22.1. الضرائب على المؤسسات الائتمانية. 11 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، تعني البنوك (البنوك) البنوك التجارية ومؤسسات الائتمان الأخرى المرخصة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي. ومع ذلك ، لا يميز التشريع الضريبي بين مفهومي "البنك" و "الائتمان

الفصل 3 الوضع القانوني للإطار التنظيمي لمؤسسات الائتمان 1. القانون الاتحادي المؤرخ 2 ديسمبر 1990 رقم 395-I "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" وتعديلاته القانون الاتحادي المؤرخ 3 فبراير 1996 رقم 17-منطقة حرة .2. لائحة بنك روسيا رقم 215-P بتاريخ 10 فبراير 2003 "حول المنهجية

الفصل الخامس توسيع أنشطة الإطار التنظيمي لمؤسسات الائتمان 1. القانون الاتحادي المؤرخ 2 ديسمبر 1990 رقم 395-I "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" وتعديلاته القانون الاتحادي المؤرخ 3 فبراير 1996 رقم 17-منطقة حرة .2. تعليمات بنك روسيا رقم 109-I بتاريخ 14 يناير 2004 "بشأن الإجراء

الفصل السادس إعادة تنظيم الإطار التنظيمي لمؤسسات الائتمان 1. القانون الاتحادي المؤرخ 2 ديسمبر 1990 رقم 395-I "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" وتعديلاته القانون الاتحادي المؤرخ 3 فبراير 1996 رقم 17-منطقة حرة .2. لائحة بنك روسيا رقم 230-P بتاريخ 4 يونيو 2003 "بشأن إعادة تنظيم الائتمان

2 - إعادة تنظيم المؤسسات الائتمانية في شكل اندماج (استحواذ) لكل مؤسسة من المؤسسات الائتمانية المعاد تنظيمها (باستثناء الشركات المساهمة) ، في غضون خمسة أيام عمل بعد اعتمادها من قبل مجلس الإدارة المرخص له بموجب وثائقها التأسيسية ،

3. إعادة تنظيم المؤسسات الائتمانية في شكل تقسيم للتسجيل الحكومي لمؤسسات الائتمان التي تم إنشاؤها نتيجة للانقسام ، يتم تقديم المكاتب الإقليمية لبنك روسيا في الموقع المقصود: - المستندات الخاصة بـ

الفصل الثامن الإطار التنظيمي لإفلاس مؤسسات الائتمان 1. القانون الاتحادي رقم 40-FZ المؤرخ 25 فبراير 1999 "بشأن إفلاس (إفلاس) مؤسسات الائتمان". 2. القانون الاتحادي المؤرخ 10 يوليو 2002 رقم 86-FZ "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (Bank

1- تدابير منع إفلاس مؤسسات الائتمان يُفهم إعسار (إفلاس) مؤسسة ائتمانية على أنه عدم قدرتها على تلبية مطالبات الدائنين بالتزامات نقدية و (أو) الوفاء

2. التفتيش على مؤسسات الائتمان (فروع المؤسسات الائتمانية) من قبل بنك روسيا لأداء وظائف التنظيم المصرفي والإشراف المصرفي ، يجري بنك روسيا عمليات تفتيش على مؤسسات الائتمان (فروعها). الغرض الرئيسي من بنك روسيا

94- ترخيص أنشطة المؤسسات الائتمانية ينظم إجراءات تسجيل وترخيص المؤسسات الائتمانية تشريعات الاتحاد الروسي ، والقوانين الاتحادية "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)" ، و "في البنوك و

مؤسسات الائتمان التي ظهرت في الاتحاد الروسي في أوقات مختلفة بعد الإصلاح المصرفي في التسعينيات. القرن الماضي ، يمكن تقسيمها تقريبًا إلى ثلاث مجموعات غير متكافئة. أولاً ، لا يعتبر بنك روسيا رسميًا مؤسسة ائتمانية ، على الرغم من أنه يقوم بمعظم العمليات المصرفية ، بما في ذلك إصدار القروض ، ويشكل الطبقة الأولى من النظام المصرفي. ثانيًا ، من الضروري تسليط الضوء على تلك المؤسسات الائتمانية التي تشكل جزءًا من النظام المصرفي للاتحاد الروسي ، والتي تشكل مستواه الثاني. يتم الإشراف عليها والتحكم فيها من قبل بنك روسيا ، وهي تخضع لقانون البنوك ولوائح بنك روسيا ، ومعترف بها قانونًا كمؤسسات ائتمانية. ثالثًا ، هناك عدد كبير نسبيًا من المنظمات المختلفة التي تعتبر ، من حيث الجوهر الاقتصادي لأنشطتها ، ائتمانية ، ولكنها تعمل خارج النظام المصرفي للاتحاد الروسي. من وجهة نظر وضعهم القانوني ، فهم لا يختلفون عن منظمة غير مصرفية عادية ، ولا يتم تنظيم أنشطتهم بموجب قانون البنوك ، ولكن من خلال اللوائح العامة والخاصة الأخرى ، لا يخضعون لسيطرة بنك روسيا ولا يعتبرها المشرع رسميًا كمؤسسات ائتمانية. تشمل هذه المجموعة ، على سبيل المثال ، التعاونيات الائتمانية التي تعمل على أساس القواعد العامة للقانون المدني للاتحاد الروسي والقانون الاتحادي المؤرخ 7 أغسطس 2001 N 117-FZ "بشأن التعاونيات الاستهلاكية الائتمانية للمواطنين" والتي تشارك في أنشطة تهدف إلى تقديم قروض * (29) لأعضائها ... ويشمل ذلك أيضًا مكاتب الرهونات التي تتخصص كما تعلم في تقديم القروض للمواطنين مقابل رهن ممتلكاتهم المنقولة * (30). صناديق مختلفة ، إلخ. علاوة على ذلك ، فإن عدد المنظمات التي تنفذ عمليات مصرفية معينة ، ولكن لا يعتبرها المشرع ائتمانًا ولا يتم تضمينها في النظام المصرفي للاتحاد الروسي ، يتزايد باستمرار (تعاونيات المستهلك الائتماني ، ومكاتب الرهونات ، وما إلى ذلك).
في هذا الصدد ، يبدو أنه من المناسب تحديد مفهوم مؤسسة الائتمان ، لتحديد معيار يجعل من الممكن التمييز بين المؤسسات الائتمانية والمؤسسات غير الائتمانية ، وكذلك لتحديد أسباب عدم الاعتراف بمؤسسات المجموعة الثانية على أنها مؤسسات الائتمان القانونية.
يواجه حل المشكلة المطروحة صعوبات معينة مرتبطة بكل من أوجه القصور في التشريع الحالي والأسباب ذات الطبيعة التاريخية.
كما تعلم ، فإن أنواع مؤسسات الائتمان هي بنوك ومؤسسات ائتمانية غير مصرفية (انظر المادة 1 من قانون البنوك). ومع ذلك ، لا يحتوي التشريع الروسي على تعريف للمفهوم العام لـ "مؤسسة الائتمان" ، والذي سيكون مستقلاً فيما يتعلق بمصطلح "بنك". لذلك ، وفقًا للفن. 1 من قانون البنوك ، تعتبر المؤسسة الائتمانية مؤهلة للقيام بعمليات مصرفية. اتضح أن تعريف المفهوم العام يتم تقديمه من خلال مفهوم محدد لا يمكن اعتباره صحيحًا. يوجد وضع مماثل في قانون البنوك الأجنبية ، حيث يتم تعريف مصطلح "مؤسسة الائتمان" إما من خلال تعريف البنك ، أو من خلال مجموعة من العمليات المصرفية * (31). على سبيل المثال ، تم استخدام هذا النهج في أحدث توجيهات بشأن القانون المصرفي 2000/12 / CE للبرلمان الأوروبي والمجلس بتاريخ 20 مارس 2000 "بشأن قبول وتنفيذ أنشطة مؤسسات الائتمان". لا يعرف هذا القانون المعياري المفهوم العام لـ "منظمة الائتمان" ويعتبره مفهومًا عامًا ، باعتباره نظيرًا لمفهوم "البنك" بموجب القانون الروسي. كنوع آخر من المنظمات قيد الدراسة ، يتم تسمية مؤسسة مالية ، والتي يحق لها تنفيذ بعض العمليات المصرفية المدرجة في ملحق هذا التوجيه. إن مفهوم "المؤسسة المالية" من وجهة نظر التوجيه قيد النظر مطابق عمليًا لمفهوم "مؤسسة الائتمان غير المصرفية" بموجب القانون الروسي. لوحظت الفروق فقط في نطاق العمليات المصرفية التي يحق لهم القيام بها.
التشريع السويسري لا يستخدم مصطلح "مؤسسة ائتمانية" ، ممارسة المحكمة
لقد طورت بريطانيا العظمى مفهومًا غير واضح تمامًا للبنك. التمييز بين مفهومي "البنك" و "منظمة الائتمان" متاح في التشريع الفرنسي ، على الرغم من أنه لا يمكن وصفه بأنه واضح أيضًا.
لا يمكن اعتبار هذا النهج لأهم تعريفات قانون البنوك مناسبًا. تعرض لانتقادات متكررة في العقيدة الأجنبية * (32). يفسر الموقف الموصوف بحقيقة أن مفهوم "البنك" ظهر قبل مفهوم "مؤسسات الائتمان".
لحل هذه المشكلة ، يبدو من المعقول أولاً معرفة ما هي مؤسسات الائتمان من وجهة نظر خصائص أنشطتها الاقتصادية (المفهوم الاقتصادي لمؤسسة الائتمان) ، ثم معرفة ما إذا كان يتوافق مع التعريف القانوني لـ مؤسسة ائتمانية بموجب التشريعات الروسية والأجنبية باستخدام مثال مؤسسة الائتمان الرئيسية - جرة. في الوقت نفسه ، يجوز افتراض أن خصائص مؤسسة الائتمان والبنك هي نفسها في الأساس.
المفهوم الاقتصادي لمؤسسة الائتمان. يجب صياغة المفهوم الاقتصادي لمؤسسة الائتمان مع مراعاة خصوصيات أعمالها الأساسية. في التعبير المجازي لتيري بونو ، تعتبر تجارة الأموال هي قلب الأعمال المصرفية * (33). وبالتالي ، فإن أول علامة على مؤسسات الائتمان هي موضوع نشاطها. بالإضافة إلى المال ، فهو مكون من أصول مالية أخرى ، وهي: الأوراق المالية والمعادن النفيسة. ومع ذلك ، فإن هذا المعيار غير كاف للتمييز بين المؤسسات الائتمانية وغير الائتمانية. على سبيل المثال ، الأوراق المالية هي موضوع نشاط المشاركين المحترفين في سوق الأوراق المالية ، في حين يتم تنفيذ العمليات باستخدام الأموال بشكل أو بآخر ، على سبيل المثال ، من قبل شركات التأمين. المنظمات المدرجة ليست ائتمانية ، سواء في جوهرها أو بموجب القانون. ربما يكون مصطلح "مؤسسة مالية" أكثر عمومية من مصطلح "مؤسسة ائتمانية". يمكن تحديد المنظمات المالية من خلال موضوع أنشطتها: النقود والأوراق المالية والمعادن الثمينة والأصول المالية الأخرى. في هذا الصدد ، تعتبر مؤسسات الائتمان واحدة من الأنواع الحالية من المؤسسات المالية.
يجب مراعاة السمة الثانية لمؤسسات الائتمان طبيعة أنشطتها فيما يتعلق بالأصول المالية المحددة. بناءً على اسم مجموعة المؤسسات المالية قيد النظر ، ينبغي استنتاج أنه ينبغي أن تشارك في توفير هذه الأصول على سبيل الإعارة ، أي على الائتمان. بالنظر إلى أننا نتحدث عن نوع خاص من نشاط ريادة الأعمال ، فإن تقديم القرض يمكن أن يتم من قبلهم فقط على أساس مهني دائم.
هناك ميزات إضافية أخرى في الأدبيات. لذلك ، على سبيل المثال ، غالبًا ما يُطلق على علامة مؤسسة الائتمان ، والبنك على وجه الخصوص ، أداء العمليات المذكورة أعلاه نيابةً عن نفسه وعلى نفقته الخاصة * (34). في هذا الصدد ، لا يمكن اعتبار الشركة التي اقتصرت أنشطتها على عمليات الإيداع الائتماني على ائتمان الودائع المقبولة من العملاء بمثابة بنك بموجب القانون السويسري * (35). كعلامة أخرى على وجود مؤسسة ائتمانية في الأدبيات الأجنبية ، فإن الطبيعة المدفوعة للقرض تسمى أيضًا * (36).
وبالتالي ، فقد تلقينا مفهومًا واسعًا لمؤسسات الائتمان. يجب اعتبارها جميع المنظمات التي ، كنشاط تجاري رئيسي لها ، تشارك مهنيًا في تقديم القروض (القروض). موضوع نشاطهم أصول مالية مختلفة (نقود ، أوراق مالية ، معادن ثمينة). مع هذا الفهم ، تندرج مكاتب الرهونات في مجموعة مؤسسات الائتمان.
التعريف القانوني للبنك (مؤسسة ائتمانية) في التشريعات الأجنبية. لا يتم استخدام المفهوم الواسع لمؤسسات الائتمان الذي تمت صياغته أعلاه من قبل التشريعات الروسية أو الأجنبية عند التمييز بين المؤسسات الائتمانية وغير الائتمانية. هذا يرجع لأسباب عامة. أنشطة مكاتب الرهونات ، على سبيل المثال ، ليست مهمة من الناحية الاجتماعية ولا تتطلب نفس الرقابة الوثيقة من قبل السلطات العامة مثل أنشطة البنوك. لا يمكن أن يؤدي إفلاس محل الرهن إلى نفس الكوارث الاجتماعية الخطيرة مثل إفلاس أحد البنوك. لذلك ، طورت التشريعات المصرفية في جميع البلدان تقريبًا مفهومًا ضيقًا للبنك ومؤسسة الائتمان من أجل وضع هذه المؤسسات تحت سيطرة الدولة.
يُعرف البنك على نطاق واسع بأنه وسيط مالي محترف في سوق رأس المال. لذلك ، فإن السمة الرئيسية للبنك (مؤسسة الائتمان) في العقيدة والتشريعات في العديد من البلدان هي الطبيعة الوسيطة لأنشطتها * (37). في الوقت نفسه ، يُفهم مفهوم "النشاط الوسيط لمؤسسات الائتمان" بالطريقة نفسها ويتألف من جذب أموال مجانية مؤقتًا (موارد ائتمانية) لبعض الأشخاص لتقديمها في شكل قروض لأشخاص آخرين بحاجة إلى الاقتراض أموال. ومع ذلك ، فإن الشكل القانوني لجذب الموارد الائتمانية ، كما تعلم ، يمكن أن يكون مختلفًا. لذلك ، عند تحديد نطاق الهياكل القانونية المقبولة لجذب الأموال من قبل مؤسسات الائتمان ، من الممكن تحديد مناهج نظرية مختلفة. أحدها ، دعنا نسميه اقتصاديًا ، يسمح للمؤسسات الائتمانية بجذب الأموال من خلال استخدام الهياكل المختلفة التي تتوسط في علاقات القروض (اتفاقية القرض ، اتفاقية الحساب المصرفي ، اتفاقية الإيداع المصرفي ، بيع الكمبيالات ، السندات ، إلخ) ، وأساس العضوية ، والتي تتضمن تقديم مساهمات في رأس المال المصرح به. لذلك ، على سبيل المثال ، وفقًا للتشريعات الأمريكية ، تعتبر المؤسسات الائتمانية ما يسمى بجمعيات الائتمان ، والتي يتكون رأس مالها على حساب مساهمات أعضائها ، الذين تقرضهم هذه الجمعيات * (38). التعاونيات الاستهلاكية الائتمانية ، التي ، مع ذلك ، لا يعتبرها المشرع الروسي منظمات ائتمانية بالمعنى الضيق للكلمة ، ينبغي اعتبارها نظيرًا للمنظمات قيد النظر بموجب القانون الروسي.
يجب اعتبار النهج الاقتصادي المدروس استثناءً ، لأنه في معظم البلدان الأخرى ، لا يُسمح بجذب الأموال المجانية إلا باستخدام الإنشاءات التي تتوسط في علاقات القروض. وأحيانًا ينزلون جميعًا فقط إلى اتفاقية الإيداع * (39). هناك مؤلفون يسمون عدة إشارات أخرى تدل على قيام "بنك" بجمع الأموال. أولاً ، تجذب البنوك الأموال "من الجمهور العام" (أي من دائرة غير محددة من الأشخاص) على أساس مهني دائم * (40) ، وثانيًا ، مع الالتزام بإعادتها ، وثالثًا ، في شكل وديعة ، مفسرة على نطاق واسع: كاتفاقية إيداع تقليدية ، كاتفاقية قرض أو اتفاقية حساب أو اتفاقية أخرى مماثلة * (41). في كثير من الأحيان ، لتعريف البنك ، يتم إضافة ثلث إلى النوعين المذكورين أعلاه من العمليات المصرفية - "إدارة وسائل الدفع" * (42). يتم استخدام نهج مماثل في التشريعات المصرفية للجماعة الأوروبية. وفقا للفن. 1 من التوجيه الأول 77/780 ، الذي اعتمده المجلس في 12 ديسمبر 1977 بشأن تنسيق القوانين واللوائح والإجراءات الإدارية المتعلقة بالقبول في الأنشطة المصرفية ، والأعمال المصرفية ، وينبغي اعتبار مؤسسة الائتمان مؤسسة يكون نشاطها قبول الودائع أو الأصول الأخرى من دائرة غير محددة من الأشخاص على أساس السداد ، وفي تقديم القروض على نفقتهم الخاصة * (43). تتم صياغة الموقف القانوني نفسه في الفن. 1 من التوجيه 2000/12 / CE للبرلمان الأوروبي والمجلس في 20 مارس 2000 بشأن قبول وتنفيذ أنشطة المؤسسات الائتمانية. السمة الرسمية الرئيسية المذكورة أعلاه للبنك (نطاق العمليات المنفذة) في عدد من البلدان مصحوبة بميزة إضافية - وجود تصريح للقيام بأنشطة مصرفية صادرة عن سلطة مختصة. توجد آخر علامة على البنك (مؤسسة ائتمانية) ، على سبيل المثال ، في تشريعات الولايات المتحدة * (44) وسويسرا * (45) ، تشريعات دول المجموعة الأوروبية * (46).
هي الطبيعة الوسيطة (تقديم القروض على حساب الأموال المقترضة) لأنشطة البنوك (مؤسسات الائتمان) في الأسواق المالية التي تسمح للمشرع الأجنبي بالتمييز بين بنك (مؤسسة ائتمانية) ومنظمة غير مصرفية ، والتي يُسمح لها بإجراء عمليات مصرفية معينة (بما في ذلك الإقراض). لذا ، فن. 3 التوجيه 2000/12 / CE للبرلمان الأوروبي والمجلس في 20 مارس 2000 بشأن قبول وتنفيذ أنشطة مؤسسات الائتمان ينص على أن المنظمات التي ليس لديها وضع مؤسسة ائتمانية لا يحق لها المشاركة في أنشطة لقبول الودائع أو الأصول الأخرى على أساس قابل للإرجاع من دائرة غير محددة من الأشخاص. لا يمكن احتكار هذه العمليات إلا من قبل البنوك (مؤسسات الائتمان).
وبالتالي ، فإن المفهوم الضيق للبنك (مؤسسة الائتمان) ، الذي طورته التشريعات الأجنبية ، هو مفهوم رسمي. البنك (مؤسسة ائتمانية) هو وسيط مالي محترف في سوق رأس المال يقوم بعمليات مصرفية أساسية ، يعتمد نطاقها فقط على اعتبارات السياسة العامة وقد يختلف من بلد إلى آخر. ومع ذلك ، فإن التدويل المتزايد باستمرار للخدمات المصرفية يوفر بعض التوحيد في هذا الأمر.
في عملية التطور التاريخي للنظام المصرفي ، ظهرت المؤسسات المالية الفردية ، والتي لم تبدأ في أداء جميع العمليات المصرفية ، ولكن فقط أنواع معينة من العمليات المصرفية ، على سبيل المثال ، معاملات شراء حقوق المطالبة (التخصيم). لا يمكن تسميتها بنوك بالمعنى الحقيقي للكلمة. في حالات أخرى ، تم احتكار جزء من العمليات المصرفية فقط للبنوك. منظمات الائتمان الأخرى لا تستطيع الوفاء بها. على سبيل المثال ، في فرنسا ، فقط البنوك التي تم تطوير قواعد خاصة لها * (47) تشارك تقليديًا في جذب القروض من عامة الناس لمدة تقل عن عامين. البنوك هي مؤسسات ائتمانية يحق لها القيام بأي عمليات مصرفية ، بما في ذلك القدرة على قبول الودائع بشكل احتكاري لمدة تقل عن ثلاث سنوات من الجمهور وإدارة وسائل الدفع. في المقابل ، يحق للمؤسسات الائتمانية القيام بتلك العمليات المصرفية التي يتم تخصيصها لها كموضوع خاص لأنشطتها * (48). وبالتالي ، فإن مصطلح "منظمة ائتمانية" هو مصطلح جماعي في القانون الفرنسي. وهي توحد جميع المنظمات التي لها الحق في إجراء العمليات المصرفية بأي حجم ونسبة والتي تخضع لسيطرة الدولة. تم استخدام نهج مماثل عمليا لتعريف مصطلح "مؤسسة الائتمان" من قبل المشرع الروسي في الفن. 1 من قانون البنوك.
وبالتالي ، فإن المفهوم الضيق لـ "تنظيم الائتمان" هو مفهوم رسمي ، حيث يتم تحديد قائمة العمليات المصرفية فقط من خلال إرادة المشرع. في بعض الأحيان تشمل مؤسسات الائتمان تلك التي لا تقرض على الإطلاق. وبالتالي ، فإن التشريع يشمل المنظمات ذات الصلة في عدد مؤسسات الائتمان فقط عندما تحتاج أنشطتها إلى مراقبة من قبل السلطات العامة. ويترتب على ذلك أن المفهوم الضيق لـ "منظمة الائتمان" ، مثل مفهوم "البنك" الذي تم تطويره في التشريع الأجنبي ، هو نتيجة تقنية تشريعية. وبمساعدتها تحل الدولة المهام التي تواجهها لضمان استقرار النظام المصرفي وتعزيز الوحدة النقدية الوطنية.
التعريف القانوني لمؤسسة الائتمان والبنك بموجب القانون الروسي. تميز المادة 1 من قانون البنوك بين مفاهيم "التنظيم الائتماني" و "البنك" و "المؤسسة الائتمانية غير المصرفية". فئة خاصة - "بنك أجنبي" معترف به أيضًا كنوع من البنوك. ومع ذلك ، فإن مصطلحات "مؤسسة ائتمانية" و "بنك" و "مؤسسة ائتمانية غير مصرفية" تحتوي في الواقع على تعريفات لهذه المنظمات بموجب القانون الروسي. ومصطلح بنك أجنبي فقط يشير إلى التشريعات الأجنبية. بالنظر إلى المعنى الدلالي المستخدم في الفن. 1 من قانون المصطلحات المصرفية ، سيكون من الأصح اقتراح تصنيف مختلف للمؤسسات الائتمانية وفقًا لقانون البنوك الروسي. نظرًا للاختلاف في الوضع القانوني لكل منهما في السوق المصرفية الروسية ، فمن المستحسن التمييز أولاً بين مؤسسات الائتمان الروسية والأجنبية. في المقابل ، يمكن تقسيمها إلى بنوك ومؤسسات ائتمانية أخرى غير مصرفية ، يتم تحديدها وفقًا لقانون الأحوال الشخصية لهذه الكيانات القانونية (المادة 1202 من القانون المدني للاتحاد الروسي).
دعونا نفكر في الكيفية التي يميز بها القانون المصرفي الروسي الموضوعات الرئيسية للنشاط المصرفي.
مصطلح "مؤسسة الائتمان" عام. يُعرَّف بأنه كيان قانوني ، من أجل تحقيق الربح باعتباره الغرض الرئيسي من أنشطته ، على أساس تصريح خاص (ترخيص) من بنك روسيا ، له الحق في تنفيذ العمليات المصرفية المنصوص عليها من قبل قانون البنوك. يتم تشكيل منظمة الائتمان على أساس أي شكل من أشكال الملكية ككيان تجاري. وبالتالي ، لتعريف مؤسسة الائتمان ، يقترح قانون البنوك الروسي السمات التقليدية لمؤسسة الائتمان (البنك) ، والتي تم تحديدها أيضًا في تحليل التشريعات الأجنبية. إذن ، مؤسسة الائتمان هي: كيان قانوني يشارك في نشاط ريادي في شكل عمليات مصرفية مدرجة من قبل المشرع في قانون خاص ، ولديه ترخيص من بنك روسيا. مثل التشريعات الأجنبية ، يقدم قانون البنوك تعريفًا رسميًا لمؤسسة الائتمان.
يعترف البنك ، وفقًا للقانون الروسي ، بنوع من المؤسسات الائتمانية التي لها الحق الحصري في تنفيذ العمليات المصرفية التالية إجمالاً: جذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية في الودائع ، ووضع هذه الأموال نيابةً عنه وعلى حسابه. المصاريف الخاصة بشروط السداد والدفع والاستعجال وفتح الحسابات المصرفية للأفراد والكيانات القانونية والاحتفاظ بها. وهكذا ، فقد ضمن المشرع الروسي احتكار البنوك للجمع بين هذه الأنواع الثلاثة من العمليات المصرفية. يمكن أيضًا تنفيذ أنواع معينة من العمليات المصرفية من قبل مؤسسات الائتمان غير المصرفية ، والتي أنشأ بنك روسيا مجموعاتها المسموح بها. ويترتب على ذلك أن البنوك ومؤسسات الائتمان غير المصرفية تحتفظ بجميع خصائص مؤسسة الائتمان المدرجة في القانون. هذا يوحدهم. تتميز بمزيج من تلك العمليات المصرفية ، والتي يحق لهم القيام بها كموضوع رئيسي لأنشطتهم ، على النحو الذي يحدده المشرع أو بنك روسيا. وبالتالي ، فإن مفهومي "البنك" و "مؤسسة الائتمان غير المصرفية" المستخدمة في التشريع الروسي هي أيضًا مفاهيم رسمية ، كما هو الحال في معظم البلدان الأجنبية. ومن ثم ، يتضح سبب عدم تضمين المشرع في النظام المصرفي لروسيا عددًا من المنظمات التي تُمنح ائتمانًا بسبب خصوصيات موضوع نشاطها (مكاتب الرهونات وتعاونيات المستهلكين الائتمانية). وبالمثل ، لا تعتبر المؤسسات البريدية وهيئات الخزانة من جميع المستويات مؤسسات ائتمانية ، على الرغم من أنها تؤدي واحدة من أكثر العمليات المصرفية شيوعًا - تحويل الأموال.
وبناءً على ذلك ، يتضح سبب اعتراف الدولة بجزء فقط من المنظمات العاملة في الأنشطة المصرفية كمؤسسات ائتمانية لها الحق الرسمي في تنفيذ مجموعة معينة من العمليات المصرفية. وتهتم الدولة بالإشراف على هذه المنظمات. دعنا نسميها "مؤسسات الائتمان الرسمية". لا تعتبر المنظمات الأخرى ائتمانًا ، على الرغم من أنها تنفذ بالفعل عملية مصرفية واحدة أو أكثر. دعنا نسميها "منظمات الائتمان غير الرسمية".

أنت موجود على بوابة المعلومات الخاصة بالمحامي المستقل ألكسندر ألكساندروفيتش رومانوف.

سيرة ذاتية قصيرة.

من مواليد 22 أكتوبر 1968 في منطقة ماجادان. بعد تخرجه من المدرسة الثانوية ، التحق بمدرسة القيادة العسكرية العليا في نوفوسيبيرسك التابعة لوزارة الشؤون الداخلية في الاتحاد الروسي ، وتخرج منها عام 1990.

في الفترة 1990-1997. خدم في مناصب ضابطة مختلفة في صفوف القوات الداخلية التابعة لوزارة الشؤون الداخلية في الاتحاد الروسي (تشيليابينسك -65 ، فلاديكافكاز ، موزدوك ، ستافروبول). كابتن احتياطي.

في عام 1999. تخرج (غيابيا) من جامعة ولاية أوسيتيا الشمالية (تخصص - فقه).

منذ هذه الفترة وحتى الوقت الحاضر ، شارك في أنشطة فردية في مجال تقديم المساعدة القانونية للسكان.

محتوى المواد الإعلامية على هذا الموقع مخصص في الغالب لمشاكل العدالة الروسية الحالية وأولئك الذين تم تفويضهم من قبل الدولة لإدارتها. خادم هذا المورد مخصص لأوسع فئة من السكان من أجل استخدام الوسائل المتاحة لاستعادة الشرعية والعدالة لحماية حقوقهم وحرياتهم. يمكن العثور على الكثير من الأشياء المفيدة فيه "كمواطن عادي" ، من خلال إرادة القدر المتورط في إجراءات مدنية أو جنائية ، ومحامي محترف - محقق ومدعي عام وقاضي. سيحتوي الموقع على آراء محامين موثوقين ومعروفين في البلاد ، وسوابق قضائية ، وتوصيات عملية حول مجموعة متنوعة من القضايا القانونية. العديد من الممارسات القضائية ، والإجراءات القانونية التنظيمية ، وكذلك المقالات التحليلية والمراجعة حول القضايا القانونية سوف ترضي البحث في الحصول على المعلومات الضرورية والضرورية. مهمة الموقع علمية وتعليمية ، حيث سيحتوي حجمها الكبير على أعمال كبار المحامين والعلماء والمقالات التحليلية للمحامين الممارسين. يحتوي هذا الموقع على قدر كبير من المواد القانونية القابلة للنقاش ، بما في ذلك ذات أهمية اجتماعية. من المهم للغاية بالنسبة للمؤلف معرفة تقييم آرائه ومعتقداته من قبل زوار هذا الموقع. لهذا الغرض ، سأقوم بنشر ملاحظات وتعليقات نقدية مهمة للقراء حول عمل المؤلف وتصميم الموقع نفسه (لا يتم نشر الردود الإيجابية!).

ربما لن يشارك القراء بعض الآراء حول بعض المشكلات المعروضة على هذا الموقع. يرى المؤلف أن هذا أمر إيجابي.

ملخص لبعض أقسام الموقع.

في أقسام "الإجراءات الجنائية"و "الإجراءات المدنية"نشر مواد ذات صلة بجوانب مختلفة من القانون الجنائي والمدني ، وقضايا تشريعية إشكالية ، وممارسة قضائية لحل النزاعات المختلفة ، ومقالات كتبها المؤلف.

الفصل "حماية حقوق المعلومات".إن مجال المعلومات ، باعتباره عاملاً من عوامل تشكيل النظام في حياة المجتمع ، يعكس ويحدد بشكل كامل مصالح الفرد وتطوره البدني والروحي والفكري. الموضوع مهم للغاية ومما لا شك فيه أنه يحظى باهتمام واسع من الناحيتين النظرية والعملية. إجراءات تنفيذ الحقوق المضمونة قانونًا في المعلومات ، والقيود المسموح بها على حقوق المواطنين في تلقي المعلومات ، والبيانات الشخصية ، والأسرار التجارية ، وإجراءات الوصول إلى المعلومات السرية ، ونظام المعلومات حول أنشطة الهيئات الحكومية - كل هذه القضايا يتم تناولها في هذا القسم.

الفصل "محامون ، مدافعون عن حقوق الإنسان"مكرس لدراسة موضوع ملح ومؤلم في عصرنا - دور وأهمية مهنة المحاماة الحديثة في حياة المجتمع. كما سيتضمن معلومات حول المدافعين عن حقوق الإنسان وأخبار عن أنشطة حقوق الإنسان في روسيا. ستسمح التجربة المهمة إلى حد ما لـ "تعاون" المؤلف مع مناصرة بطرسبرغ "المجيدة" في المستقبل المنظور بوضع المواد المتعلقة بقادة مجتمع المناصرة المذكور ، الذين سجلوا أنفسهم مدى الحياة في مناصب " الرؤساء "و" نواب الرئيس ". باستخدام مثال الأنشطة "المهنية" الحقيقية اليومية لمحامين "لامعين" من سانت بطرسبرغ ، الذين يعملون في مجال "المساعدة القانونية المؤهلة للسكان" ، يقدم المؤلف وجهات نظره الخاصة حول البناء المفاهيمي للقانون القانوني بأكمله المجتمع في روسيا.

في الفصل "المحكمة الأوروبية لحقوق الانسان"سيتم نشر وثائق وقرارات المحكمة الأوروبية لحقوق الإنسان ، بالإضافة إلى مقالات تحليلية لمؤلفين مختلفين حول ممارسات الاتحاد الأوروبي المتمثلة في حل النزاعات في القضايا المدنية والجنائية. سيحتوي القسم على عينات من طعون المواطنين إلى المحكمة الأوروبية لحقوق الإنسان ، ووثائق من مجلة "Bulletin of the European Court" ، التي يشترك فيها المؤلف.

في أقسام "المحتالون"و "محتال كامل"سينشر حقائق حقيقية عن الأنشطة اليومية للمواطنين "المعينين من قبل الدولة" - موظفو الخدمة المدنية ، والمسؤولون ، وكذلك المحامون المعنون ، المنتج النهائي لعملهم ، وتقييم في النسبة: الهدف-النتيجة. نوع من الجانب المعاكس لميدالية ممثلي "الطبقة العليا" في المجتمع - "محامي روسيا المكرمون" ، "مستشارو العدالة" و "الأطباء" الآخرون. إن الإعلان عن جودة عمل موظف حكومي ومسؤول وجرائمهم وإساءة استخدام السلطة هو أحد أهداف هذا الموقع.

معظم المواد الإعلامية المعروضة على هذا الموقع مأخوذة من "سطح المكتب" لأحد المحامين ولم يعد تطويرها نهائيًا.

مع أطيب التمنيات ،

الكسندر رومانوف.

هو كيان قانوني
انظر: المال والائتمان. 1994. رقم 2.P. 7.
لمزيد من التفاصيل ، انظر: Borodina N.M. التنظيم القانوني لأنشطة المكاتب الإقليمية للبنك المركزي للاتحاد الروسي. ساراتوف ، 2001 ، ص .186.
لتحقيق الربح كهدف رئيسي لأنشطتها ، على أساس تصريح خاص (ترخيص) من البنك المركزي للاتحاد الروسي ، يحق لها تنفيذ العمليات المصرفية المنصوص عليها في القانون المذكور أعلاه.
يتم تشكيل منظمة الائتمان على أساس أي شكل من أشكال الملكية باعتبارها اقتصادية
المجتمع ، أي أنها منظمة تجارية. يمكن لمنظمات الائتمان إنشاء اتحادات وجمعيات (لا تسعى لتحقيق هدف تحقيق الربح) لحماية المصالح وتنسيق أنشطة أعضائها ، وكذلك المقتنيات والمجموعات 1. يجب إيلاء اهتمام خاص لحقيقة أن الغرض الرئيسي لمؤسسة الائتمان هو تحقيق ربح ، مما يختلف البنك المركزي للاتحاد الروسي عن هذه المنظمات. لاحظ أيضًا أن القانون لا يصنف البنك المركزي للاتحاد الروسي كمؤسسة ائتمانية ، ويخصصه في نظام خاص. ينظم قانون منفصل أنشطة البنك المركزي للاتحاد الروسي.
لمؤسسات الائتمان ، وهي بنوك حسب وضعها ، الحق الحصري في القيام إجمالاً بالعمليات المصرفية التالية ، التي يشير إليها القانون: جذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية إلى الودائع ؛ إيداع هذه الأموال نيابة عنهم وعلى نفقتهم الخاصة بشروط السداد والدفع والاستعجال وفتح الحسابات المصرفية للأفراد والكيانات القانونية والاحتفاظ بها. في المقابل ، يحق لمؤسسة الائتمان غير المصرفية القيام ببعض العمليات المصرفية فقط (التي تم إصدار ترخيص لها).
بالإضافة إلى ما سبق ، يحق للمؤسسات الائتمانية القيام بعمليات مصرفية أخرى ، وهي: التسويات ، وتحصيل الأموال ، والخدمات النقدية للأفراد والكيانات القانونية ، وشراء وبيع العملات الأجنبية ، وجذب الودائع ، ووضع المعادن الثمينة ، والإصدار. من الضمانات المصرفية ، و
دكتور.
يحق لمؤسسات الائتمان أيضًا إبرام المعاملات المحددة في القانون: إصدار ضمانات لأطراف ثالثة ، وإدارة الأموال ، وتأجير الخزائن ، وعمليات التأجير ، وما إلى ذلك. وفي الوقت نفسه ، يُحظر عليها الانخراط في أنشطة الإنتاج والتجارة والتأمين .
انظر الفن. 3 و 4 من القانون الاتحادي "البنوك والأنشطة المصرفية.
الفصل 5. تحديد اختصاصات أجهزة الدولة. السلطات والمحلية. السيطرة على النفس أسئلة التحكم
على عكس البنك المركزي للاتحاد الروسي ، يتم تشكيل مؤسسات الائتمان على أساس أي شكل من أشكال الملكية. هم مستقلون عن السلطات الحكومية والحكومية في اتخاذ قراراتهم المتعلقة بالعمليات المصرفية. تعمل البنوك على أساس مواثيقها المسجلة لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي. يتكون رأس المال المصرح به لمؤسسة ائتمانية من أموال المشاركين فيها - الكيانات القانونية والأفراد ويعمل كضمان لالتزامات البنك. يتم تحديد الحد الأدنى لحجم رأس المال المصرح به للبنوك المسجلة حديثًا من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي.
علاقات البنوك مع العملاء مبنية على أساس تعاقدي. الدولة ليست مسؤولة عن التزامات البنوك ، تمامًا كما أن البنوك ليست مسؤولة عن التزامات الدولة ، باستثناء ما تنص عليه قوانين الاتحاد الروسي. لا يحق لهيئات سلطة الدولة والحكومة الذاتية المحلية التدخل في أنشطة المؤسسات الائتمانية.
يمكن لمؤسسة ائتمانية ، بموجب اتفاقية مبرمة خصيصًا على أساس تنافسي ، تنفيذ أوامر فردية من حكومة الاتحاد الروسي ، والسلطات التنفيذية للكيانات المكونة للاتحاد الروسي والحكومة الذاتية المحلية ، وتنفيذ عمليات مع الدولة والبلدية الموارد المالية - بأموال من الميزانيات الحكومية والمحلية ، تأكد من الاستخدام المستهدف لأموال الميزانية المخصصة لتنفيذ البرامج الفيدرالية والإقليمية. وبالتالي ، فإن أنشطة مؤسسات الائتمان ، بالإضافة إلى حقيقة أنها تساهم بشكل عام في عمل النظام المالي للبلد ، ترتبط أيضًا ارتباطًا مباشرًا بأداء وظائف الأنشطة المالية للدولة والبلديات.
يتم إنشاء مؤسسات الائتمان الحكومية (البنوك) بقرار من سلطات الدولة. وهكذا ، أوعز القانون الاتحادي "بشأن الميزانية الفيدرالية لعام 1999" إلى حكومة الاتحاد الروسي والبنك المركزي للاتحاد الروسي بإنشاء بنك التنمية الروسي من أجل إقراض المشاريع الاستثمارية. تم تحديد رأس المال المصرح به للبنك بمبلغ يصل إلى 3 مليارات روبل ، لتشكيل الأموال المخصصة من الميزانية الفيدرالية. يحدد التشريع قائمة البنوك التي يمكن مشاركة البنك المركزي للاتحاد الروسي في رأس مالها. تشمل هذه البنوك Sberbank of Russia و Vneshtorgbank1 بالإضافة إلى مؤسسات الائتمان المنشأة في أراضي الدول الأجنبية ، على وجه الخصوص - Donau-Bank
AG ، فيينا ؛ البنك التجاري لشمال أوروبا - Eurobank ، باريس ، إلخ (المادة 8 من القانون الفيدرالي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا)"). وهذا يضمن تنفيذًا أكثر كفاءة للسياسة النقدية للدولة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي من خلال هذه البنوك.
في الآونة الأخيرة ، تم اتخاذ تدابير لتحسين النظام المصرفي ، فيما يتعلق بالتعديلات المناسبة على التشريع. مزيد من تطوير النظام المصرفي ، يتم تحديد طرق إصلاحه في برنامج التنمية الاجتماعية والاقتصادية للاتحاد الروسي للمدى المتوسط ​​(2002-2004) ، الذي تمت الموافقة عليه بأمر من حكومة الاتحاد الروسي في 10 يوليو ، 2001 (القسم 3 ، البنود 3.1 ، 8.1). والغرض من هذا الإصلاح هو إنشاء نظام مصرفي مستقر يساهم في تنمية الاقتصاد ككل ، وتحسين التنظيم والرقابة المصرفية 1. هيئات إدارة الصناديق الحكومية خارج الميزانية. وتشمل هذه هيئات صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي ؛ صندوق التأمين الاجتماعي للاتحاد الروسي ؛ صناديق التأمين الصحي الإجباري الفيدرالية والإقليمية. وتتولى هذه الصناديق مهام الضمان الاجتماعي للسن والمرض والعجز وفقدان العائل والحصول على رعاية طبية مجانية.
وفقًا للمهام المحددة ، فإنهم مسؤولون عن الموارد المالية للدولة ، موزعة وفقًا للغرض المقصود منها.
تضع هيئات هذه الصناديق ميزانيات الصناديق المعنية ، وتتمتع بحقوق وتتحمل مسؤوليات السلطات الضريبية فيما يتعلق بتكوين أموال الصناديق 2. أسئلة التحكم
ما هو اختصاص الهيئات التمثيلية لسلطة الدولة في مجال التمويل على أساس دستور الاتحاد الروسي؟
ما هي صلاحيات رئيس الاتحاد الروسي في المجال المالي؟ ما هي وظائف إدارتها الاقتصادية؟
"انسحب بنك روسيا من رأس مال Vneshtorgbank قبل 1 يناير 2003.
SZ RF. 2001. رقم 31. فن. 3295.
انظر: BC RF ، الفصل. 17 ؛ قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، الفن. 34 ، 35 ، وكذلك اللائحة التنفيذية لصندوق المعاشات التقاعدية // VVS. 1992. رقم 5. فن. 180 ؛ المرسوم الصادر عن رئيس الاتحاد الروسي في 26 يونيو 1992 * 0 صندوق التأمين الاجتماعي للاتحاد الروسي "// RF Air Force. 1992. رقم 28. فن. 1641. لمزيد من التفاصيل انظر الفصل. 10 و 21.
122 الفصل 5. تحديد اختصاصات أجهزة الدولة. السلطات والمحلية. السيطرة على النفس
ما هي صلاحيات حكومة الاتحاد الروسي في مجال التمويل؟
ما هي مهام وحقوق وزارة المالية بالاتحاد الروسي؟
ما الذي يشمله نظام هيئات الخزانة الاتحادية ، وما هي مهامها وحقوقها؟
ما هي مؤسسة التمويل الروسية؟ ما هي وظائفها ووضعها القانوني؟
وصف نظام السلطات الضريبية. الذي لم يقدم إلى؟
ما هي مهام ووظائف وحقوق السلطات الضريبية؟
ما هي العقوبات التي يحق للسلطات الضريبية تطبيقها؟
ما هي مهام هيئات ضرائب الضرائب الفيدرالية ، نظام هذه الهيئات ، التبعية؟
ما هي مهام لجنة الرقابة المالية؟
ما هي الهيئات التي تقوم بإشراف الدولة على التأمين ، وما هي مهامها وحقوقها؟
ما هو مدرج في النظام المصرفي للاتحاد الروسي؟
ما هي مؤسسة الائتمان وفقا للقانون؟
ما هي أنواع مؤسسات الائتمان مقسمة؟
ما المقصود بالعمليات المصرفية؟ سميهم.
ما هي العلاقات بين البنك المركزي للاتحاد الروسي والبنوك التجارية التي يحددها التشريع الروسي؟
ما هي مهام ووظائف وحقوق البنك المركزي للاتحاد الروسي ، ولا سيما وضعه القانوني؟
ما هو مظهر نشاط البنك المركزي للاتحاد الروسي كهيئة تنظيمية حكومية؟
ما علاقة البنك المركزي للاتحاد الروسي بالحكومة والسلطات المحلية؟