Национальная валюта обменивается на иностранную прежде всего для осуществления платежей за границу при возникновении обязательств перед иностранными юридическими и частными лицами. С другой стороны, основным каналом поступления иностранной валюты в страну являются платежи из-за границы.
Денежные требования и обязательства в валюте возникают на основе экономических, политических, культурных, научно-технических отношений между государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися на территории разных стран. Международные расчеты представляют собой организацию и регулирование платежей повыше указанным денежным требованиям и обязательствам.
Международные расчеты выступают как повседневная деятельность банков, производящих расчеты с заграницей на основе выработанных международным сообществом и принятых в большинстве стран мира условий, норм и порядка осуществления расчетов. Деятельность банков в сфере международных расчетов является объектом государственного регулирования.
В основном международные расчеты осуществляются безналичным путем через банки путем установления корреспондентских (договорных) отношений между кредитными учреждениями разных стран. С этой целью банки заключают друг с другом корреспондентские соглашения об открытии счетов ("ностро" - счетов данного банка в других банках и "лоро" - счетов других банков в данном банке), в которых оговариваются порядок расчетов, величина комиссионного вознаграждения, а также методы пополнения корреспондентского счета по мере расходования средств.
Банки могут осуществлять международные расчеты и через свои заграничные филиалы и отделения. В зависимости от условий внешнеторговых контрактов, степени конвертируемости и позиций национальной и иностранной валюты применяются различные формы международных расчетов.
Мировая практика выработала такие формы и методы, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, а также расчеты в виде векселей и чеков. В последние десятилетия появилось новое средство кредитные карточки.
Хотя в российской практике термин "Формы международных расчетов" является общепринятым, по-видимому, было бы целесообразно проводить различие между способами платежа и средствами международных расчетов, имея в виду, что термин "формы международных расчетов" объединяет оба вышеуказанных понятия.
К способам платежа относятся: авансовый платеж, аккредитив, инкассо, платежи по открытому счету, платеж сразу же после отгрузки товара.
К средствам расчетов относятся: чек, вексель, банковская тратта, перевод (почтовое, телеграфное/телексное платежное поручение, платежное поручение по системе СВИФТ, международное платежное поручение).
Регламентация международных расчетов осуществляется с помощью выработанных мировой практикой правил и обычаев. Так, расчеты с использованием документарных аккредитивов кодифицированы Унифицированными правилами и обычаями, которые были впервые приняты Международной торговой палатой на Венском конгрессе (в 1933г.) и периодически пересматриваются (в настоящее время действует редакция 1993г.) Расчеты в форме инкассо регламентируются Унифицированными правилами по инкассо (впервые разработаны Международной торговой палатой в 1936г.; в настоящее время действуют в редакции 1978г.). При этом к указанным документам присоединяются не страны, а банки. В случае присоединения правила, и обычаи становятся обязательными для банков и их клиентов, которые используют указанные формы расчетов.
Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: экспортер стремится получить платежи от импортера в кратчайший срок, в то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т.п. Помимо этого важное значение имеет вид товара - объекта сделки, а также уровень спроса и предложения на товар - объект сделки. Поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитных соглашений (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор формы расчетов.
Достижение компромисса не означает, что экспортер и импортер получают одинаковые преимущества: некоторые формы более выгодны экспортеру, другие - импортеру. Самой надежной формой оплаты с точки зрения экспортера является авансовый платеж, а наименее надежной - расчет по открытому счету. международный инкассо аккредитив
Основными формами международных расчетов являются инкассо и аккредитив.
Инкассовая форма расчетов. Суть инкассовой операции состоит в том, что банк по поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров и оказания услуг. Получаемые средства зачисляются на счет клиента в банке. При этом платежи с импортера могут взыскиваться на основании:
Схему расчетов по инкассо можно представить упрощенно в следующем виде: после заключения контракта, в котором оговаривается, через какие банки будут производиться расчеты, экспортер производит отгрузку товара. После получения от перевозчика транспортных документов экспортер передает все необходимые документы в банк, которому он поручает осуществлять инкассирование (банк-ремитент). Банк ремитент, проверив документы, направляет их банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующий банк). Последний, проверив документы, представляет их импортеру-плательщику. Инкассирующий банк может делать это непосредственно или через другой банк (так называемый представляющий банк). Документы выдаются плательщику:
Схема 1. Расчеты в форме инкассо:
Инкассовая операция оказывается в целом более выгодной импортеру, поскольку платеж осуществляется против документов, дающих ему право на товар. Следовательно, до этого момента импортер может сохранять свои средства в обороте. При этом он не подвержен риску платить за еще не отгруженный товар. Напротив, экспортеру после отгрузки товара не гарантирована оплата: всегда существует риск того, что импортер по разным причинам может отказаться от товара. К тому же получение экспортером причитающейся ему выручки происходит не сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Тем самым, экспортер фактически предоставляет кредит покупателю. Кроме того, поскольку пробег документов через банки может длиться от нескольких недель до месяца, а в ряде случаев и дольше, существует риск введения валютных ограничений (это относится, прежде всего, к странам, которые еще не объявили о своем присоединении к статье VIII Устава МВФ об отмене валютных ограничений по текущим операциям).
Аккредитивная форма расчетов. Более выгодной для экспортера является аккредитивная форма расчетов. Аккредитив представляет собой поручение банка (или иного кредитного учреждения) произвести по просьбе клиента оплату документов в пользу третьего лица - экспортера (бенефициара), при условии выполнении им определенных условий. Кроме этого, аккредитив может обеспечить краткосрочный кредит при условии согласия банка произвести учет (покупку) документов. Аккредитивная форма расчетов состоит из следующих основных моментов.
Экспортер и импортер заключают контракт на поставку товаров или оказание услуг с указанием того, что расчеты будут осуществляться в форме аккредитива. Импортер обращается в свой банк (банк-эмитент) с заявлением об открытии аккредитива в пользу экспортера. Банк-эмитент направляет аккредитивное письмо одному из банков в стране экспортера, с которыми он поддерживает корреспондентские отношения (авизующий банк), поручая ему передать аккредитив экспортеру.
После получения (копии) аккредитива экспортер производит отгрузку товара и в соответствии с условиями аккредитива представляет требуемые документы в банк, указанный в аккредитиве (им может быть и авизующий банк), который пересылает их в банк-эмитент. Банк-эмитент проверяет правильность оформления документов и производит их оплату. После перевода денег в авизующий банк, банк-эмитент выдает документы импортеру. Авизующий банк зачисляет поступившие от банка-эмитента средства на счет экспортера, импортер получает товары.
Однако в соответствии с условиями аккредитива оплату представляемых экспортером документов может производить не только банк-эмитент, но и другой банк, указанный в аккредитиве (исполняющий банк). В этом случае исполняющий банк (им может быть и авизующий банк) после оплаты представленных экспортером документов требует возмещения произведенного платежа у банка-эмитента.
Международные расчеты в форме документарного аккредитива можно представить следующей схемой:
Схема 2. Аккредитивная форма расчетов
При осуществлении расчетов в аккредитивной форме банки взимают более высокий комиссионный сбор, поскольку она является сложной и сопряжена с большими издержками.
Альтернативой инкассо во внешнеторговых расчетах является аккредитив. Документарный товарный аккредитив (ДТА) - это безусловное право на взыскание и получение валютного платежа экспортером за отгруженный товар с банка импортера против представления комплекта обязательных документов в свой банк.
В отличие от ДТА документарное товарное инкассо не связано с какими-либо собственными валютными платежными обязательствами банка импортера и банка экспортера. Существенным отличием этой формы расчетов от ДТА является то, что оплата реализованной внешнеторговой поставки будет произведена лишь после:
· проведения полного контроля экспортного товара импортером;
· проверки присланных ему внешнеторговых документов и их соответствия фактически произведенной отгрузке;
· получения согласия импортера оплатить или акцептовать товарораспорядительные документы на отгруженный в его адрес товар.
Валютный платеж экспортеру при отсылке внешнеторговых документов через банк экспортера на базе инкассо всегда осуществляется после прибытия товара в конечный пункт назначения, после оплаты (акцепта) покупателем товарораспорядительных документов и зачастую после фактической реализации полученного импортером товара своим контрагентам и посредникам. Поэтому инкассо выгоднее применять импортеру, а аккредитив - экспортеру.
27. В каких случаях в сфере внешнеэкономической деятельности используются расчеты по открытому счету.
· используются между давно сотрудничающими компаниями, между ТНК и ее филиалами
· обычно применяется при встречных поставках, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя;
· после выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится, как правило, с использованием банковского перевода или чека.
· фактически эта форма расчетов сочетается с кредитованием импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера
28. Проранжируйте формы международных расчетов по критерию убывания риска неплатежа для экспортера товаров.
29. Согласны ли Вы с тем, что СВИФТ является одной из международных платежных систем.
SWIFT - сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций - международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.В настоящее время членами СВИФТ является более 1050 банков из 215 стран Основана в 1973 г. в форме акционерного общества. Учредители 239 банков из 15 стран. СВИФТ не имеет расчетного агента. Межбанковская система электронных сообщений. Штаб-квартира – Брюссель. Ежегодно через СВИФТ проходит около 3 млрд. платежных поручений. Для банков СВИФТ наиболее удобная форма связи с иностранными корреспондентами
Альтернативой инкассо во внешнеторговых расчетах является аккредитив. Документарный товарный аккредитив (ДТА) - это безусловное право на взыскание и получение валютного платежа экспортером за отгруженный товар с банка импортера против представления комплекта обязательных документов в свой банк.
В отличие от ДТА документарное товарное инкассо не связано с какими-либо собственными валютными платежными обязательствами банка импортера и банка экспортера. Существенным отличием этой формы расчетов от ДТА является то, что оплата реализованной внешнеторговой поставки будет произведена лишь после:
проведения полного контроля экспортного товара импортером;
проверки присланных ему внешнеторговых документов и их соответствия фактически произведенной отгрузке;
получения согласия импортера оплатить или акцептовать товарораспорядительные документы на отгруженный в его адрес товар.
Валютный платеж экспортеру при отсылке внешнеторговых документов через банк экспортера на базе инкассо всегда осуществляется после прибытия товара в конечный пункт назначения, после оплаты (акцепта) покупателем товарораспорядительных документов и зачастую после фактической реализации полученного импортером товара своим контрагентам и посредникам. Поэтому инкассо выгоднее применять импортеру, а аккредитив - экспортеру.
27. В каких случаях в сфере внешнеэкономической деятельности используются расчеты по открытому счету.
используются между давно сотрудничающими компаниями, между ТНК и ее филиалами
обычно применяется при встречных поставках, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя;
после выверки расчетов окончательное погашение задолженности по открытому счету производится, как правило, с использованием банковского перевода или чека.
фактически эта форма расчетов сочетается с кредитованием импортера и отражает доверие к нему со стороны экспортера
28. Проранжируйте формы международных расчетов по критерию убывания риска неплатежа для экспортера товаров.
29. Согласны ли Вы с тем, что СВИФТ является одной из международных платежных систем.
SWIFT - сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций - международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей.В настоящее время членами СВИФТ является более 1050 банков из 215 стран Основана в 1973 г. в форме акционерного общества. Учредители 239 банков из 15 стран. СВИФТ не имеет расчетного агента. Межбанковская система электронных сообщений. Штаб-квартира – Брюссель. Ежегодно через СВИФТ проходит около 3 млрд. платежных поручений. Для банков СВИФТ наиболее удобная форма связи с иностранными корреспондентами
Преимущества СВИФТ
Скорость – время передачи сообщения от банка к банку сокращено до минимума;
Надежность – благодаря стандартизации и встроенным контрольным элементам практически исключены искажения и ложные интерпретации;
Экономичность - система работает бездокументарно и тем самым приводит к существенной рационализации проведения операции
30. Объясните, в каких случаях используется валютный клиринг в сфере международных расчетов.
валютный клиринг - это форма международных расчетов между хозяйствующими субъектами конкретных стран на основе взаимного зачета платежей за товары и услуги, выраженные в валюте, согласованной между сторонами по сделке.
Используется при зачетах в обязательном порядке, экспортеры и импортеры не имеют права уклоняться от расчетов по клирингу
Устанавливается на основе двухсторонних или многосторонних соглашений, участниками которых являются государства, осуществляющие между собой торговые отношения. Валютный клиринг применяют в условиях, когда страны, или одна из них, не имеют достаточного количества свободно конвертируемой валюты для обеспечения взаимных расчетов. Н-р, для безвозвратного финансирования поставок сырья и продовольствия из этих стран.
(замена международных платежей в иностранной валюте расчетами в национальной валюте с клиринговыми банками, которые осуществляют окончательный зачет взаимных требований и обязательств.)
31. Объясните, почему в случае обесценения национальной валюты у импортеров товаров возникает отрицательная курсовая разница.
32. Объясните, почему в случае ревальвации национальной валюты у экспортеров товаров возникает отрицательная курсовая разница.
33. Раскройте экономический смысл защитных оговорок в сфере внешнеэкономической деятельности.
34. Каковы цели и способы страхования валютных рисков в условиях плавающих обменных курсов.
35. Объясните экономическое содержание сделок репорта и депорта при совершении операции валютного свопа.
36. Проведите сравнительный анализ форвардной сделки и валютного фьючерсного контракта.
37. Раскройте экономическое содержание валютного опциона и его основных видов.
38. Объясните, чем форвардная сделка принципиально отличается от валютного опциона.
39. Объясните, в каких целях используются валютные ограничения.
40. Согласны ли Вы с тем, что можно поставить знак равенства между валютными ограничениями и валютным контролем.
41. Согласны ли Вы с тем, что по мере перехода к конвертируемости национальной валюты происходит ослабление валютного контроля вплоть до его полного снятия.
42. Объясните, по каким критериям национальная валюта считается либо частично, либо полностью конвертируемой.
43. Раскройте взаимосвязь валютных ограничений и валютной обратимости.
44. Согласны ли Вы частично с утверждением, что Центральный банк Российской Федерации одновременно является органом валютного регулирования и агентом валютного контроля.
45. Проанализируйте основные задачи валютного контроля и его организацию в Российской Федерации.
46. Раскройте экономическое содержание правила Манделла-Флеминга (правила «невозможной троицы»).
47. Раскройте экономическую природу и состав международных резервов.
48. Проанализируйте основные принципы управления международными резервами.
49. Проведите анализ условий международного кредита.
50. Проведите сравнительный анализ основных видов товарного кредита в сфере внешнеэкономической деятельности.
51. Проведите сравнительный анализ основных видов валютного кредита в сфере внешнеэкономической деятельности.
52. Объясните, в каких целях и каким образом осуществляется предоставление синдицированных (консорциальных) кредитов.
53. Объясните, в чем различие между операционным и финансовым международным лизингом.
54. Объясните, на основании какого признака операционный международный лизинг классифицируется как «мокрый».
55. Объясните, по какому признаку различаются основные виды международных факторинговых операций.
56 Согласны ли вы с тем, что международный факторинг предполагает наличия вторичного рынка этого вида финансовых услуг.
57. Согласны ли вы с тем, что международный форфейтинг предполагает наличия вторичного рынка этого вида финансовых услуг.
58. Считаете ли Вы возможным поставить знак равенства между факторингом и форфейтингом в сфере внешнеэкономической деятельности.
59. Объясните, при каких случаях национальная валюта приобретает статус евровалюты.
60. Проанализируйте характерные черты международного кредитного рынка в современных условиях.
Многие страны манипулируют валютными курсами для решения своих задач как в области экономического развития, так и в области защиты от валютного риска. Манипулирование включает в себя целый ряд мероприятий – от искусственного занижения или, наоборот, завышения курсов национальных валют, использования тарифов и лицензий до механизма интервенций.
Завышенный курс национальной валюты – это официальный курс, установленный на уровне выше паритетного курса . Паритетный курс рассчитывается на основе сопоставления стоимостей корзин товаров, одинаковых по качественным и количественным характеристикам, в двух странах. В свою очередь, заниженный валютный курс – это официальный курс, установленный выше паритетного.
Если цены в иностранном государстве повышаются быстрее, чем на внутреннем рынке, но курс иностранной валюты понижается в размере, меньшем, чем это обусловлено разницей в уровнях инфляции, то иностранная валюта переоценена (ее курс завышен). В этом случае выгоден экспорт товаров из национального государства.
Иногда устанавливаются разные режимы валютных курсов для различных участников валютного рынка в зависимости от проводимых операций: коммерческих или финансовых. Часто по коммерческим операциям применяется официальный валютный курс, а по операциям, связанным с движением капитала, - рыночный. Курс по коммерческим операциям обычно является заниженным .
Последствия колебаний валютного курса зависят от валютно-экономического потенциала страны, ее экспортной квоты, позиций в МЭО. Валютный курс служит объектом борьбы между странами, национальными экспортерами и импортерами, является источником межгосударственных разногласий.
Большое влияние на курс валюты оказывает ее количество в обращении, поскольку стоимость валюты тем меньше, чем больше ее находится в обращении, и наоборот.
Рост ВНП означает общее удовлетворительное состояние экономики, увеличение промышленного производства, приток зарубежных инвестиций в экономику, рост экспорта. Увеличение зарубежных инвестиций и экспорта приводит к увеличению спроса на национальную валюту со стороны иностранцев, что выражается в росте курса. Следовательно, увеличение ВНП способствует росту курса валют
Инкассо — это одна из форм расчета между продавцом (производителем товара, поставщиком услуг) и покупателем, при котором расчет осуществляется не участниками сделки, а их банками. Таким образом, участниками инкассовой операции являются:В зависимости от вида используемых документов инкассо бывает чистое и документарное. Чистое инкассо осуществляется только с использованием платежных документов (чеки, векселя, платежные расписки и прочее), а документарное инкассо - инкассо финансовых документов, которые сопровождаются коммерческими документами (счета, накладные, транспортные документы и прочее), или коммерческих документов, которые не сопровождаются финансовыми документами. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера сумму платежа по контракту. В свою очередь, экспортер передает импортеру товарные документы. Схема расчета по инкассо будет следующая:взыскатель - клиент, который доверяет операцию по инкассированию своему банку; банк-ремитент - банк, которому взыскатель поручает операцию по инкассированию; инкассирующий банк - банк, на который возложено выполнение инкассового поручения; плательщик - контрагент взыскателя, который должен расплатиться с ним в соответствие с инкассовым поручением.
Рисунок 1. «Схема расчета по инкассо»
Расчеты по инкассо происходят по следующей схеме: между сторонами (в данном случае между экспортером и импортером) заключается контракт (пункт 1 на рис.1), в котором обозначается, в том числе и то, через какие банки будут проводится расчеты. Далее транспортной компанией производится доставка товара импортеру (пункт 2). После доставки экспортеру передаются транспортные документы (пункт 3). Он представляет полный комплект документов плюс инкассовое поручение своему банку (ремитенту) (пункт 4). После получения от взыскателя документов банк-ремитент проверяет их, и если все верно, то выполняет поручение взыскателя. А именно, представляет документы инкассирующему банку (пункт 5), который представляет их своему клиенту (пункт 6). В случае акцепта (принятия требований) (пункт 7) представляющий банк перечисляет деньги (пункт 8) банку-ремитенту, который, в свою очередь переводит их на счет взыскателя. К достоинствам инкассовой формы расчетов можно отнести высокую надежность платежа (до оплаты документы покупателю не выдаются), а также надежность доставки документов импортеру (их доставкой занимается, что гарантирует их полную сохранность до момента оплаты импортером). Но у такой формы расчетов есть и некоторые недостатки. В частности, экспортер получает разрыв во времени между отгрузкой товара и получением за них денег, что замедляет его бизнес-обороты. Другой минус - данная форма расчетов не гарантирует экспортеру 100-процентного получения платежа, так как импортер может не иметь средств для оплаты или отказаться от платежа или акцепта. Поэтому экспортеры часто требуют у импортеров представления банковских гарантий, чтобы подстраховаться и не остаться ни с чем.Еще один способ обезопасить операции между контрагентами - использовать аккредитивы вместо инкассо. Главное отличие аккредитива - это твердое обязательство банка-ремитента заплатить взыскателю, в то время как по инкассо банк не несет никаких финансовых обязательств перед своим клиентом. Более высокая надежность аккредитива заключается еще и в том, что по инкассо банк не проверяет документы, (в отличие от аккредитива). Еще один минус инкассо - это то, что он может быть отозван в любой момент, а в ситуации с безотзывным аккредитивом сделать это его можно только с согласия обеих сторон. Следовательно, инкассо больше подходит для произведения расчетов в случаях, когда экспортер имеет доверительные отношения с импортером и может быть на 100% уверен в его платежеспособности. Либо если экспортер имеет механизмы, гарантирующие ему возврат средств (например, располагает документами, без которых импортер не вступит в право владения товаром). Инкассо более выгоден импортеру: по сравнению с аккредитивом он не требует предоставления банку дополнительных гарантий, также он оставляет за импортером окончательное решение по осуществлению платежа (он может отказаться платить или принять акцепт). Инкассо - это более дешевый, но менее надежный по сравнению с аккредитивом вид документарных операций. Правовое регулирование расчетов по инкассо осуществляется согласно следующим документам:
Статья 874 ГК РФ, в частности, определяет стороны, которые участвуют в инкассо (клиент, плательщик, банк-ремитент, исполняющий банк). А также ответственность за неисполнение обязательств по инкассо («в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-ремитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены гл. 25 ГК РФ»). Это может быть непринятие оформленных в соответствующем порядке документов для проведения расчетов по инкассо; непересылка документов в исполняющий банк; неперечисление платежа на счет взыскателя; нарушение сроков осуществления действий по исполнению инкассо и другие действия. Ответственность перекладывается на исполняющий банк, если платеж не был осуществлен по его вине. Статья 875 ГК РФ определяет порядок исполнения инкассового поручения. Банк-ремитент проверяет предоставленные ему документы по инкассо -> документы доставляются плательщику -> исполняющий банк должен сделать плательщику представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения -> полученные суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-ремитенту -> последний обязан зачислить эти суммы на счет клиента.§ 4 глава 46 Гражданского кодекса РФ (статьи 874-876); главы 8 -12 части I положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П; глава 5 положения ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П; глава 5 положения ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П; положением ЦБ РФ от 10 апреля 2006 г. N 285-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями».
Статья 876 ГК РФ определяет порядок извещения о проведенных или непроведенных операциях. Если платеж (или акцепт) не были получены от импортера, исполняющий банк должен сразу известить банк-эмитент о причинах неплатежа (или отказа от акцепта). Последний «обязан немедленно информировать об этом клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий». Если исполняющий банк в установленный срок не получает указаний о дальнейших действиях, он «вправе возвратить документы банку-эмитенту».
Инкассо - это один из вариантов осуществления взаиморасчетов между продавцом и покупателем, при котором расчет производится не самими участниками сделки, а их банками-представителями. В лице продавца может выступать производитель и поставщик продукции.
Инкассо имеет много трактовок. Так, Шмиттгофф определял операцию как организацию финансовым институтом получения средств по обращению экспортера в месте, где последний не находится. Цветков и Карпухин вкладывали в понятие такой тип операций, в рамках которых институт получает либо оплату, либо акцент векселя от финансового представителя продавца путем передачи от его лица бумаг покупателю. Инкассо часто рассматривается как банковская процедура, в ходе которой банк проводит инкассацию суммы, являющейся задолженностью покупателя, взамен на предоставление определенных документов.
Инкассо - это такой формат взаиморасчетов, в котором принимает участие не две стороны, а четыре. Участниками сделки выступают:
Основное преимущество расчетов в формате инкассо - это высокий уровень надежности проведения платежей. До того момента, как оплата будет осуществлена, покупатель не получит документы на руки. Надежность их доставки обеспечивается тем, что за нее отвечают специалисты. А сохранность документов гарантируется до момента поступления платежа.
Существует несколько форм операций, которые определяются характером используемых в них бумаг. Принято различать документарное инкассо и чистое. Чистый формат процедуры проводится только в том случае, если в процессе используются платежные документы. Это могут быть чеки и векселя, платежные расписки и прочее. Под документарным форматом процедуры принято понимать инкассо финансовых бумаг. Они должны в обязательном порядке сопровождаться коммерческими документами. Это могут быть счета и накладные, транспортные и другие бумаги. В сделке этого формата могут использоваться только коммерческие документы, которые не требуют никакого дополнительного сопровождения. В сфере международной торговли расчеты по инкассо являются, по сути, поручениями экспортеров своим финансовым институтам получить всю выплату по контракту от импортера. Экспортер через своего финансового партнера передает импортеру все актуальные товарные документы.
Расчеты в формате данной процедуры имеют четко установленную схему. Между двумя сторонами, а именно между импортером и экспортером, заключается некий контракт. Один из пунктов договора - это упоминание финансовых институтов, через которые будут проводиться все взаиморасчеты по сделке. Транспортная компания осуществляет доставку приобретаемого товара импортеру. После того как осуществлена доставка, экспортер получает на руки пакет транспортных бумаг. Документы и инкассовое поручение передаются банку-партнеру. Получив пакет документации от взыскателя, представители финансового заведения все детально проверяют и при отсутствии ошибок и проблем выполняют поручение от взыскателя. Бумаги о переводе передаются инкассирующему банку, который уже и предоставляет их своему клиенту. Если требования приняты, представляющий банк проводит перевод денег банку-ремитенту, который уже потом перенаправляет денежный поток на счет взыскателя.
Как и любые банковские операции, обе формы инкассо имеют определенные недостатки. Стоит сказать о временном разрыве, с которым приходится сталкиваться импортеру. Промежуток между отгрузкой товара и получением за него расчета замедляет ход бизнес-процесса. Второй негативный момент - это достаточно высокая вероятность того, что экспортер может не получить 100 % оплаты за товар. Причины тому весьма банальны: отсутствие средств у импортера либо отказ от реализации платежа или от акцепта. В связи со столь высокими рисками существует практика, согласно которой экспортеры могут потребовать банковские гарантии. Это своеобразный способ перестраховки от утраты всех выгод. Дополнительным способом диверсификации рисков выступает замена инкассо аккредитивами.
Инкассо - это такой формат финансовой операции, в соответствии с которым банк-ремитент не несет ответственности перед своими клиентами. В соответствии с условиями проведения аккредитивов банк берет на себя твердое обязательство в аспекте осуществления выплат взыскателям. Аккредитив характеризуется более высокими показателями надежности, так как банк проверяет все документы лично. Когда проводятся расчеты по инкассо, платеж может быть отозван в любой момент времени. Безотзывный аккредитив может быть отменен только в том случае, если согласие на процедуру предоставила каждая из сторон.
Расчеты в форме инкассо рационально использовать в тех ситуациях, когда между импортером и экспортером сформированы доверительные отношения, в случаях, когда обе стороны на все 100 % уверены в оппонентах и в их платежеспособности. Как вариант, сделка может пройти без риска, если у экспортера на руках остаются определенные бумаги, при отсутствии которых импортер не получит право владения товаром. Если взглянуть на финансовую операцию обобщенно, то больше выгоды от ее проведения получает именно импортер. Если сравнивать с аккредитивом, то в данной ситуации не требуется предоставлять в финансовый институт дополнительные гарантии. Импортер оставляет всегда за собой полное право выполнения платежа или полного отказа от него. Инкассо - это такой формат финансовых операций, который отличается невысокими показателями надежности, но привлекает своей материальной доступностью.
Международное инкассо проводится в соответствии с международными правилами, которые определяют функции и обязательства финансовых институтов. Свод нормативов был разработан в 1936 году Международной торговой палатой. С того времени они уже неоднократно дополнялись и модернизировались с учетом изменений в мировой экономике и на финансовом рынке. Последняя редакция нормативов была проведена в 1995 году. Практически все банки мира всегда проводят инкассо чеков, любых других документов в соответствии с мировыми стандартами. В качестве исключения могут выступать ситуации, когда утвержденные нормативы вступают в конфронтацию с национальными или местными законами либо не вписываются в рамки договоренности между покупателями и продавцами.
Старейшие банковские операции под названием инкассо, в силу тандема преимуществ и недостатков, эффективно можно использовать только при конкретных обстоятельствах:
Для того чтобы процедура прошла успешно, покупатель должен быть не только надежным, но и обязательно иметь безупречную коммерческую репутацию. Данный фактор необходимо проверять накануне подписания договора. Положения контракта должны быть предельно ясны в плане обязательств каждой из сторон. Отгрузка товаров должна проводиться в четко установленном месте и в соответствии с условиями договоренности. Товарные документы допустимо передавать в руки импортеру только в том случае, если платеж уже осуществлен, после получения акцепта.
