يمكن تعريف الإشراف المصرفي على أنه الإشراف والتحقق من امتثال مؤسسات الائتمان للمتطلبات القانونية. أشارت الأدبيات مرارًا وتكرارًا إلى أن الإشراف المصرفي كتقييم لأنشطة مؤسسة الائتمان من وجهة نظر الشرعية والرقابة المصرفية كنشاط لبنك روسيا في تنفيذ التدابير التي تهدف إلى تنفيذ سيادة القانون في النظام المصرفي يجب التمييز.
في الوقت نفسه ، يجب اعتبار الطريقة الرئيسية للرقابة المصرفية عدم التدخل في الأنشطة التشغيلية لمؤسسات الائتمان ، والرقابة المصرفية - التدخل في الأنشطة التشغيلية لمؤسسات الائتمان من أجل القضاء على الانتهاكات المرتكبة. يتم تنفيذ الرقابة المصرفية في إطار علاقات التبعية مع تطبيق عقوبات معينة على الجرائم المصرفية المحددة في عملية الإشراف. ومع ذلك ، لا يفصل المشرع بين هذين الجانبين من أنشطة إدارة بنك روسيا ويوحدهما بمصطلح واحد - الإشراف المصرفي.
موضوع الرقابة المصرفية هو الأنشطة المصرفية ، امتثال مؤسسات الائتمان والمجموعات المصرفية للتشريعات المصرفية بأوسع معاني هذا المصطلح. يتم توجيه اهتمام خاص من بنك روسيا كسلطة إشرافية مصرفية إلى امتثال مؤسسات الائتمان بالمعايير الاحترازية للنشاط ، والتي تشمل القيم الحدية للمخاطر ، وقواعد إنشاء الاحتياطيات التي توفر السيولة وتغطي الخسائر المحتملة ، مثل بالإضافة إلى المتطلبات التي قد يؤثر عدم الامتثال لها سلبًا على المركز المالي لمؤسسات الائتمان. ... يعتمد الإشراف المصرفي على البيانات التي تم الحصول عليها في عملية المحاسبة المصرفية ، بما في ذلك المحاسبة وإعداد التقارير.
أشكال الرقابة المصرفية هي الإشراف (الإشراف المستندي) والتحقق. يتم تحديد إجراءات إجراء عمليات التفتيش على مؤسسات الائتمان (فروعها) من قبل الممثلين المفوضين للبنك المركزي للاتحاد الروسي من خلال تعليمات من بنك روسيا بتاريخ 25 أغسطس 2003 رقم.
رقم 105-I1. الغرض الرئيسي من عمليات التفتيش هو التقييم الفوري للحالة العامة لمؤسسة ائتمانية أو مناطق فردية من أنشطتها ، بما في ذلك:
تقييم الامتثال لتشريعات الاتحاد الروسي ولوائح بنك روسيا ؛
تقييم موثوقية المحاسبة (إعداد التقارير) ؛
تحديد حجم المخاطر والأصول والخصوم للمؤسسة الائتمانية ؛
تقييم جودة أصول مؤسسة الائتمان ؛
تقييم حجم وكفاية الأموال الخاصة ؛
تقييم أنظمة إدارة المخاطر وتنظيم الرقابة الداخلية.
تقييم الوضع المالي والتوقعات المالية للمؤسسة الائتمانية ؛
تحديد الأعمال التي تهدد مصالح الدائنين والمودعين.
يعتبر إجراء عمليات التفتيش على مؤسسات الائتمان (الفروع) ومعلوماتها ، والدعم التنظيمي والمنهجي وغيره من أشكال الدعم هو نشاط التفتيش الذي يقوم به بنك روسيا. يتم تنظيم أنشطة التفتيش من قبل المفتشية الرئيسية لمؤسسات الائتمان التابعة لبنك روسيا وأقسام التفتيش في المؤسسات الإقليمية لبنك روسيا.
المهمة 6.2. باستخدام تعليمات بنك روسيا رقم 105-I ، قم بتسليط الضوء على أنواع عمليات التفتيش على مؤسسات الائتمان وإجراءات سلوكها.
لا يحق لبنك روسيا إجراء أكثر من تدقيق واحد على نفس المشكلات خلال نفس الفترة المشمولة بالتقرير من النشاط. يمكن إجراء فحص ثانٍ إذا كانت المؤسسة الائتمانية تخضع لإعادة التنظيم أو التصفية أو بقرار مسبب من مجلس إدارة بنك روسيا بمشاركة ممثلين عن المكتب المركزي لبنك روسيا من أجل السيطرة أنشطة المكاتب الإقليمية للبنك المركزي للاتحاد الروسي.
يحق لبنك روسيا ، الذي يتمتع بصلاحيات الإشراف المصرفي ، كهيئة إشرافية ، تطبيق تدابير التأثير على مؤسسات الائتمان ردًا على الانتهاكات التي تم الكشف عنها أثناء المراقبة وإجراء عمليات التفتيش.
مراقبة البنك- أحد أنواع الرقابة المالية ، وهو له مكانة النشاط العام ويمثل رقابة البنوك لضمان سلامة الودائع واستقرار النظام المصرفي بالدولة.
إن أهداف الرقابة المصرفية من قبل الدولة هي التدفقات المالية ، والقناة الرئيسية لحركة هذه التدفقات هي القنوات المصرفية. السبب الرئيسي لإشراف الدولة على الأنشطة المصرفية هو الأهمية الإستراتيجية للمؤسسات المصرفية في الحياة الاجتماعية والاقتصادية للدولة. في الوقت نفسه ، تضع البنوك التجارية نفسها على أنها هياكل ريادية ليس لديها مسؤوليات لأداء وظائف السلطات التنظيمية ، وسلطات الدولة ، والضرائب ، مما يعقد مكافحة الجرائم الاقتصادية والفساد.
يميز بين الرقابة المصرفية الداخلية والخارجية.
يتم تنفيذها بمواردها الخاصة وبمبادرة من البنك. أهداف الرقابة الداخلية: تعزيز انضباط الدفع ، وزيادة كفاءة إدارة الإيرادات والنفقات ، وعمليات الميزانية للبنك ، وتقوية الاستقرار المالي للبنك ، وتحسين نظام الإدارة.
يميز بين: السيطرة الأولية والحالية واللاحقة.
تتجلى الرقابة المالية الداخلية للبنك على أنها:
1) تنفيذ السياسة المالية للبنك.
2) الجودة في إدارة التدفقات المالية.
3) الامتثال للحدود الموضوعة ؛
4) الإدارة الفعالة للسيولة والمخاطر المصرفية.
5) إجراء تحليل اقتصادي ومالي شامل لأنشطة البنك.
6) تشكيل وتعديل الميزانيات.
7) إنشاء واستخدام الاحتياطيات والالتزام بالمعايير المالية.
له شكلين رئيسيين:
فحص- الشكل الرئيسي للرقابة المالية ، هو مجموعة من إجراءات الهيئة الرقابية للتحقق الوثائقي والفعلي من الأنشطة المالية للكيان على أساس توثيق التقارير.
إشراف- نظام من الإجراءات التي تنفذها الجهات الرقابية في نطاق اختصاصها لضمان امتثال الكيانات الاقتصادية لمتطلبات وشروط الترخيص ذات الصلة عند القيام بأنواع الأنشطة المالية المرخصة.
مراجعة- التحقق من عمل البنك على أساس تأكيد مستندي لقانونية أنشطته المالية والاقتصادية وموثوقية المحاسبة والتقارير المالية.
البنك المركزي هو الهيئة الرئيسية التي يعهد إليها التشريع بوظيفة إشرافية.
يراقب البنك المركزي أنشطة مؤسسات الائتمان وينظم ويطبق الرقابة على العملات بشكل مباشر ومن خلال البنوك المرخصة. يتحقق البنك المركزي من العمليات المصرفية بشكل مباشر من خلال ممثليه وبمساعدة شركات التدقيق المعتمدة.
وظائف الرقابة للبنك المركزيمعبر عنه في الإجراءات التالية:
1) تعليمات إلزامية للمؤسسات المصرفية لإزالة المخالفات التي يتم اكتشافها أثناء عمليات التفتيش.
2) اشتراطات اتخاذ إجراءات إعادة التأهيل المالي ، وإعادة التنظيم (التصفية) للبنك ، واستبدال إدارته في حالة عدم الامتثال لتعليمات البنك المركزي.
3) تحصيل غرامات مخالفة التشريعات المصرفية.
4) رفع نسبة الاحتياطي المطلوب للبنوك المخالفة للمعايير الاقتصادية المعمول بها.
5) الحق في سحب الترخيص المصرفي.
6) القدرة على تعيين إدارة مؤقتة لإدارة البنك للمدة اللازمة لاسترداده المالي.
سيكون نوع خاص من الرقابة المالية هو الرقابة المصرفية ، وهي السيطرة على أنشطة البنوك من أجل ضمان سلامة الودائع واستقرار النظام المصرفي في البلاد. الرقابة المصرفية لها وضع النشاط العام.
وجد تنظيم الرقابة المصرفية (أو الإشراف المصرفي) توحيدًا تشريعيًا في قوانين البنك المركزي والنظام المصرفي.
تلعب البنوك المركزية دورًا مهمًا في الضوابط المصرفية. وبالتالي ، في المملكة المتحدة وهولندا وإيطاليا ، ستكون البنوك المركزية هي الهيئات الوحيدة المخولة بممارسة الرقابة والإشراف على أنشطة المؤسسات المالية والائتمانية على أراضي الدولة. في الوقت نفسه ، في كثير من الأحيان في الممارسة العالمية ، هناك نظام للرقابة المالية المختلطة ، عندما يقوم البنك المركزي بتنفيذ واجبات الإشراف بالاشتراك مع هيئات الدولة الأخرى. لذلك ، بالإضافة إلى البنك المركزي في فرنسا ، تمارس الرقابة المصرفية من قبل اللجنة المصرفية ، ولجنة التنظيم المصرفي ، ولجنة مؤسسات الائتمان ، في اليابان - من قبل وزارة المالية ، في ألمانيا - من قبل المكتب الفيدرالي للإشراف على الائتمان المؤسسات ، في الولايات المتحدة الأمريكية - من قبل وزارة المالية ، مكتب المراقب العام ، مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية. في سويسرا وكندا والنرويج والنمسا ، فإن الهيئات الحكومية للرقابة والإشراف على البنوك منفصلة عن البنوك المركزية.
الهدف الرئيسي للرقابة المصرفية هو الحفاظ على استقرار النظام المصرفي ، لحماية مصالح المودعين والدائنين. تجدر الإشارة إلى أنه من أجل تنفيذ هذه المهام ، فإن الهيئات الرقابية تتمتع بصلاحيات واسعة: فهي تطلب من مؤسسة الائتمان الخاضعة للرقابة
526 القسم السابع. المؤسسات المالية والقانونية في الخارج
الفصل الرابع والعشرون الرقابة المالية في الدول الأجنبية 527
تنظيم المعلومات اللازمة عن أنشطتها ؛ إجراء فحص للوثائق والتقارير ؛ إصدار الأعمال المعيارية والفردية في إطار اختصاصها ؛ اتخاذ القرارات القانونية في مختلف جوانب أنشطة البنوك.
تتم الرقابة المصرفية في شكل ترخيص وتنظيم ورقابة على المعايير الاقتصادية والتفتيش ومراجعة أنشطة عناصر النظام المصرفي.
لا يمكن لمؤسسة الائتمان تنفيذ أنشطة yu إلا بترخيص للقيام بأنشطة مصرفية أو عمليات مصرفية معينة. تحدد تشريعات كل ولاية قائمة بالمتطلبات التي يجب أن تفي بها مؤسسة الائتمان الراغبة في الحصول على ترخيص. من المهم ملاحظة أن أحد المتطلبات الأساسية لإصدار ترخيص سيكون استجابة إيجابية من ممثلي هذا الاتحاد المصرفي ، الذي يعتزم البنك الذي تم إنشاؤه حديثًا أن يصبح عضوًا فيه. في المملكة المتحدة ، يشارك بنك إنجلترا في الترخيص المصرفي ، والذي ، وفقًا للقانون المصرفي لعام 1987 ، يمكنه إلغاء أو إلغاء ترخيص أي بنك ، والحد من صلاحية الترخيص الصادر بالفعل في حالة حدوث انتهاكات منهجية من قبل مصرف. يتمتع بنك اليابان بقانون 1942 وبنك إيطاليا بقانون البنوك لعام 1993 بنفس الصلاحيات. في فرنسا ، وفقًا لقانون 24 يناير 1984 ، يحق للجنة مؤسسات الائتمان إصدار وسحب التراخيص المصرفية. في ألمانيا ، يتمتع المكتب الاتحادي للإشراف على مؤسسات الائتمان بهذا الحق بموجب قانون 1961 الخاص بالأعمال الائتمانية. كقاعدة عامة ، تقوم سلطات الترخيص المصرفي بإصدار وتعليق وإلغاء التراخيص المصرفية ، وتتلقى بانتظام معلومات من المؤسسات الائتمانية حول نوع وحجم أنشطتها التجارية ، وتراقب امتثالها للتشريعات المصرفية. بناءً على المعلومات الواردة ، تتخذ سلطة الترخيص المصرفي قرارًا بشأن منح الترخيص أو تجديده أو إلغائه. كقاعدة عامة ، يتم إلغاء الترخيص إذا كان البنك الجاري تأسيسه غير قادر على بدء العمليات بعد انتهاء الفترة المحددة لإلحاق الضرر بمصالح الدائنين والمودعين.
يُفهم تنظيم الأنشطة المصرفية على أنه قيام الهيئات المختصة بتطوير ونشر الإجراءات القانونية التي تحدد شروط وهيكل وطرق تنفيذ الأعمال المصرفية. هذه الصلاحيات منوطة بلجنة التنظيم المصرفي في فرنسا والولايات المتحدة - من قبل مجلس محافظي نظام الاحتياطي الفيدرالي في ألمانيا - من قبل البنك الفيدرالي الألماني. تشمل صلاحياتهم تطوير التنظيم
المتطلبات ، وإنشاء أشكال موحدة للحسابات ، وقواعد المحاسبة والإبلاغ ، وقواعد إجراء العمليات المصرفية لموضوعات المستوى الأدنى من نظام الائتمان والنظام المصرفي. يحق لهم أيضًا تطبيق نهج فردي على مؤسسات الائتمان الفردية ووضعها مؤقتًا بشكل مختلف إلى حد ما عن المعايير المعتادة إذا كانت هناك أسباب كافية لذلك.
لضمان استقرار المؤسسات الائتمانية ، يمكن للبنوك المركزية وضع معايير إلزامية ، على وجه الخصوص ، الحد الأدنى لرأس المال المصرح به لمؤسسات الائتمان المنشأة حديثًا ، والحد الأدنى من حقوق الملكية (رأس المال) لمؤسسات الائتمان القائمة ، والحد الأدنى من المخاطر ، ومعايير استخدام أموال البنوك الخاصة في الاستحواذ على أسهم (أسهم) كيانات قانونية أخرى ، والحد الأقصى لمقدار القروض والضمانات والضمانات التي يقدمها البنك للمشاركين فيها (المساهمين)
يمكن إجراء عمليات التفتيش والتدقيق المباشرة لمؤسسات الائتمان من قبل كل من البنك المركزي والهيئات الخاصة. في ألمانيا ، تُخوَّل هذه الصلاحيات للمكتب الفدرالي للإشراف على المؤسسات المالية في فرنسا - اللجنة المصرفية.
وتجدر الإشارة إلى أن مهمتهم الرئيسية ستكون مراقبة والإشراف على التنفيذ الدقيق للتشريعات المصرفية من قبل مؤسسات الائتمان وتطبيق العقوبات المطبقة على المخالفين من أجل ضمان استقرار النظام المصرفي. لممارسة الصلاحيات الإشرافية ، يحق لكل من الهيئة المصرفية والوكالة الاتحادية للإشراف على المؤسسات المالية أن تطلب من مؤسسات الائتمان أي معلومات وإيضاحات ووثائق تراها ضرورية. باستثناء ما ورد أعلاه ، يتعين على جميع مؤسسات الائتمان تقديم تقارير عن أنشطتها إلى هذه السلطات. المواد المنشورة على http: // site
أسئلة الاختبار:
1. إعطاء تعريف الرقابة المالية. قم بتسمية أنواعها.
2. ما هي أشكال الرقابة البرلمانية في مجال المالية؟
3. ما هو الوضع القانوني والاختصاص لدوائر الحسابات؟
4. ما هي الهيئات في الدول الأجنبية التي تمارس الرقابة الإدارية والمالية؟
5. ما هي الرقابة المالية القضائية؟
6. ما المقصود بالرقابة المصرفية؟ ما هي مهامها ، الأفراد يمارسون السيطرة؟
نوع خاص من الرقابة المالية هو الرقابة المصرفية ، وهي السيطرة على أنشطة البنوك من أجل ضمان سلامة الودائع واستقرار النظام المصرفي في البلاد. الرقابة المصرفية لها وضع النشاط العام. وجد تنظيم الرقابة المصرفية (أو الإشراف المصرفي) توحيده التشريعي في قوانين البنك المركزي والنظام المصرفي
الهدف الرئيسي للرقابة المصرفية هو الحفاظ على استقرار النظام المصرفي ، لحماية مصالح المودعين والدائنين. لتنفيذ هذه المهام ، تتمتع السلطات الإشرافية بصلاحيات واسعة: فهي تطلب من مؤسسة الائتمان المدققة
تتم الرقابة المصرفية في شكل ترخيص وتنظيم ورقابة على المعايير الاقتصادية والتفتيش ومراجعة أنشطة عناصر النظام المصرفي.
الرقابة المالية على مستوى المزرعة.
|
|
الرقابة المالية المستقلة.
الرقابة المالية المستقلةتتم من قبل شركات وخدمات تدقيق متخصصة. يمكن أن يكون موضوع سيطرتهم هو أنشطة جميع الكيانات الاقتصادية.
شركات المراجعة تنفيذ:
الخبرة المالية
التحقق من عمليات تدقيق الأنشطة المالية والاقتصادية والتجارية للشركات والمنظمات ؛
السيطرة على صحة تعريف الدخل الخاضع للضريبة ؛
استشارات في تنظيم المحاسبة والإدارة وإعداد التقارير والمشكلات الضريبية.
رقابة المراجعة- نظم بالقرار الجمهوري لسنة 1995 "بشأن المراجعة". التدقيق هو نشاط تجاري يهدف إلى فحص المستندات المالية والتجارية لأي كيان قانوني. وجوه.
هناك نوعان من التدقيق:
تطوعي؛
مطلوب.
أشكال وطرق الرقابة المالية
أشكال الرقابة المالية.
وفقًا لأشكال ممارسة الرقابة المالية ، اعتمادًا على وقت تنفيذها ، تنقسم إلى:
تمهيدي؛
حاضر؛
لاحق.
الرقابة المالية الأوليةنفذت في مرحلة وضع الخطط المالية للمؤسسات ودراستها واعتمادها.
الرقابة المالية الحاليةنفذت في عملية تنفيذ الخطط المالية.
الرقابة المالية اللاحقةتمت من خلال تحليل ومراجعة البيانات المالية في نهاية فترة التقرير.
طرق الرقابة المالية.
من خلال طرق إجراءالرقابة المالية ، أي تتميز أساليب وطرق تنفيذه: الشيكات ، المسوحات ، الإشراف ، تحليل الأنشطة المالية ، التدقيق ، الملاحظات (المراقبة).
1. فحص
2. استطلاع
3. التحليلاتكطريقة للرقابة المالية ، يجب أن تكون منهجية وقائمة على العوامل.
4. مراجعة
المراجعات هي:
معقدة ، والتي تغطي جميع جوانب المشروع ؛
جزئي (لا يغطي سوى جوانب معينة منه) ؛
عمليات تدقيق مواضيعية (تُجرى في نفس الوقت في مؤسسات من نفس النوع لقائمة محددة من القضايا) ؛
مخطط وغير مخطط ؛
عمليات تدقيق مستمرة وانتقائية (حسب اكتمال المستندات المعنية).
5. إشراف
6. المراقبة (المراقبة) .
النظام النقدي للاتحاد الروسي
يعتمد النظام النقدي الحديث لروسيا ، مثل معظم البلدان الأخرى ، على الأموال التي لا يمكن استبدالها بالذهب. تم تحديد الأحكام الرئيسية للنظام النقدي للاتحاد الروسي في القانون الاتحادي الصادر في 10 يوليو 2002 رقم 86-FZ "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" (بصيغته المعدلة في 10 يناير 2003 ).
من أجل تنظيم تداول النقد ، تم تكليفها بالوظائف التالية:
التنبؤ وتنظيم إنتاج الأوراق النقدية والعملات المعدنية.
إنشاء أموال احتياطية للأوراق النقدية والعملات المعدنية ؛
تحديد قواعد التخزين والنقل وتحصيل النقود ؛
إنشاء علامات دفع الأوراق النقدية وإجراءات استبدال الأوراق النقدية وإتلافها ؛
الموافقة على قواعد إجراء المعاملات النقدية للمؤسسات الائتمانية.
نوع خاص من الرقابة المالية هو الرقابة المصرفية ، وهي السيطرة على أنشطة البنوك من أجل ضمان سلامة الودائع واستقرار النظام المصرفي في البلاد. الرقابة المصرفية لها وضع النشاط العام. وجد تنظيم الرقابة المصرفية (أو الإشراف المصرفي) توحيده التشريعي في قوانين البنك المركزي والنظام المصرفي.
تلعب البنوك المركزية دورًا مهمًا في الضوابط المصرفية. لذلك ، في المملكة المتحدة وهولندا وإيطاليا ، البنوك المركزية هي الهيئات الوحيدة المخولة بممارسة الرقابة والإشراف على أنشطة المؤسسات المالية والائتمانية على أراضي الدولة. ومع ذلك ، في كثير من الأحيان في الممارسة العالمية ، هناك نظام للرقابة المالية المختلطة ، عندما يقوم البنك المركزي بواجبات الإشراف بالاشتراك مع هيئات الدولة الأخرى. لذلك ، بالإضافة إلى البنك المركزي في فرنسا ، تمارس الرقابة المصرفية من قبل اللجنة المصرفية ، ولجنة التنظيم المصرفي ، ولجنة مؤسسات الائتمان ، في اليابان - من قبل وزارة المالية ، في ألمانيا - من قبل المكتب الاتحادي للإشراف على الائتمان المؤسسات ، في الولايات المتحدة الأمريكية - من قبل وزارة المالية ، مكتب المراقب العام ، مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية. في سويسرا وكندا والنرويج والنمسا ، يتم فصل الهيئات الحكومية للرقابة والإشراف على البنوك عن البنوك المركزية.
الهدف الرئيسي للرقابة المصرفية هو الحفاظ على استقرار النظام المصرفي ، لحماية مصالح المودعين والدائنين. لتنفيذ هذه المهام ، تتمتع السلطات الإشرافية بصلاحيات واسعة: فهي تطلب من مؤسسة الائتمان المدققة
526 القسم السابع. المؤسسات المالية والقانونية في الخارج
الفصل الرابع والعشرون الرقابة المالية في الدول الأجنبية 527
تنظيم المعلومات الضرورية عن أنشطتها ؛ إجراء فحص للوثائق والتقارير ؛ إصدار أفعال ذات طبيعة معيارية وفردية في إطار اختصاصهم ؛ اتخاذ القرارات القانونية في مختلف جوانب أنشطة البنوك.
تتم الرقابة المصرفية في شكل ترخيص وتنظيم ورقابة على المعايير الاقتصادية والتفتيش ومراجعة أنشطة عناصر النظام المصرفي.
لا يمكن لمؤسسة الائتمان القيام بأنشطتها إلا إذا كان لديها ترخيص للقيام بأنشطة مصرفية أو عمليات مصرفية معينة. تحدد تشريعات كل ولاية قائمة المتطلبات الخاصة بها والتي يجب أن تفي بها مؤسسة الائتمان الراغبة في الحصول على ترخيص. أحد الشروط الأساسية لإصدار الترخيص هو الاستجابة الإيجابية من ممثلي الاتحاد المصرفي الذي ينوي البنك الذي يتم إنشاؤه أن يصبح. في المملكة المتحدة ، يشارك بنك إنجلترا في ترخيص الأنشطة المصرفية ، والتي ، وفقًا لقانون البنوك لعام 1987 ، يمكنها إلغاء أو إلغاء ترخيص أي بنك ، والحد من صلاحية الترخيص الصادر بالفعل في حالة حدوث انتهاكات منهجية من قبل البنك. يتمتع بنك اليابان بموجب قانون 1942 وبنك إيطاليا بموجب قانون البنوك لعام 1993 بنفس الصلاحيات. في فرنسا ، وفقًا لقانون 24 يناير 1984 ، يحق للجنة مؤسسات الائتمان إصدار وسحب التراخيص المصرفية. في ألمانيا ، يتمتع المكتب الفيدرالي للإشراف على مؤسسات الائتمان بهذا الحق وفقًا لقانون الائتمان لعام 1961. كقاعدة عامة ، تقوم سلطات الترخيص المصرفي بإصدار وتعليق وإلغاء التراخيص المصرفية ، وتتلقى بانتظام معلومات من المؤسسات الائتمانية حول نوع وحجم أنشطتها التجارية ، وتراقب امتثالها للتشريعات المصرفية. بناءً على المعلومات الواردة ، تتخذ سلطة الترخيص المصرفي قرارًا بشأن منح الترخيص أو تجديده أو إلغائه. كقاعدة عامة ، يتم إلغاء الترخيص إذا كان البنك الجاري تأسيسه غير قادر على بدء العمليات بعد انتهاء الفترة المحددة لذلك ، أو عندما يقوم بعمليات لم ينص عليها الترخيص ، أو لا يستوفي الشروط الواردة فيه ، ينتهك القوانين أو اللوائح ، ويتخذ إجراءات من شأنها الإضرار بمصالح الدائنين والمودعين.
يُفهم تنظيم الأنشطة المصرفية على أنه قيام الهيئات المختصة بتطوير ونشر الإجراءات القانونية التي تحدد شروط وهيكل وطرق تنفيذ الأعمال المصرفية. هذه الصلاحيات منوطة بلجنة التنظيم المصرفي في فرنسا والولايات المتحدة - من قبل مجلس محافظي نظام الاحتياطي الفيدرالي في ألمانيا - من قبل البنك الفيدرالي الألماني. تشمل صلاحياتهم تطوير التنظيم
المتطلبات ، وإنشاء أشكال موحدة للحسابات ، وقواعد المحاسبة والإبلاغ ، وقواعد إجراء العمليات المصرفية لموضوعات المستوى الأدنى من نظام الائتمان والنظام المصرفي. يحق لهم أيضًا تطبيق نهج فردي على مؤسسات الائتمان الفردية ووضعها مؤقتًا بشكل مختلف إلى حد ما عن المعايير المعتادة إذا كانت هناك أسباب كافية لذلك.
من أجل ضمان استقرار المؤسسات الائتمانية ، يجوز للبنوك المركزية وضع معايير إلزامية ، على وجه الخصوص ، الحد الأدنى لرأس المال المصرح به لمؤسسات الائتمان المنشأة حديثًا ، والحد الأدنى من حقوق الملكية (رأس المال) لمؤسسات الائتمان القائمة ، والحد الأدنى من المخاطر ، والمعايير لاستخدام أموال البنوك الخاصة في الحصول على أسهم (أسهم) كيانات قانونية أخرى ، الحد الأقصى لمقدار القروض والضمانات والضمانات التي يقدمها البنك للمشاركين فيه (المساهمين).
يمكن إجراء عمليات التفتيش والتدقيق المباشرة لمؤسسات الائتمان من قبل كل من البنك المركزي والهيئات الخاصة. في ألمانيا ، تُخوَّل هذه الصلاحيات للمكتب الفدرالي للإشراف على المؤسسات المالية في فرنسا - اللجنة المصرفية. وتتمثل مهمتهم الرئيسية في التحكم والإشراف على التنفيذ الدقيق للتشريعات المصرفية من قبل مؤسسات الائتمان وتطبيق العقوبات المناسبة ضد المخالفين من أجل ضمان استقرار النظام المصرفي. من أجل ممارسة الصلاحيات الإشرافية ، يحق لكل من الهيئة المصرفية والوكالة الاتحادية للرقابة على المؤسسات المالية أن تطلب من المؤسسات الائتمانية أي معلومات وتفسيرات ووثائق يرونها ضرورية. بالإضافة إلى ذلك ، يتعين على جميع مؤسسات الائتمان تقديم تقارير عن أنشطتها إلى هذه السلطات.
أسئلة الاختبار:
1. إعطاء تعريف الرقابة المالية. قم بتسمية أنواعها.
2. ما هي أشكال الرقابة البرلمانية في مجال المالية؟
3. ما هو الوضع القانوني والاختصاص لدوائر الحسابات؟
4. ما هي الهيئات في الدول الأجنبية التي تمارس الرقابة الإدارية والمالية؟
5. ما هي الرقابة المالية القضائية؟
6. ما المقصود بالرقابة المصرفية؟ ما هي مهامها ، الأفراد يمارسون السيطرة؟
.jpg)