أصبحت قاعدة "المال في الصباح والكراسي في المساء" راسخة في الحياة اليومية لرواد الأعمال لدينا في بداية تطور اقتصادنا. ومع ذلك، فإن التحولات التطورية في الاقتصاد ككل وفي مختلف الصناعات قد غيرت إلى حد ما قواعد العمل لموردي السلع الأفراد. يطالب المزيد والمزيد من المشترين (العملاء) باستلام البضائع بالتقسيط أو الدفع المؤجل. يمكن فهم الأطراف المقابلة التي تطلب هذا التأخير: كل الأموال متداولة ومن الأسهل تحصيل المبلغ المطلوب عندما يتم بيع البضائع بالفعل. بالطبع، لا يسعد الموردون بأنماط العمل هذه، لكنهم يفهمون أنه بالنسبة لتطوير الأعمال، يعد الدفع المؤجل أداة قوية تسمح لهم ببيع المزيد من المنتجات وزيادة حجم المبيعات. لذلك، دعونا نحاول فهم هذه الأداة، وتحديد ميزاتها الرئيسية، والاختلافات، والمخاطر التي تواجه الأطراف وآفاق الحماية من المنافسين عديمي الضمير.
لقد سمع الكثيرون عن شيء مثل القرض التجاري. يشير هذا المصطلح في القانون المدني إلى شروط العقد التي بموجبها لا يتزامن شحن البضائع (العمل والخدمات) والدفع في الوقت المناسب. ويشمل ذلك الدفع المسبق، والدفع المسبق، وكذلك الدفعات المؤجلة والمقسطة. أي إذا وصلت البضاعة اليوم، وسيكون سداد ثمنها مشروطا غدا، فاعلم أن هذا قرض تجاري.
أريد أن أقول على الفور أنه لا ينبغي تحديد القرض التجاري بقرض مالي، لأن هذه مؤسسات مختلفة تماما. يحق للمؤسسات الائتمانية فقط تقديم الائتمان المالي (بناءً على ترخيص من البنك الوطني الأوكراني). لا يتطلب القرض التجاري تسجيلًا قانونيًا منفصلاً عن الأطراف، حيث تندرج شروطه في إطار العقود المدنية لأداء العمل أو تقديم الخدمات أو بيع البضائع. تعد الفائدة على استخدام القرض شرطًا أساسيًا لاتفاقية القرض المالي، ولكن بالنسبة للقرض التجاري فهي طوعية.
ترد الأحكام الرئيسية المتعلقة بالائتمان التجاري في المادة 1057 من القانون المدني لأوكرانيا (المشار إليه فيما يلي باسم القانون المدني). بعد قراءة هذا المقال، ربما ستلاحظ أنه يتحدث عن نقل البضائع (الأشياء) المحددة بخصائص عامة. ومع ذلك، سيكون من الخطأ الاعتقاد بأن الفن. 1057 من القانون المدني يحظر توفير الائتمان بموجب العقود التي تنطوي على نقل مجموعة أخرى من السلع (الأشياء) ذات الخصائص الفردية، حيث ينطبق القرض التجاري على جميع السلع غير المحظورة للتداول.
يتم تنظيم بيع البضائع بالائتمان مع الدفع المؤجل أو بالتقسيط، كنوع من القروض التجارية، بموجب المادة 694 من القانون المدني لأوكرانيا، وسيتم مناقشة ميزاتها أدناه.
من المهم أن نقول على الفور أن التقسيط والتأجيل، على الرغم من أنهما قروض تجارية في جوهرهما، إلا أنهما مختلفان بطبيعتهما. عند الدفع بالتقسيط، تتاح لك فرصة الدفع مقابل أي منتج اخترته وقمت بشرائه بالائتمان بمبالغ صغيرة من المال. في هذه الحالة، من المفترض أن يتم تمديد الدفع، أي دفعات جزئية وفق جدول زمني محدد بدقة خلال فترة زمنية معينة. تحظى أشكال الدفع هذه بشعبية خاصة في تجارة الجملة والتجزئة الصغيرة، لأنها مريحة للغاية ويمكن الوصول إليها لعدد كبير من المشترين العاديين.
يتضمن التأجيل سداد ثمن البضائع المنقولة إلى المشتري بالكامل مرة واحدة وخلال الفترة المحددة في العقد.
من بين السمات القانونية للحواف والدفع بالتقسيط، أود أن أسلط الضوء على ما يلي.
أولاً، يتم تحديد سعر البضائع المباعة بالائتمان في تاريخ البيع وفقًا للجزء 2 من الفن. 694 جي كي يو. وبالتالي، إذا ارتفع السعر قبل إجراء التسوية النهائية، فلا يحق للبائع أن يطلب من المشتري دفع مبلغ إضافي. قد يكون هناك استثناء عندما يكون هذا الحق منصوص عليه صراحة في العقد.
ثانيًا، من لحظة نقل البضائع المباعة بالائتمان حتى السداد، يحق للبائع ضمان هذا المنتج وفقًا للجزء 6 من الفن. 694 جي كي يو. وهذا يعني أنه يحق للمشتري بيع البضائع أو التصرف فيها بطريقة أخرى فقط بموافقة البائع. ومع ذلك، يجوز إلغاء هذا القيد إذا تم الإشارة إلى ذلك في العقد.
ثالثاً: في حالة التأخر في السداد يقوم البائع بما يلي:
يحق له الانسحاب من العقد والمطالبة بإعادة البضائع غير المدفوعة، بغض النظر عن فترة التأخير، يوم واحد على الأقل، وهو ما يتوافق مع أحكام الجزء 4 من الفن. 694 جي كي يو. ومع ذلك، يرجى ملاحظة أن هذه القاعدة تنطبق فقط على التأجيل، لأنها لا تنطبق على خطط التقسيط (الجزء 3 من المادة 695 من القانون المدني لأوكرانيا)؛
يتقاضى فائدة بمعدل 3٪ سنويًا على المبلغ المتأخر + مؤشر التضخم لكامل فترة التأخير، أي من اليوم الذي كان ينبغي فيه دفع ثمن البضاعة حتى يوم سدادها الفعلي (Zbz. 1 الجزء 5 المادة 694. ح 2، المادة 625، المادة 536 من القانون المدني).
من المهم أن نلاحظ أن الفائدة المذكورة هي نوع من العقوبة للمدين، لذلك لا ينبغي الخلط بينها وبين استحقاق الفائدة المقبولة عموما لاستخدام القرض.
رابعا، قد ينص العقد على التزام المشتري بدفع فائدة على التكلفة، والتي تتوافق مع سعر البضاعة المباعة بالأجل، ابتداء من يوم نقل البضاعة، وهو ما هو منصوص عليه صراحة في الفقرة. 2 ساعة 5 ملاعق كبيرة. 694 جي كي يو.
بالمناسبة، في بعض الأحيان يؤخر البائع نقل البضائع، على سبيل المثال، لأن المورد خذله. هل من العدل المطالبة بدفع الفوائد والغرامات على التأخر في السداد؟ كما يتبين من القاعدة المذكورة أعلاه، لا يتم استحقاق الفائدة على القرض حتى يتم نقل البضائع إلى المشتري، وهو ما لا يمكن قوله عن العقوبات. وبناءً على ذلك، ومن أجل تجنب سوء التفاهم بين الطرفين، يجدر إجراء تغييرات على العقد وتأجيل الموعد النهائي للدفع بسبب التسليم القصير للبضائع. بخلاف ذلك، إذا قام البائع بتأخير الشحن لفترة طويلة بشكل غير لائق، فيمكن للمشتري استخدام أحكام المادة. 665 من القانون المدني، الانسحاب من جانب واحد من العقد. علاوة على ذلك، لديه نفس الحق في حالة تأخير تسليم المنتج بأكمله، ولكن جزء منه فقط. ولكن بعد ذلك، كقاعدة عامة، الأساس هو بالفعل قواعد الفن. 670 جي كي يو.
لتلخيص ذلك، يمكننا القول أنه من أجل منع العواقب السلبية عند تقديم خطة التقسيط، من الضروري صياغة شروط العقد بعناية فائقة (عالية الجودة)، مع الإشارة إلى: الفترة التي يتم فيها تأجيل الدفع؛ تحديد لحظة نقل ملكية البضائع (تاريخ النقل الفعلي للبضائع/توقيع المستندات، وما إلى ذلك)؛ مقدار المدفوعات لاستخدام قرض تجاري - الفائدة (في شكل فائدة على أصل الدين أو مبلغ ثابت) وتحديد إجراءات سدادها.
ومع ذلك، بغض النظر عن جودة إعداد العقد، فإن البائع، عند بيع البضائع بالائتمان، يتحمل في أي حال مخاطر معينة تتمثل في عدم الاستلام أو الاستلام غير الكامل للدفع مقابل البضائع، والتي تنتقل ملكيتها إلى المشتري في ذلك الوقت من الشحن.
للحصول على ضمانات إضافية لدفع ثمن البضائع، نوصي بما يلي:
- إبرام اتفاقية تعهد منفصلة مع المشتري، حيث يمكن أن تكون الممتلكات المباعة بمثابة ضمان؛
- إبرام اتفاقية ضمان مع طرف ثالث؛
- استلام الكمبيالة من المشتري.
بالإضافة إلى هذه الضمانات، من الضروري، قبل إبرام اتفاقية، التحقق من الطرف المقابل "المستقبلي" لمعرفة الموقع وعدد الموظفين وتوافر شهادة ضريبة القيمة المضافة والديون على المدفوعات الأخرى وغياب إجراءات الإفلاس والامتثال لـ KVED لأنشطتها الفعلية، الخ.
أخيراً!
إحدى الطرق الفعالة لضمان الوفاء بالالتزامات خلال خطة التأجيل أو التقسيط يمكن أن تكون بوليصة تأمين الديون. تم تطوير طريقة إدارة المخاطر هذه بشكل كبير في الدول الأوروبية. في أوكرانيا، تعتبر هذه الطريقة لضمان الوفاء بالالتزامات هي الاستثناء وليس القاعدة، لأن عقود التأمين هذه نادرة، وذلك بسبب خصوصيات إدارة أعمال التأمين.
من ناحية أخرى، بالنسبة للمورد الذي يهتم حقًا بالمشترين الجيدين، فإن نصيحة شركة التأمين ذات الخبرة ستكون مفيدة للغاية، حيث أن شركة التأمين سوف تتحقق من جميع مديني المورد وتحدد لمن يجب أن تضع الحدود. من الواضح أن الحد سيكون صفرًا بالنسبة للشركاء غير الموثوق بهم، وهذا سيجبر المورد على التفكير فيما إذا كان الأمر يستحق التعاون مع مثل هذا المشتري.
من الواضح أنه بعد التقييم الذي أجرته شركة التأمين التي تحدد شركاء غير موثوقين، هناك إغراء لرفض شراء بوليصة التأمين، خاصة وأن تعريفات هذا النوع من التأمين مرتفعة للغاية - تصل إلى 3٪ من كل عملية تسليم، ولكن لتقييم الوضع المالي للمدين وتحديد الحد الأقصى، سيتعين عليك الدفع بشكل منفصل.
في الختام، أود أن أقول إن بيع البضائع بالأجل يمثل دائمًا مخاطرة، خاصة في ظل الوضع الاقتصادي غير المستقر. لذلك، في كل حالة على حدة، كن يقظًا وهادئًا ويقظًا، مع الالتزام بالتوصيات المذكورة أعلاه.
فيما يتعلق بإرجاع البضائع إلى كيان قانوني لم يتم بيعه من قبل العميل - كيان قانوني!
إجابة: وتنص كل اتفاقية على حقوق والتزامات الأطراف. إذا كنا نتحدث عن اتفاقية التوريد (الشراء والبيع)، فإن مكونها الرئيسي هو حقيقة تسليم منتج عالي الجودة، وبالتالي حقيقة الدفع مقابل هذا المنتج. إذا تم استيفاء هذه الالتزامات، يعتبر العقد قد تم الوفاء به. إذا كانت هذه الاتفاقية تنص على حق أحد الطرفين في إرجاع البضائع بسبب عدم قيام الطرف الآخر ببيعها، ففي هذه الحالة يكون إرجاع البضائع ممكنًا. إذا لم تكن هناك مثل هذه القيود، فلا يمكن إرجاع هذه البضائع. إذا كان عدم تقديم بعض المستندات (الشهادات) يعتبر أساسًا لإعادة البضائع، فقد يشير هذا فقط إلى التنفيذ غير الصحيح لشروط العقد. قد يكون هذا هو الأساس لتقديم طلب إلى المحكمة للحصول على تعويض عن الأضرار المحتملة الناجمة عن هذه الإجراءات (ربما في كمية البضائع التي لم يتم بيعها)، ولكن ليس حقيقة إعادة البضائع.
هذه المقالة مقتطفة من كتاب "". سوف تساعدك على الإجابة على ثلاثة أسئلة:
الدفع المؤجل هو الأكثر شعبية. إن الاتفاق مع المورد على الدفع، على سبيل المثال، بعد 14 يومًا من التسليم، يعد في بعض الصناعات شرطًا أساسيًا حتى بالنسبة للمعاملة الأولى.
يجب أن يكون التأجيل محددا في العقد، لأنه إذا لم يتم ذلك، فوفقًا للقانون، يبدأ التزام المشتري بدفع ثمن البضاعة افتراضيًا فور استلام البضاعة.
ولا تنس أن أي تأخير في السداد يمثل تكلفة مالية حقيقية للمورد. في ممارستي، قمت بتقييم تكلفة التأجيل عندما أكدت ذلك للعميل، بنسبة 2٪ من مبلغ التسليم لمدة شهر واحد من الدفع المؤجل. تم استخدام نهج مماثل من قبل العديد من المديرين الذين أعرفهم.
لحساب التوفير الذي سيحصل عليه المشتري بالاتفاق مع المورد على الدفع المؤجل، يمكنك استخدام الصيغة التالية:
OP = (KDO / 365) × (BP / 100%) × SK
حيث OP هي تكلفة الدفع المؤجل، فرك.
SK – مبلغ العقد، الاتفاق، المعاملة، فرك.
توفر هذه الصيغة فهمًا دقيقًا إلى حد ما لمقدار الأموال التي توفرها باستخدام الدفع المؤجل للمورد. منطق هذه الصيغة هو أنك تقدر مقدار الأموال التي ستحتاج إلى إنفاقها لجذب قرض من أحد البنوك من أجل الدفع للمورد عند التسليم.
يمكنك أيضًا التفكير في هذه الصيغة كوسيلة لتقدير مقدار الأموال التي تنفقها شركتك من خلال تقديم الدفع المؤجل لعملائها. في هذه الحالة، يضيف رواد الأعمال حوالي 20٪ إلى الرقم الناتج، مع الأخذ في الاعتبار مخاطر عدم سداد الأموال وتكاليف تحصيل الديون المتأخرة.
دعونا نلقي نظرة على مثال لكيفية تقييم الأثر الاقتصادي للتأجيل بالنسبة للمشتري.
لنفترض أنك تشتري عبوات من أحد الموردين على أساس الدفع عند التسليم. خلال مفاوضات طويلة وصعبة، تمكنت من إقناع المورد بتأجيل الدفع لمدة 21 يومًا. سيكون مبلغ طلبك 1،000،000 روبل. أخبرك المدير المالي أنه في الوقت الحالي يمكن لشركتك جذب الأموال المقترضة من البنك بفائدة 22٪ سنويًا. دعونا نقدر تكلفة الدفع المؤجل في هذه الحالة:
OP = 21/365 × 22/100 × 1000000 = 12658 روبل.
يمكننا أن نفترض أن 12658 روبل. لقد أنقذت الشركة بسبب إذا لم يتم الحصول على الدفعة المؤجلة، فسيتعين على الشركة أن تدفع للمورد قبل 21 يومًا، الأمر الذي سيتطلب اقتراض أموال من البنك. 12658 روبل روسي - هذا هو المال الذي يجب إنفاقه إذا استخدمت شركتك قرضًا بقيمة 1،000،000 روبل. في غضون 21 يوما.
عند تقييم تكلفة أموال الائتمان، من الصحيح أن تأخذ في الاعتبار ليس فقط سعر الفائدة السنوي، ولكن أيضًا جميع أنواع المدفوعات لمرة واحدة للبنك لفتح خط ائتمان؛ إن وجدت - عمولات مختلفة للبنك؛ الدفع مقابل تسجيل وتأمين الضمانات؛ التكاليف الأخرى التي تتكبدها شركتك أثناء عملية معالجة القرض وخدمته.
عند تقييم تكلفة التأجيل، لا يأخذ بعض رجال الأعمال في الاعتبار الفائدة المصرفية، بل النسبة المئوية لربحية الاستثمار البديل (على سبيل المثال، في الأسهم أو الأعمال الجانبية)، أو نسبة مئوية ثابتة مرتبطة بربحية الأعمال.
ستكون صيغة الحساب التي قدمتها مفيدة أيضًا إذا قمت بشراء البضائع من أحد الموردين على أساس الدفع المسبق، وكذلك مع التسليم الطويل. في هذه الحالة، يمكنك أن تفترض أنك تقوم بإقراض المال للمورد. يمكن حساب تكلفة الدفع المسبق باستخدام نفس الصيغة، فقط بدلاً من عدد أيام التأجيل، استبدل في الصيغة عدد الأيام من لحظة الدفع حتى وصول البضاعة إلى مكانك.
في بعض الشركات، يتم تحديد سعر للعميل، وتضاف إليه نسبة معينة اعتمادًا على عدد أيام التأجيل. على سبيل المثال، سعر المنتج هو 200 روبل، إذا كنت تريد التأجيل لمدة أسبوع، فسيكون السعر 202 روبل، إذا كنت ترغب في شهر - 210 روبل. في هذه الحالة، أول شيء يجب على المشتري فعله هو تعظيم الأسعار المعروضة مع الدفع المؤجل، والثاني هو حساب ربحية مثل هذا العرض.
يمكن إجراء تقييم لربحية سعر المنتج مع تأخير مقارنة بسعر المنتج دون تأخير باستخدام عدم المساواة:
(NZO / (100% - NZO)) × (365 / KDO) × 100% ≤ بي بي
حيث NPO هو قسط التأجيل (مبلغ الخصم المفقود إذا كانت المعاملة ذات دفعة مؤجلة)،٪
KDO – عدد أيام التأجيل؛
BP - نسبة البنك من الأموال المقترضة،٪.
إذا تم استيفاء عدم المساواة، فهذا يعني أن استخدام أموال المورد أكثر ربحية من أموال الائتمان، وبالتالي فإن التأخير في هذه الحالة سيجلب ربحًا إضافيًا للشركة. فإذا لم يتحقق الجانب الأيسر من المتراجحة، وكان الجانب الأيمن أكبر، فلا فائدة من التأخير.
على سبيل المثال، يمكنك شراء العلب من أحد الموردين على أساس الدفع عند التسليم. سعر العلبة الواحدة 200 روبل. أثناء المفاوضات حول تغيير شروط التسليم، استقرت على حقيقة أنه مع الدفع المؤجل لمدة 21 يومًا التي تهتم بها، ستكون تكلفة العلبة 206 روبل. أخبرك المدير المالي أن شركتك يمكنها حاليًا جمع الأموال المقترضة بنسبة 22% سنويًا. مكافأة التأجيل هي (206 - 200) = 6 روبل. أو 3%. دعونا نقيم فوائد العمل مع الدفع المؤجل في هذه الحالة:
(3 / (100 - 3)) × (365 / 21) × 100% ? 22
وتبين أن الجانب الأيسر أكبر من الجانب الأيمن. يظهر عدم المساواة أنه في ظل هذه الظروف، من غير المربح العمل مع مورد بدفع مؤجل. نحتاج إلى الجلوس على طاولة المفاوضات مرة أخرى، أو اتخاذ قرار إداري - نوافق على مواصلة العمل بالدفع عند تسليم العبوات، أو نفضل الدفع المؤجل، وهو أكثر تكلفة من أموال الائتمان. في المثال أعلاه، من المربح العمل بتأخير 21 يومًا إذا ارتفع السعر بما لا يزيد عن 1.25%.
العديد من شركات التصنيع الأجنبية التي أتعاون معها لا تعمل مع الموردين الروس بشروط الدفع المؤجلة. مهمتهم هي الحصول على أقل سعر ممكن ومجموعة الشروط بدلا من التأجيل. إن تكلفة الأموال الأوروبية بمعدل ائتماني يبلغ 3% سنوياً في المتوسط أرخص بـ 6 إلى 10 مرات من الأموال الروسية. ولذلك، فإن عمل شركة أوروبية مع الموردين الروس على أساس مؤجل غالبا ما يكون بمثابة إقراض غير فعال ومكلف.
إذا كانت هناك حاجة لمقارنة موردين لنفس المنتج، ولكن بأسعار مختلفة ودفع مؤجل (جميع الأشياء الأخرى متساوية)، فيمكنك استخدام "سعر الشراء المشروط" - وهو تقدير لتكلفة الشراء مع مراعاة التأجيل :
UslZak = زاك × (1 – (BP/100%) × (KDO / 365))
حيث UslZak هو سعر الشراء المشروط مع مراعاة التأجيل المقدم من المورد، فرك.؛
زاك – سعر الشراء، فرك.
BP - نسبة البنك من الأموال المقترضة،٪؛
KDO – عدد أيام التأجيل.
على سبيل المثال، لدينا عرضان من الموردين Alpha وBeta للعلب. العبوات متطابقة تمامًا، ومع تساوي الأشياء الأخرى، يختلف السعر والتأخير فقط بين الموردين.
يقدم المورد Alpha سعر 200 روبل لكل علبة. ولا يقدم الدفع المؤجل. يوفر المورد Beta سعر 205 روبل. ويمنح فترة سماح مدتها 30 يومًا للدفع. لنفترض أن شركتك يمكنها جمع الأموال المقترضة بنسبة 22% سنويًا. أي عرض أفضل؟
دعونا نحسب سعر الشراء المشروط لاثنين من الموردين:
ألفا: UslZak = 200 × (1 – (22/100) × (0/365)) = 200 فرك.
بيتا: UslZak = 205 × (1 – (22/100) × (30/365)) = 201.3 فرك.
وبالتالي، على الرغم من أن المورد Alpha لا يقدم الدفع المؤجل، فإن عرضه، مع الأخذ في الاعتبار تكلفة التأجيل، سيكون أكثر ربحية من عرض المورد Beta. يمكن حساب أن عرض مورد Beta يصبح أكثر ربحية من عرض Alpha، بشرط تأجيل الدفع لأكثر من 41 يومًا.
الدفع المؤجل هو أهم شرط في العقد مع المورد. انتقل إلى مناقشة حجم التأجيل بعد التوصل بالفعل إلى اتفاقيات معينة بشأن السعر، لأنه إذا بدأت المفاوضات بتأجيل، فسيتم تضمينه في السعر.
وإذا عرض المورد نفسه التأجيل، فإن مهمة المشتري هي تحقيق أقل سعر ممكن مع أقصى قدر من التأجيل، ومن ثم استلام الثمن خاضعاً للدفع المسبق. بعد ذلك، قم بحساب ربحية التأجيل باستخدام الصيغة المذكورة أعلاه.
إذا كنت تعمل حاليًا بالدفع المؤجل، فاحصل على السعر الأقل على أساس الدفعة المقدمة وقم بتقييم فعالية هذين السعرين باستخدام الصيغة المذكورة أعلاه. قم بإجراء عدة معاملات دون دفع مؤجل، ثم حاول الحصول على دفعة مؤجلة مع الحفاظ على السعر "المدفوع مسبقًا" الذي تم استلامه مؤخرًا.
إذا كنت بائعًا، فتذكر أن كل يوم من التأجيل الممنوح يكلف شركتك بعض المال، وتأكد من "بيع" التأجيل - فهو في الواقع خصم إضافي يحصل عليه عميلك. لا تنس أيضًا أن الدفع المؤجل لا يمكن أن يكون 14 أو 30 أو 60 يومًا فحسب، بل أيضًا 11 أو 26 أو 47 يومًا.
نتائج مبهرة بالنسبة لك!
دوبوفيك سيرجي
تأجيل الدفع- الطريقة الأكثر شيوعًا لتحسين شروط الدفع للإمدادات المورد. إن الاتفاق مع المورد على الدفع، على سبيل المثال، بعد 14 يومًا من التسليم، يعد في بعض الصناعات شرطًا أساسيًا حتى بالنسبة للمعاملة الأولى. يجب تحديد التأجيل في العقد - إذا لم يتم ذلك، وفقًا للقانون، فإن الالتزام بدفع ثمن البضاعة مشترالافتراضي هو مباشرة بعد استلام البضاعة.
ستجد في هذه المقالة إجابات على الأسئلة التالية:
لا تنسى أن أي تأجيل الدفع- هذه هي التكاليف المالية الحقيقية للمورد. في ممارستي لإدارة الأقسام التجارية، قمت بتقدير تكلفة التأجيل عندما أكدت ذلك للعميل بنسبة 2٪ من مبلغ التسليم لمدة شهر واحد من الدفع المؤجل. لقد اتخذ العديد من المديرين التنفيذيين الذين أعرفهم نهجًا مماثلاً يعتمد على التكلفة المالية وعلى المخاطر.
الصورة 1
لحساب التوفير الذي سيحصل عليه المشتري بالاتفاق مع المورد عليه تأجيل الدفع، يمكنك استخدام الصيغة التالية:
OP = (KDO / 365) × (BP / 100%) × SK،
حيث OP هي تكلفة الدفع المؤجل، فرك.
SK - مبلغ العقد، الاتفاقية، المعاملة، فرك.
الشكل 2
توفر هذه الصيغة فهمًا دقيقًا إلى حد ما لمقدار الأموال التي توفرها باستخدامها الدفع المؤجلالمورد. منطق هذه الصيغة هو أنك تقدر مقدار الأموال التي ستحتاج إلى إنفاقها لجذب قرض من أحد البنوك من أجل الدفع للمورد عند التسليم.
يمكنك أيضًا التفكير في هذه الصيغة كوسيلة لتقدير مقدار الأموال التي تنفقها شركتك على توفيرها تأجيل الدفعلعملائك. في هذه الحالة، يضيف رواد الأعمال حوالي 20٪ إلى الرقم الناتج، مع الأخذ في الاعتبار مخاطر عدم سداد الأموال وتكاليف تحصيل الديون المتأخرة.
الشكل 3
دعونا نلقي نظرة على مثال لكيفية تقييم الأثر الاقتصادي للتأجيل بالنسبة للمشتري. لنفترض أنك تشتري عبوات من أحد الموردين على أساس الدفع عند التسليم. خلال مفاوضات طويلة وصعبة، تمكنت من الحصول على المورد الدفع المؤجل 21 يوم. سيكون مبلغ طلبك مليون روبل. أخبرك المدير المالي أنه في الوقت الحالي يمكن لشركتك جذب الأموال المقترضة من البنك بفائدة 22٪ سنويًا. دعونا نقدر تكلفة الدفع المؤجل في هذه الحالة:
OP = (21/365) × (22/100) × 1000000 = 12658 روبل.
يمكننا أن نفترض أن 12658 روبل. لقد أنقذت الشركة. لو تأجيل الدفعولم يتم استلامه، فيجب على الشركة أن تدفع للمورد قبل 21 يومًا، وهذا يتطلب اقتراض أموال من البنك. 12658 روبل روسي - هذه هي الأموال التي يتعين على الشركة إنفاقها لاستخدام قرض بقيمة مليون روبل. في غضون 21 يوما.
عند تقييم تكلفة أموال الائتمان، من الصحيح أن نأخذ في الاعتبار ليس فقط النسبة المئوية السنوية، ولكن أيضًا جميع أنواع المدفوعات لمرة واحدة للبنك لفتح خط ائتمان: العمولات المختلفة، وتكاليف المعالجة وتأمين الضمانات، و المصاريف الأخرى التي تنشأ أثناء عملية معالجة وخدمة القرض.
عند تقييم تكلفة التأجيل، لا يأخذ بعض رجال الأعمال في الاعتبار الفائدة المصرفية، بل النسبة المئوية لربحية الاستثمار البديل (على سبيل المثال، في الأسهم أو الأعمال الجانبية)، أو نسبة مئوية ثابتة مرتبطة بربحية الأعمال.
ستكون صيغة الحساب التي قدمتها مفيدة أيضًا إذا قمت بشراء البضائع من أحد الموردين على أساس الدفع المسبق، وكذلك مع التسليم الطويل. في هذه الحالة، يمكنك أن تفترض أنك تقوم بإقراض المال للمورد. يمكن حساب تكلفة الدفع المسبق باستخدام نفس الصيغة، فقط بدلاً من عدد أيام التأجيل، استبدل في الصيغة عدد الأيام من لحظة الدفع حتى وصول البضاعة إلى مكانك.
في بعض الشركات، يتم تحديد سعر للعميل، وتضاف إليه نسبة معينة اعتمادًا على عدد أيام التأجيل. على سبيل المثال، سعر المنتج هو 200 روبل، إذا كنت تريد التأجيل لمدة أسبوع، فسيكون السعر 202 روبل، إذا كان لمدة شهر - 210 روبل. في هذه الحالة، أول شيء يجب على المشتري فعله هو تعظيم الأسعار المعروضة الدفع المؤجلوثانيًا، يتم حساب ربحية هذا العرض.
يمكن إجراء تقييم لربحية سعر المنتج مع تأخير مقارنة بسعر المنتج دون تأخير باستخدام عدم المساواة:
NZO / (100% - NZO) × (365 / KDO) × 100% ≥ BP،
حيث NPO هو علاوة التأجيل، % (مبلغ الخصم المفقود إذا كانت المعاملة ذات دفعة مؤجلة)؛
KDO - عدد أيام التأجيل؛
BP - نسبة البنك من الأموال المقترضة،٪.
الشكل 4
إذا تم استيفاء عدم المساواة، فهذا يعني أن استخدام أموال المورد أكثر ربحية من أموال الائتمان، وبالتالي فإن التأخير في هذه الحالة سيجلب ربحًا إضافيًا للشركة. فإن لم يتم الوفاء به، وكان الجانب الأيسر من التباين أكبر من اليمين، فإن التأخير غير مربح.
على سبيل المثال، يمكنك شراء العلب من أحد الموردين على أساس الدفع عند التسليم. سعر العلبة - 200 روبل. أثناء المفاوضات حول تغيير شروط التسليم، استقرت على ما إذا كنت مهتمًا بذلك تأجيل الدفع 21 يومًا ستكون تكلفة العلبة 206 روبل. أخبرك المدير المالي أن شركتك يمكنها حاليًا جمع الأموال المقترضة بنسبة 22% سنويًا. مكافأة التأجيل هي (206 - 200) = 6 روبل. أو 3%. دعونا نقيم فوائد العمل مع الدفع المؤجل في هذه الحالة:
3 / (100 - 3) × (365 / 21) × 100% = 53.75 ؟ 22
53,75% > 22%
وتبين أن الجانب الأيسر أكبر من الجانب الأيمن. يظهر عدم المساواة أنه في ظل هذه الظروف، العمل مع المورد مع الدفع المؤجلغير مربحة. تحتاج إلى الجلوس على طاولة المفاوضات مرة أخرى، أو اتخاذ قرار إداري: الموافقة على مواصلة العمل بالدفع عند تسليم العبوات، أو تفضيل الدفع المؤجل الذي يكون أكثر تكلفة من أموال الائتمان. في المثال أعلاه، من المربح العمل بتأخير 21 يومًا إذا ارتفع السعر بما لا يزيد عن 1.25%.
العديد من شركات التصنيع الأجنبية التي أتعاون معها لا تعمل مع الموردين الروس بشروط الدفع المؤجلة. مهمتهم هي الحصول على أقل سعر ممكن ومجموعة الشروط بدلا من التأجيل. إن تكلفة الأموال الأوروبية بمعدل إقراض يبلغ 3% سنوياً في المتوسط أرخص من الأموال الروسية بستة إلى عشر مرات. ولذلك، فإن عمل شركة أوروبية مع الموردين الروس على أساس مؤجل غالبا ما يكون بمثابة إقراض غير فعال ومكلف.
إذا كانت هناك حاجة للمقارنة بين موردين لنفس المنتج، ولكن بأسعار مختلفة و الدفع المؤجل(في حالة تساوي الأمور الأخرى)، يمكنك استخدام "سعر الشراء المشروط" - وهو تقدير لتكلفة الشراء مع مراعاة التأجيل:
UslZak = ZAK x (1 - (BP / 100%) x (KDO / 365))،
حيث UslZak هو سعر الشراء المشروط مع مراعاة التأجيل المقدم من المورد، فرك.؛
زاك - سعر الشراء، فرك.
BP - نسبة البنك من الأموال المقترضة،٪؛
KDO - عدد أيام التأجيل.
الشكل 5
على سبيل المثال، لدينا عرضان من الموردين "ألفا" و"بيتا" للعبوات. العبوات متطابقة تمامًا، ومع تساوي الأشياء الأخرى، يختلف السعر والتأخير فقط بين الموردين. يقدم المورد Alpha سعر 200 روبل لكل علبة. ولا يعطي تأجيل الدفع. يوفر المورد "بيتا" سعر 205 روبل. ويمنح فترة سماح مدتها 30 يومًا للدفع. لنفترض أن شركتك يمكنها جمع الأموال المقترضة بنسبة 22% سنويًا. أي عرض أفضل؟ دعونا نحسب سعر الشراء المشروط لاثنين من الموردين:
"ألفا": UslZak = 200 × (1 - (22 / 100) × (0 / 365)) = 200 فرك.
"بيتا": UslZak = 205 × (1 - (22 / 100) × (30 / 365)) = 201.3 فرك.
وبالتالي، على الرغم من أن المورد Alpha لا يقدم الدفع المؤجل، فإن عرضه، مع الأخذ في الاعتبار تكلفة التأجيل، سيكون أكثر ربحية من عرض المورد Beta. يمكن حساب أن عرض المورد "بيتا" يصبح أكثر ربحية من عرض "ألفا" المقدم الدفع المؤجلأكثر من 41 يوما.
تأجيل الدفع- أهم شرط العقد مع المورد. أنصح المشترين بالبدء في مناقشة حجم التأجيل بعد التوصل إلى اتفاقيات معينة بشأن السعر - إذا بدأت المفاوضات بالتأجيل، فسيتم تضمينه في السعر.
وإذا عرض المورد نفسه التأجيل، فإن مهمة المشتري هي تحقيق أقل سعر ممكن مع أقصى قدر من التأجيل، ومن ثم استلام الثمن خاضعاً للدفع المسبق. بعد ذلك، قم بحساب ربحية التأجيل باستخدام الصيغة المذكورة أعلاه.
إذا كنت تعمل حاليا مع الدفع المؤجل، احصل على السعر الأقل على أساس الدفعة المقدمة وقم بتقييم فعالية هذين السعرين باستخدام الصيغة المذكورة أعلاه. قم بإجراء عدة معاملات دون دفعة مؤجلة، ثم حاول الحصول على دفعة مؤجلة مع الحفاظ على السعر المدفوع مسبقًا الذي تم استلامه مؤخرًا.
إذا كنت مندوب مبيعات، فلا تنس أن كل يوم من التأجيل الممنوح يكلف شركتك بعض المال، وتأكد من "بيع" التأجيل - فهو في الواقع خصم إضافي يحصل عليه عميلك. لا تنسوا ذلك أيضاً تأجيل قسطلا يمكن أن تكون 14 أو 30 أو 60 يومًا فحسب، بل يمكن أيضًا أن تكون 11 أو 26 أو 47 يومًا.
الزملاء وغيرهم، مهتمون وببساطة يشعرون بالملل! سؤال لكم جميعا، لأولئك الذين شاركوا في المفاوضات أو على الأقل كانوا حاضرين فيها:
1. هل تأجيل الدفع ضرورة أم شر اعتاد عليه جميع المشترين؟
2. إلى أي مدى تعتقد أن هذا الجزء من شروط التداول جزء لا يتجزأ من المفاوضات القياسية/الأولية؟ أم أنه لا يزال من الضروري التعامل مع توفير هذه المواصفات بدقة؟
3. هل يستحق زيادة الدفعة المؤجلة لمجرد مرور الوقت وضرورة "تحديث" المواصفات؟
بناءً على خبرتي القصيرة (8 سنوات)، أتوصل بشكل متزايد إلى نتيجة مفادها أن الدفع المؤجل، كقاعدة عامة، هو شرط تداول "قياسي" لا يتم تقييمه، ولكنه يعتبر أمرًا مفروغًا منه. علاوة على ذلك، عندما يتم طرح مسألة تقديم واحدة أو زيادة المدة أثناء المفاوضات، فلا توجد أسباب/مبررات.
الأمر الأكثر إثارة للدهشة خلال فترة العمل مع "سوق المواد الغذائية" هو أن البيع بالتجزئة المستقل يتطلب من TP تقديم التأجيل، حتى لو كان الحد الأدنى لمبلغ الطلب هو 1000 روبل. حسنًا، يحاول TP دون تردد بيع هذه الفكرة لمديره المباشر، وهكذا طوال السلسلة... وبعد فترة زمنية معينة، تبدأ إدارة الشركة الموردة في النضال من أجل تقليل DSO وأيام الائتمان. .
سأكون ممتنا لكفاءتك وليس كذلك، ولكن الرأي!
شكرًا لك.
تعليقات
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0أي رجل أعمال تعمل شركته مع العملاء بشروط الدفع المؤجل يرغب في الحصول على ديون أقل. تقلل الحسابات المستحقة القبض من حجم التداول، وتقلل من الربحية، وتخلق مشاكل في التحصيل، وما إلى ذلك. لكن لا يمكنك رفض إقراض العملاء، وإلا فسوف يذهبون إلى منافسين أكثر استيعابًا.
على الرغم من أن مشكلة الديون تبدو للوهلة الأولى غير قابلة للحل، إلا أن الأمر ليس كذلك على الإطلاق. يمكن لأي شركة بناء نظام لعمليات إدارة الديون من شأنه أن يساعد في تقليل الحجم الإجمالي "للذمم المدينة" ويمنع ظهور حالات عدم دفع مشكوك فيها ويائسة من وجهة نظر التحصيل.
ستساعدك هذه المقالة على إنشاء نظام لحماية ديون الشركات.
يجب أن يكون التعامل مع الديون عملية يمكن التحكم فيها
في أغلب الأحيان، تنشأ مشاكل الشركة المتعلقة بالديون في موقف توفر فيه الدفع المؤجل لجميع العملاء دون تمييز، وكذلك إذا كانت العمليات الداخلية للتسجيل والتنفيذ والتحكم في المعاملات بشروط الدفع المؤجلة تسير "من تلقاء نفسها". عندما تحدث هاتان الظاهرتان في الشركة، فإن مشاكل الديون، كقاعدة عامة، تؤدي بسرعة كبيرة إلى الإفلاس.
من أجل تجنب الصعوبات الرئيسية المرتبطة بالديون، من الضروري جعل عملية العمل مع المستحقات يمكن التحكم فيها. وهذا لا يتطلب الكثير.
أولا، تحليل مؤشرات الدين الحالي، فضلا عن ديناميكياته السابقة. إحدى القواعد الأساسية للإدارة: إذا كنت ترغب في إدارة شيء ما، فأنت بحاجة إلى قياس مؤشراته. تساعد نتائج الدراسة على فهم إلى أي مدى يتوافق الوضع الحالي مع الوضع المرغوب وفي أي اتجاه يجب التحرك إذا اختلف المخطط والفعلي.
ثانياً: من الضروري تحديد شروط منح الدفع المؤجل للأطراف المقابلة. من المهم أن يكون لدى موظفي الشركة فهم واضح لأي من العملاء، ولأي مبلغ، وفترة، وتحت أي شروط يمكن منح الدفعة المؤجلة، وكذلك السلطة التي تتمتع بها.
ثالثا، من الضروري إنشاء آليات للتحقق من الطرف المقابل قبل الصفقة. يجب أن يتم تقييم ملاءة المشتري وموثوقيته، وكذلك المخاطر المحتملة للعمل، وفقًا لمعايير محددة مسبقًا. كلما قلّت "الشامانية"، أصبحت قرارات العمل أو رفض العمل بشروط الدفع المؤجلة مع هذا الطرف أو ذاك من الأطراف المقابلة أكثر توازناً ومعقولية.
رابعا، من المهم تنظيم العملية الكاملة لإتمام معاملة الدفع المؤجلة من لحظة توقيع المستندات إلى تنفيذ المعاملة ومراقبتها. بالإضافة إلى التفكير في جميع الخطوات، من الضروري تعيين المسؤولين عن كل مرحلة، وكذلك تطوير نماذج المستندات التي سيتم استخدامها في العمل.
خامسا، من الضروري تنفيذ قواعد العمل الجديدة في الشركة بكفاءة. فإذا ظلت جميع الأدوات والأساليب المتطورة لحماية الديون حبراً على ورق فقط، فلن تستفيد الشركة من ذلك. علاوة على ذلك، ستزداد خسائرها، حيث ستنشأ الخسائر نتيجة لإهدار موارد المنظمة في أنشطة التخطيط للعمل مع "المستحقات".
سادسا، من المهم إجراء تحليل دوري لفعالية وكفاءة إدارة الديون، وإذا لزم الأمر، إجراء تغييرات على الخوارزمية الحالية.
تحليل حالة المستحقات
إذا لم تقم مطلقًا بتحليل عملك بناءً على النقاط المذكورة أعلاه، فهذا هو الوقت المناسب للقيام بذلك. كلما تم تحديد مجالات المشاكل بشكل أسرع، زادت فرص الشركة في تقليل ومنع الخسائر المالية. كل منظمة لديها المجالات التي تحتاج إلى تحسين. بعد كل شيء، كما يمزح الأطباء، لا يوجد أشخاص أصحاء تماما، هناك فقط أولئك الذين لم يتم فحصهم بالكامل.
من المفيد معرفة المبلغ الإجمالي لـ "المستحقات"، ونسبة الديون المتأخرة والمخططة (أي تلك التي لم تحدث فترة السداد المتفق عليها بين الأطراف في الاتفاقية)، والمبررة (أي الناشئة على أساس منح الطرف المقابل دفعة مؤجلة وفقاً لقواعد الشركة المعمول بها) والديون غير المبررة (أي المقدمة بشكل مخالف لقواعد الشركة).
سيكون من المفيد أيضًا تحليل مؤشرات الديون المتأخرة من خلال تقسيم "المستحقات" إلى مجموعات حسب مدة التأخير: حتى 30 يومًا، وحتى 60 يومًا، وحتى 180 يومًا، وأكثر من 180 يومًا. يجدر تسليط الضوء على الديون المعدومة في فئة منفصلة - تلك التي انتهت مدة التقادم المحددة لها، وكذلك تلك التي، وفقًا للقانون المدني، تم إنهاء الالتزام بسبب استحالة الوفاء بها على أساس بفعل صادر عن هيئة حكومية أو تصفية منظمة.
تحديد شروط منح الدفع المؤجل
إن تحديد شروط منح الدفع المؤجل للأطراف المقابلة يسمح للشركة بتشكيل نهج موحد لإقراض العملاء. كحد أدنى، يجب أن تكون الشروط التالية مهمة:
يجب إضفاء الطابع الرسمي على جميع القواعد التي تحددها الشركة للعمل مع الأطراف المقابلة في شكل نماذج عقود قياسية لكل نوع من أنواع المعاملات. ويجب تحديد سلطة إبرام المعاملات في التوكيلات ذات الصلة.
وللتيسير والوضوح يمكن تلخيص كافة الشروط المطورة في جدول قد يبدو على سبيل المثال كما يلي:
| لا. | مدة التأجيل | مبلغ المعاملة على شروط الدفع المؤجلة |
مقدار النسبة المئوية (الرسوم الإضافية لمنح الدفع المؤجل) التي تزيد بها تكلفة السلع (العمل، الخدمات) مقارنة بالسعر عند شرائها على أساس الدفعة المقدمة |
الشخص المرخص له بالدخول في معاملة بشروط الدفع المؤجل |
طرق ضمان الوفاء بالالتزامات التي تخضع للاستخدام الإلزامي عند إبرام معاملة بشروط الدفع المؤجلة |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
بالإضافة إلى تطوير شروط الدفع المؤجل، من المهم تحديد الأطراف المقابلة التي يمكن تقديمها لهم. تظهر الممارسة أن أدنى مخاطر المستحقات المتأخرة تنشأ عند العمل مع الأطراف المقابلة التي:
في المقابل، فإن الأطراف المقابلة التي تم تسجيلها للتو، ولا تمتلك أي أصول، ولديها الحد الأدنى من الموظفين، وليس لديها سمعة راسخة، وما إلى ذلك، غالبًا ما تصبح مدينين مسببين للمشاكل. ولهذا السبب من المفيد تحديد الشركات التي يمكن منحها دفعة مؤجلة وأيها لا يمكن ذلك. ويمكن القيام بذلك عن طريق ملء الجدول:
التحقق من الطرف المقابل
يعد التحقق من الطرف المقابل قبل إبرام الصفقة ضروريًا لتحديد إمكانية منحه دفعة مؤجلة. من المهم ملاحظة أنه بالنسبة للمعاملات الصغيرة، يمكن إجراء التحقق وفقًا لمخطط مبسط، ولكن بالنسبة للعقود ذات السعر الكبير، يجب أن تكون شاملة وواسعة النطاق.
يمكن إجراء التحقق المبسط باستخدام المصادر المفتوحة على الإنترنت، والتي بفضلها يمكنك التحقق من صحة التفاصيل الأساسية المقدمة من الطرف المقابل، وكذلك الحصول على معلومات حول مشاكله المالية. تتيح لك الخدمة الإلكترونية المنشورة على الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي التحقق من حقيقة تسجيل كيان قانوني، وعنوانه، وOGRN، وINN، وما إلى ذلك. معلومات حول التقاضي الذي رفعه الطرف المقابل (من يقاضيه) لأي سبب ولأي مبلغ، بما في ذلك مسألة إعلان إفلاس الطرف المقابل) يمكن الحصول عليها من خلال الوصول إلى خدمة "فهرس البطاقة لقضايا التحكيم" على الموقع الإلكتروني لمحكمة التحكيم العليا في الاتحاد الروسي. من السهل على الموقع الإلكتروني للمكتب الإقليمي لخدمة Bailiff الفيدرالية معرفة وجود/غياب إجراءات التنفيذ التي يكون فيها الطرف المقابل هو المدين.
المعلومات التي يتم الحصول عليها من هذه المصادر تجعل من الممكن تقييم احتمالية حدوث خسائر مالية للطرف المقابل نتيجة تحصيل المبالغ النقدية منه من قبل المحكمة أو إعلان إفلاسه. يمكن أيضًا التحقق من توفر معلومات الإفلاس، من بين أمور أخرى، باستخدام خدمة إلكترونية خاصة على الموقع الإلكتروني لصحيفة كوميرسانت.
بالإضافة إلى تلك المدرجة، هناك عدد من المواقع الأخرى التي يمكن ويجب استخدامها كجزء من عملية التحقق المبسطة للطرف المقابل. على سبيل المثال، سجل الإفلاس، سجل الموردين عديمي الضمير، وما إلى ذلك. ليس من الممكن في نطاق هذه المقالة التحدث بالتفصيل عن جميع مصادر المعلومات المفتوحة التي يمكن استخدامها للتحقق من موثوقية وملاءة الطرف المقابل.
لإجراء فحص "معزز"، يمكنك أن تطلب من الطرف المقابل نسخًا من المستندات التأسيسية وتسجيل الشركة (موثقة)، بالإضافة إلى معلومات حول حجم صافي الأصول (في شكل شهادة بأي شكل من الأشكال)، ونسخًا من الميزانية العمومية وبيان الأرباح والخسائر اعتبارا من تاريخ آخر فترة تقرير. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك شخصيًا زيارة مكتب الطرف المقابل وطلب مستخرج رسمي عن العميل من سجل الدولة الموحد للكيانات القانونية أو سجل الدولة الموحد لأصحاب المشاريع الفردية. اعتمادًا على تفاصيل الأعمال والمعاملات التي أبرمتها الشركة، قد يتم استخدام تدابير أخرى للتحقق. من المهم ملاحظة أنه عند إجراء فحص "معزز"، يجب عليك أيضًا تنفيذ الإجراءات المضمنة في الإصدار المبسط بشكل افتراضي.
تنظيم عملية إبرام الصفقة وتنفيذها ومراقبتها
يعد تنظيم عملية إبرام الصفقة وتنفيذها ومراقبتها أمرًا مهمًا، حيث أن أي خطأ في المستندات يمكن أن ينفي جميع النتائج الإيجابية التي حققتها الشركة من خلال وضع شروط منح المدفوعات المؤجلة للأطراف المقابلة، فضلاً عن إنشاء آلية للتحقق منها. على سبيل المثال، يمكنني أن أذكر الموقف الذي واجهته. قامت الشركة بشحن مجموعة من المعدن المدلفن إلى عملائها على أساس الاستلام. تم قبول الشحنة من قبل ممثل إدارة المنظمة المشترية. نظرًا لأنه لم يكن لديه توكيل رسمي لاستلام الشحنة في وقت قبول الشحنة، فقد تم تسليم مذكرة التسليم من قبل موظف في قسم المبيعات في الشركة الموردة مع الشحنة تحت ملكية المشتري وعد بإعادة المستند مع علامة قبول الشحنة في اليوم التالي. وخلافا للوعد، لم يقوم المشتري بإرجاع مذكرة التسليم سواء خلال الفترة المتفق عليها أو بعد أسبوع. كما لم يتم استلام الدفع مقابل البضائع. ولم يتم سداد الدين إلا بعد فترة طويلة من الزمن بفضل الجهود المشتركة الجبارة لجهاز الأمن والإدارة القانونية للشركة.
ومن أجل تجنب مثل هذه المواقف، من المهم تحديد الأشخاص المسؤولين عن كل مرحلة من مراحل المعاملة بوضوح، بالإضافة إلى الإجراءات والسجلات التي يجب على كل شخص مسؤول القيام بها. تبين الممارسة أنه بغض النظر عن نوع العمل الذي تقوم به الشركة، يمكن تقسيم جميع المعاملات التي تبرمها إلى أربع مراحل.
ولذلك، مطلوب الوضوح لكل خطوة معينة. للراحة، أوصي بتلخيص جميع المعلومات الضرورية في جدول، والذي قد يبدو هكذا.
| لا. | مرحلة الصفقة | شخص مسؤول | الإجراءات الإلزامية وسجلات إنجازها |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | إعداد معاملة بشروط الدفع المؤجلة | ||
| 2. | إبرام معاملة (توقيع اتفاقية) بشروط الدفع المؤجل | ||
| 3. | تنفيذ المعاملة (باستثناء الدفع) | ||
| 4. | التحكم في استلام الدفع (ضمن الشروط المتفق عليها) |
إدخال قواعد جديدة للعمل مع الحسابات المدينة
من المهم ليس فقط تطوير قواعد جديدة للعمل مع حسابات القبض، ولكن أيضًا تنفيذها بشكل صحيح في الشركة. يوجد في أي فريق أشخاص سعداء بالتغييرات، وهناك أيضًا من يعارضون أي ابتكارات. ولهذا السبب يجب التفكير في عملية التنفيذ مسبقًا، ويجب أن يكون تنفيذها تحت رقابة صارمة من إدارة الشركة.
إن المخاوف الرئيسية للموظفين عند تنفيذ أي تغييرات هي الخوف من المجهول، وكذلك الخوف من فقدان وظائفهم بسبب ظهور أساليب ومعايير جديدة تسمح بإنجاز المهام بعدد أقل من الموظفين. وفي هذا الصدد، يمكن اتخاذ الخطوات التالية.
تحليل وتحسين العمل مع حسابات القبض
الحياة لا تقف ساكنة. حتى الآلية الأكثر تقدمًا تصبح قديمة بمرور الوقت، لذلك من الضروري إجراء تحليل دوري وتحسين القواعد الحالية للشركة للعمل مع الحسابات المدينة.
من المهم أن تؤدي جميع الأنشطة التي يتم تنفيذها كجزء من تحسين نظام العمل مع المستحقات إلى زيادة الكفاءة. وهذا هو ما يهم الشركة، وليس الثقل الكبير للوثائق المجمعة التي يجمعها الغبار على الرفوف. لذلك، على سبيل المثال، فإن استخدام مصدر يمكن الوصول إليه بشكل عام مثل الإنترنت للتحقق من الطرف المقابل، حيث يمكنك معرفة الكثير عن الطرف المقابل المحتمل، سيعطي نتيجة إيجابية، ولكن، على سبيل المثال، يمكن إنشاء رمز شركة ملون للعمل مع المدينين سيكون مضيعة لموارد الشركة إذا لم يتم استخدام هذه الأداة من قبل الموظفين.
