دوران الأموال غير النقدية هو جزء من معدل دوران الأموال حيث تتم حركة الأموال في شكل غير نقدي بترتيب تحويل (تحويل) الأموال من الحساب المصرفي للدافع إلى حساب المستلم ، عن طريق تعويض المطالبات المتبادلة ، وكذلك استخدام العمليات المصرفية الأخرى. تتوسط حركة الأموال في شكل غير نقدي تغيير شكل السلعة للقيمة إلى نقدي ونقدي - إلى سلعة ، وكذلك عمليات توزيع الأموال وإعادة توزيعها بالطرق المالية والائتمانية.
معدل دوران الأموال غير النقدية هو النوع الرئيسي من معدل دوران الأموال. يمثل حوالي 80 ٪ من جميع المدفوعات في اقتصاد بلدنا. يغطي تداول الأموال غير النقدية: حركة المنتج الاجتماعي ؛ توزيع وإعادة توزيع الدخل القومي ؛ مدفوعات السلع والخدمات والعمل المنجز ؛ المدفوعات المتعلقة بتكوين إيرادات الموازنة وتنفيذ نفقات الموازنة ؛ المدفوعات المتعلقة بمصادر الاستثمار الرأسمالي ؛ الحسابات المتعلقة بتمويل المؤسسات ؛ إعادة توزيع الأموال في الميزانية ، وداخل الصناعة ، وداخل الاقتصاد ؛ الحصول على القروض المصرفية وسدادها ؛ دفع واستخدام جزء من الدخل النقدي للسكان ؛ المدفوعات والإيصالات الأخرى. المشاركون في هذه العلاقات هم المنظمات ، بما في ذلك البنوك والمؤسسات المالية والائتمانية غير المصرفية ، والسكان.
إن التطور السائد لتداول النقود غير النقدية مقارنة بالتداول النقدي يمكن تفسيره بالأسباب الموضوعية والتدابير المتخذة عمداً من قبل الدولة من أجل خلق نظام عقلاني للمدفوعات النقدية وتوفير التكاليف الاجتماعية للتداول ، منذ سرعة الحركة. من الأموال في تداول النقود غير النقدية أعلى بكثير من سرعة حركة الأموال في التداول النقدي.
إن استبدال التسويات النقدية بالمدفوعات غير النقدية وتنظيمها العقلاني في اقتصاد السوق أمر مهم لتنظيم التداول النقدي ، وتشكيل الموارد المصرفية ، وتنظيم العلاقات الائتمانية ، والسيطرة على عمل المؤسسات وتقليل تكاليف التداول المرتبطة بالتسويات النقدية.
في تداول الأموال غير النقدية ، تعمل النقود كوسيلة للدفع. يتم تحديد ذلك من خلال حقيقة أن التحويلات على الحسابات مفصولة في الوقت المناسب عن حركة الأصول المادية ، التي تتوسط فيها ، يحدث سداد الالتزامات النقدية بعد حدوثها. عند موازنة المطالبات المتبادلة ، ينعكس الاختلاف غير المسجل فقط في الحسابات المصرفية - الرصيد الدائن أو المدين. ومع ذلك ، فإن المبلغ الكامل للأموال المودعة ، والذي تم تضمينه في حجم دوران الأموال غير النقدية ، يتم تسجيله بالكامل في الحسابات المفتوحة لإجراء عمليات التعويض.
يرتبط معدل دوران الأموال غير النقدية بعلاقات الائتمان التي تنشأ في عملية استبدال الأموال الحقيقية بعمليات الائتمان. في حالة عدم وجود أموال في حساب الدافع ، يمكن تنفيذ دوران الأموال غير النقدية على حساب قرض مصرفي.
تؤدي البنوك التجارية في روسيا وظيفة خدمات التسوية والنقد للعملاء. تتم جميع التسويات والخدمات النقدية للعملاء للبنوك عن طريق الخصم أو الإيداع في حساباتهم المصرفية.
يتم فتح حساب جاري للمنظمات التي لديها ميزانية عمومية مستقلة وتعمل وفقًا لقواعد التسوية التجارية ، ويتم فتح حسابات التسوية الفرعية والحسابات الجارية لأقسامها الهيكلية. في حساب التسوية الفرعي ، تتم معاملات التسوية بأموال غير نقدية (باستثناء قيد العائدات نقدًا) ، والحساب الجاري مخصص للعمليات المتعلقة بسحب النقد والتحويلات غير النقدية للأموال إلى ودائع المواطنين والخصومات من الأجور.
يعكس الحساب الجاري المعاملات النقدية المتعلقة بالأنشطة الاقتصادية الجارية. يحق لصاحب الحساب التصرف في الأموال بشكل مستقل ، مع مراعاة قواعد التسويات. تستخدم أرصدة الحساب الجاري للمنظمة كاحتياطي نقدي للمدفوعات المستقبلية. مصادر تكوين الأموال في الحساب الجاري هي بشكل أساسي المبالغ المستلمة من بيع المنتجات. تُستخدم الأموال من الحساب الجاري للمؤسسة لدفع قيمة المواد ودفع الرواتب وما إلى ذلك.
لإجراء مجموعة محدودة من العمليات ، يمكن للكيانات القانونية فتح حسابات أخرى مع البنوك. يختار العملاء البنوك بشكل مستقل للحصول على خدمات الائتمان والتسوية والنقد ويمكنهم تلقي مجموعة كاملة من الخدمات المصرفية في واحد أو عدة بنوك.
يحتفظ البنك بأموال المنظمات في حساباتها ، ويقيد المبالغ المستلمة في هذه الحسابات ، ويفي بأوامر المنظمات بشأن تحويلها وسحبها من الحسابات والعمليات المصرفية الأخرى المنصوص عليها في القواعد المصرفية والاتفاقية.
يتم تنفيذ مدفوعات المنظمات بشكل أساسي في شكل غير نقدي من الحسابات المفتوحة لدى البنوك. في حالة عدم كفاية الأموال في الحسابات ، يتم تحديد ترتيب المدفوعات.
يتكون نظام الدفع غير النقدي ، مثل أي نظام آخر ، من عدد من العناصر. العناصر الرئيسية لنظام الدفع غير النقدي هي:
¦ أنواع مستندات التسوية (الدفع) ؛
¦ ترتيب تدفق المستندات ؛
¦ مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية.
¦ طرق الدفع.
¦ أشكال المدفوعات غير النقدية.
تتم التسويات غير النقدية ، كقاعدة عامة ، على أساس مستندات التسوية ، والتي تمثل أمر العميل للبنك بتحويل الأموال من حساب إلى آخر أو مقاصة المطالبات المتبادلة. الاستثناء هو الخصم الإجباري للأموال من حساب الدافع (بأمر من السلطات القضائية ، على سبيل المثال).
تقوم البنوك بإجراء المعاملات على الحسابات بناءً على مستندات التسوية. يتم تحرير وثيقة التسوية على الورق ، في الحالات الثابتة - في شكل إلكتروني. وثائق التسوية هي:
¦ أمر الدافع بشطب الأموال من حسابه وتحويلها إلى حساب متلقي الأموال ؛
¦ أمر مستلم الأموال (المدعي) بشطب الأموال من حساب الدافع وتحويلها إلى الحساب المحدد من قبل المتلقي للأموال.
يتم استخدام مستندات التسوية التالية: أوامر الدفع وخطابات الاعتماد والشيكات وطلبات الدفع وأوامر التحصيل.
مع الأخذ في الاعتبار خصوصيات نماذج وإجراءات تنفيذ التسويات غير النقدية ، يجب أن تحتوي وثائق التسوية على التفاصيل التالية:
¦ اسم وثيقة التسوية.
¦ رقم وثيقة التسوية ويوم وشهر وسنة إصدارها ؛
¦ نوع الدفع.
اسم الدافع ورقم حسابه ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN) ؛
¦ اسم وموقع البنك الدافع ، ورقم الحساب المراسل أو الحساب الفرعي ؛
¦ اسم مستلم الأموال ، ورقم حسابه ، ورقم تعريف دافع الضرائب (TIN) ؛
¦ اسم وموقع بنك المستفيد ، ورمز تعريفه المصرفي (BIC) ، ورقم الحساب المراسل أو الحساب الفرعي ؛
¦ الغرض من الدفع.
¦ المبلغ وأمر الدفع ؛ في نوع العملية
¦ تواقيع المفوضين وبصمة الختم.
نقل مستندات التسوية بين المنظمات والبنوك. تسمى حركة مستندات التسوية هذه ، مع مراعاة وقت تنفيذها ، بتدفق المستندات.
وثائق الدفع صالحة لتقديمها إلى بنك الخدمة في غضون 10 أيام تقويمية ، باستثناء يوم إصدارها. تقبل البنوك مستندات التسوية للتنفيذ بغض النظر عن قيمتها. يتم وضع المستندات التي لم يتم دفعها بسبب عدم كفاية الأموال في حساب العميل في فهرس البطاقة في الحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90902 "لم يتم دفع مستندات التسوية في الوقت المحدد". يمكن سحب مستندات التسوية غير المستوفاة من فهرس البطاقة بالمبلغ الكامل ، ويتم تنفيذها جزئيًا - بقيمة الرصيد.
يتم تقسيم التسويات غير النقدية حسب المحتوى الاقتصادي أو حسب طبيعة المعاملات إلى تسويات للمعاملات السلعية وغير السلعية ، وفي موقع المورد والدافع - إلى غير مقيم ومدينة واحدة.
مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية
يتم تنظيم تداول المدفوعات غير النقدية في الدولة وفقًا لمبادئ معينة.
إن مبادئ تنظيم المستوطنات هي المبادئ الأساسية لتنفيذها ، والامتثال للمبادئ في المجمل يجعل من الممكن ضمان تلبية المستوطنات للمتطلبات: حسن التوقيت ، والموثوقية ، والكفاءة.
تستند إجراءات التسويات ، وتنفيذها الفني والوثائقي ، وطرق منع المخاطر ، وكذلك تنظيم العمل المحاسبي التشغيلي للمشاركين في التسوية على هذه المبادئ. على وجه الخصوص ، هذه المبادئ التي تحكم المدفوعات غير النقدية في حجم التداول المحلي لروسيا هي كما يلي.
المبدأ الأول: التنظيم القانوني لإجراءات تنفيذ المدفوعات غير النقدية لضمان توحيدها يرجع إلى دور هذه المدفوعات. معدل دوران السوق ، في جوهره ، هو مجموعة من الالتزامات المختلفة المتعلقة بأداء التزامات معينة من قبل مدينين محددين لصالح الدائنين. يتم ضمان الوفاء بالالتزامات من قبل المنظمات والأفراد والدولة إلى حد كبير بفضل المدفوعات غير النقدية.
تشمل المصادر التشريعية الرئيسية لتنظيم التسوية ما يلي: القانون المدني للاتحاد الروسي ، وقانون الإجراءات المدنية للاتحاد الروسي ، وقانون إجراءات التحكيم للاتحاد الروسي.
منظم التسوية الرئيسي هو البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا). وفقًا للقانون الاتحادي بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي ، يتمثل أحد أهداف أنشطته في ضمان التشغيل الفعال والمتواصل لنظام الدفع. يتولى بنك روسيا المهام التالية:
¦ وضع القواعد والنماذج والشروط والمعايير لتنفيذ التسويات والوثائق المعمول بها.
¦ تنسيق وتنظيم وترخيص تنظيم التسوية بما في ذلك أنظمة المقاصة.
تم تحديد إجراءات المدفوعات غير النقدية في الاقتصاد الوطني في لائحة المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي بتاريخ 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P مع التعديلات والإضافات اللاحقة.
يرجع تنظيم المستوطنات في بلد معين إلى حد كبير إلى التقاليد والعادات الراسخة لدوران الأعمال ، فضلاً عن الممارسة المصرفية في استخدام عناصر مختلفة من نظام الدفع على أساس تطبيقها المستمر والموحد. لذلك ، في الولايات المتحدة الأمريكية وكندا وبريطانيا العظمى وفرنسا ، يتم إعطاء الأفضلية للتحويلات المدينة ، في ألمانيا وهولندا والسويد وبلجيكا واليابان - للتحويلات الائتمانية. في روسيا ، قبل الثورة ، تم تطوير تداول الفواتير على نطاق واسع. بسبب الطبيعة الهائلة لعمليات الاستيطان ، فإن ظروف العديد منها موحدة. في الوقت الحالي ، أنشأ بنك روسيا متطلبات موحدة لتنفيذ مستندات التسوية ووافق على معايير هذه المستندات.
المبدأ الثاني: تنفيذ التسويات بشكل رئيسي على الحسابات المصرفية. يعد وجود هذه الحسابات لكل من المستلم والدافع شرطًا أساسيًا ضروريًا للتسويات. يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية من قبل الكيانات القانونية والمواطنين من خلال البنك الذي يتم فيه فتح الحساب المقابل لهم. بالنسبة لخدمات التسوية ، يتم إبرام اتفاقية حساب مصرفي بين البنك والعميل - اتفاقية قانون مدني ثنائية مستقلة (للمشاركين حقوق والتزامات). يتم تحديد التسجيل القانوني وتشغيل حسابات المؤسسات في البنك مسبقًا من خلال الإجراء الحالي لإنشاء المنظمات ووضعها القانوني وكذلك من خلال لوائح بنك روسيا.
وفقًا للقانون الاتحادي الصادر في 3 فبراير 1996 "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" (المادة 30) ، يجب أن تحدد الاتفاقية ما يلي:
أسعار الفائدة على القروض والودائع (الودائع).
تكلفة الخدمات المصرفية وتوقيت تنفيذها ، بما في ذلك توقيت معالجة مستندات الدفع.
¦ مسؤولية الأطراف المتعلقة بالممتلكات عن انتهاك الاتفاقية ، بما في ذلك المسؤولية عن انتهاك الالتزامات المتعلقة بتوقيت المدفوعات ؛
¦ إجراءات إنهاء العقد.
¦ الشروط الأساسية الأخرى للعقد.
يحق للعملاء فتح العدد المطلوب من حسابات التسوية والحسابات الأخرى بأي عملة في البنوك بموافقتهم ، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك. البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى للتسويات تفتح فيما بينها حسابات مراسلة مع بعضها البعض (تم إبرام اتفاقية حساب مراسل) وبدون فشل - في مؤسسات بنك روسيا.
المبدأ الثالث: الحفاظ على سيولة الدافع عند مستوى يضمن التنفيذ السلس للمدفوعات. الامتثال لهذا المبدأ هو ضمان للوفاء الواضح وغير المشروط بالالتزامات. يجب على جميع الدافعين (البنوك ، وما إلى ذلك) تخطيط الإيصالات ، وشطب الأموال من الحسابات ، والعثور على الموارد المفقودة (من خلال الحصول على قرض أو بيع الأصول) من أجل الوفاء بالتزامات الديون في الوقت المناسب.
المبدأ الرابع: وجود قبول (موافقة) دافع الدفع. يتم تنفيذ هذا المبدأ من خلال تطبيق:
¦ إما وسيلة الدفع المقابلة (شيك ، سند إذني ، أمر دفع) ، تشير إلى أمر المالك بشطب الأموال ؛
¦ أو قبول خاص للوثائق الصادرة عن متلقي الأموال (طلبات الدفع ، الكمبيالات).
في الوقت نفسه ، ينص التشريع على حالات الشطب غير المتنازع عليها (دون موافقة دافعي الأموال): المتأخرات في الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى - على أساس أوامر التنفيذ الصادرة عن المحاكم ، وبعض الغرامات بناء على أوامر من المطالبين ، إلخ ، وكذلك الشطب المباشر للتدفئة والطاقة الكهربائية والمرافق وفي حالات أخرى.
المبدأ الخامس: إلحاح الدفع - ينبع من جوهر اقتصاد السوق ، وشرطه الأساسي هو الوفاء الكامل بالتزامات الدفع في الوقت المناسب. تكمن أهمية هذا المبدأ في حقيقة أن الأموال التي تُنفق باستمرار على إنتاج السلع وتقديم الخدمات يجب أن تُسدد من خلال مدفوعات من المشترين ضمن الأطر الزمنية المنصوص عليها في العقود المبرمة. يؤدي عدم الامتثال للمواعيد النهائية للدفع إلى تعطيل تداول الأموال ، وفي نهاية المطاف ، إلى أزمة مدفوعات. لا يشير مبدأ الاستعجال إلى وقت (فترة) دفع فواتير السلع والخدمات فحسب ، بل يشير أيضًا إلى أحد مكونات هذه الفترة - الوقت الذي تجري فيه البنوك معاملات تسوية.
المبدأ السادس: مراقبة جميع المشاركين في صحة المستوطنات ، والامتثال للأحكام المعمول بها بشأن إجراءات تنفيذها. ينقسم هذا التحكم إلى رقابة أولية وحالية ولاحقة وداخلية وخارجية. تلعب المؤسسة دورًا مهمًا في مراعاة هذا المبدأ وفقًا للفن. 16 من القانون الاتحادي المؤرخ 21 نوفمبر 1996 رقم 129-FZ "بشأن المحاسبة" بشأن الدعاية للبيانات المالية.
هناك بعض الخصائص المميزة في إدارة الرقابة من قبل المنظمات والبنوك. على وجه الخصوص ، تقوم البنوك ، التي تعمل كوسطاء بين البائعين والمشترين ، والسلطات الضريبية ، والسكان ، والميزانية ، والأموال من خارج الميزانية ، وما إلى ذلك ، بمراقبة امتثالهم لقواعد التسوية المعمول بها. تسترشد البنوك في الغالب بمصالح العملاء الذين تخدمهم ، لا سيما بالحاجة إلى الحفاظ على جدارة ائتمانية مستقرة للمنظمات ، وتتولى في كثير من الأحيان السيطرة الكاملة على المستوطنات. وبالتالي ، فإنهم يقدمون مجموعة من الخدمات لإدارة النقد: إعداد التقديرات النقدية ، وجمع الشيكات وحسابات المدينين ، ومراقبة حركة الأموال بعناية ، ووضع موارد مجانية في السوق.
يرتبط المبدأ السابع لتنظيم التسويات غير النقدية في المبيعات المحلية لروسيا ارتباطًا وثيقًا بمبدأ التحكم المتبادل للمشاركين في المستوطنات.
المبدأ السابع: المسؤولية العقارية للمشاركين في التسوية عن عدم الامتثال للشروط التعاقدية. جوهر هذا المبدأ هو أن انتهاكات الالتزامات التعاقدية من حيث التسويات تستلزم تطبيق المسؤولية المدنية في شكل تعويض عن الخسائر ، ودفع مصادرة (غرامة ، عقوبة) ، وكذلك اعتماد تدابير المسؤولية الأخرى. تتيح السيطرة الكافية إمكانية منع عدم الوفاء بالتزامات كل من الأطراف المقابلة لها ، وإذا لم يتم الوفاء بها من قبل الطرف الآخر ، فقم بتعويض الخسائر الناتجة بشكل كامل تقريبًا وبالتالي إضعاف النتائج السلبية. وقد توسعت فرص ذلك بشكل كبير بسبب تحسين التشريعات ، التي استكملت بشكل كبير التدابير السابقة (قبل الانتقال إلى السوق) للتأثير على عدم الوفاء بالالتزامات النقدية.
فيما يتعلق بتشكيل أسس السوق الحديثة في روسيا ، تم اعتماد عدد كبير من القوانين واللوائح في مجال علاقات الاستيطان. تحتل المكانة الرئيسية فيما بينها من خلال الإجراءات المتعلقة بتعزيز مسؤولية الملكية عن انتهاك الالتزامات في تنفيذ المستوطنات. تم تعزيز المسؤولية عن عدم الوفاء بالالتزام النقدي بشكل كبير ، وهو أمر منصوص عليه في الفن. 395 من القانون المدني للاتحاد الروسي.
يتم النظر في المطالبات المتبادلة بين الدافع والمتلقي للأموال من قبل الطرفين دون مشاركة المؤسسات المصرفية. يتم حل القضايا الخلافية في المحاكم والتحكيم ومحاكم التحكيم. يتم إرسال المطالبات ضد البنك المتعلقة بعدم تنفيذ التسوية والمعاملات النقدية إلى العملاء كتابيًا إلى البنك الذي يخدمهم ، والذي يتم في المراسلات بشأن هذه المطالبات مع البنوك الأخرى (إذا لزم الأمر ، بمشاركة RCC).
وعلى الرغم من الإجراءات المتخذة ، فإن مشكلة تعزيز المبدأ ؛ ظلت مسؤولية الممتلكات في عملية تنظيم المستوطنات واحدة من المشاكل المستعصية على الحل.
معدل دوران الأموال غير النقدية ومعناه
هيكل ومبادئ تنظيم التداول النقدي
جوهر تداول النقود
الموضوع №6. معدل دوران الأموال وخصائصه
يمكن اعتبار محتوى دوران الأموال من وجهة نظر جوهرها ، وأنواع التدفقات النقدية ، وقيمة دوران الأموال ، وهيكلها. في جوهرها ، تداول النقود هو عملية حركة مستمرة للأموال في شكل نقدي وغير نقدي ، مما يعكس أنماط حركة الأموال والبضائع. أساسها المادي هو تداول السلع. معدل دوران الأموال هو إجمالي تدفقات (قنوات) حركة الأموال.
أهم دور تلعبه التدفقات النقدية ، حيث يكون أحد الأطراف هو الشركات والمؤسسات.
تكمن أهمية الدور الوظيفي لتداول النقود في النظام الاقتصادي للعلاقات في أنه يضمن تفاعل موضوعاتها الفردية خلال عملية إعادة الإنتاج بأكملها - في مراحل إنتاج المنتج وتوزيعه وتبادله واستهلاكه.
يمكن وصف السمات الأساسية العامة لتداول الأموال بما يلي:
ü معدل دوران الأموال هو إجمالي التدفقات النقدية للمؤسسات والمؤسسات الاقتصادية والحكومية والخاصة والتعاونية ومؤسسات الائتمان والسكان ، والتي تشكلت في عملية سداد المدفوعات من خلال النقود ، وتعمل كوسيلة للدفع ووسيلة تداول ؛
ü دوران الأموال هو وحدة تداول النقد وأشكال الدفع غير النقدية ، حيث يعمل المال في جميع الأحوال كمقياس واحد لقيمة المنتج الاجتماعي والثروة الوطنية ؛
ü يغطي دوران النقود كامل عملية التكاثر بالعناصر المكونة لها - الإنتاج والتوزيع والتبادل والاستهلاك ؛
ü تنظيم دوران الأموال له أساس ائتماني ، أي يعتمد دفع الأموال إلى التداول الاقتصادي على العلاقات الائتمانية ؛
ü يتم تنفيذ التنظيم العلمي والتنبؤ بدورة الأموال من خلال تطوير التنبؤات المالية والائتمانية ، وكذلك التنبؤات الخاصة بتداول الأموال.
في الأدبيات الاقتصادية وفي الممارسة العملية ، غالبًا ما يتم الخلط بين مفهومي "دوران الأموال" و "معدل دوران المدفوعات". معدل دوران المدفوعات- عملية الحركة المستمرة لوسائل الدفع. ويشمل تداول الأموال (حركة الأموال) وحركة وسائل الدفع الأخرى (الشيكات والكمبيالات وشهادات الإيداع وما إلى ذلك).
يميز هيكل دوران الأموال أجزائه المتكاملة المنفصلة. يمكن تحديده بمعايير مختلفة. الأكثر شيوعًا هو تصنيف معدل دوران الأموال اعتمادًا على:
ü أشكال من المال تعمل فيه ؛
ü ميزات الدفع.
ü الكيانات التي تتدفق الأموال بينها ؛
ü الهيكل الوظيفي لدوران الأموال.
اعتمادًا على أشكال الأموال المستخدمة فيه ، يتم تقسيم معدل دوران الأموال إلى غير نقديو السيولة النقدية(الحصة الأكبر تقع على الأموال غير النقدية).
اعتمادًا على خصائص الدفع ، يمكن أن تتوسط حركة الأموال سلعةو معدل دوران غير السلع.يرتبط دوران البضائع بشكل أساسي بعمليات إنتاج وبيع المنتجات ، وتوفير الخدمات ، وأداء العمل. غير سلعة - مع الوفاء بالالتزامات المالية وتنفيذ المدفوعات الأخرى ذات الطبيعة غير السلعية.
اعتمادًا على الكيانات التي تتدفق الأموال بينها ، ومع مراعاة قنواتها (التدفقات) ، يمكن أن يكون معدل دوران الأموال:
ü الإنتربنك (بين البنوك) ؛
ü الأعمال المصرفية (أحد المشاركين في التداول هو أحد البنوك ، وشركاؤه هم كيانات قانونية وأفراد) ؛
ü بين المزارع (بين الكيانات القانونية) ؛
ü معدل دوران الأسرة (بين الأفراد) ، إلخ.
يشمل الهيكل الوظيفي لدوران الأموال معدل دوران الأموال لروابط الاقتصاد الوطني - مجال الإنتاج المادي ، والمجال غير الإنتاجي ، والسكان ، والنظام المالي والائتماني.
مبادئ دوران الأموال هي أحكام أساسية في تنظيم دوران الأموال. تشمل أهمها ما يلي:
1) الشركات ورجال الأعمال والأفراد يختارون بشكل مستقل بنكًا للتسوية والخدمات النقدية ؛
2) تلتزم جميع الشركات (الجمعيات) والمنظمات والمؤسسات ورجال الأعمال بالحفاظ على الأموال في حسابات مصرفية ؛
3) تنظيم إجراءات التسويات والمدفوعات: من خلال التحويل المصرفي ، تتم التسويات بين الكيانات التجارية التي هي كيانات قانونية على أساس أشكال الملكية الحكومية والجماعية والخاصة والمشتركة والمختلطة ، وكذلك بين رواد الأعمال ؛ يستخدم السكان ، كقاعدة عامة ، النقد في حساباتهم. تم تحديد طرق التسوية في النماذج غير النقدية والنقدية وعينات من مستندات التسوية لدوران البنك الدولي ؛
4) يتم تداول الأوراق النقدية الوطنية في التداول غير المصرفي ؛
5) يتكون المبلغ المطلوب بشكل موضوعي من الأموال من خلال الروابط الهيكلية والاقتصاد ككل.
معدل دوران الأموال غير النقدية ، كما ذكرنا سابقًا ، هو حركة الأموال في شكل غير نقدي كوسيلة للدفع. من الناحية الكمية ، يتم تعريفه على أنه مبلغ المدفوعات غير النقدية لفترة معينة.
يتمثل الانتشار الكمي لدوران الأموال غير النقدية في فائضه المتعدد على النقد من حيث المبلغ. يتم تحديد الأولوية النوعية لدوران الأموال غير النقدية في إجمالي معدل دوران الأموال من خلال أهميتها بالنسبة لاقتصاد الدولة.
لتقييم قيمة دوران الأموال غير النقدية ، من المهم فهم جوهرها ، ومخطط دوران الأموال نفسه ، وتعريف نقطة البداية والنهاية لحركة الأموال. في التداول غير النقدي ، تكون نقطة البداية والنهاية لاستخدام الأموال واستلامها هي الحساب المصرفي. إن وجود نظام للحسابات المصرفية المختلفة ، والتي من خلالها يتم خصم الأموال أو قيدها ، يجعل من الممكن تشغيل التداول النقدي غير النقدي. يمكن تقسيم المجموعة الكاملة لدوران الأموال غير النقدية ، اعتمادًا على موقع حساب الدافع وحساب المستفيد ، وكذلك استخدام الحسابات المصرفية المراسلة الوسيطة لإجراء الدفع ، على مستوى الاحتفاظ في غير النقدية رقم الأعمال داخل بنك واحد ، معدل دوران غير نقدي بين البنوك ، معدل دوران غير نقدي في المدفوعات الدولية.
يعد وجود شبكة من الحسابات المصرفية المختلفة شرطًا أساسيًا للتداول النقدي غير النقدي ؛ وبدونها ، لا يمكن أن تحدث حركة الأموال في شكل غير نقدي. إن وجود الحسابات يجعل تداول الأموال شفافًا ويمكن ملاحظته ، ويسمح لك بتصنيف المدفوعات النقدية وفقًا للخصائص الاقتصادية المختلفة. ومع ذلك ، لا يتم تضمين أرصدة الحسابات في التداول غير النقدي.
من أجل فهم معنى الدوران غير النقدي ، من المهم معرفة معلماته - معدل الدوران ، ومقدار المدفوعات ، ونوعها.
تعكس سرعة الدوران غير النقدي الوقت الذي تتم خلاله عملية الخصم وإيداع الأموال. يهتم كل من متلقي الأموال ودافعيها بتقليل وقت التحويل ، وهذا لا ينطبق فقط على المدفوعات مقابل السلع والمواد المستلمة والخدمات المقدمة ، ولكن أيضًا على التحويلات المسبقة ، والمدفوعات ذات الطبيعة المالية ، حيث يمكن أن يكون استلام الأموال شرطًا للوفاء بالتزامات الديون.
من حيث محتواها الاقتصادي ، فإن دوران الأموال النقدية هو عملية حركة مستمرة للنقد ، وهي جزء من دوران الأموال. يتميز تداول النقد باستخدام النقد كوسيلة للتداول والدفع ، ووسط الدفع مقابل البضائع والخدمات المقدمة والمدفوعات الأخرى. أكبر معدل دوران نقدي هو مجموعة من المدفوعات النقدية لفترة زمنية معينة. هذا هو الدوران الذي يخدم في معظمه تكوين دخل ونفقات السكان. يمكن تمثيل حركة النقد في الرسم البياني التالي.
يمكن للأوراق النقدية الواحدة نفسها أن تصنع العديد من الدوائر ، في نفس الوقت في جميع المراحل. تداول النقد مستمر والبنوك مركزه. هذا الموقف في تداول النقد مهم للغاية. هذا يجعل من الممكن تركيز النقد في البنوك ، مما يؤدي إلى تسريع تداولها ، وتقليل تكاليف تداول الأموال ، ويضمن الانتقال السلس إلى المجال النقدي غير النقدي ، وعلى العكس من ذلك ، دون النقل المضاد للأموال ، و يخلق أيضًا القدرة على التحكم في الإنفاق النقدي.
المشاركون في التداول النقدي (في المكاتب النقدية للبنوك والكيانات التجارية والسكان) لديهم باستمرار أرصدة نقدية من حجم أو آخر ، والتي يتم إنفاقها تدريجياً ، وتأتي مبالغ جديدة لتحل محلها. نظرًا للتمايز بين معدل دوران نقدي واحد إلى معدل دوران غير نقدي وتداول نقدي في مجال الأخير ، يوجد دائمًا رصيد نقدي معين. وهي تتألف من أرصدة نقدية في أيدي السكان ، وأرصدة نقدية في مكاتب النقد للمؤسسات والمنظمات وفي مكتب النقد المتداول في البنوك.
تتقلب قيمة رصيد النقد المتداول باستمرار ، لأنه يعتمد على العديد من العوامل - الاقتصادية والتنظيمية.
لتحديد الحاجة إلى النقد ، تقوم البنوك بعمل توقعات للإيصالات المتوقعة في سجلات النقد الخاصة بها ، وكذلك عمليات السحب النقدي المحتملة. يتم التنبؤ بالدوران النقدي على أساس المعلومات المتراكمة في البنك للمؤسسات المخدومة ورجال الأعمال حسب مصادر الدخل واتجاهات السحب النقدي ، بناءً على تحليل السلاسل الزمنية.
يتم وضع التوقعات الموحدة للدوران النقدي في الجمهورية ككل من قبل البنك الوطني. لهذا الغرض ، يتم استخدام بيانات التنبؤ بالاتجاهات الرئيسية للتنمية الاجتماعية والاقتصادية ، وكذلك بيانات الدوران النقدي لمؤسسات البنوك. في الوقت نفسه ، يجذب البنك الوطني بيانات إضافية: الحسابات المتوقعة لدوران تجارة التجزئة (بما في ذلك خدمات المطاعم العامة) ، ومعلومات عن حجم الخدمات المدفوعة (نقدًا) ، وبيانات من شركات الاتصالات ، وهيئات التأمين ، والإحصاءات ، ووزارة المالية والسلطات الضريبية والمنظمات الأخرى ذات الصلة بتكوين النقد - دوران الأموال في الجمهورية.
الموضوع №7. ملامح نموذج خطاب الاعتماد للمدفوعات غير النقدية
الموضوع 1. دوران الأموال والمال
جوهر المال وشروط حدوثه
شروط ظهور النقود:
يمكن إجراء التبادل المباشر للبضائع مع المصلحة المشتركة للبائع والمشتري للبضائع. يتضمن الامتثال لمتطلبات معادلة التبادل قياس قيمة السلع بناءً على تكلفة إنتاجها.
تم تسهيل تخصيص الذهب كسلعة - وهو مكافئ عالمي بفضل خصائصه: التجانس ؛ قابلية التجزئة؛ الخضوع ل؛ صعوبة التزوير. قابلية التنقل؛ المستوى الأمثل للندرة.
أتاح ظهور النقود التغلب على الإطار الضيق للتبادل المتبادل للسلع بين المنتجين الفرديين ، أي ساهم ظهور النقود في ظهور السوق.
اكتسبت حركة النقود معنى مستقلًا ، منفصلاً عن حركة البضائع.
السمات الخاصة: التجسيد العالمي للقيمة ، والعمل المجرد ، وقيمة المستهلك العالمية.
ثلاث خصائص تعبر عن الجوهر: التبادل المباشر الشامل ، شكل مستقل لقيمة التبادل ، مقياس مادي خارجي للعمالة.
أشكال وأنواع النقود وأنماط تداولها
العملات المعدنية هي أوراق ورقية لها الشكل المنصوص عليه في القانون.
العملات المعدنية عالية الجودة هي عملات معدنية تتوافق قيمتها الاسمية مع قيمة المعادن الثمينة التي تحتوي عليها.
العملات المعدنية المعيبة هي عملات ذات قيمة اسمية أعلى.
النقود الذهبية لها قيمتها الخاصة ولا تخضع للاستهلاك. في وجود النقود الذهبية الزائدة عن الواقع ، يذهبون إلى الكنوز. إذا كان هناك نقص في الذهب ، فإنهم يعودون من الكنوز. في ظل هذه الظروف ، ليست هناك حاجة إلى حد ما لتنظيم الكتلة النقدية المتداولة وفقًا للحاجة للتداول.
عيوب:
في البداية ، يمكن تبادل النقود الورقية وفقًا لتصنيفها بالذهب. بمرور الوقت ضاعت هذه الفرصة ، حيث أصدرت الدولة النقود الورقية لتغطية احتياجاتها ونفقاتها.
يكمن جوهر النقود الورقية في أنها تصدر لتغطية عجز الموازنة الذي تمنحه الدولة بسعر صرف إلزامي. لا يتم تنظيم إصدار النقود الورقية باحتياجات تداول السلع فيها. لا توجد آلية لسحب النقود الورقية الفائضة من التداول.
تصنع نقود الائتمان من الورق ، ولكن يتم إصدارها وفقًا لاحتياجات تداول السلع ، وبالتالي فإن إصدار أموال الائتمان يحدث على أساس عمليات الائتمان بشكل عام.
أموال الائتمان هي: الفاتورة ، الأوراق النقدية ، الشيكات ، الودائع المصرفية ، النقود الإلكترونية.
وظائف المال
وظيفة المال كمقياس للقيمة:
وظيفة النقود كوسيلة تداول:
وظيفة النقود كوسيلة للدفع:
وظيفة المال كمخزن للقيمة:
وظيفة المال العالمي:
قانون تداول النقود
مبلغ المال المطلوب كوسيلة تداول ووسيلة للدفع = (مجموع أسعار السلع والخدمات المباعة - مجموع أسعار البضائع المباعة بالدين ، تاريخ الاستحقاق الذي لم يصل بعد + مقدار المدفوعات على الالتزامات - مقدار المدفوعات المتبادلة) / متوسط عدد دوران الأموال كوسيلة للتداول والدفع.
اصدار النقود
انبعاث النقود - تحرير الأموال للتداول ، مما يؤدي إلى زيادة المعروض النقدي المتداول. الغرض من إصدار الأموال غير النقدية للتداول هو تلبية الاحتياجات الإضافية للمؤسسات نقدًا. من إنتاج نظام البنوك التجارية الابتدائية.
آلية مضاعفة الأموال غير النقدية هي عملية زيادة الأموال في حسابات الودائع للبنوك التجارية خلال فترة انتقال الأموال من بنك تجاري إلى آخر.
المضاعف المصرفي - يميز مواضيع الرسوم المتحركة.
مضاعف الائتمان - يميز محرك عملية الرسوم المتحركة.
مُضاعِف الإيداع - يميز كائن الرسوم المتحركة.
الاحتياطي المجاني للبنك عبارة عن مجموعة من الموارد التي يمكن استخدامها في الوقت الحالي للعمليات المصرفية النشطة:
SR = K + PR + CC +/- MBK-ORC-AO
K هي رأس مال بنك تجاري ؛
العلاقات العامة - موارد البنك التي تم جذبها (أموال في حسابات الودائع) ؛
CC - ائتمان مركزي ، أي مقدمة من البنك المركزي ؛
MBK - قرض بين البنوك ؛
ORC - استقطاعات من الاحتياطي المركزي ؛
AO - الموارد المستثمرة بالفعل في العمليات النشطة
الافتراضات:
تستخدم البنوك الموارد فقط لعمليات الإقراض.
القضية النقدية هي قضية النقد المتداول ، حيث يزداد حجم النقد المتداول.
يتم تنفيذ الإصدار النقدي بطريقة لامركزية ويتم تنفيذه من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ومجلس التعاون الإقليمي بناءً على توقعات المبيعات النقدية للبنوك التجارية والمواد التحليلية الخاصة بها.
يتضمن هيكل RCC ما يلي:
يقوم البنك المركزي بإدارة الأموال الاحتياطية الخاصة بمجلس الاحتياطي الفيدرالي (RCC). إذا كانت غالبية البنوك التجارية لديها زيادة في الحاجة إلى النقد ، فإن تدفق الأموال إلى مكاتبها النقدية التشغيلية لا يزيد بشكل مكافئ ، فإن RCC مجبر على زيادة مسألة النقد في التداول. المعلومات حول تنفيذ القضية في يوم معين متاحة فقط لمجلس البنك المركزي ، حيث يتم وضع رصيد الانبعاث اليومي.
معدل دوران الأموال ومحتواها وهيكلها
دوران الأموال هو عملية حركة مستمرة للأموال في شكل نقدي وغير نقدي ؛ هو جزء من معدل دوران المدفوعات ، والذي يتضمن ، بالإضافة إلى الأموال النقدية وغير النقدية ، وسائل دفع أخرى.
وظائف النقود المتداولة:
قنوات تدفق الأموال:
هيكل دوران الأموال.
اعتمادًا على شكل الأموال العاملة:
اعتمادًا على طبيعة العلاقة التي يخدمها معدل دوران الأموال:
اعتمادًا على الموضوعات المقدمة:
اعتمادًا على الطبيعة الاقتصادية للمعاملات:
ميزات تداول الأموال:
دور دوران الأموال:
تداول الأموال غير النقدية ومبادئ تنظيمها
تداول الأموال غير النقدية هو:
نظام الدفع في بلد ما هو شكل من أشكال تنظيم معدل دوران المدفوعات غير النقدية ، وهو عبارة عن مجموعة من العناصر المنظمة قانونًا والتي تضمن الوفاء بالتزامات الديون الناشئة في عملية النشاط الاقتصادي.
مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية:
معلومات مماثلة.
يمتلك اقتصاد أي دولة شبكة متشعبة على نطاق واسع من العلاقات بين الكيانات الاقتصادية داخل الدولة وبين البلدان. أساس هذه العلاقات هو التسويات والمدفوعات ، والتي يتم من خلالها الوفاء بالمطالبات والالتزامات النقدية المتبادلة للطرفين. معظم معدل دوران الأموال غير نقدي ، والذي يمثل أكثر من 60 ٪ في روسيا.
يتم تنفيذ دوران الأموال غير النقدية عن طريق إدخال قيود على حسابات دافعي ومستلمي الأموال في البنوك ، أو في شكل تعويض المطالبات المتبادلة. وبناءً على ذلك ، فإن العمليات الاقتصادية في اقتصاد الدولة تتم بشكل أساسي من خلال المدفوعات غير النقدية والتسويات التي تتم من خلال الحسابات المصرفية.
الحساب المصرفي هو الرابط المركزي في العلاقة بين البنك والعميل. غالبًا ما يُنظر إلى نمو مبلغ المال في الحساب على أنه المؤشر الرئيسي لأداء المؤسسات.
تتنوع أنواع الحسابات المستخدمة في علاقات التسوية بشكل كبير ويتزايد عددها بسرعة. يعتمد التقسيم الرئيسي على مدة الإيداع (الإيداع النقدي في البنك). في هذا الصدد ، يتم تخصيص الحسابات التالية.
حسابات الطلب.
حسابات لأجل (عاجلة).
انتشرت الحسابات الجارية على نطاق واسع. في بلدان مختلفة ، يتم تسميتها بشكل مختلف (في ألمانيا - حسابات giro ، في فرنسا - جارية ، إلخ). تظهر حسابات التسوية التغييرات في المطالبات والمطلوبات النقدية للمؤسسات ، وعلى المستوى الكلي تعكس توزيع وإعادة توزيع الناتج المحلي الإجمالي والدخل القومي.
تتلقى هذه الحسابات عائدات بيع المنتجات (الأعمال والخدمات) ، بما في ذلك جزء من عائدات التصدير من غير المقيمين نتيجة بيع العملات الأجنبية داخل الدولة ومبالغ أخرى. يتم سحب الأموال من الحساب الجاري للوفاء بمطالبات الديون لدفع الأجور ، لخصم الضرائب والرسوم وأقساط التأمين ومدفوعات المواد الخام والمواد والكهرباء والمرافق واسترداد الكمبيالات والقروض وما إلى ذلك.
يتم تنظيم تداول الأموال غير النقدية في البلاد على أساس مبادئ معينة. تُفهم المبادئ هنا على أنها المبادئ الأساسية وراء التسويات والمدفوعات. يتيح لك الامتثال للمبادئ الإجمالية التأكد من أن الحسابات تتوافق مع المتطلبات: حسن التوقيت والموثوقية والكفاءة.
المبادئ الأساسية لتنظيم تداول الأموال غير النقدية.
النظام القانوني للتشغيل وتنفيذ التسويات والمدفوعات. المصدر التشريعي الرئيسي لتنفيذ هذا المبدأ ، وكذلك تنظيم التسويات والمدفوعات ، هو التشريع المدني ؛ هناك أيضًا لوائح تشريعية وداخلية خاصة: "قانون البنك المركزي للاتحاد الروسي" (بنك روسيا) ، "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" ، إلخ. البنك المركزي هو الهيئة التنظيمية الرئيسية للتسوية في البلاد و نظام الدفع.
إجراء التسويات من خلال الحسابات المصرفية. ينبع هذا المبدأ من الالتزام بالاحتفاظ بالأموال في الحسابات المصرفية من قبل جميع المؤسسات والمنظمات ، ويتمثل في تنفيذ جميع التسويات من خلال الحسابات المصرفية.
الحفاظ على السيولة عند المستوى الذي يضمن السداد السلس وفي الوقت المناسب. يعني هذا المبدأ أنه يجب على جميع الدافعين التخطيط لاستلام وسحب الأموال من حساباتهم ، والبحث مقدمًا عن الموارد المفقودة من أجل الوفاء بالتزامات ديونهم بدقة في الوقت المحدد.
حضور دافع قبول الدفع. يتم تنفيذ التطبيق العملي لهذا المبدأ من خلال قيام دافع بإصدار مستند دفع مناسب (كمبيالة ، أو شيك ، أو أمر دفع) ، أو عن طريق قبول المستندات الصادرة عن مستلمي الأموال.
السيطرة على جميع المشاركين على صحة المستوطنات. ينشأ هذا المبدأ من حاجة المشاركين في التسوية إلى الامتثال للأحكام المعمول بها بشأن إجراءات سلوكهم ، وفائهم بالتزاماتهم التعاقدية.
مسؤولية الملكية عن عدم الامتثال للشروط التعاقدية. هذا المبدأ هو أن انتهاك شروط التسويات والمدفوعات المنصوص عليها في العقد يستلزم تطبيق المسؤولية المدنية في شكل تعويض عن الخسائر ، وما إلى ذلك ، بالإضافة إلى تدابير أخرى للمسؤولية.
التداول غير النقدي - حركة القيمة بدون مشاركة نقدية: تحويل الأموال من خلال حسابات مؤسسات الائتمان ، ومقاصة المطالبات المتبادلة. أدى تطوير نظام الائتمان وظهور أموال العملاء في حسابات لدى البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى إلى مثل هذه المعاملة.
يتم التداول غير النقدي باستخدام الشيكات والكمبيالات وبطاقات الائتمان وأدوات الائتمان الأخرى.
يغطي تداول الأموال غير النقدية التسويات بين:
الشركات والمؤسسات والمنظمات من مختلف أشكال الملكية التي لديها حسابات مع مؤسسات الائتمان ؛
الكيانات القانونية والمؤسسات الائتمانية للحصول على قرض وسداده ؛
الكيانات القانونية والسكان على دفع الأجور والدخل من الأوراق المالية ؛
الأفراد والكيانات القانونية مع خزانة الدولة لدفع الضرائب والرسوم والمدفوعات الإلزامية الأخرى ، وكذلك تلقي أموال الميزانية.
يعتمد حجم الدوران غير النقدي على حجم السلع في الدولة ، ومستوى الأسعار ، ومستوى التسويات ، وكذلك حجم علاقات التوزيع وإعادة التوزيع التي تتم من خلال النظام المالي. التداول غير النقدي له أهمية اقتصادية كبيرة في تسريع دوران الأصول المتداولة ، وتقليل النقد ، وتقليل تكاليف التوزيع.
في الاتحاد الروسي ، يتم تحديد شكل المدفوعات غير النقدية وفقًا لقواعد بنك روسيا السارية وفقًا للقانون. وقد تقرر أن تسويات المؤسسات من جميع أشكال الملكية فيما يتعلق بالتزاماتها مع المؤسسات الأخرى ، وكذلك بين الكيانات القانونية والأفراد من أجل قوائم الجرد ، تتم ، كقاعدة عامة ، في شكل غير نقدي من خلال المؤسسات المصرفية.
اعتمادًا على المحتوى الاقتصادي ، يتم تمييز مجموعتين من التداول غير النقدي: للمعاملات السلعية والالتزامات المالية.
المجموعة الأولى تشمل المدفوعات غير النقدية للسلع والخدمات ، والثانية تشمل المدفوعات للميزانية (ضريبة الأرباح ، وضريبة القيمة المضافة والمدفوعات الإلزامية الأخرى) والأموال خارج الميزانية ، وسداد القروض المصرفية ، ودفع الفوائد على القروض ، والتسويات مع شركات التأمين.
هناك ترابط وترابط بين التداول النقدي وغير النقدي: تنتقل الأموال باستمرار من مجال تداول إلى آخر ، وتتغير النقود إلى حسابات في مؤسسة ائتمانية والعكس صحيح. يحدث التداول غير النقدي عندما يتم إيداع النقد في حساب مع مؤسسة ائتمانية ، وبالتالي ، فإن التداول غير النقدي لا يمكن تصوره في غياب النقد. في نفس الوقت ، يتلقى العميل النقد عند سحبه من حساب مع مؤسسة ائتمانية.
يشكل التداول النقدي وغير النقدي معدل دوران الأموال العام للبلد ، حيث تعمل النقود الفردية من نفس الفئة.
بالنسبة للتسويات غير النقدية ، يمكن حاليًا استخدام الأشكال التالية من التسويات بين الدافع ومستلم الأموال: أوامر الدفع وطلبات الدفع وأوامر التحصيل وخطابات الاعتماد والشيكات.
أمر دفعيقدم أمرًا من مالك الحساب (الدافع) إلى البنك الذي يخدمه ، محضرًا بوثيقة تسوية ، لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب مستلم الأموال المفتوحة لدى هذا البنك أو بنك آخر. بمساعدة أوامر الدفع ، تتم التسويات في المزرعة ، لكل من المعاملات السلعية وغير السلعية.
تتمتع التسويات عن طريق أوامر الدفع بعدد من المزايا مقارنة بأشكال التسويات الأخرى: تدفق المستندات البسيط نسبيًا ، وتسريع التدفق النقدي ، وقدرة الدافع على التحقق المسبق من جودة السلع والخدمات المدفوعة ، والقدرة على استخدام هذا الشكل من تسوية المدفوعات غير السلعية.
مستوطنات للتحصيلهي عملية مصرفية يقوم من خلالها البنك (البنك المُصدر) ، نيابة عن العميل وعلى نفقته ، على أساس مستندات التسوية ، باتخاذ الإجراءات نيابة عن الدافع.
تتم التسويات في إجراءات التحصيل على أساس طلبات الدفع ، والتي يمكن سدادها بأمر من الدافع(بالقبول) أو بدون أمره(بدون إذن) ، و أوامر التحصيل ،يتم السداد بدون أمر الدافع (بأمر لا جدال فيه).
مطالبة الدفعهي وثيقة تسوية تحتوي على مطالبة الدائن - متلقي الأموال بموجب الاتفاقية الرئيسية للمدين (الدافع) لدفع مبلغ معين من المال من خلال البنك.
كما يتم استخدام نموذج التسوية التحصيل للشطب غير المتنازع عليه للأموال من الحسابات. في هذه الحالة ، يتم استخدام مستند تسوية باسم "أمر التحصيل".
خطاب اعتماديمثل التزامًا نقديًا مشروطًا يقبله البنك (البنك المُصدر) نيابة عن الدافع ، لإجراء مدفوعات لصالح مستلم الأموال عند تقديم الأخير للمستندات التي تفي بشروط خطاب الاعتماد ، أو لتفويض آخر البنك (البنك المرشح) للقيام بهذه المدفوعات. على عكس الأشكال الأخرى للمدفوعات غير النقدية ، يضمن خطاب الاعتماد الدفع للمورد إما على حساب أموال المشتري الخاصة أو على حساب مصرفه.
يمكن للبنوك أن تفتح خطابات اعتماد مغطاة (مودعة) وغير مغطاة (مضمونة) ، بالإضافة إلى خطابات اعتماد قابلة للإلغاء وغير قابلة للإلغاء.
التحقق من،مثل أمر الدفع ، يتم إعداده من قبل الدافع ، ولكن على عكس التسويات بأوامر الدفع ، يتم تحويل الشيك من قبل الدافع ، متجاوزًا البنك ، في وقت المعاملة التجارية ، مباشرة إلى المدفوع لأمره ، الذي يقدم الشيك إلى البنك للدفع.
يتم دفع الشيك من قبل البنك على حساب الأموال على حساب الساحب ، أو على حساب الأموال المودعة من قبل الساحب في حساب منفصل.
تنص لائحة المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي على إمكانية استخدام الشيكات الصادرة عن مؤسسات الائتمان في المدفوعات غير النقدية ، والتي لا يمكن استخدامها إلا في العلاقات بين البنوك وعملائها ، وكذلك في التسويات بين البنوك في وجود علاقات المراسلة المباشرة مع البنوك الأخرى.
.jpg)