Pri vodenju dednih zadev in izdaji potrdila o dedni pravici se dedne zadeve in dokumenti, ki jih vsebujejo, preverjajo:
Stanje obračunavanja dednih primerov in pravilnost njihovega nastanka;
Skladnost s pogoji sprejema dediščine, razpoložljivost dokumentov, ki pričajo o dejanskem sprejemu dediščine;
Obvestila dedičev, o prisotnosti katerih notar ve, o odprtju dediščine;
Spoštovanje pravic preživelega zakonca do premoženja, ki sta ga skupaj pridobila v zakonski zvezi, pa tudi pravice oseb do obveznega deleža;
Razpoložljivost podatkov o premoženju zapustnika, vklj. razpoložljivost kopij zahtev za takšne informacije;
Sprejetje ukrepov za zaščito in upravljanje dediščine in upoštevanje roka pri notarju ob upoštevanju časa, ki je potreben dedičem, da prevzamejo dediščino (člen 4 člena 1171 Civilnega zakonika Ruske federacije). Zlasti pravočasnost in pravilnost izdelave in izvedbe popisa dednega premoženja ter prisotnost takega popisa v primeru, prisotnost dokumenta o oceni zapuščine, narejenega v skladu s čl. 1172 Civilnega zakonika Ruske federacije, prenos podedovanega premoženja v hrambo in upravljanje zaupanja, skladnost z zakonskimi zahtevami pri sklenitvi pogodbe o zaupanju za podedovano premoženje itd .;
Zakonitost registracije in izdaje potrdila o dedni pravici dedičem, pa tudi o izogibanju premoženja itd.
Pred začetkom revizije je treba preučiti poročevalske podatke, se seznaniti z gradivom prejšnjih revizij in informacijami o odpravi ugotovljenih kršitev.
Na podlagi študije teh materialov se sestavi program revizije ali preverjanja, ki ga odobri vodja, ki je revizijo imenoval.
Če revizijo izvaja skupina, vodja revizijske skupine po pregledu obsega dela na kraju samem pripravi načrt dela za revizijo, v katerem navede posamezna področja in kdaj je treba revizijo zaključiti za vsakega člana revizijske skupine .
Pred začetkom revizije se izvede sestanek, na katerem se pojasnijo naloge in značilnosti revizije.
Preverjanje dokumentov se izvaja za čas, ki je pretekel od prejšnje revizije, in če se odkrijejo zlorabe za celotno obdobje dela oseb, ki so storile odpadke in krajo sredstev.
Preverjanje pravilnosti načrtovanja stroškov
Naloga revizije je ugotoviti, ali ocene vključujejo prekomerna sredstva za vzdrževanje institucij.
Med revizijo morate skrbno preveriti, ali je načrtovanje kazalnikov uspešnosti glede na omrežje, stanje in kontingent pravilno. Preverjanje se izvede s primerjavo načrtovanih kazalnikov z normativnimi, pa tudi z dejanskim delovanjem v preteklih 2-3 letih, da se ugotovi, ali pri izračunanih ni nerazumnega precenjevanja teh kazalnikov.
Če je po oceni predvidena širitev mreže zavoda, potem je treba preveriti, ali so bili upoštevani dejanski pogoji zagona stavb v gradnji.
Pri preverjanju pravilnosti načrtovanja kazalnikov uspešnosti je treba upoštevati, da so podatki o številu razredov in učencev podani v oceni za dva datuma: za 1. januar in 1. september načrtovanega leta.
Plačni sklad šol vključuje plače učiteljev, plačila za preverjanje zvezkov, plače izobraževalne podpore in administrativnega osebja, dodatne vrste plačil in druge vrste plač.
Stroški plač učiteljev se določijo na podlagi števila plač učiteljev in povprečne plače učiteljev na mesec.
Plačni sklad za izobraževalno podporo in upravno osebje se določi na podlagi standardnih kadrov, odobrenih po ustaljenem postopku, in uradnih plač.
Vrste dodatnih plačil vključujejo: plačila za vodstvo šole, vodenje učilnice, vodenje pisarne, delo v knjižnici itd.
Pri preverjanju pravilnosti načrtovanja stroškov za izplačane plače je treba ločeno preveriti stroške osebja, ki so predmet tarifiranja, in osebja, ki ni predmet tarifiranja, plačanih v skladu s kadrovskimi tabelami.
Prav tako je treba preveriti, ali so v ocene vključeni stroški.
o plačah za vzdrževanje upravnega in gospodarskega ter drugega osebja, ki je bilo dolgo časa sproščeno v zvezi z načrtovano prenovo izobraževalnih stavb, prostorov predšolskih zavodov, dijaških domov in drugih zgradb. Poleg tega je treba ugotoviti, ali ocena vključuje prihranke plač v zvezi s plačilom bolniške odsotnosti iz skladov socialnega zavarovanja.
Stroški najema prevoza za dostavo hrane za zdravstvene in profilaktične, otroške ter druge socialne in kulturne ustanove so povezani z ocenjenimi prihodki in odhodki zavoda za druge stroške prevoza.
Polno finančno odgovornost za sprejem, skladiščenje in izdajanje živilskih proizvodov in zabojnikov nosi upravitelj skladišča (skladiščnik), s katerim vodja zavoda sklene standardni sporazum o polni finančni odgovornosti. Vodja proizvodnje ali kuhar je v celoti finančno odgovoren za prehrambene izdelke v gostinski enoti, v odsotnosti le -teh pa kuhar.
Če se za eno od vrst živil ugotovi primanjkljaj ali presežek, je materialno odgovorna oseba dolžna začasno prekiniti sprejem. V tem primeru je treba akt sestaviti v dveh izvodih. En izvod akta služi za evidentiranje reklamacijskega pisma dobavitelju.
Finančno odgovorne osebe, ki sprejemajo hrano, so dolžne hkrati sprejemati posode. Zabojnik, ki prispe v skladišče (shramba), prejme na podlagi istih dokumentov kot živilski proizvodi. V spremnih dokumentih dobaviteljev mora biti v ločeni vrstici navedeno ime posode, njegova količina, cena in količina.
Računovodstvo zabojnikov v skladišču opravi materialno odgovorna oseba v popisni knjigi materiala le po imenu in količini.
Računovodstvo prejema živilskih proizvodov se vodi v zbirni izjavi o prihodu živilskih proizvodov. Izjava se sestavi za vsako finančno odgovorno osebo posebej.
Vnosi v izkaz se izvajajo na podlagi primarnih računovodskih dokumentov v količinskem in skupnem smislu. Konec meseca se v izkazu izračunajo vsote. Podlaga za sestavo spominskega reda je kumulativna izjava ali niz kumulativnih izjav o prihodu živilskih proizvodov.
Živila, tako kot drugi zalogi, se ob sproščanju v proizvodnjo in drugem odstranjevanju vrednotijo z eno od naslednjih metod:
po ceni vsake enote;
po povprečnih stroških.
Nabavna vrednost zalog v tem primeru pomeni nabavno vrednost, pri kateri se zaloge upoštevajo. To pomeni, da bodo za organizacije, če v ceno blaga vključijo trgovsko maržo, stroški blaga stroški ob upoštevanju marže.
Prejem živilskih proizvodov iz skladišča (iz shrambe) se izvaja po "meniju-zahtevi za izdajo živilskih izdelkov". V bolnišnicah, vrtcih, domovih za invalide in ostarele ter drugih ustanovah, kjer je oskrba s hrano vključena v glavno dejavnost, se dnevni meni sestavi na podlagi norm za postavitev hrane in podatkov o številu ljudje zadovoljni. V ustanovah, kjer obstaja več norm dnevnega obroka, ki se med seboj razlikujejo po naboru, količini izdelkov in stroških, se zahteva za meni, postavitev menija in zahteva sestavijo za vsak denarni tečaj posebej.
Meni-povpraševanje s prejemki oseb za izdajo in prevzem živilskih proizvodov se prenese v računovodstvo v roku, določenem z urnikom, vendar najmanj trikrat na mesec.
V primeru spremembe števila zadovoljnih ljudi v primerjavi s podatki na začetku dneva (navedeno v postavitvenem meniju) je treba za spremembo potrebe po hrani izračunati več kot 3. Ko se povpraševanje po živilih poveča, se skladišču (shrambi) izstavi račun (povpraševanje), in ko se povpraševanje po živilih zmanjša, se presežek preda v skladišče (skladišče) in se izda z istim računom (povpraševanje) z na njem oznaka "Vrni se". Hrane, napolnjene v kotel, ni mogoče vrniti.
Računovodstvo gibanja živilskih proizvodov v skladišču se odraža v knjigi zalog. Računovodstvo porabe živil v gostinski enoti se izvaja v meniju postavitve. Odstranjevanje porabljenih živilskih proizvodov se izvede po njihovem izpustu iz gostinske enote.
Prodajne cene končnih izdelkov (jedi) so določene na podlagi predračuna. Pri obračunavanju surovin po prodajnih cenah se prodajna cena končnega izdelka izračuna v ceniku, pri obračunu surovin po odkupnih cenah pa je treba izračunati tudi ceno jedi po odkupni ceni.
Ko je posoda vrnjena ali prodana, se razlika med nabavno ceno in ceno, po kateri se posoda prodaja, zaračuna dejanskim stroškom. Enako ožičenje se uporablja za odpis bojnih in odpadnih zabojnikov.
Računovodstvo gibanja živilskih proizvodov in pripravljenih jedi v bifejih se izvaja po odkupnih ali prodajnih cenah v okviru finančno odgovornih oseb. Računovodska služba pri obračunavanju gibanja po diskontnih cenah določi prodajne cene za vsako blago in končne izdelke ter izračuna stroške vsakega artikla in skupne stroške ostanka.
Prodaja blaga in končnih izdelkov se lahko izvede v gotovini in z bančnim nakazilom. Izkupiček od prodaje blaga v gotovini gre na blagajno.
Računovodstvo živilskih proizvodov se vodi v kumulativnem izkazu porabe hrane. To izjavo sestavijo finančno odgovorne osebe. Vnosi vanj so narejeni na podlagi menija - zahtev za izdajo živilskih izdelkov in drugih dokumentov. Konec meseca se v izkazu izračunajo vsote, ki služijo za določanje stroškov porabljene hrane. Podlaga za sestavo spominskega reda je kumulativna izjava ali sklop kumulativnih izjav o porabi živil.
Med revizijo je treba ugotoviti, ali so stroški v oceni pravilno opredeljeni na podlagi načrtovanih kazalnikov proizvodnje (število otroških dni v vrtcih, sirotišnicah v internatih in internatih v šolah) in odobrenih denarnih norm za porabo hrane. na dan.
Pri preverjanju razpoložljivosti izobraževalne in metodične literature je treba biti pozoren na prisotnost neuporabljene literature, shranjene v skladiščih in se ne uporablja v izobraževalnem procesu. To je neučinkovita uporaba proračunskih sredstev.
Pri preverjanju pravilnosti načrtovanja stroškov za nakup opreme in zalog upoštevati je treba dejansko razpoložljivost zalog in opreme ter načrtovani kontingent otrok v predšolskih ustanovah, šolarje, študente in druge kazalnike proizvodnje. Oceni je priložen seznam zalog in opreme, ki jih je treba kupiti v načrtovanem letu, z navedbo njihove vrednosti. Preverjanje, da bi ugotovili, ali predmeti pretiranega, nepotrebnega zaloga in opreme niso bili vključeni na seznam za nakup, pa tudi, ali cene za nekatere postavke zalog in opreme niso precenjene.
Ugotavljanje stroškov nakupa mehkega inventarja in uniforme temelji na ugotovljeni ocenjeni stopnji porabe na učenca sirotišnice ali internata, otroka v predšolskih ustanovah.
Revizija bi morala ugotoviti, ali so bile pri izračunu proračunskih sredstev upoštevane določene norme in ali cene za kupljeno mehko opremo in uniforme niso pretirane. Izračun sredstev za nakup mehkih zalog se izvede v okviru proračunskih sredstev.
Pri preverjanju pravilnosti proračunskih sredstev za kapitalna popravila stavb in objektov je treba ugotoviti, ali so stroški, predvideni v oceni za te namene za vsako institucijo, podprti s seznamom del, ki jih je treba opraviti, okvarjenimi dejanji, tehnično dokumentacijo ter določene stopnje in cene.
Značilnosti revizije v mestnih (okrožnih) oddelkih za izobraževanje in kulturo
Pri reviziji izobraževalnih in kulturnih ustanov je treba upoštevati, da je glavni delež izdatkov pri izvrševanju proračuna za izobraževanje strošek izplačila plač učiteljskemu in storitvenemu osebju. Zato je treba skrbno preveriti vsa vprašanja v zvezi s plačami: pravilnost načrtovanja plačne liste, določanje obrestnih mer in plač, časovne razmejitve, izplačila itd.
Previdno preverite, ali so stroški plač pravilno vključeni v oceno. Če želite to narediti, primerjajte odobreni urnik ur za študijsko leto in urnik ur za vsako šolo. Skupno število ur za vsako šolo, odvisno od števila razredov, predvidenih za plačilo, ne sme presegati odobrenega števila ur
Pri preverjanju urnika ur v šolah je treba vzpostaviti pravilno razdelitev razredov v skupine pri pouku tujega, domačega jezika, pa tudi pri pouku dela in telesne vzgoje, saj se pri razdelitvi razredov na podskupine dodajo dodatne plačane ure so na voljo. Če želite to narediti, preverite dejansko prisotnost učencev na začetku šolskega leta z uporabo razrednih dnevnikov in drugih dokumentov.
Prav tako morate preveriti, ali so skupine v razredu dejansko razdeljene ali ne. Morda pouk poteka skupaj, za dodatne ure pa je nezakonito plačan.
Značilnosti revizije v srednje specializiranih izobraževalnih ustanovah
Namen revizije: ugotoviti, kako je v izobraževalni ustanovi zagotovljena varnost in pravilna uporaba sredstev in materialnih sredstev, ali so sprejeti ukrepi za odpravo vzrokov in pogojev, ki povzročajo krajo in slabo ravnanje.
Revizijska vprašanja:
Analizirajte za preteklo leto poročilo o izvedbi ocene stroškov v celoti in po postavkah. V primeru prekomerne porabe ali premajhne porabe sredstev po določenih členih ugotovite razloge za njihovo nastanek.
Preverite pravilnost ocene stroškov. Ali je ocena odobrena in pravočasno sporočena izobraževalni ustanovi? Ali so odobreni zneski odobrenih sredstev v skladu z naborom odhodkov. Ali obstajajo nerazporejena sredstva.
Utemeljitev predvidenih sredstev v skladu z ocenami stroškov institucije z ustreznimi izračuni. Pravilnost načrtovanja sredstev za plače. Pravilnost določanja stroškov za materialno podporo študentov (izplačilo štipendij).
Skladnost s kadrovsko disciplino: ali trenutna sestava zaposlenih in velikost uradnih plač ustrezata odobreni kadrovski mizi.
Preverite zakladne dokumente. Vse poravnave temeljito preverite pri tretjih osebah.
Preverite pravilnost izračuna in izplačila plač, pri tem pa bodite pozorni na plačilo administrativnega in servisnega osebja.
Preverite varnost osnovnih sredstev. Popolnost knjiženja materialnih sredstev, prejetih od trgovskih organizacij, zakonitost njihovega odpisa. Ali obstajajo primeri plačila zalog pri nakupu zalog in opreme? Če je potrebno, izvedite nasprotne preglede v trgovskih in drugih organizacijah. Ali obstajajo primeri nakupa dragih in nepotrebnih zalog?
Ali obstaja ločeno računovodstvo zalog v skladišču in v obratovanju? Ali je popis dodeljen odgovornim osebam. Naredite selektivni popis posameznih skupin zalog. Če ugotovite pomanjkanje materialnih sredstev, opravite popoln popis.
Ali se računovodstvo osnovnih sredstev in drugih materialnih sredstev pravilno vodi za vsako materialno odgovorno osebo? Pravočasno in pravilno odraženi v računovodskih evidencah prejemki osnovnih sredstev in druge materialne vrednosti. Ali so zaloge opravljene pravočasno in pravilno ter so njihovi rezultati prikazani v poročilih, ali so bila opravljena ustrezna prevrednotenja materialnih vrednosti. Preverite pravilno razporeditev osnovnih sredstev po računovodskih skupinah in njihov odraz na računih. Kako se pomanjkljivosti in tatvine, ugotovljene med zalogami, odražajo v računovodstvu. Ustreznost stanj in obratov v računovodskih registrih evidencam v poročilih materialno odgovornih oseb.
Zakonitost prodaje osnovnih sredstev različnim organizacijam.
Preverite, ali je delovanje vozil pravilno upoštevano in ali je gorivo odpisano.
Izpit poraba za kapitalna popravila. Ali so računi za remont, plačani izvajalcu, skladni z dejansko opravljenim delom. Pri gospodarskem opravljanju del preverite popolnost knjiženja, varnost in zakonitost odpisa gradbenega materiala, porabljenega za popravila, skladnost odpisanega materiala z obsegom opravljenih del in stopnjami porabe. Kontrolne meritve dejansko opravljenega dela se izvajajo s sodelovanjem strokovnjakov.
V gradivu revizije je treba odražati stanje računovodstva in sprejete ukrepe za odpravo kršitev, ugotovljenih s prejšnjo revizijo.
Revizija sredstev iz podjetniških dejavnosti
Plačljive izobraževalne storitve se zagotavljajo v celoti za potrebe izobraževanja državljanov. Možnost njihovega zagotavljanja bi morala predvideti listina izobraževalne ustanove. Izvajajo se na račun zunajproračunskih sredstev in jih ni mogoče zagotoviti v zameno za glavne izobraževalne dejavnosti, ki se financirajo iz proračuna. V nasprotnem primeru ustanovitelj sredstva umakne v svoj proračun.
Pri reviziji sredstev iz podjetniške dejavnosti mora revizor ugotoviti: pravilnost oblikovanja in porabe zunajproračunskih sredstev; ali ni dovoljena kršitev postopka oblikovanja zunajproračunskih sredstev, ki ga predvideva Uredba o zunajproračunskih skladih; razpoložljivost odobrenih ocen za zunajproračunska sredstva; pravilno porabo zunajproračunskih sredstev.
Med revizijo je treba preveriti popolnost plačila sredstev za usposabljanje in prejema sredstev na ustrezni račun. Ali je pravilno plačati učiteljskemu in servisnemu osebju? Zakonitost plačil za najemnino in komunalne storitve, nakup zalog in opreme.
Revizija drugih kmetij
Pri reviziji proizvodnih delavnic je treba posebno pozornost nameniti preverjanju pravilnosti nakupa surovin in materialov ter njihove porabe in odpisa. Pravilnost odobritve stopenj porabe surovin in materialov ter njihovo upoštevanje. V primeru znatnih odstopanj stroškov od odobrenih standardov je treba izvesti kontrolni zagon surovin in materialov v proizvodnjo. Preveriti je treba, ali obstajajo presežki v plačah delavcev, pa tudi primere, ko je bilo delo učencev ali študentov, porabljeno za izdelavo izdelkov, vključeno v zaslužek delavcev. Preverite prodajo končnih izdelkov in prejemke izkupička.
Pri reviziji odvisnega podjetja je treba preveriti skladnost njegovih dejavnosti s potrebami institucije, v kateri je organizirano, ter izpolnjevanje kazalnikov proizvodnega in finančnega načrta s strani podjetja.
V hčerinskih podjetjih je treba preveriti izvajanje načrta prodaje izdelkov za potrebe oskrbovane institucije in ob strani ter pravilnost uporabljenih cen za prodane izdelke.
Za vsa hčerinska podjetja je treba preveriti pravilnost računovodskih izračunov za izdelke in storitve proizvodnih (izobraževalnih) delavnic in kmetijskih proizvodov: izpolnitev načrta dobička in razloge, ki so povzročili odstopanja, ter pravilnost uporabo dobička podjetja. Ali obstajajo dejstva o prenosu proračunskih sredstev za kritje stroškov odvisnih podjetij.
Odobreno s sklepom upravnega odbora
državna družba
"Agencija za zavarovanje vlog"
z dne 10. marca 2005
(zapisnik št. 17)
1. Splošne določbe
1.1. Metodološka priporočila za izvajanje inšpekcijskih pregledov bank pri vprašanjih zavarovanja vlog s sodelovanjem zaposlenih v državni družbi "Agencija za zavarovanje vlog" (v nadaljnjem besedilu "Metodološka priporočila") so bila razvita v skladu z zveznim zakonom "O zavarovanju vlog posameznikov v bankah". Ruske federacije "(v nadaljevanju zvezni zakon), predpisi Banke Rusije, postopek za sodelovanje zaposlenih v državni družbi" Agencija za zavarovanje vlog "pri inšpekcijskih pregledih bank pri vprašanjih zavarovanja vlog, ki ga je odobril Upravni odbor agencije (v nadaljnjem besedilu „postopek“) ter drugi notranji regulativni dokumenti agencije.
1.2. Inšpekcijski pregledi bank s sodelovanjem zaposlenih v agenciji (v nadaljevanju - inšpekcijski pregledi) se izvajajo glede vprašanj, določenih v točki 1.4. Naročite.
2. Priprave na bančno revizijo
2.1. Priprave na izvedbo bančne revizije (priprava na preverjanje) se izvajajo v skladu s 3. oddelkom postopka.
2.2. Priprava na preverjanje obsega povzetek informacij, ki so na voljo v agenciji o banki, pojasnitev obdobja, ki ga je treba preveriti, določitev obsega vzorca informacij (dokumentov), potrebnih za preverjanje (v nadaljevanju vzorec), pa tudi kot izvedbo potrebnih organizacijskih ukrepov.
2.3. Preverjeno obdobje se določi ob upoštevanju:
datum registracije banke v sistemu zavarovanja vlog;
prejšnje revidirano obdobje;
rezultate prejšnjih pregledov.
Revizija lahko zajema največ pet koledarskih let dejavnosti banke pred letom revizije.
V istem poročevalskem obdobju njene dejavnosti ne more biti več kot ena revizija banke o istih vprašanjih, razen v primerih, določenih v oddelku 1.9 Navodila Banke Rusije št. 105-I.
2.4. Velikost vzorca se določi ob upoštevanju obsega depozitov, števila posameznih računov in razpoložljivosti podatkov o banki, ki zahtevajo preverjanje. Okvirne velikosti vzorcev so navedene v Dodatku 1
Velikost vzorca bi morala dati priložnost za oceno računovodskega stanja, pravočasnosti in popolnosti plačila zavarovalnih premij s strani banke.
2.5. Med pripravami na preverjanje se uporabljajo materiali računovodske dokumentacije banke, ki se vodi v DOSV, vključno z:
poročilo banke v obliki 0409345 "Podatki o dnevnih stanjih zavarovanih sredstev posameznikov, položenih v depozite" (v nadaljevanju - poročanje v obrazcu 0409345);
izvlečki iz kontrolne kartice za obračun zavarovalnih plačil;
akti prejšnjih pregledov banke (podružnice);
pritožbe prispevkov pri agenciji.
Poleg tega se uporabljajo podatki o banki iz tiska, interneta, bančne spletne strani in drugih virov.
2.6. Med pripravljalnimi pripravami se opozarja na predhodno ugotovljene kršitve zahtev Zveznega zakona, predpisov Banke Rusije in dejstva, ki kažejo na njihovo odpravo.
2.7. Med pripravo pred preverjanjem se datum, na katerega mora banka sestaviti register obveznosti do vlagateljev (v nadaljnjem besedilu datum vpisa), določi v skladu z Odlokom Banke Rusije z dne 01.04.2004 št. 1417 -U "O obrazcu registra bančnih obveznosti do vlagateljev" (v nadaljevanju Odlok banke Rusija št. 1417-U).
Datum registra je določen na podlagi tega, da mora biti v revidiranem obdobju. Pri tem je treba upoštevati naslednje:
datum registra se mora praviloma nanašati na zadnje poročevalsko obdobje, za katerega je agencija prejela poročila v obrazcu 0409345;
datum registra praviloma ne sme pasti na prvi in zadnji dan v mesecu;
v primeru znatnih sprememb stanja denarnih sredstev na računih za obračunavanje vlog (analiza poročanja v obrazcu 0409345) je izbran datum, na katerega se zgodi ena od pomembnih sprememb.
2.8. Na podlagi rezultatov priprave na preverjanje se v skladu z določbo 3.2 postopka sestavi potrdilo.
Podatki, ki jih vsebuje potrdilo, se uporabljajo pri opravljanju revizije in sestavljanju akta na podlagi rezultatov revizije.
3. Preverjanje obsega in strukture obveznosti banke do vlagateljev
3.1. Naloga preverjanja obsega in strukture obveznosti banke do vlagateljev je ugotoviti zakonitost razvrstitve vlog kot predmetnih in nezavarovanih.
3.2. Med revizijo se uporabljajo naslednji računovodski dokumenti, primarni dokumenti in bančni izpiski:
poročanje v obliki 0409345;
dnevno povzetek stanja;
pogodbe o bančnem depozitu in bančnem računu;
dokumenti, ki opredeljujejo postopek obračunavanja sredstev vlagateljev na osebnih računih;
drugi dokumenti, potrebni za pregled.
3.3. Obseg in strukturo obveznosti banke do vlagateljev preverjamo po naslednjem vrstnem redu:
3.4. Pri preverjanju se opozori na:
prisotnost v pogodbah z vlagatelji določb, ki omogočajo nedvoumno razvrstitev depozitov kot zavarovanje ali zavarovanje;
dodelitev ene vrste vlog le eni od kategorij: bodisi kategoriji vlog, ki so predmet zavarovanja, bodisi kategoriji depozitov, ki niso predmet zavarovanja;
postopek za odločanje banke o razvrstitvi depozitov med zavarovane ali nezavarovane, tudi po podružnicah;
posebnosti privabljanja vlog s strani podružnic banke, prisotnost različnih vrst pogodb o vlogah v podružnicah kot v sedežu.
3.5. Podatki o količinah in strukturi vlog so v tabelo vneseni v obliki iz Dodatka 2 k tem metodološkim priporočilom.
4. Preverjanje pravočasnosti in popolnosti plačila zavarovalnih premij s strani banke
4.1. Preverjanje pravočasnosti in popolnosti plačila zavarovalnih premij s strani banke je ugotoviti pravilnost določitve bank za izračun osnove za izračun zavarovalnih premij in pravočasnost njihovega prenosa.
Med revizijo se uporabljajo rezultati nadzora nad prejemanjem zavarovalnih plačil in poročila v obrazcu 0409345, ki ga izvaja agencija v skladu s predpisi, ki jih je odobril svet agencije.
4.2. Med revizijo se uporabljajo naslednji računovodski dokumenti, primarni dokumenti in bančni izpiski:
poročanje v obliki 0409345;
dnevno povzetek stanja;
list dnevnega prometa;
obračuni obračunov obresti (če obstajajo);
izpis stanja na osebnih računih s seštevki za račune prvega in drugega reda;
osebni računi vlagateljev (izvlečki iz osebnih računov);
odprta knjiga registracije računa;
register vrednostnih papirjev, ki jih je izdala banka;
ukazi, navodila, zapisniki sestankov kolegialnih upravnih organov, predpisi in drugi interni dokumenti, ki opredeljujejo postopke za privabljanje vlog in izpolnjujejo zahteve zveznega zakona;
drugi dokumenti analitičnega računovodstva ter primarni dokumenti in gradiva.
4.3. Preverjanje popolnosti odražanja v poročanju v obliki 0409345 stanja na računih vlog, ki so predmet zavarovanja, se izvede ob upoštevanju določb oddelka 3 teh smernic v naslednjem vrstnem redu:
pri analizi stanja na izkazu stanja na osebnih računih bilančnih računov 40806, 40809, 40812, 40814, 40815 se določi znesek zavarovanja, ki ne vključuje stanj na osebnih računih za obračunavanje sredstev pravnih oseb nerezidentov, in usklajen s podatki, navedenimi v izpiskih na obrazcu 0409345;
za bilančne račune 40803, 40813, 40817, 423, 426, 47603, 47605 se računovodski podatki uskladijo (konsolidirana bilanca stanja banke, obratovalna bilanca, izkaz stanja na osebnih računih) in poročevalni podatki v obliki 0409345, stanja na osebni računi so izvzeti iz stanj na računih bilančnih računov, na katerih so evidentirane vloge na prinosnika;
pri preverjanju stanj na bilančnih računih 522 in 52404 se določi zavarovalni znesek, ki ne vključuje stanja na osebnih računih za varčevalna potrdila na prinosnika in se preveri s podatki, navedenimi v poročanju v obrazcu 0409345;
če se pojavijo vprašanja o zakonitosti uvrstitve vloge med zavarovane ali nezavarovane, se preverijo pogodbe, ki so služile kot podlaga za privabljanje tega prispevka;
preverja se pravilnost preračuna denarnih sredstev v tuji valuti v rubljenski protivrednosti po tečaju, ki ga je določila Banka Rusije za vsaj 3 datume revidiranega obdobja, pri čemer se v obrazcu za poročanje poroča o stanjih na računih v tuji valuti za -delovni dnevi;
pravočasnost in popolnost obračunavanja obresti na zavarovane vloge posameznikov se preveri v skladu z Uredbo Banke Rusije z dne 26. junija 1998 št. dajanje sredstev po bankah, računovodstvo ". Pri preverjanju se uporabljajo podatki o bilančnih računih, pri katerih se upoštevajo obresti na depozite: 47411, 47608, 47609, 52405, 52501.
4.4. Če so obstajala dejstva o nepravočasnem prejemu zneskov zavarovalnih premij od banke, se preveri pravočasnost njihovega prenosa s strani banke.
Datum prenosa zavarovalnih premij s strani banke (datum plačilnega dokumenta na korespondenčnem računu banke, odprtem pri poravnalnem in gotovinskem centru pri Banki Rusije) se določi na podlagi izvlečka iz dopisniškega računa in registra plačil. dokumenti, potrjeni pri poravnalnem in denarnem centru Banke Rusije.
5. Preverjanje vodenja evidenc obveznosti do vlagateljev
5.1. Naloga preverjanja obračunavanja obveznosti do vlagateljev je oceniti bančno obračunavanje obveznosti do vlagateljev in nasprotne terjatve banke do vlagateljev, kar omogoča oblikovanje registra za kateri koli dan.
5.2. Med revizijo se uporabljajo naslednji računovodski dokumenti, primarni dokumenti in bančni izpiski:
računovodski registri, ki se vodijo v skladu z Uredbo Banke Rusije št. 205-P z dne 05.12.2002 "O pravilih računovodstva pri kreditnih institucijah s sedežem v Ruski federaciji" (v nadaljnjem besedilu: Uredba Banke Rusije št. 205-P) in ki vsebujejo podatke, potrebne za oblikovanje registra, in izvlečke iz registra;
osebni računi za računovodstvo vlog in bančnih terjatev;
izpis stanja na osebnih računih s seštevki za račune prvega in drugega reda;
izvlečki iz registra;
drugo potrebno računovodsko gradivo.
5.3. Pri preverjanju se opozori na:
vrstni red oštevilčevanja osebnih računov za računovodstvo vlog, vključno s tistimi, ki se vodijo v ločenih programih (Dodatek 1 k Uredbi Banke Rusije št. 205-P);
postopek za evidentiranje podatkov, ki jih banka potrebuje za oblikovanje registra, in izvlečkov iz registra za vsakega vlagatelja v skladu z dodatki 1-3 k Odloku Banke Rusije št. 1417-U;
postopek vodenja evidenc podatkov o strankah bank (posameznikih) in pogodbah, sklenjenih z njimi v avtomatiziranem bančnem sistemu, ki jih banka uporablja za namene računovodstva in avtomatizacije bančnih dejavnosti.
6. Preverjanje, ali je banka vlagateljem predstavila podatke o svoji udeležbi v sistemu zavarovanja vlog, o postopku in višini prejema nadomestila za vloge
6.1. Namen preverjanja, ali banka vlagateljem posreduje informacije o svoji udeležbi v sistemu zavarovanja vlog, o postopku in zneskih prejema nadomestila za vloge, je oceniti popolnost in kakovost teh podatkov ter načine njihovega posredovanja.
6.2. Banke imajo pravico, da ob upoštevanju zahtev zakonodaje samostojno izberejo oblike in načine obveščanja vlagateljev o vprašanjih zavarovanja vlog.
6.3. Pri preverjanju morate biti pozorni na:
razpoložljivost informacijskega gradiva (knjižice, zloženke, drugo informativno gradivo) v banki, ki vsebuje informacije o sistemu zavarovanja vlog, vključno s postopkom in zneski prejemanja nadomestila za vloge;
ozaveščenost (stopnja usposobljenosti, stopnja znanja) bančnih uslužbencev, vključno s svetovalci in izvajalci, ki nudijo storitve posameznikom, o vprašanjih zavarovanja vlog (razgovori z zaposlenimi v banki);
načini posredovanja vlagateljem ustreznih informacij (ustno obveščanje vlagateljev, vključitev ustreznih določb v pogodbe o depozitih in računih, objava informacij v tisku, objava informacij v prostorih banke itd.);
banka uporablja v informacijskem gradivu znake »Vloge so zavarovane. Sistem zavarovanja vlog "in" DIA ".
7. Preverjanje namestitve s strani banke informacij o sistemu zavarovanja vlog v prostorih banke, dostopnih vlagateljem, v katerih so oskrbovani vlagatelji
7.1. Preverjanje namestitve s strani banke informacij o sistemu zavarovanja vlog v prostorih banke, dostopnih vlagateljem, v katerih so oskrbovani vlagatelji, je sestavljeno iz izvajanja raziskav v teh prostorih za oceno popolnosti in kakovosti podatkov o depozitu zavarovalni sistem.
7.2. Pri preverjanju morate biti pozorni na:
način sporočanja informacij o zavarovanju vlog obiskovalcem bank (z objavo informacij na stojnicah, razdeljevanjem brošur, informativnih listov ali drugega tiskanega materiala, postavljanjem napisov "Vloge so zavarovane. Sistem zavarovanja vlog", predstavitev video materialov itd.);
7.3. Podatki, pridobljeni med preverjanjem namestitve s strani banke informacij o sistemu zavarovanja vlog v prostorih banke, dostopnih vlagateljem, v katerih so vlagatelji oskrbovani, se vnesejo v tabelo v obliki Dodatka 3 k tem metodološkim priporočilom.
8. Preverjanje sposobnosti banke za pripravo registra
8.1. Naloga preverjanja sposobnosti banke za pripravo registra je oceniti pripravljenost banke, da od navedenega datuma v predpisanem obrazcu oblikuje register in oceniti skladnost podatkov, navedenih v registru, s podatki primarnih dokumentov, računovodstva dokumenti in poročanje.
8.2. Med revizijo se uporabljajo naslednji računovodski dokumenti, primarni dokumenti in bančni izpiski:
dnevno konsolidirano stanje na dan registra in prejšnji delovni dan;
dnevni promet na dan vpisa v register;
izpis stanja na osebnih računih s seštevki za račune prvega in drugega reda;
osebni računi vlagateljev (izvlečki iz osebnih računov);
pogodbe o bančnih depozitih, pogodbe o bančnih računih, potrdila o varčevalnih potrdilih;
posojilne pogodbe, drugi dokumenti analitičnega računovodstva in primarni dokumenti, na podlagi katerih nastanejo terjatve banke do vlagatelja za denarne obveznosti;
drugi dokumenti analitičnega računovodstva, primarni dokumenti in gradiva.
8.3. Preverjanje sposobnosti banke, da pripravi register, se izvaja na naslednjih področjih:
opis organizacijskih in tehnoloških postopkov banke za pripravo registra in oceno njihove učinkovitosti;
tehnični nadzor pravilnosti registra (pravilnost izpolnjevanja potrebnih podatkov in vnosa podatkov);
preverjanje popolnosti in pravilnosti prikaza v registru obveznosti banke do vlagateljev, njihove skladnosti z računovodskimi podatki;
preverjanje popolnosti in pravilnosti prikaza v banki nasprotnih terjatev do vlagatelja, njihove skladnosti z računovodskimi podatki.
8.4. Pri opisovanju bančnih postopkov za pripravo registra in ocenjevanju njihove učinkovitosti se opozarja na:
postopek sprejemanja odločitev banke o oblikovanju registra, razpoložljivost notranjih dokumentov (odredb, odredb, predpisov itd.), ki določajo postopek oblikovanja registra in odgovorne osebe;
postopek za sestavljanje registra podružnic banke, oblikovanje konsolidiranega registra;
upoštevanje roka za sestavo registra, možnost oblikovanja registra za kateri koli datum v določenem časovnem okviru;
uporabo kontrolnih programov s strani banke za neodvisno preverjanje pravilnosti oblikovanja registra, skladnost rezultatov preverjanja z rezultati, ki so jih pridobili zaposleni v agenciji (z uporabo programske opreme za avtomatizacijo nadzora registra (v nadaljevanju: krmilni modul)).
8.5. Tehnična kontrola registra se izvaja z namenom odkrivanja napak, opisanih v opisu nalog (priročnik za uporabo) za krmilni modul. Če nadzornega modula med pregledom ni mogoče uporabiti, se register (v elektronski obliki ali na papirju) selektivno preveri glede napak, navedenih v Dodatku 4 k tem metodološkim priporočilom.
Pri izvajanju tehničnega nadzora se pozornost nameni:
razpoložljivost v registru popolnih in točnih podatkov o banki, podružnicah banke in vlagateljih v skladu z Odlokom št. 1417-U, skladnost podatkov registra s podatki iz referenčnih knjig in klasifikatorja naslovov (KLADR);
nedvoumna identifikacija vlagateljev med konsolidacijo obveznosti in nasprotnih terjatev banke;
pravilnost številk naročil vlagateljev, številk osebnih računov, podrobnosti primarnih dokumentov, zneskov bančnih obveznosti in nasprotnih terjatev, navedenih v registru;
pravilnost določitve zneskov za zavarovalno odškodnino (s strani vlagateljev);
skladnost podatkov registra s podatki iz poročila na obrazcu 0409345 z ustreznim datumom. Identiteta poročila v obliki 0409345 s poročilom, ki ga je krmilni modul ustvaril med preverjanjem registra.
8.6. Pri preverjanju popolnosti in pravilnosti prikaza v registru obveznosti banke do vlagateljev se opozarja na:
odraz zneskov denarnih sredstev na vlogah v registru na koncu datuma vpisati z usklajevanjem podatkov s podatki konsolidirane bilance stanja, izkaza stanja;
8.7. Preverjanje popolnosti in pravilnosti prikaza v registru nasprotnih terjatev banke do vlagateljev.
Za oblikovanje registra se nasprotni zahtevki banke do vlagateljev razumejo kot vsi dokumentirani zahtevki za denarne obveznosti, ki so nastali pred datumom vpisa v register iz pogodb in iz drugih razlogov, določenih z zakonom.
8.8. Med preverjanjem se uporabljajo naslednji dokumenti:
izpis stanja na bančnih računih na dan vpisa;
pogodbe, na podlagi katerih so nastale terjatve banke do vlagatelja;
gotovinski dokumenti o izdatkih, bančni plačilni nalogi;
drugi dokumenti, ki potrjujejo obstoj terjatev za denarne obveznosti.
8.9. Pri preverjanju popolnosti in pravilnosti prikaza v registru nasprotnih terjatev banke do vlagateljev se opozarja na:
odraz v registru zneskov nasprotnih terjatev banke do vlagateljev, ki so nastali pred datumom vpisa, skladnost podatkov registra s podatki konsolidirane bilance stanja in izkaza stanja;
vključitev v register obresti zaradi banke na vložena sredstva v skladu s pogoji sklenjenih pogodb. Navedeni odstotki so vključeni na dan registra, ne glede na njihov odraz v računovodstvu;
analiza stanj na bilančnih računih 455, 457, 45914, 45915,45917, 47501 in terjatev, prikazanih na zunajbilančnih računih, z namenom identifikacije bančnih terjatev, ki se odražajo v registru.
9. Registracija rezultatov preskusov
9.1. Rezultati revizije banke (podružnice) so sestavljeni z aktom revizije v skladu s postopkom.
Dodatek 1 - Tabela vzorčnih količin informacij (dokumentov), potrebnih za preverjanje.
Dodatek 2 - Višina in struktura obveznosti do vlagateljev.
Dodatek 3 - Povzetek tabele rezultatov preverjanja namestitve s strani banke informacij o sistemu zavarovanja vlog v prostorih banke, dostopnih vlagateljem, v katerih so oskrbovani vlagatelji.
Dodatek 4 - Tabela podatkov o napakah, odkritih med tehničnim nadzorom.
Ruska federacija
ODOBRIL
odločitev upravnega odbora
Zvezna notarska zbornica
(Zapisnik št. 04/05 z dne 17. junija 2005)
Ta metodološka priporočila so bila pripravljena z namenom, da članom komisij zagotovijo praktično pomoč pri preverjanju poklicnih dejavnosti notarjev, ustanovljenih v notarskih zbornicah sestavnih subjektov Ruske federacije, pri opravljanju preverjanj glede izpolnjevanja njihovih poklicnih dolžnosti s strani notarji, ki se ukvarjajo z zasebno prakso.
Pregledi se izvajajo v skladu s predpisi o proviziji, ki jih odobri ustrezni organ notarske zbornice sestavnega subjekta Ruske federacije.
Glavne naloge preverjanja opravljanja poklicnih nalog pri notarjih so:
Skladnost notarja z zakonodajo pri opravljanju notarskih dejanj;
Če se odkrije kršitev zakona, ugotovitev razlogov, ki vodijo v kršitev zakona pri opravljanju notarskih dejanj;
Notar izpolnjuje svoje dolžnosti kot član notarske zbornice in Strokovni zakonik notarjev Ruske federacije;
Posploševanje rezultatov pregledov poklicnih dejavnosti notarjev v volilni enoti Ruske federacije, da se ugotovijo tipične napake notarjev;
Širjenje pozitivnih izkušenj notarjev pri izvajanju njihovih notarskih dejavnosti.
Preglede poklicnih dejavnosti notarjev lahko načrtujemo kompleksne, nenačrtovane in ponavljajoče se (kontrola).
Načrtovani celoviti pregledi notarske dejavnosti se izvajajo v skladu z urnikom pregledov, odobrenim na predpisan način v notarski zbornici.
Nenačrtovani pregledi se izvajajo na podlagi pritožb, ki jih je prejela notarska zbornica, ali drugih pritožb državljanov, državnih organov, občinskih oblasti, zastopstva pravosodnega organa na ozemlju enote Ruske federacije, sodišč, tožilcev, javnih organizacij. v skladu s sklepi odbora in drugega organa notarske zbornice.
Ponovni (kontrolni) pregled se izvede v primeru, ko so bile zaradi načrtovanega ali nenačrtovanega pregleda ugotovljene pomembne pomanjkljivosti in kršitve zakona.
Organizacijski ukrepi za pripravo ustrezne revizije se izvajajo v skladu z določbami (pravili) o izvajanju revizij poklicnih dejavnosti notarjev, odobrenih v notarskih zbornicah sestavnih subjektov Ruske federacije, vključno z:
Oblikovanje posebne delovne skupine;
Obvestilo overjenega notarja;
Delovna skupina pred izvedbo načrtovanih inšpekcij izbere in preuči pritožbe, pritožbe, prijave, statistična in druga poročila o dejavnostih notarja, gradivo prejšnje inšpekcije ter drugo gradivo, ki je na voljo v notarski zbornici v zvezi s poklicnimi dejavnostmi pregledani notar.
Za učinkovitejšo izvedbo preverjanja se lahko vprašanja, ki so predmet preverjanja, razdelijo med člane komisije.
Notar ustvarja ustrezne pogoje za pregled in članom komisije posreduje vse dokumente, ki se nanašajo na njegovo poklicno dejavnost, pa tudi dokumente v zvezi s finančnimi in gospodarskimi dejavnostmi, zavarovanje poklicne odgovornosti, plačilo članarine zbornici, statistična poročila .
Med pregledom se pri notarju vzamejo pojasnila o kršitvah in pomanjkljivostih, ugotovljenih med pregledom.
Pri opravljanju preverjanja so člani komisije:
Biti mora objektiven in nepristranski;
Da ne razkrijejo informacij, ki so jim postale znane med pregledom.
Predmet preverjanja je:
Organizacija notarskih dejavnosti in delovnih pogojev v njegovi pisarni;
Skladnost pečata notarja in podatkov, ki so na njem, z uveljavljenimi zahtevami;
Računovodsko in statistično poročanje, pravilnost zbrane notarske tarife na podlagi dokumentov, ki potrjujejo izračune notarja pri posameznikih in pravnih osebah;
Pravilnost plačila članarine pri notarju;
Notarsko pisarniško delo in arhivi;
Register notarskih dejanj;
Skladnost s tajnostjo notarskih dejanj;
Izpolnjevanje zahtev iz Listine notarske zbornice, odločitev sestankov članov notarske zbornice in odbora notarske zbornice, Poklicnega zakonika notarjev Ruske federacije;
Pritožbe, naslovljene na notarja;
Druga vprašanja notarske dejavnosti.
Pri organizaciji notarskih dejavnosti in delovnih pogojih v notarski pisarni se preverja:
Pravne podlage, da notar lahko opravlja svoje poklicne dejavnosti v prostorih, ki jih zaseda, dokumenti za prostore (dokumenti o lastništvu zasedenih prostorov, obstoj najemne (podnajemne) pogodbe), uporaba prostorov po predvidenem namenu , skladnost z zahtevami za prostore notarske pisarne, vključno z dostopom javnosti do notarske pisarne, prisotnostjo znaka in drugimi pogoji, ki jih določajo zahteve za organizacijo notarskih storitev pri notarjih Ruske federacije, ki opravljajo zasebno prakso (odobril upravni odbor FNP, zapisnik št. 09/03 z dne 13.-14.11.2003), pa tudi varnost prostorov pred nasilnim vstopom vanj;
Dokumenti o zavarovanju notarskih dejavnosti notarja, razpoložljivost zavarovalne pogodbe za poklicno odgovornost notarja, vklj. stopnjo njegove možne materialne odgovornosti na podlagi števila in vrst notarskih dejanj;
Skladnost z uveljavljenim načinom dela notarja;
Ali se notarska pisarna nahaja v notarski četrti, v kateri je notar imenovan;
Ali se upošteva pravilo o opravljanju notarskih dejanj v notarski četrti;
Zagotavljanje pogojev za ohranjanje tajnosti notarskih dejanj in za vodenje arhiva;
Informacije in pravna podpora notarja;
Pogoji shranjevanja obrazcev, dokumentov in osebnega pečata notarja;
Materialno -tehnična oprema notarske pisarne (razpoložljivost računalnika, fotokopirnega stroja, faksa, kovinskih omar, vključno z ognjevarnimi, druga oprema, telefonska komunikacija, modem);
Razpoložljivost potrebne pisarniške opreme, elektronskih komunikacij in alarmnih sistemov;
Požarna varnost itd.;
Prisotnost osebja delavcev, njihova izobrazba in delovne izkušnje, pravilnost izvajanja pogodb o zaposlitvi;
Oprema delovnih mest notarja in zaposlenih v njegovi pisarni;
Pravilnost izvajanja pooblastil osebe, ki nadomešča notarja v času njegove začasne odsotnosti;
Upoštevanje zakonodaje pri prenosu pooblastil na osebo, ki nadomešča začasno odsotnega notarja itd.
Pri organizaciji sprejema državljanov se preverja:
Prisotnost sprejemne sobe za državljane;
Delovni čas in postopek sprejema državljanov;
Razpoložljivost zahtevane količine referenčnega in informacijskega gradiva v notarski pisarni, vključno z vzorci posameznih dokumentov (pooblastila, soglasje staršev, da zapustijo mladoletne otroke iz Ruske federacije, soglasje zakonca za odtujitev skupno pridobljene nepremičnine itd.);
Skladnost s poklicno etiko pri notarju;
Drugi pogoji za sprejem.
Ob plačilu članarine se preveri:
Pravočasnost in popolnost plačila članarine notarski zbornici ter točnost posredovanih podatkov. Za preverjanje so vpisani register za vpis notarskih dejanj, mesečna poročila o bruto dohodkih notarja in kopije obračuna davka.
Preverja se skladnost izvedenih notarskih dejanj z zahtevami zakonodaje, veljavnost zavrnitev notarskih dejanj.
1. Pri preverjanju zakonitosti notarskega overjanja transakcij z nepremičninami se opozarja na:
Popolnost predloženih dokumentov, potrebnih za notarsko overitev teh transakcij (razpoložljivost lastniških dokumentov, rok veljavnosti predloženih potrdil, razpoložljivost notarsko overjenega soglasja drugega zakonca, če transakcija zadeva skupno pridobljeno premoženje zakoncev ( 35. člen družinskega zakonika Ruske federacije), spoštovanje pravic in zakonitih interesov mladoletnih oseb (člen, Civilni zakonik Ruske federacije in družinski zakonik Ruske federacije), razpoložljivost informacij, ki zadoščajo za identifikacijo predmet hipoteke, pri potrditvi hipotekarne transakcije, razpoložljivost potrdil davčnega inšpektorata v primeru odtujitve stanovanjskih prostorov, ki jih je lastnik pridobil kot darilo ali dediščino, in druge dokumente, odvisno od vrste posla);
Upoštevanje prednostne pravice do nakupa udeleženca v skupni lasti pri prodaji deleža v pravici do skupnega lastništva tujcu (člen 250 Civilnega zakonika Ruske federacije).
Pri preverjanju se pogodbe preučijo s priloženimi dokumenti.
Po pogodbah, katerih kopije v skladu s čl. 60 Osnove se ne shranjujejo pri notarju, knjige se preučujejo zaradi popolnosti evidenc takšnih transakcij.
2. Pri preverjanju naročil oporočil se opozarja na skladnost besedila oporok z zakonodajo, na kakovost predstavitve besedila oporoke in pravilnost podpisa oporočitelja ali druge osebe z navedbo razlogov zakaj oporočitelj ne bi mogel podpisati oporoke z lastno roko, da notar izpolnjuje druge zahteve, določene z zakonom, če je potrdilo oporoke.
Preverja se abecedna knjiga oporok in oznake v registru ter odredba o preklicu oporoke.
3. Pri preverjanju pravilnosti potrjevanja pooblastil (tudi s prenosom) se opozori na njihovo skladnost z zakonodajo, na popolnost preverjanja pooblastil zastopanih pravnih oseb. V skladu s pooblastili se pri prenosu opozarja na njihovo skladnost s pooblastili in trajanjem glavnega pooblastila. Preverjanje poteka po vpisih v matične knjige.
4. Pri preverjanju uspešnosti protestov menic se preveri:
Možnost vložitve protesta te vrste pri notarju;
Skladnost menice, ki jo je notar protestiral, z zakonskimi zahtevami za to vrsto menice, vklj. razpoložljivost potrebnih podrobnosti, neprekinjenost verige zaznamkov itd .;
Skladnost z zahtevami zakona pri vložitvi protesta glede pogojev, določenih za predložitev protesta; predložitev menice s strani ustrezne osebe; vložitev protesta ustreznega notarja; predložitev terjatve do menice ustrezni osebi in drugi terjatve.
Pravilnost protestnih dejanj menice v primeru neplačila, nesprejetja ali nedatiranega prevzema se preverja z evidencami v registrih ali s kopijami pri notarskih zadevah.
Preverja se tudi kakovost sestavljanja terjatev, njihova registracija in postopek predložitve neplačnikom.
5. Na podlagi popolnih uradnih obvestil, naročil s kopijami popolnih izvršilnih obvestil se preveri čas njihove izdaje; skladnost z zakonskimi zahtevami, vklj. Umetnost. 92 osnove in seznama dokumentov, v skladu s katerimi se izterjava dolgov izvaja na nesporen način na podlagi podpisov organov, ki opravljajo notarska dejanja, odobrenih z Odlokom Vlade Ruske federacije z dne 11.3.1976 N 171, s spremembami, vklj. z dne 30.12.2000 N 1039 in razpoložljivost vseh potrebnih dokumentov.
6. Pri vprašanju potrditve zvestobe kopij dokumentov in izpiskov iz njih se preverja pravilnost pričevanja o zvestobi kopij dokumentov in izpiskov iz njih za skladnost z zakonodajo ter overitev izpiskov iz dokumentov - zaradi skladnosti s postopkom iz dela 2 čl. 77 Osnove. Prisotnost ali odsotnost kršitev zakonskih zahtev pri overjanju kopij dokumentov in izpiskov iz njih se preveri s pregledom vnosov v Register registracij notarskih dejanj.
Opozarja se na nedopustnost pričevanja o zvestobi kopij dokumentov in izpiskov iz njih, če ni legalizacije, če je to potrebno.
Preverja se pravilnost vpisa v register vpisa o vsebini dokumentov, katerih kopije overja notar.
7. S potrditvijo verodostojnosti podpisa na dokumentu se preveri pravilnost vpisov v Register registracije notarskih dejanj in prisotnost potrdila o prejemu notarsko overjenega dokumenta.
Pri overjanju pristnosti podpisov zastopnikov pravne osebe se preveri tudi, ali obstaja vpis v register o preverjanju pooblastil zastopnika pravne osebe.
8. Pri zbiranju tarif pri opravljanju notarskih dejanj se preveri naslednje:
Pravilnost izračuna in pobiranja tarif za opravljanje notarskih dejanj;
Razlogi za dodelitev ugodnosti za plačilo tarif;
Odraz zneska pobrane tarife v registru notarskih dejanj.
Pri vodenju dednih zadev in izdaji potrdila o dedni pravici se dedne zadeve in dokumenti, ki jih vsebujejo, preverjajo:
Stanje obračunavanja dednih primerov in pravilnost njihovega nastanka;
Skladnost s pogoji sprejema dediščine, razpoložljivost dokumentov, ki pričajo o dejanskem sprejemu dediščine;
Obvestila dedičev, o prisotnosti katerih notar ve, o odprtju dediščine;
Spoštovanje pravic preživelega zakonca do premoženja, ki sta ga skupaj pridobila v zakonski zvezi, pa tudi pravice oseb do obveznega deleža;
Razpoložljivost podatkov o premoženju zapustnika, vklj. razpoložljivost kopij zahtev za takšne informacije;
Sprejetje ukrepov za zaščito in upravljanje dediščine in upoštevanje roka pri notarju ob upoštevanju časa, ki je potreben dedičem, da prevzamejo dediščino (člen 4 člena 1171 Civilnega zakonika Ruske federacije). Zlasti pravočasnost in pravilnost izdelave in izvedbe popisa dednega premoženja ter prisotnost takega popisa v primeru, prisotnost dokumenta o oceni zapuščine, narejenega v skladu s čl. 1172 Civilnega zakonika Ruske federacije, prenos podedovanega premoženja v hrambo in upravljanje zaupanja, skladnost z zakonskimi zahtevami pri sklenitvi pogodbe o zaupanju za podedovano premoženje itd .;
Zakonitost registracije in izdaje potrdila o dedni pravici dedičem, pa tudi o izogibanju premoženja itd.
Za notarsko pisarniško delo in arhiviranje se preveri naslednje:
Nomenklatura zadev notarske pisarne in njena skladnost z nomenklaturo zadev, ki jih je odobrila notarska zbornica;
Razpoložljivost naročil (primerov), ki ustrezajo nomenklaturi, ki jo je odobrila notarska pisarna, vključno z:
Statistična poročila;
Poizvedbe in dejanja glede rezultatov notarskih pregledov;
Odredbe in drugi dokumenti za zaposlene v notarski pisarni;
Dopisovanje s pravosodnimi organi in notarsko zbornico;
Dopisovanje z ustanovami, organizacijami in državljani;
Dokumenti o finančnih in gospodarskih dejavnostih notarske pisarne;
Popisi dokumentarnega gradiva, predloženi v arhiv;
Register dohodne korespondence;
Dnevnik odhodne korespondence;
Register notarskih klicev na dom;
Sklepi o zavrnitvi notarskih dejanj;
Register vpisa notarskih dejanj;
Knjiga evidenc dednih zadev;
Abecedna knjiga evidenc dediščin;
Abecedna knjiga oporok;
Evidenca vlog za sprejetje ukrepov za zaščito podedovanega premoženja in drugo.
Preverjeno tudi:
Korespondenca števila registrov notarskih dejanj, ki jih je notar prejel v zbornici (glede na zbornico) in na voljo pri notarju;
Pravilnost vodenja registrov, njihova izvedba (register mora biti vezan, listi v njem oštevilčeni, število listov v registru mora biti overjeno s podpisom pooblaščene osebe notarske zbornice in zapečateno s pečatom zbornice) ;
Pravilno shranjevanje dediščinskih spisov, sklepov, registrov v arhivu notarja;
Obleke s kopijami dokumentov, overjenih pri notarju, ki ostanejo shranjene v zadevah notarske pisarne (60. člen osnove);
Pravilnost odpisa zadev v arhiv z oznakami v abecedni knjigi in knjigi vpisa dednih zadev v stolpcu o odpisu zadeve - datum izročitve in številka zadeve, pod katero je potrdilo o pravici do je bila izdana dediščina;
Pravilnost registracije naročil (zadev), ki jo opravi notar za pisarniško delo.
Delovna komisija, ki opravlja inšpekcijski pregled, ob sodelovanju notarja, katerega strokovne dolžnosti se preverjajo, ob koncu pregleda obravnava pomanjkljivosti pri delu notarja, ki jih je ugotovila inšpekcija, pa tudi kršitve zakona pri opravljanju notarske tožbe. Notar daje ustrezna pojasnila članom komisije, po potrebi - pisno.
Na podlagi rezultatov inšpekcijskega pregleda se najkasneje v sedmih dneh po koncu inšpekcijskega pregleda sestavi inšpekcijsko poročilo, ki odraža naslednje vidike notarske dejavnosti:
Organizacija dejavnosti in delovni pogoji;
Odgovornost in pravilnost plačila članarine;
Zakonitost opravljanja notarskih dejanj;
Vzdrževanje notarskih pisarniških del in arhivov;
Skladnost s tajnostjo notarskega dejanja;
Izvajanje listine Zbornice, sklepov sestankov članov Zbornice in odbora Zbornice, Poklicnega zakonika notarjev Ruske federacije.
Akt odraža tudi ugotovljene pomanjkljivosti in kršitve zakona (če obstajajo), pa tudi pozitivne izkušnje pri delu notarja in priporočila članov komisije za odpravo ugotovljenih pomanjkljivosti.
Akt navaja datum in kraj njegove priprave ter osebe, ki sodelujejo pri reviziji. Akt je sestavljen v treh izvodih in ga podpišejo vsi člani komisije in notar. Če notar noče podpisati akta, se na aktu napiše ustrezna oznaka.
En izvod akta se posreduje v seznanitev notarju, katerega poklicna dejavnost je preverjena in se hrani v notarskih zadevah, drugi se pošlje notarski zbornici v obravnavo na predpisan način in ustrezne ukrepe ter se hrani v osebnem spisu notarja je tretji izvod priložen zapisniku seje sveta, na katerem se razpravlja o rezultatih preverjanja, ali se hrani v skladu z nomenklaturo notarske zbornice, ki je navedena v dejanje.
Notar v primeru nestrinjanja s sklepi komisije v roku treh dni od trenutka seznanitve z aktom vloži notarski zbornici pisne ugovore ali jih priloži k aktu.
Splošno gradivo inšpekcijskih pregledov z analizo kršitev zakona in vzrokov za kršitve je objavljeno v biltenu notarske zbornice.
Generalno tožilstvo Ruske federacije
Glavni organizacijski inšpektorat
Informacijsko -analitični oddelek
o preverjanju dejavnosti informacijskih centrov organov notranjih zadev za oblikovanje kazalnikov stanja kriminala
Moskva mesto
Te smernice so bile razvite z namenom izboljšanja kakovosti nadzora nad spoštovanjem pravne države v dejavnostih statističnih oddelkov informacijskih centrov organov za notranje zadeve s strani tožilstev sestavnih subjektov Ruske federacije pri oblikovanju posameznih kazalnikov o stanju kriminala.
Metodološka priporočila so bila pripravljena za pomoč tožilcem, ki so odgovorni za nadzor nad izvajanjem zakonodaje o enotni registraciji kaznivih dejanj, za zagotavljanje zanesljivosti informacij o stanju kaznivega dejanja (količinski in kvalitativni kazalci kaznivega dejanja, odkrivanje, osebe, vpletene v kazenski postopek).
Pravice tožilcev pri preverjanju dela IC v okviru Ministrstva za notranje zadeve-ATC sestavnih subjektov Ruske federacije so opredeljene v klavzuli 58 Pravilnika o enotnem postopku za registracijo kazenskih zadev in evidentiranje kaznivih dejanj (v nadaljevanju: kot pravilnik).
UVOD
Dejavnosti informacijskih centrov v sistemu Ministrstva za notranje zadeve Rusije so namenjene zbiranju in posploševanju statističnih in operativno-iskalnih informacij, kar zagotavlja popolnost in zanesljivost generiranega statističnega poročanja, ki se uporablja pri analizi stanja kriminala (odkrivanje kaznivih dejanj, osebe, vključene v kazenskopravni postopek).
Trenutno informacijski centri (v nadaljevanju - IC) v skladu s klavzulo 56 Pravilnika izvajajo nadzor nad:
za kakovost priprave računovodskih dokumentov in pravočasnost njihove predložitve;
za popolnost in zanesljivost statističnih podatkov (objektivnost, pravilnost izpolnjevanja in pravočasnost izdaje primarnih računovodskih dokumentov (v nadaljnjem besedilu DPU), skladnost DPU z zahtevami pravilnika, skladnost s podrobnostmi statističnih kartic njihove elektronske različica);
za stanje računovodske in registracijske discipline.
Baza podatkov "Kriminalistična statistika", ki se nahaja v IC
Organi za notranje zadeve imajo centraliziran sistem za zbiranje informacij o registriranih kaznivih dejanjih, osebah, ki so jih storile, gibanju kazenskih zadev in oblikovanju avtomatizirane baze podatkov "Kazenska statistika" (v nadaljevanju - DB "Statistika").
DB "Statistika" je sestavljena iz 3 nizov:
"Trenutna matrika";
"Nerešeni zločini preteklih let";
Trenutna matrika vključuje dve vrsti kaznivih dejanj: 1. januarja tekočega leta in registriranega v tekočem letu.
prestavljeno na tekoče leto;
potekel, dokumenti primarnega računovodstva o sprejetih procesnih odločbah niso bili predloženi;
zadeve so bile ustavljene v skladu s klavzulo 4 prvega dela 208. člena Zakonika o kazenskem postopku Ruske federacije, ne glede na leto prekinitve;
so bili primeri poslani v druge regije, ne da bi bili odjavljeni, zanje so bili roki preiskave prestavljeni na tekoče leto ali pa so se roki preiskave iztekli, dokumenti primarnega računovodstva o sprejetih postopkovnih odločbah pa niso bili predloženi .
V sedanjem nizu se v register vračajo kazniva dejanja, kazenska zadeva, ki so bila v prejšnjih poročevalskih obdobjih ustavljena iz sanacijskih razlogov, letos pa je bila razveljavljena odločba o prekinitvi zadeve za kaznivo dejanje (kazniva dejanja), pa tudi druga kazniva dejanja ponovno vpisana v register v skladu s predpisi ...
Vrsta nerešenih kaznivih dejanj v preteklih letih vsebuje kazniva dejanja, katerih preiskava je prekinjena v skladu z določbami 1–3 h. 1. 208 Zakonika o kazenskem postopku Ruske federacije (klavzule 1.3 člena 195 Zakonika o kazenskem postopku RSFSR) do 1. januarja tekočega leta.
V skladu z določbo 2.11 so določbe kaznivega dejanja izključene s seznama nerešenih kaznivih dejanj šele potem, ko je bila sprejeta odločitev, da se kazenska zadeva pošlje na sodišče ali da se jo prekine.
arhiv vsebuje podatke o kaznivih dejanjih, kazenskih zadevah, ki so bile končane prej kot v obdobju poročanja, tj. poslano na sodišče, prekinjeno zaradi sanacijskih in neobnovljivih razlogov, preneseno v preiskavo in teritorialno z odjavo.
Priprava in začetek pregleda
V fazi priprave na pregled je potrebno:
preučiti normativne pravne akte, ki urejajo računovodsko in registracijsko disciplino ter vprašanja oblikovanja statističnega poročanja v organih za notranje zadeve;
preuči metodološka gradiva za preverjanje dejavnosti statističnega oddelka informacijskega centra organov za notranje zadeve, vključno s skupnim nalogom generalnega tožilstva Ruske federacije, Ministrstva za notranje zadeve Rusije, Ministrstva za izredne razmere Rusije, Ministrstvo za pravosodje Rusije, FSB Rusije, Ministrstvo za gospodarski razvoj Rusije, Zvezna služba za nadzor drog Rusije z dne 29. decembra 2005 št. 39/1070/1021/253/780/353/399 "o enotna registracija kaznivih dejanj "; skupno navodilo generalnega tožilca Ruske federacije in Ministrstva za notranje zadeve Rusije z dne 30.12.2010 št. 452/85/4 "O spremembah statističnih kartic in navodilu o postopku izpolnjevanja in predložitve računovodskih dokumentov" ; skupno navodilo generalnega tožilca Ruske federacije in Ministrstva za notranje zadeve Rusije z dne 28.12.2010 št. 450/85/3 "O uvedbi seznamov členov Kazenskega zakonika Ruske federacije, uporabljenih pri oblikovanju statistično poročanje "itd.;
analizirati v obravnavanem obdobju vse dokumente odziva tožilstva na kršitve zakona pri registraciji kaznivih dejanj, ki so jih poslali mestni, okrožni in specializirani tožilci (v nadaljevanju mestni posebni tožilci).
Mestni posebni tožilci, aparat tožilstva volilne enote Ruske federacije v IC, pomanjkljivosti pri delu zaposlenih v IC, ki so jih med inšpekcijskimi pregledi odkrili tako na ravni okrožja kot neposredno na aparatu tožilstva sestavnega subjekta Ruske federacije ter gradiva, predložena za njihovo odpravo;
jih opozoriti na vodstvo informacijskega centra, da ugotovijo vzroke za kršitve, zakaj jih zaposleni v informacijskem centru niso odprli pod oddelkovim nadzorom, so ostali zunaj pogleda vodstva informacijskega centra;
razviti in odobriti vodstvo tožilstva načrt za preverjanje skladnosti z zahtevami Uredbe in Navodila o postopku izpolnjevanja in predložitve računovodskih dokumentov, odobrenih z odredbo vodij organov pregona št. 39, v dejavnostih IC, v katerem se podajo vprašanja, ki jih je treba preučiti, in navede tudi obdobje preverjanja.
O vprašanjih organizacijskih in metodoloških (vodstvenih) dejavnosti se preučujejo:
1. Predpisi o IK: naloge in funkcije oddelka za statistiko, pa tudi oddelka (skupine) za spremljanje popolnosti in zanesljivosti statističnih podatkov.
2. Načrt dela IK na računovodskem in statističnem delu, potrdila o njihovem izvajanju, med preučevanjem katerih je mogoče ugotoviti pomanjkljivosti pri vodenju primarnega računovodstva in oblikovanju statističnega poročanja.
3. Materiali sestankov upravnih in operativnih sestankov, med preučevanjem katerih je mogoče ugotoviti pomanjkljivosti med registracijo
računovodske objekte, oblikovanje statističnega poročanja in njegovo zanesljivost.
4. Načrti in programi za izvajanje z zaposlenimi v organih predhodne preiskave in poizvedovanje pri pouku o uradnem usposabljanju za preučevanje normativnih dokumentov, ki urejajo pravila za izpolnjevanje statističnih dokumentov.
5. Reference (poročila, memorandumi) uslužbencev IC na podlagi rezultatov obiskov mestnih in regionalnih organov za notranje zadeve s preverjanjem zanesljivosti statističnih podatkov o kaznivih dejanjih in odkrivanju, izvrševanju z registracijo in registracijo uslužbencev teritorialnih policijskih oddelkov, Federal Federal Drug Nadzorna služba, FSSP, Ministrstvo za izredne razmere, FSB, Zvezna carinska služba Rusije. Namen ocene učinkovitosti ukrepov, ki so jih sprejeli za odpravo kršitev zakonodaje pri obračunavanju kaznivih dejanj in ugotovitev dejstva sporočanja rezultatov inšpekcijske preglede mestnim posebnim tožilcem.
6. Organizacijski in metodološki dokumenti IK (smernice za preverjeno obdobje, pregledi napak, zapisniki operativnih sestankov itd.) Za oceno ustreznosti vpliva IK na stanje zakonitosti pri obračunavanju kaznivih dejanj na terenu .
7. Materiali o interakciji (za takojšnje odpravo kršitev pri registraciji in registraciji kaznivih dejanj) zaposlenih v statističnem oddelku IC s preiskovalnimi organi Preiskovalnega odbora Ruske federacije, preiskavo in poizvedbo Ministrstva za notranje zadeve Zadeve Rusije, preiskava in preiskava Zvezne službe za nadzor nad drogami Rusije, FSB Rusije, poizvedba FSSP Rusije, Ministrstva za izredne razmere Rusije, FCS Rusije, vodje oddelkov in oddelkov za nadzor procesne dejavnosti ustreznih preiskovalnih organov tožilstva sestavnega subjekta Ruske federacije (na primer o vprašanjih pošiljanja informacij o dejstvih nepravočasnega prejema registracijskih dokumentov v IC, o popravljanju statističnih podatkov o kriminalu, kršitvah Pravilnik, Navodila o postopku izpolnjevanja in predložitve primarnih računovodskih dokumentov itd.).
8. Delovne odgovornosti osebja statističnega oddelka za informacijsko tehnologijo (glede na seznam osebja).
Pri vprašanjih vodenja primarnega računovodstva in statističnega poročanja se preverja:
1. Pravilnik o statističnem oddelku.
2. Pravilnik o delu oddelka (skupine) za spremljanje popolnosti in zanesljivosti statističnih podatkov:
opisi delovnih mest zaposlenih v tem oddelku (skupini);
delovni načrt oddelka (skupine), ki ga lahko posredujete statističnemu oddelku;
Urnik pregleda ATS (popolnost in kakovost njegove izvedbe);
sodelovanje zaposlenih v nadzornem oddelku (skupini) pri inšpekcijskem pregledu policijske uprave, kontrolnih pregledih, ciljnih potovanjih v skladu s stališči tožilstva (na pritožbe državljanov), zagotavljanju praktične pomoči itd .;
skupno število odkritih kršitev: koliko dodatnih kaznivih dejanj je bilo izbrisanih iz registra v kazenskih zadevah z več epizodami; koliko - posnetih kaznivih dejanj v obliki 6;
preglede in informativna pisma o kršitvah in pomanjkljivostih, odkritih med inšpekcijskimi pregledi organov za notranje zadeve.
3. Popolnost in kakovost vodenja dnevnikov nadzora za evidentiranje kaznivih dejanj, oseb, ki so jih storile, in gibanje kazenskih zadev, pri katerih se preverja pravočasnost, popolnost in zaporedje izpolnjevanja vseh stolpcev s strani zaposlenih v IC kot njihovo usklajevanje s podatki, ki se odražajo v podrobnostih statističnih kartic o registriranih kaznivih dejanjih:
na javnih mestih, vključno z ulicami, trgi, parki, trgi;
v stanju zastrupitve z alkoholom in drogami;
mladoletne, ženske;
z uporabo strelnega orožja.
4. Zanesljivost odražanja informacij o gospodarskih, korupcijskih kaznivih dejanjih, kaznivih dejanjih v gorivno-energetskem kompleksu, ob upoštevanju podatkov mestnih in regionalnih organov za notranje zadeve.
5. Upoštevanje postopka prejema statističnih kartic v kazenskih zadevah Odredba Generalnega tožilstva Ruske federacije, Ministrstva za notranje zadeve Rusije, Ministrstva za nujne primere Rusije, Ministrstva za pravosodje Rusije, FSB Rusije, Ministrstva za gospodarski razvoj Rusije, Zveznega nadzora nad drogami Služba Rusije z dne 29. decembra 2005 št. 39/1070/1021/253/780/353/399 "O enotni registraciji kaznivih dejanj" (prisotnost registrov in knjig za prenos kartic iz enot za registracijo in registracijo teritorialne policijske uprave, zvezne službe za nadzor drog v IC, prisotnost papirnatih kartic v IC), vključno z:
5.1. Skladnost statističnih kartic, uporabljenih pri delu, z vzorci, odobrenimi po skupnem navodilu organov pregona;
5.2. Postopek snemanja prejetih primarnih dokumentov na magnetnih medijih ali po elektronskih komunikacijskih kanalih in pravočasnost njihove predložitve na papirju (klavzula 17 Pravilnika o enotnem postopku za evidentiranje kazenskih zadev in evidentiranje kaznivih dejanj);
5.3. Prisotnost dejstev o vnosu dodatnih podatkov v primarne računovodske dokumente v zvezi s posebnostmi predmeta računovodstva brez ustreznega pisnega soglasja tožilca zadeve;
5.4. Izpolnjevanje zahtev Navodila o obveznem izpolnjevanju podatkov o DPU;
5.5. Skladnost primarnih računovodskih dokumentov, revizijskih dnevnikov in elektronskih zbirk podatkov (možna zavetja DPU pred registracijo in vnosom v zbirko podatkov);
5.6. Razlogi za opustitev v revizijskih dnevnikih IC številk kazenskih zadev (brez navajanja zapleta in drugih podatkov). Ali obstaja dosledna dodelitev številk kazenskim zadevam (število kazenskih zadev s strani subjektov registracije IC se izda teritorialnim organom preiskave in preiskave). Razlogi za razlike v datumih začetka kazenskih zadev (trenutne, prejšnje in naslednje številke);
6. Pravočasnost predložitve statističnim karticam obrazcev 1, 1.1, 2, 3, 4, 5 in potrdil obrazca 6 v IC, pa tudi neupoštevanje podatkov, navedenih v pravočasno predloženih podatkih, v DB "Statistika" kartice; kakovost izpolnjevanja računovodskih dokumentov, ali je prišlo do dešifriranja podpisov oseb, ki so podpisale izkaznico, ali so popravki v karticah obrazca 1 in 1.1 potrjeni s podpisom tožilca, ali je datum sprejema do je nameščen delavec CI računovodskega dokumenta, ali je v dokumentu njegov podpis.
7. Zanesljivost odsevanja informacij o materialni škodi v statističnih karticah, ki jih je prejela IC (preverjanje podatkov o materialni škodi v statističnih karticah obrazca 4 in evidencah v kontrolnih dnevnikih registracije kaznivih dejanj, osebe, ki so jih storile , gibanje kazenskih zadev z vpisi v Enotni register kaznivih dejanj, osebe, ki so jih storile, premikanje kazenskih zadev v teritorialnem OVD in knjiga za evidentiranje prijav incidentov (v nadaljevanju - KUSP), Knjiga evidentiranja kazenskih zadev okrožnega tožilstva).
Če želite preveriti popolnost obračunavanja materialne škode, povzročene s kaznivim dejanjem, in zaseženih predmetov kriminalne dejavnosti v IC, lahko zahtevate elektronsko zbirko podatkov o kaznivih dejanjih, ki naj bi povzročila škodo, ali pa zasežete predmete kriminalne dejavnosti, ter ustrezen računovodski dokument v obliki 4 IC ni prejela (členi 145-1, 146, 158-165, 167-168,175, 198,199, 199-1,199-2, 201, 204, 214, 228, 228-1, 229, 231, 234, 238, 222, 223, 226, 242-1, 260, 290, 291, 292, 293, 309, 330 Kazenskega zakonika Ruske federacije).
Upoštevati je treba, da je izkaznica 4. obrazca predložena po končani in prekinjeni preiskavi kazenskih zadev (kaznivih dejanj).
Če se razkrijejo dejstva odsotnosti računovodskih dokumentov (praviloma preiskovalni organi ne predložijo računovodskih dokumentov obrazca 4 o odloženih kazenskih preiskavah), ugotovite, katere ukrepe je vodstvo IK sprejelo za odpravo teh kršitev, hkrati mestne posebne tožilce poučiti pri nadzorovanih preiskovalnih in preiskovalnih organih, ki so storili kršitve, preveriti materialno škodo v kazenskih zadevah, nadzorni postopek.
8. Nepredložitev statističnih kartic IC o odločitvi, sprejeti v kazenskih zadevah, katerih pogoji preiskave ali poizvedbe so se iztekli. Uporaba kontrolnih dnevnikov IC za ugotavljanje kaznivih dejanj v kazenskih zadevah, v katerih se je izteklo obdobje preiskave, in ni podatkov o prejemu računovodskih dokumentov o sprejeti odločitvi. Z elektronsko zbirko podatkov preverite, ali je IC prejel informacije v elektronski obliki, če ni, ugotovite, ali so bili sprejeti ukrepi za obveščanje voditeljev računovodskih subjektov o kršitvah računovodske in statistične discipline. Hkrati tožilcem okrajev, v katerih primerih so bile storjene kršitve, dajte navodila, naj preverijo, ali so o njih sprejete procesne odločbe.
Zahtevate lahko elektronsko bazo evidentiranih kaznivih dejanj s pretečenimi roki preiskave, za katere niso bili prejeti registracijski dokumenti o gibanju v zadevi ali sprejeti odločitvi.
9. Razlogi in zakonitost prenosa registracije kartic v obliki 1.1 o prekinitvi preiskave v kazenski zadevi iz prvega odstavka prvega odstavka 20. člena Zakonika o kazenskem postopku Ruske federacije iz enega obdobja poročanja drugič, njihov vpliv na stopnjo razkritja.
10. Zanesljivost vključitve informacij o prekinitvi predhodne preiskave v skladu z odstavkom 1 prvega dela 1. člena. 208 Zakonika o kazenskem postopku Ruske federacije v zbirki „Statistika“ o karticah, prejetih v IC v skladu z obrazcem 1.1 (potrebno je preveriti prejete kartice v skladu z obrazcem 1.1 o suspendiranih kazenskih zadevah navedenih kategorijo z zbirko podatkov „Statistika“).
11. Pravočasnost predstavitve statističnih kartic v obrazcu 3 v primerih IC, ki jih je tožilec vrnil preiskovalnim in preiskovalnim organom v dodatno preiskavo, ter jih poslal tožilec v nadaljnjo preiskavo primerov, ki jih je sodišče vrnilo v skladu s čl. . 237 Zakonika o kazenskem postopku Ruske federacije za odpravo ovir za njihovo obravnavo.
12. Veljavnost izjave in odstranitev iz centralizirane registracije v IC tako imenovanih dodatno odkritih kaznivih dejanj (za določeno področje se vnosi v kontrolni dnevnik IC primerjajo z vpisi v Enotni register kaznivih dejanj Urada za notranje zadeve, Zvezne službe za nadzor nad drogami Rusije in kopije obtožnice (akta) ter sodbe sodišča o nadzornih postopkih Mestno posebno tožilstvo).
13. Dokumenti primarnega računovodstva o registraciji in odkrivanju kaznivih dejanj v skladu s prednostnimi elementi družbeno nevarnih dejanj (na primer člen 158, del 3, člen 161, del 2.3, člen 162, del 2.3, člen 111, del 4, člen 105)Del 1.2, čl. 209, čl. 210 Kazenskega zakonika Ruske federacije), popolnost in zanesljivost informacij.
14. Razpoložljivost obrazca 4 v kazenskih zadevah, ki so bile sprožene in dokončane (poslane sodišču) v skladu s čl. 228 in čl. 222 Kazenskega zakonika Ruske federacije (preverja se natančnost odražanja v statističnih karticah obrazcev 1 in 4 mase zasežene narkotične snovi, ti podatki se selektivno preverjajo s podatki Enotnega časopisa OVD , Zvezna služba za nadzor drog, nadzorni postopki v kazenskih zadevah). Na primer, podatki o zaseženem heroinu se odražajo v miligramih. V te namene se preveri skladnost podatkov v levem polju statistične kartice obrazca 4 in pritrjenih kod, medtem ko dejstva zaokroževanja mase zasežene droge v karticah niso dovoljena.
15. Razpoložljivost obrazca 2 v kazenskih zadevah, poslanih na sodišče in prekinjenih zaradi razlogov, ki jih ni mogoče rehabilitirati.
16. Razpoložljivost obrazca 6 v kazenskih zadevah, poslanih sodišču (pripravite sezname za preverjeno obdobje kaznivih dejanj, storjenih v okviru organizirane kriminalne skupine, pri preverjanju v IC dvignite statistične kartice v skladu z obrazcem 1.1 za vsa kazniva dejanja, navedena v seznama, preveri identiteto elektronskih in papirnih nosilcev za ta kazalnik, preveri vse povezave, ugotovi, koliko kazenskih zadev na podlagi organizirane kriminalne skupine je bilo v tem obdobju dejansko poslanih na sodišče, nadalje ugotovi rezultate njihove obravnave v sodišče, preverite prejem statistične kartice v IC v obrazcu 6 za te primere, če sodišče izključi atribut iz obsega obtožbe OPG, da preveri pravočasnost sprememb primarnih računovodskih dokumentov za skupine organiziranega kriminala tako na okrožni ravni in v IC).
17. Razpoložljivost obrazca 6 v kazenskih zadevah, poslanih na sodišče, za katera je bila na sodišču prekvalifikacija iz posebej hudih kaznivih dejanj v lažja, pa tudi izključitev neodvisnih epizod s strani tožilstva (preverite prejem statistične kartice v IC v skladu z obrazcem 6 v teh primerih; v primeru ponovne kvalifikacije dejanj obtoženca in izključitve sodišča neodvisnih epizod kaznivega dejanja iz področja pregona, preverite pravočasnost prilagajanja statistike IC).
18. Pravočasnost predložitve dokumentov primarne registracije za kazenske zadeve, poslane sodišču.
19. Utemeljitev prenosa kazenskih zadev z izbrisom kaznivega dejanja iz registra na druge preiskovalne in preiskovalne organe, vključno z drugim subjektom Ruske federacije. Prejem kupona-obvestila o sprejetju kazenske zadeve za izdelavo in registracija kaznivega dejanja na njej v IC v organu, kjer je bila prenesena v preiskavo.
20. Prenos kaznivih dejanj, storjenih na ozemlju enega okrožja (za katerega je bila uvedba kazenske zadeve zavrnjena iz razlogov, ki niso rehabilitacijski), na preiskovalne in preiskovalne organe, ki služijo ozemlju drugega okrožja.
21. Zakonitost registracije podatkov o registriranih in razrešenih kaznivih dejanjih na podlagi odločb preiskovalnih in preiskovalnih organov o zavrnitvi uvedbe kazenske zadeve iz nereaktivnih razlogov.
22. Kopije dokumentov IC o popravku statističnih podatkov o kriminalu, ki jih je tožilstvo zadeve prejelo od mestnih posebnih tožilcev v vednost, ter jih pripravili zaposleni na tožilstvu subjekta Ruska federacija, vključno z osebno višjim asistentom za operativno računovodstvo in statistiko. IC preverja navodila mestnih posebnih tožilcev, naj prilagodijo (kako hitro in v celoti), ali se je tožilstvo odzvalo na njihovo izvršitev.
Sestavljanje potrdila o rezultatih pregleda
Na podlagi rezultatov revizije se sestavi potrdilo o kršitvah zakona in pomanjkljivostih, ugotovljenih v dejavnostih IK, s posebnimi predlogi za njihovo odpravo.
Kopija potrdila za obveščanje se pošlje vodji IK, če obstajajo razlogi, lahko opravite operativni sestanek z osebjem oddelka za statistiko, pripravite predložitev vodstvu organov za notranje zadeve o ugotovljenih kršitvah zakona ali sprejmejo druge ukrepe glede odziva tožilca.
Uporaba
Normativni akti, lponovitev
1. Zvezni zakon z dne 17.01.1992 št. 2202-1 "O tožilstvu Ruske federacije".
2. Zvezni zakon z dne 29.11.2007 št. 282-FZ "O uradnem statističnem računovodstvu in sistemu državne statistike v Ruski federaciji".
3. Odlok Zvezne državne statistične službe z dne 15.01.2008 št. 4 "O odobritvi statističnih orodij za organizacijo statističnega spremljanja registracije kazenskih zadev in računovodstva kaznivih dejanj."
4. Odredba Zvezne državne statistične službe z dne 26. februarja 2009 št. 34 "O odobritvi statističnih orodij za organizacijo statističnega spremljanja dejavnosti preiskovalnih organov in preiskovalnih organov, obravnavanje izjav in poročil o kaznivem dejanju."
5. Skupni nalog generalnega tožilstva Ruske federacije, Ministrstva za notranje zadeve Rusije, Ministrstva za izredne razmere Rusije, Ministrstva za pravosodje Rusije, FSB Rusije, Ministrstva za gospodarski razvoj Rusije, Zvezna služba za nadzor drog Rusije z dne 29. decembra 2005 št. 39/1070/1021/253/780/353/399 "O enotni registraciji kaznivih dejanj" ...
6. Skupni ukaz Generalnega tožilstva Ruske federacije, Ministrstva za notranje zadeve Rusije, Ministrstva za pravosodje Rusije, FSB Rusije, Zvezne carinske službe Rusije, Zvezne službe za nadzor drog Rusije z dne maja 31, 2006 št. Povpraševanje ".
7. Skupni sklep generalnega tožilstva Ruske federacije in Ministrstva za notranje zadeve Rusije z dne 12. septembra 2006 št. 80/725 "O okrepitvi tožilčevega nadzora in oddelčnega nadzora nad procesnimi odločbami pri obravnavi poročil o kaznivih dejanjih."
8. Odredba generalnega tožilca Ruske federacije z dne 18.08.2009 št. 264 "O potrditvi Navodila o oblikovanju oddelčnega statističnega poročanja na tožilstvu Ruske federacije."
9. Odredba z dne 04.05.2010 N 333 "O odobritvi Navodila o postopku za sprejemanje, registracijo in dovoljenje v organih za notranje zadeve Ruske federacije vlog, sporočil in drugih informacij o incidentih."
10. Odredba generalnega tožilca Ruske federacije in Ministrstva za notranje zadeve Rusije z dne 24.02.2010 št. 66/85/1 "O spremembah statističnih kartic in Navodila o postopku izpolnjevanja in predložitve računovodskih dokumentov" . "
11. Navodilo generalnega tožilca Ruske federacije in Ministrstva za notranje zadeve Rusije z dne 30.12.2010 št. 452/85/4 "O spremembah statističnih kartic in Navodila o postopku izpolnjevanja in predložitve računovodskih dokumentov" . "
12. Navodilo generalnega tožilstva Ruske federacije in Ministrstva za notranje zadeve Rusije z dne 28. 12. 2010 št. 450/85/3 "O uvedbi seznamov členov Kazenskega zakonika Ruske federacije, uporabljenih v oblikovanje statističnega poročanja ".
13. Vprašanja kvalifikacije in računovodstva kaznivih dejanj, registracija kazenskih primerov: Znanstveno -metodološki priročnik (v 3 urah). Akademija generalnega tožilstva Ruske federacije, 2008.
15. Metodološka priporočila za izvedbo v tožilstvih sestavnih subjektov Ruske federacije preverjanja zanesljivosti statističnih podatkov Poročila o delu tožilca (obrazec P, oddelki št. 1-10), Poročila o preiskavah delo in poizvedbe (obrazec št. 1-E) in nekatere kazalnike o stanju kriminala, ki jih je razvilo generalno tožilstvo Ruske federacije. 2010.
16. Dopis namestnika generalnega tožilca Ruske federacije V.Ya. z dne 06/08/2010 št. 16-11-10.
.jpg)