يتم حساب وخصم ضريبة الدخل الشخصي من قبل صاحب العمل وفقًا للمادة 23 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. لأن تستخدم العديد من المؤسسات برنامج 1C: Accounting 8.3 للمحاسبة، دعونا نلقي نظرة فاحصة على الإعدادات والمستندات اللازمة لتعكس معاملات ضريبة الدخل الشخصية بشكل صحيح.
أولاً، دعنا ننتقل إلى إعدادات النظام ونفكر في الرسوم التي ستخضع لضريبة الدخل الشخصي. للقيام بذلك، عليك اتباع مسار التنقل: الرواتب والموظفين / إعدادات الرواتب / الاستحقاقات.
لكل نوع من أنواع الاستحقاق، يتم تعيين إعدادات اقتطاع ضريبة الدخل الشخصي. وبناءً على ذلك، عند تحديد مفتاح "الضريبة"، سيتم احتساب الضريبة تلقائيًا لهذا الاستحقاق.
يتم اختيار رمز الدخل من الدليل المنظم "أنواع ضريبة الدخل الشخصي"، حيث تتم الإشارة إلى معدل الضريبة والإعدادات الإضافية لتطبيق الاستقطاعات.
باتباع مسار التنقل الرئيسي / الإعدادات / الضرائب والتقارير / ضريبة الدخل الشخصي، يتم تعيين إعداد للمحاسبة الصحيحة للخصومات الضريبية "على أساس تراكمي خلال الفترة الضريبية".
بالإضافة إلى ذلك، تحتوي بطاقة الموظف على معلومات ضريبية شخصية. الدليل موجود على طول المسار: الرواتب والموظفين / سجلات الموظفين / الموظفين، لملئه عليك اتباع الرابط الموجود في حقل "ضريبة الدخل".
كما يشير الشخص المسؤول عن عكس المستندات إلى حالة دافع الضرائب (الوضع الافتراضي هو "مقيم") والدخل من مكان العمل السابق.
حساب الضرائب في البرنامج مؤتمت بالكامل. عند إجراء مستندات الاستحقاق، يتم احتساب مبالغ ضريبة الدخل الشخصية للموظفين، وتأخذ في الاعتبار أيضًا أنواعًا مختلفة من التخفيضات الضريبية. دعنا نتحرك على طول المسار الرواتب والموظفين / جميع المستحقات إلى مستند الرواتب الرئيسي. في عمود "ضريبة الدخل الشخصي"، قم بتعبئة مبالغ الضريبة المحسوبة من المبلغ الموجود في عمود "المستحق"، مع مراعاة نسبة الضريبة للموظف.
بالضغط على مبلغ الضريبة الموجود في السطر، ينتقل المستخدم إلى نموذج الحساب التفصيلي، حيث تتوفر معلومات موجزة عن الموظف للتأكد من صحة المبالغ.
يتم أيضًا خصم ضريبة الدخل الشخصي في المستندات التالية:
لتحليل المبالغ المستحقة، يوصى باستخدام تقرير "تحليل ضريبة الدخل الشخصي حسب الشهر"، الموجود على طول المسار: تحليل الرواتب والموظفين / الراتب / ضريبة الدخل الشخصي حسب الشهر. في نافذة التقرير التي تفتح، يجب عليك تحديد المؤسسة، وعلامة "التفاصيل حسب الموظفين" إذا كان التجميع حسب الموظفين مطلوبًا، وتعيين الفترة التي تم تحليلها:
ومن النماذج الملائمة للتحليل أيضًا تقرير "الشهادة الموجزة 2-NDFL" المقدم في قسم مماثل. يحتوي هذا التقرير على معلومات مختصرة معروضة في شهادات 2-NDFL وغالباً ما يستخدم لتسوية المبالغ.
لا تزال لديك أسئلة؟ سنساعدك في خصم ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3 كجزء من استشارة مجانية!
في هذه المقالة، أريد النظر في جوانب حساب وحجب ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3، بالإضافة إلى إعداد التقارير في النماذج 2-NDFL و6-NDFL.
هذا هو الإعداد الأكثر أهمية، وبدونه لن تتمكن من تقديم التقارير إلى السلطات التنظيمية. دعنا نذهب إلى دليل "المنظمات" (القائمة "الرئيسية" - "المنظمات"). بعد تحديد المنظمة المطلوبة، انقر فوق الزر "المزيد...". من القائمة المنسدلة، حدد "التسجيل لدى السلطات الضريبية":
يجب عليك ملء جميع التفاصيل بعناية.
يتم إجراء هذه الإعدادات في قسم "الراتب والموظفين" - "إعدادات الراتب".
لننتقل إلى "الإعدادات العامة" ونشير إلى أن المحاسبة موجودة في برنامجنا، وليس في برنامج خارجي، وإلا فلن تكون جميع الأقسام المتعلقة بمحاسبة الموظفين والرواتب متاحة:
في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي"، يجب الإشارة إلى ترتيب تطبيق الخصومات القياسية:
في علامة التبويب " "، تحتاج إلى الإشارة إلى معدل احتساب أقساط التأمين:
يتم إجراء أي مستحقات للأفراد وفقًا لرمز الدخل. ولهذا الغرض، يحتوي البرنامج على كتاب مرجعي بعنوان "أنواع ضريبة الدخل الشخصي". لعرض الكتاب المرجعي وتعديله إذا لزم الأمر، يتعين عليك العودة إلى نافذة "إعدادات الراتب". لنقم بتوسيع قسم "المصنفات" وانقر على الرابط "NDFL":
سيتم فتح نافذة إعدادات معلمات حساب ضريبة الدخل الشخصي. يوجد الكتاب المرجعي في علامة التبويب المقابلة:
لإعداد ضريبة ضريبة الدخل الشخصية لكل نوع من الاستحقاق والخصم، تحتاج إلى توسيع قسم "حساب الراتب" في نافذة "إعدادات الراتب":
في معظم الحالات، تكون هذه الإعدادات كافية لبدء حساب الرواتب وضريبة الدخل الشخصي. سأشير فقط إلى أنه يمكن تحديث الدلائل عند تحديث تكوين البرنامج، اعتمادًا على التغييرات في التشريعات.
يتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي لكل مبلغ دخل تم استلامه فعلياً بشكل منفصل عن الفترة (الشهر).
يتم حساب مبلغ ضريبة الدخل الشخصي وتراكمه باستخدام مستندات مثل "" و"" و"" وما إلى ذلك.
على سبيل المثال، لنأخذ مستند "كشوف المرتبات":
احصل على 267 درس فيديو على 1C مجانًا:
في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي" نرى مبلغ الضريبة المحسوبة. بعد ترحيل المستند، يتم إنشاء حركات ضريبة الدخل الشخصية التالية:
يقوم المستند أيضًا بإنشاء إدخالات في سجل "محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي"، والتي يتم من خلالها ملء نماذج التقارير لاحقًا:
في الواقع، تنعكس الضريبة المحتجزة من الموظف في المحاسبة عند ترحيل المستندات:
وبخلاف الاستحقاق، فإن تاريخ اقتطاع الضريبة هو تاريخ المستند المرحَّل.
بشكل منفصل، يجب عليك النظر في وثيقة "عملية محاسبة ضريبة الدخل الشخصي". يتم توفيره لحساب ضريبة الدخل الشخصي على أرباح الأسهم وأجور الإجازات والمزايا المادية الأخرى.
يتم إنشاء المستند في قائمة "الرواتب والموظفين" في قسم "ضريبة الدخل الشخصي"، ورابط "جميع المستندات المتعلقة بضريبة الدخل الشخصي". في النافذة التي تحتوي على قائمة المستندات، عند النقر فوق الزر "إنشاء"، تظهر قائمة منسدلة:
تقريبًا جميع المستندات التي تؤثر بطريقة أو بأخرى على ضريبة الدخل الشخصي تُنشئ إدخالات في السجل "حسابات دافعي الضرائب بميزانية ضريبة الدخل الشخصي".
على سبيل المثال، دعونا نفكر في تكوين إدخالات سجل المحاسبة الضريبية باستخدام مستند "الشطب من الحساب الجاري".
لنقم بإضافة المستند "" (قائمة "الرواتب والموظفين" - رابط "كشوفات الحساب للبنك") وبناءً عليه سنقوم بإنشاء "شطب من الحساب الجاري":
بعد ذلك، دعونا نلقي نظرة على الترحيلات والحركات في السجلات التي أنشأها المستند:
أعلاه، قمت بوصف السجلات الرئيسية التي تشارك في إنشاء تقارير ضريبة الدخل الشخصية الأساسية، وهي:
في النافذة التي تحتوي على قائمة المستندات، انقر فوق الزر "إنشاء" واملأ شهادة الموظف:
لا يقوم المستند بإنشاء معاملات وإدخالات في السجلات، ولكنه يستخدم فقط للطباعة.
ويتعلق التقرير بإعداد التقارير المنظمة. كما يمكنك متابعة تسجيلها من قسم "ضريبة الدخل الشخصي"، قائمة "الرواتب والموظفين"، أو من خلال قائمة "التقارير"، قسم "تقارير 1C"، "التقارير المنظمة".
مثال لملء القسم الثاني:
للتحقق من صحة استحقاق الضريبة ودفعها إلى الميزانية، يمكنك استخدام " ". وهو موجود في قائمة "التقارير"، قسم - "التقارير القياسية".
نقترح النظر في الفروق الدقيقة في حساب وحجب ضريبة الدخل الشخصي في برنامج 1C 8.3. وكيفية الاستعداد بشكل صحيح للإبلاغ عن النماذج 2-NDFL و6-NDFL.
النقطة المهمة هي الإعداد في 1C "التسجيل لدى مصلحة الضرائب"، وهو المسؤول عن تقديم التقارير إلى خدمة الضرائب. انتقل إلى علامة تبويب القائمة "الرئيسية" وحدد "المؤسسات".
نذهب إلى مؤسستنا، انقر فوق "المزيد" وفي القائمة المنسدلة حدد العنصر "التسجيل لدى مصلحة الضرائب":
الإعداد المهم التالي هو "إعدادات الراتب" في قسم "الرواتب والموظفين".
انتقل إلى قسم "الإعدادات العامة" وحدد في البند "الاحتفاظ بسجلات الرواتب والموظفين" - "في هذا البرنامج" حتى تتوفر الأقسام المقابلة.
ننتقل هنا إلى علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي"، والتي نشير فيها إلى إجراءات تطبيق الاستقطاعات القياسية "على أساس تراكمي خلال الفترة الضريبية":
تعرفة أقساط التأمين - "المنظمات التي تستخدم SOS، باستثناء المنتجين الزراعيين".
معدل المساهمة في الحوادث – أشر إلى المعدل كنسبة مئوية.
تعتمد جميع المستحقات على رمز الدخل للأفراد، والذي يمكن الاطلاع عليه في الدليل المدمج "أنواع ضريبة الدخل الشخصي".
يمكن تعديل هذا الدليل المرجعي، للقيام بذلك، ارجع إلى "إعدادات الراتب"، وقم بتوسيع قسم "المصنفات" واتبع رابط "ضريبة الدخل الشخصي":
ثم تفتح نافذة "معلمات حساب ضريبة الدخل الشخصي" وتنتقل إلى علامة التبويب المطلوبة "أنواع ضريبة الدخل الشخصي":
لإعداد ضريبة ضريبة الدخل الشخصية على أساس الاستحقاقات والخصومات، في نافذة "إعدادات الراتب"، قم بتوسيع قسم "حساب الراتب":
للبدء في حساب الأجور وضريبة الدخل الشخصي، تكون المعلمات المحددة كافية. لكن لا تنس تحديث التكوين إلى التكوين الحالي.
يتم احتساب ضريبة الدخل الشخصي واحتسابها لكل دخل فعلي يتم استلامه شهريًا في نهاية فترة التقرير (الشهر) وفقًا لمستندات "كشوف المرتبات" و"الإجازة" و"الإجازة المرضية" وغيرها. دعونا نلقي نظرة على وثيقة "كشوف المرتبات".
ستظهر مبالغ الضريبة لكل موظف في علامة التبويب "ضريبة الدخل الشخصي":
يمكن الاطلاع على نفس المعلومات في المعاملات:
بناءً على المستند، يتم إنشاء إدخال في السجل "محاسبة الدخل لحساب ضريبة الدخل الشخصي" ويتم ملء نماذج التقارير:
أمر الإنفاق النقدي لإصدار DS النقدي؛
سيكون تاريخ نشر المستند هو تاريخ اقتطاع الضريبة.
دعونا ننتبه إلى وثيقة "عملية المحاسبة الضريبية الشخصية". يتم استخدامه لحساب ضريبة الدخل الشخصي على أرباح الأسهم وأجور الإجازات والمزايا المادية الأخرى. لإنشاء مستند، يجب عليك الانتقال إلى علامة التبويب "الرواتب والموظفين"، وقسم "ضريبة الدخل الشخصي" والنقر على الرابط "جميع المستندات المتعلقة بضريبة الدخل الشخصي".
ندخل إلى المجلة. لإنشاء مستند جديد، انقر فوق "إنشاء" وحدد الخيار المطلوب من القائمة المنسدلة:
يشكل الإدخال في سجل "تسويات دافعي الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصي" كل مستند تقريبًا يؤثر على ضريبة الدخل الشخصي.
لنلقِ نظرة على مثال مستند "الشطب من الحساب الجاري". دعنا نذهب إلى علامة التبويب "الرواتب والموظفين" ونفتح عنصر "كشوفات الحساب البنكية":
لنقم بإنشاء هذه الوثيقة. وبناء على ذلك سوف نقوم بالشطب من الحساب:
وكذلك الحركات عبر السجلات.
2016-12-08T15:29:55+00:00قمنا بتثبيت برنامج جديد 1 C 8.3 المحاسبة. لست على دراية تامة بهذا البرنامج بعد.
نحن نستأجر سيارة من فرد، ونقوم بتسجيل الإيجار من خلال المعاملات اليدوية بـ 44.1 CT 76.5 وتحصيل ضريبة الدخل الشخصي 76.5 CT 68.1.
لكن ضريبة الدخل الشخصي المستحقة لا تدخل في سجل ضريبة الدخل الشخصي. في 1C Accounting 7.7، قمت بتنفيذ ضريبة الدخل الشخصي من خلال ضبط بيانات ضريبة الدخل الشخصية،
لكن في 1C 8.3 لا يمكنني العثور على مثل هذه الوظيفة. إذا كان ذلك ممكنا، الرجاء مساعدتي.
لتعكس التسويات مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصي في المحاسبة الضريبية، يتم توفير سجل تراكم: " حسابات وكلاء الضرائب مع ميزانية ضريبة الدخل الشخصية".
إذا فتحنا هذا السجل باستخدام القائمة " ":
ثم سنرى شيئا من هذا القبيل:
وكل هذه الحركات حسب السجل الذي يتم تشكيله عند دفع الرواتب للموظفين.
لكن مهمتنا هي أن نعكس هذه الحركات نفسها عند خصم ضريبة الدخل الشخصي من الفرد الذي نستأجر منه السيارة، مباشرة في عملية يدوية. كيف افعلها؟
لنفتح عملية يدوية نعكس فيها معاملاتنا:
DT 44.1 كيلوطن 76.5
DT 76.5 كيلوطن 68.1
لدي كل شيء بشكل تخطيطي للغاية:
ومن العنصر العلوي "المزيد" حدد العنصر "تحديد السجلات":
سيتم فتح قائمة السجلات، ونحن بحاجة إلى تحديد المربعات لأولئك الذين نريد عرض تحركاتهم:
انقر فوق "موافق" ولاحظ ظهور علامة تبويب إضافية في مستند "العملية" لتحرير السجل:
انقر فوق الزر "إضافة" واملأ سطر إيصال ضريبة الدخل الشخصي للفرد الذي نحتاجه:
بإخلاص، فلاديمير ميلكين(المعلم والمطور).
يجب على المؤسسة التي تقوم بسداد مدفوعات للموظفين بموجب عقود العمل والعقود المدنية أن تحسب ضريبة الدخل الشخصي (ضريبة الدخل الشخصي) على المدفوعات، وحجب ضريبة الدخل الشخصي، وتحويل ضريبة الدخل الشخصي إلى الميزانية (العمل كوكيل ضريبي) وإنشاء التقارير اللازمة .
تتيح لك العمليات على ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3 تنفيذ برامج 1C: نظام إدارة الرواتب وشؤون الموظفين، بالإضافة إلى 1C: المحاسبة: استحقاق ضريبة الدخل الشخصي، ومحاسبة ضريبة الدخل الشخصي، وحجب ضريبة الدخل الشخصي. يتم تنفيذ استحقاق ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3، ومحاسبة ضريبة الدخل الشخصية في 1C 8.3 وخصم ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3 فقط وفقًا للمتطلبات الحالية للتشريعات الضريبية، ولكن لهذا من الضروري تحديث البرامج في الوقت المناسب وبشكل منتظم في وفقًا لإصدارات التحديث الصادرة عن 1C.
من أجل تسجيل ضريبة الدخل الشخصي بشكل صحيح في 1C 8.3، الإعدادات الأولية مطلوبة. يتم إعداد ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3 لدليلي "الموظفين" و"الاستحقاقات". في برامج 1C 8.3، يتم إعداد ضريبة الدخل الشخصي في دليل "الموظفين" باستخدام رابط "ضريبة الدخل". يتم كتابة رقم التعريف الضريبي مباشرة على بطاقة الموظف.
أرز. 2
في نموذج الحوار لإدخال المعلمات التي سيتم بموجبها حساب ضريبة الدخل الشخصي في 1C، يمكنك إدخال المعلومات التالية:
في ZUP، يتم إجراء إجراء المحاسبة عن ضريبة الدخل الشخصي للاستحقاقات في علامة التبويب "الضرائب والمساهمات والمحاسبة".
أرز. 3
يشار إلى ما يلي للحساب:
بالنسبة لبرنامج 1C: المحاسبة، يتم تنفيذ إجراءات المحاسبة عن استحقاقات ضريبة الدخل الشخصية مباشرة في بطاقة الاستحقاق (الشكل 4).
لحساب ضريبة الدخل الشخصي بشكل صحيح، من الضروري تحديد جميع القيم المنظمة قانونًا - مقدار الخصومات على ضريبة الدخل الشخصي.
تعيين القيم القانونية لبرنامج 1C: ZUP يتم تنفيذه في وضع "الإعدادات"، أمر "تحرير القيم القانونية". بالنسبة لبرنامج 1C: المحاسبة، يتم تحديد قيم خصومات ضريبة الدخل الشخصية في وضع "الإدارة"، وأمر "معلمات المحاسبة"، ورابط "إعدادات الراتب".
الشكل 4
يتم حساب ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3 باستخدام المستندات "استحقاق الرواتب والمساهمات" (لـ ZUP) و "استحقاق الرواتب" (لبرنامج المحاسبة 1C). بعد النقر على زر "ملء"، في الجزء الجدولي من المستندات، يمكنك رؤية مبالغ ضريبة الدخل الشخصي المستحقة مقسمة حسب الموظفين وأنواع الدخل وأماكن استلام الدخل (الأقسام) وتواريخ استلام الدخل.
بالإضافة إلى ذلك، يمكن إجراء حساب ضريبة الدخل الشخصي للموظفين والأفراد الذين يتلقون دخلاً من المؤسسة باستخدام مستندات أخرى. في البرامج التي ندرسها، مثل هذه المستندات هي "إجازة" و"إقالة". لدى ZUP وظائف أكثر من "المحاسبة"، لذلك يمكن تنفيذ عمليات حساب ضريبة الدخل الشخصي باستخدام المستندات "الاستحقاق لمرة واحدة"، "المكافأة"، "توقف الموظف"، "رحلة عمل"، "المساعدة المالية"، " "الدفع عن أيام رعاية الأطفال" "المعاقين"، "الغياب بأجر"، "الفصل"، "الدفع للموظفين السابقين"، "استحقاق الدخل الآخر"، "الاستحقاق بموجب العقود"، "أرباح الأسهم"، "الدخل العيني"، "جائزة، هدية".
يتم تسجيل استقطاع ضريبة الدخل الشخصي في 1C 8.3 عند دفع الدخل. في ZUP، لتسجيل دفع الدخل، يتم استخدام المستندات "بيان من خلال الموزع"، "بيان إلى البنك"، "بيان إلى مكتب النقد"، "بيان إلى الحسابات" (الشكل 5).
بعد الضغط على زر التعبئة، ستحتوي المستندات المذكورة أعلاه على معلومات حول موظفي المنظمة ومقدار الأجور المقرر دفعها ومبلغ ضريبة الدخل الشخصي المطلوب تحويلها. يتم تحديد مبلغ الأجور المستحقة على أنه الفرق بين الأجور المستحقة ومبلغ ضريبة الدخل الشخصي المحسوبة.
أرز. 5
توفر برامج 1C 8.3 القدرة على إنشاء تقارير ضريبة الدخل الشخصية:
يمكن إرسال التقارير المذكورة أعلاه إلى دائرة الضرائب الفيدرالية مباشرة من البرنامج باستخدام خدمة 1C-Reporting.
