزانية - نعتقد أنه لا يوجد استخدام غير مناسب، وتم تنفيذ العقد من الاحتياطيات، من أموالنا الخاصة.
إجابة:وقبل إغلاق الحساب الخاص، لا يمكن استخدام الأموال إلا للأغراض المتعلقة بتنفيذ أمر دفاع الدولة.
في مسألة 3 ملايين
يحق للمنظمة دفع نفقات أخرى بمبلغ لا يزيد عن 3 ملايين روبل. شهريًا على الحسابات العادية (الفقرة الفرعية "ض"، الفقرة 2، الجزء 1، المادة 8.3 من قانون 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ).
- التي ليست محظورة؛
على سبيل المثال الدفع:
- الفنادق، تذاكر الطيران؛
- التراخيص؛
ويقال الشيء نفسه على موقع VTB
أحكام الفقرات. "ض" البند 2، الجزء 1، المادة 8.3 من القانون 275-FZ لا يحدد قائمة النفقات الأخرى.
وبناء على ذلك، قد تشمل هذه العمليات جميع النفقات المرتبطة بالأنشطة الحالية للمؤسسة والتي لم يتم الإشارة إليها مباشرة في عدد العمليات المسموح بها (المادة 8.3 الفقرات "أ" - "ح")، وقائمة العمليات التي تمثل استثناءً العمليات المحظورة ( المادة 8.4، البنود 2،3،9،10)، وليست مدرجة ضمن العمليات المحظورة (المادة 8.4 من القانون 275-FZ).
وقد تشمل النفقات الأخرى، على سبيل المثال:
أي أنه يمكنك فقط دفع تلك النفقات غير المدرجة في المادة 8.3 وغير المحظورة. أي أنه لا يمكنك الدفع، على سبيل المثال، مقابل عناصر المخزون، نظرًا لأنها مسماة.
2. فيما يتعلق بمسألة الضرائب
نعم سيكون ذلك مخالفة وسوء استخدام. حيث أنه يجب عليك الاحتفاظ بمحاسبة منفصلة والدفع من حساب خاص الضرائب التي حسبتها على أساس محاسبة منفصلة، من حيث أمر دفاع الدولة. وهذا ناشئ عن مجمل أحكام القانون نفسه.
حقيقة أنك دفعت نفقات أخرى لأمر دفاع الدولة من أموالك الخاصة هي انتهاك آخر، حيث اتضح أنك دفعتها من حساب جاري عادي.
لا يمكن إنفاق الأموال من الحساب الخاص إلا على احتياجات أمر دفاع الدولة المحدد. علاوة على ذلك، يمكن إجراء حسابات أوامر دفاع الدولة:
1. من حساب خاص إلى حساب خاص آخر في نفس البنك المعتمد. هذه هي التسويات مع المقاولين بموجب عقد والذين يشكلون جزءًا من التعاون باستخدام معرف عقد حكومي واحد.
2. من حساب خاص إلى حساب بنكي آخر في نفس البنك أو في بنك آخر. ولكن فقط في حالات محددة بدقة (). راجع الجدول الخاص بالحالات التي يمكنك فيها إرسال الأموال من حساب خاص إلى حساب مصرفي آخر، وما هي المستندات التي يجب تقديمها لتأكيد الدفع.
| لأي أغراض يمكنك تحويل الأموال من حساب خاص إلى حساب مصرفي آخر (بما في ذلك في بنك آخر) | ما هي المستندات التي يجب علي تقديمها للبنك لتأكيد المعاملة؟ |
|
يُسمح بدفع الأجور بشرط أن يقوم المقاول، بالتزامن مع الراتب، بتحويل ضريبة الدخل الشخصية ومساهمات التأمين من الراتب |
- سجل إيداع الأموال في حسابات البطاقة (إذا كان مشروع الراتب في بنك معتمد)؛ - اتفاقية مع البنك لتحويل الرواتب إلى حسابات البطاقة الخاصة بموظفي الشركة (إذا كان مشروع الراتب في بنك آخر)؛ - قسيمة الراتب ودفتر الشيكات (إذا لم يكن هناك مشروع راتب) |
|
تحويل مدفوعات التعويضات للموظفين وفقًا لتشريعات العمل (الفقرة الفرعية "ز"، الفقرة 2، الجزء 1، المادة 8.3 من قانون 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). على سبيل المثال، دفع: |
المستندات التي تؤكد دفع التعويضات. على سبيل المثال، طلب رحلة عمل، تقرير مسبق، وما إلى ذلك. |
|
تحويل الأموال بموجب أوامر التنفيذ والتي تنص على: يمكن تحويل الأموال للأغراض التالية: على سبيل المثال الدفع: |
المستندات التي تستخدم كأساس للدفع (الأعمال، الفواتير، إلخ) |
|
يرجى ملاحظة: إذا تجاوز إجمالي دفع الضرائب (الرسوم والرسوم الجمركية) 50 بالمائة من سعر العقد، يحق للبنك تعليق العملية (تعليمات بنك روسيا بتاريخ 15 يوليو 2015 رقم 3729-U) ) |
لا توجد وثائق داعمة مطلوبة |
|
دفع ثمن السلع والعمل والخدمات بالأسعار أو التعريفات التي تنظمها الدولة (الفقرة الفرعية "ب"، الفقرة 2، الجزء 1، المادة 8.3 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). على سبيل المثال، خدمات إمدادات الغاز والمرافق وإمدادات الحرارة وإمدادات المياه والصرف الصحي وإزالة النفايات المنزلية |
الاتفاقية والفاتورة والمستندات الداعمة الأخرى؛ في غرض الدفع يرجى الإشارة إلى: |
|
تحويل الربح إلى حسابك بالمبلغ المتفق عليه بين أطراف العقد بعد التنفيذ الكامل للعقد الحكومي (الفقرة الفرعية "ج"، الفقرة 2، الجزء 1، المادة 8.3 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ ). يرجى ملاحظة: إذا تجاوز مبلغ الدفع 20 بالمائة من سعر العقد، يحق للبنك تعليق العملية (تعليمات بنك روسيا رقم 3729-U) |
1. العقد (اتفاقية إضافية للعقد، مستخرج من العقد يحتوي على أسرار الدولة)، والذي يوضح مقدار الربح المتفق عليه بين الطرفين. 2. المستندات التي تؤكد تنفيذ العقد بالكامل من قبل الطرفين: |
|
تحويل الأرباح إلى حسابك عند التنفيذ الجزئي لعقد حكومي (الفقرة الفرعية "د"، الفقرة 2، الجزء 1، المادة 8.3 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). يحق للمقاول الرئيسي فقط القيام بذلك، بشرط: |
إخطار بمبلغ الربح المتفق عليه الذي حصل عليه البنك من عميل الدولة؛ عقد حكومي بشرط التسليم المرحلي وقبول المنتجات؛ وثيقة بشأن قبول المنتجات في المرحلة ذات الصلة |
|
تحويل الأموال إلى مقاول أجنبي (الفقرة الفرعية "هـ"، الفقرة 2، الجزء 1، المادة 8.3 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). يمكنك تحويل الأموال إلى مقاول أجنبي بشرط: |
- التعاقد مع مقاول أجنبي؛ - الفواتير والفواتير والمستندات الأخرى |
| تسديد النفقات المتكبدة مسبقًا لتكوين مخزون من المنتجات والمواد الخام والمواد والمنتجات شبه المصنعة والمكونات، إذا تم استخدام هذه المنتجات للوفاء بأمر دفاع الدولة: | |
|
يتم سداد النفقات من قبل كبير المنفذين (الفقرة الفرعية "هـ"، الفقرة 2، الجزء 1، المادة 8.3 من قانون 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). لسداد النفقات، يجب على المقاول الرئيسي: ويجب على عميل الدولة إخطار البنك المعتمد بمبلغ النفقات التي يجب سدادها (البند 3 من المادة 7.1 من قانون 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). |
|
|
يتم سداد التكاليف من قبل المقاول (الفقرة الفرعية "e.1"، البند 2، الجزء 1، المادة 8.3 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). يمكن سداد النفقات بعد التنفيذ الكامل للعقد |
العقد (اتفاقية إضافية للعقد، مستخرج من العقد الذي يحتوي على أسرار الدولة)، والذي يتضمن بندًا لسداد النفقات؛ المستندات التي تؤكد التنفيذ الكامل للعقد من قبل الطرفين |
|
يتم سداد التكاليف من قبل المقاول الذي يقوم بتصنيع المنتجات ذات دورة إنتاج تكنولوجية طويلة (البند الفرعي "ه. 2"، البند 2، الجزء 1، المادة 8.3 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ). لسداد النفقات، يجب على المقاول: إدراج هذا الشرط في العقد أو في اتفاقية إضافية له. ليست هناك حاجة لانتظار التنفيذ الكامل للعقد |
العقد (اتفاقية إضافية للعقد، مستخرج من عقد حكومي يحتوي على أسرار الدولة)، والذي يتضمن بند استرداد النفقات |
|
سداد القرض والفائدة عليه. لكن بشرط: حصل المقاول على قرض بسبب عدم كفاية تمويل العقد من قبل العميل الحكومي؛ في حالات أخرى، يُحظر سداد القرض والفائدة عليه من حساب خاص (الفقرة الفرعية "ز"، البند 2، الجزء 1، المادة 8.3، البند 10، المادة 8.4 من القانون الصادر في 29 ديسمبر 2012 رقم 275-FZ ) |
سيكون أساس الدفع هو اتفاقية القرض مع أحد البنوك المعتمدة |
| إيداع الأموال في أحد البنوك المعتمدة. ولكن بشرط أنه بعد انتهاء اتفاقية الإيداع، سيتم إضافة الأموال المستثمرة والفوائد المتراكمة إلى نفس الحساب الخاص (البند الفرعي "ز"، البند 2، الجزء 1، المادة 8.3، البند 10، المادة 8.4 من قانون ديسمبر 29، 2012 رقم 275 -FZ) |
يجب على المقاولين الذين يعملون بموجب عقود دفاع حكومية استخدام حساب مصرفي خاص فيما يتعلق بكل عقد من العقود المبرمة. اقرأ المزيد عن قواعد الاحتفاظ بالحسابات الخاصة في مادتنا.
يمنع القيام بالعمليات التالية من خلال حساب خاص:
يحق للبنك المعتمد تعليق العملية إذا استوفى المعايير التي وضعها بنك روسيا بتاريخ 15 يوليو 2015 رقم 3729-U:
ومن الأمثلة على ذلك إجراء التحويلات إلى الأطراف المقابلة على أساس واحد خلال فترة قصيرة. يجوز للبنك تعليق العمليات المذكورة أعلاه لمدة 5 أيام عمل. في هذا الوقت، يتم تنفيذ الإجراءات التالية:
تتم مراقبة المدفوعات لأوامر الدفاع من قبل بنك معتمد فيما يتعلق بالحسابات المفتوحة لديه. عند تحويل الأموال من حساب إلى حساب، فإنه يتحكم في:
مُنحت بعض أكبر البنوك في الاتحاد الروسي الفرصة لفتح حسابات خاصة لتنفيذ أوامر دفاع الدولة. تتضمن قائمتهم المنظمات المالية الموثوقة التالية: VTB، VTB 24، Gazprombank، Sberbank، وكذلك Rosselkhozbank. يمكن فتح حساب أمر دفاع الدولة VTB (فتح حساب خاص، المستندات موضحة أدناه) اليوم من قبل رواد الأعمال الذين حصلوا على عقد للغرض المقابل.
من أجل نشر حساب أمر الدفاع الحكومي في VTB، يجب فتح حساب خاص. المرفقات مضمنة أدناه.
لضمان استلام الأموال في الوقت المناسب لأمر دفاع الدولة، يجب عليك فتح حساب دفاع خاص للدولة مقدمًا وإبرام اتفاقية دفع مناسبة.
نتيجة لفتح حساب خاص لدى VTB، يتم توفير الوصول لتلقي الطلبات ليس فقط من وزارة الدفاع، ولكن أيضًا من مقاوليها. في بعض الأحيان تكون هناك حالات تم فيها الانتهاء من العمل بالكامل، وعندها فقط يتم إعداد اتفاقية بشأن تحويل الدفع. مثل هذه المواقف محفوفة بالمخاطر بالنسبة للمستلم. إذا تم استلام الرفض في وقت فتح حساب خاص، وكان لدى الطرف المقابل حساب واحد فقط، فسيكون تلقي الدفع مشكلة كبيرة. لهذا السبب، يوصى بتسجيل حسابك الخاص مسبقًا.
لفتح حساب خاص، ستحتاج إلى زيارة أحد فروع البنك، وإدخال المعلومات في النموذج، وتقديم الأوراق، والتوقيع على اتفاقية الخدمة.
من الضروري أن نأخذ في الاعتبار أنه لم يتم توفير إجراء فتح حساب خاص عن بعد (عبر الهاتف أو عبر الإنترنت). لكن العملاء الذين لديهم بالفعل حساب جاري لدى VTB لا يحتاجون إلى جمع الجزء الأكبر من الأوراق. يمكنهم أيضًا حجز رقم حساب خاص مسبقًا. يمكنك التقديم عبر الإنترنت، ولكن لا يزال يتعين عليك الحضور إلى الفرع ومعك المستندات.
بناءً على الممارسة، لا توجد عادةً مشاكل في هذه المرحلة. يمكنك الحصول على الرفض إذا كانت لدى خدمة الأمن شكوك حول شرعية عمل عميل معين أو تم العثور على تناقضات في المستندات المقدمة.
ومن أجل الحصول على حساب خاص، عليك تقديم معلومات حول عدم وجود ديون على الرسوم والضرائب.
للتحقق، يجب عليك تقديم المستندات الأصلية أو نسخ موثقة.
قائمة الوثائق الأصلية:
إجراء حجز حساب خاص لأوامر دفاع الدولة متاح لمدة 360 يومًا، ولا يمكن استخدامه إلا في حالة توفر جميع الوثائق.
يعد الحجز المسبق مناسبا لأنه يسمح لك بتسريع إعداد وثائق التقارير، حيث ستتلقى الأطراف المقابلة معلومات حول الرقم مقدما.
2) شطب الأموال إلى حساب منفصل فقط، باستثناء شطب الأموال من هذا الحساب إلى حسابات مصرفية أخرى لأغراض:
أ) دفع الضرائب والرسوم والرسوم الجمركية ومساهمات التأمين في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي وصندوق التأمين الاجتماعي للاتحاد الروسي والصندوق الفيدرالي للتأمين الطبي الإلزامي والمدفوعات الإلزامية الأخرى لنظام ميزانية الاتحاد الروسي. بموجب تشريعات الاتحاد الروسي؛
ب) دفع نفقات توريد السلع وأداء العمل وتقديم الخدمات بالأسعار (التعريفات الجمركية) الخاضعة لتنظيم الدولة. تمت الموافقة على قائمة هذه السلع والأشغال والخدمات من قبل حكومة الاتحاد الروسي؛
ب.1) دفع تكاليف الطاقة الكهربائية الموردة بالأسعار المحسوبة بالطريقة التي يحددها تشريع الاتحاد الروسي؛
ج) تحويل الربح بالمبلغ الذي اتفق عليه الطرفان عند إبرام العقد والمنصوص عليه في شروطه، بعد تنفيذ العقد وتقديم شهادة قبول ونقل البضائع إلى البنك المعتمد (شهادة العمل المنجز، الخدمات المقدمة)؛
د) تحويل الأموال من قبل المقاول الرئيسي عند التنفيذ الجزئي لعقد الدولة، إذا كانت نتيجة هذا التنفيذ الجزئي هي منتجات مقبولة من قبل عميل الدولة، بمبلغ متفق عليه مع عميل الدولة ولا يتجاوز مبلغ الربح المراد تحقيقه يطبقه عميل الدولة كجزء من سعر المنتج بالطريقة التي تحددها حكومة الاتحاد الروسي لتحديد السعر الأولي (الحد الأقصى) لعقد حكومي أو سعر عقد حكومي مبرم مع مقاول رئيسي واحد. يقوم عميل الدولة بإخطار البنك المعتمد بمبلغ الربح المتفق عليه الذي سيتم تحويله من قبل المقاول الرئيسي عند التنفيذ الجزئي لعقد الدولة. يتم تحديد إجراء الإخطار من قبل عميل الدولة؛
(أنظر النص في الطبعة السابقة)
د) التسويات مع المقاولين الأجانب المشاركين في توريد المنتجات بموجب أمر دفاع الدولة والدخول في تعاون كجزء من الصفقة المدعومة. يتم تجميع قائمة هؤلاء المنفذين الأجانب لكل معاملة مدعومة من قبل المنفذ الرئيسي، ويتم الاتفاق عليها وتقديمها من قبل عميل الدولة إلى البنك المعتمد الذي يتم فيه فتح حساب منفصل بواسطة المنفذ الرئيسي. يتم تحديد إجراءات تجميع القائمة المحددة والموافقة عليها وتقديمها إلى البنك المعتمد من قبل عميل الدولة؛
ه) تحويل الأموال بالمبلغ المتفق عليه بين الطرفين عند إبرام عقد الدولة والمنصوص عليه في شروطه، بهدف السداد (التعويض) ضمن سعر عقد الدولة الذي تكبده المقاول الرئيسي على حسابه الأموال الخاصة (باستثناء الأموال الموجودة في حسابات منفصلة) لتكاليف تكوين مخزون المنتجات والمواد الخام والمواد والمنتجات شبه المصنعة والمكونات اللازمة للوفاء بأمر دفاع الدولة، بشرط تأكيد المقاول الرئيسي بصحة التكاليف الفعلية المرتبطة بتكوين مثل هذا المخزون؛
(أنظر النص في الطبعة السابقة)
هـ.1) تحويل الأموال بالمبلغ المتفق عليه بين الطرفين عند إبرام العقد والمنصوص عليه في شروطه، بهدف السداد (التعويض) بعد تنفيذ العقد ضمن سعر العقد عن النفقات التي تكبدها المقاول في نفقته الخاصة (باستثناء الأموال في حسابات منفصلة) لتكوين مخزون من المنتجات والمواد الخام والمواد والمنتجات شبه المصنعة والمكونات اللازمة للوفاء بأمر دفاع الدولة، بشرط تأكيد المقاول صحة التكاليف الفعلية المرتبطة بتكوين مثل هذا المخزون، بعد تنفيذ العقد وتقديم المقاول إلى البنك المعتمد لشهادة قبول البضائع (شهادة العمل المنجز، الخدمات المقدمة)؛
هـ.2) تحويل الأموال بالمبلغ المتفق عليه بين الطرفين عند إبرام العقد والمنصوص عليه في شروطه، بهدف السداد (التعويض) ضمن سعر العقد عن النفقات التي تكبدها المقاول على نفقته الخاصة الأموال (باستثناء الأموال الموجودة في حسابات منفصلة) لتكوين المنتجات الاحتياطية والمواد الخام والمواد والمنتجات شبه المصنعة والمكونات اللازمة لتصنيع المنتجات ذات دورة الإنتاج التكنولوجية الطويلة من أجل الوفاء بأمر دفاع الدولة، الموضوع تأكيد المقاول بصحة التكاليف الفعلية المرتبطة بتكوين مثل هذا المخزون؛
