Razvoj mednarodnih odnosov in pojav sodobnih tehnologij sta določila predpogoje za razvoj sistema medsebojnih poravnav med državami. Njihova hitra formacija je privedla do pojava sodobnih instrumentov in plačilnih sredstev na mednarodnem trgu.
Mednarodna plačilna sredstva (MPS) so sredstva, ki se uporabljajo za izvajanje trgovinskih poravnav med državami in s pomočjo katerih se odplačujejo mednarodna posojila.
V časih "zlatega standarda" je bilo zlato prvotno mednarodno plačilno sredstvo. Leta 1944 je bil vzpostavljen sistem valut Bretton Woods, kjer so zlato in nekatere svetovne valute (ameriški dolar in funt sterling) veljali za sredstva.
Razvoj tržnih odnosov med državami opredeljuje problem mednarodne likvidnosti kot glavno prednostno nalogo. V zvezi s tem je bilo treba uvesti druge svetovne valute v prosti denarni obtok. Od leta 1976 je začel veljati Jamajčan in zlato ni več delovalo kot mednarodno premoženje.
Hiter razvoj informacijskih tehnologij v 80. in 90. letih predpostavlja pojav plastičnih kartic in elektronskih terminalov. Nabor plačilnih instrumentov v mednarodnem poravnalnem sistemu se aktivno širi, čeki, menice, plačilni nalogi in terjatve so vključeni v promet. V bančnem sistemu katere koli države se pojavlja ogromno operaterjev plačilnih sistemov, ki lahko izvajajo plačilne transakcije v nacionalnih in mednarodnih valutah.
Denarni promet poteka v dveh oblikah: gotovinski in negotovinski. Denarni tok služijo bankovcem, menjajo kovance in papirni denar (zakladnice) kot sredstvo menjave in v nekaterih primerih tudi kot plačilno funkcijo.
Hkrati imajo sodobni bankovci kreditno podlago, ki pa pod vplivom zakonov o obtoku papirnega denarja lahko pod pritiskom inflacije amortizirajo. Glavni kanali za izdajanje bankovcev so bili:
a) bančno kreditiranje poslovnih subjektov, ki zagotavlja povezavo med denarnim obtokom in dinamiko družbenega proizvoda;
b) bančno posojanje državi v primeru izdaje bank namesto obveznosti javnega dolga.
Prvo izdajo gotovine v imenu države opravi nacionalna banka.
Glavni razlogi za upad deleža denarnega prometa:
1) denarna plačila so predraga, ker vključujejo znatne stroške tiskanja bankovcev, njihovega shranjevanja, prevoza in zbiranja;
2) gotovinska poravnava upočasni promet plačil, oteži nadzor družbe nad njim, lahko ustvari poslovanje v senci in odliv sredstev v tujino;
3) povečanje gotovine v obtoku povzroči povečanje števila zaposlenih, ki služijo njenemu gibanju: blagajnikov, kontrolorjev, pobiralcev;
4) uvedba elektronskih poravnav in sistema korespondenčnih računov v bančnem sistemu prispeva k zmanjšanju gotovinskega obtoka.
Za ohranitev stroge discipline v podjetjih vseh oblik lastništva so bile za edina pravila za gotovinska plačila uvedene naslednje obvezne zahteve:
a) v blagajni podjetja je mogoče hraniti le zakonito določen znesek, katerega meja je določena z obsegom denarnih in finančnih transakcij. Preostala sredstva podjetja se hranijo na tekočem ali tekočem računu pri banki;
b) podjetje za izplačilo plač prejme denar v banki s svojega tekočega računa;
c) podjetje lahko dobi denar od banke le, če je na tekočem ali drugem računu prostega stanja;
d) vse prejemke in izdatke gotovine podjetje evidentira v blagajniški knjigi.
e) za prekoračitev določene meje denarnih sredstev na blagajni, prekoračitev stopnje porabe gotovine, nepopolno ali nepravočasno knjiženje gotovine na blagajni in za drugo neračunovodstvo na nesporni način s strani državne službe za nadzor in revizijo , zoper krivca se uporabijo stroge kazni v obliki glob.
Brezgotovinsko plačevanje je gibanje vrednosti brez udeležbe razpoložljivega denarja. Izvaja se na dva načina: 1) s prenosom sredstev z enega računa na drugega v kreditnih institucijah; 2) pobotanje nasprotnih terjatev brez uporabe gotovine.
Glavna načela organiziranja brezgotovinskih plačil v Ukrajini so:
1) obveznost hrambe sredstev na poravnalnih, tekočih in drugih bančnih računih;
2) podjetja plačujejo v gotovini in poravnavajo prek bank tako, da neodvisno izberejo obliko računa, ki je zapisana v pogodbah in sporazumih z bankami;
3) plačila kupcev za blago in material ter storitve se izvajajo prek bank le, če je na računih plačnikov dovolj sredstev;
4) sredstva se po nalogu lastnika bremenijo z računa podjetja. Obrazec za neposredno obremenitev se uporablja le v izjemnih primerih, določenih z zakonodajo Ukrajine;
5) trenutek plačila mora biti čim bližje datumu odpreme blaga, opravljanju del, opravljanju storitev;
6) sredstva se knjižijo na račun upravičenca, praviloma po tem, ko se ustrezni zneski bremenijo z računa plačnika;
7) podjetja imajo pravico izbrati banke za odpiranje svojih računov.
Denarna sredstva v negotovinskih poravnavah, ki nimajo denarnega izraza, obstajajo v obliki vlog na bančnih računih. Denarne funkcije opravljajo le, če so dvignjeni iz depozita z izpisom naslednjih poravnalnih dokumentov: plačilni nalogi; plačilne zahteve-naloge; čeki; akreditivi; računi; plačilne zahteve; zbirni nalogi (naročila).
Hkrati morajo poravnalni dokumenti, ki jih stranke predložijo banki, izpolnjevati zahteve uveljavljenih standardov, imeti določene podrobnosti, v odsotnosti katerih dokumenti niso sprejeti za izvedbo. Dokumenti o poravnavi se lahko predložijo banki tako v papirni obliki kot v obliki elektronskih poravnav.
Sredstva se bremenijo z računa plačnika le na podlagi prve kopije poravnalne listine.
Plačilni nalog- to je pisno naročilo stranke svoji banki, ki servisira, da prenese določeno količino sredstev z njenega računa v korist prejemnika. S plačilnim nalogom se poravnajo dejansko poslani izdelki po vrstnem redu prejšnjega plačila za nakazilo zneskov, ki pripadajo posameznikom, s soglasjem strank v drugih primerih. Dvostranski sporazum določa znesek in čas prenosa sredstev, pogostost primerjave poravnav in postopek končne poravnave s strani kupca.
Zahteva za plačilo-naročilo sestavi prejemnik sredstev in ga pošlje plačniku. Gre za kombinirani poravnalni dokument, ki je sestavljen iz zgornjega dela - dobaviteljeve zahteve do kupca, da plača stroške izdelkov, dobavljenih po pogodbi, in spodnjega dela - plačnikovega naloga banki, ki ga servisira, da ga prenese iz obračunajte znesek, naveden v vrstici "znesek za plačilo".
Preverite- pisni nalog lastnika tekočega računa banki o plačilu določenega zneska denarja osebi, ki je navedena na njem. Za lažje poravnave lahko banka izda brošure čekovnih listov po 10, 20 in 25 listov. Posamezni čeki se proizvajajo in obračunavajo ločeno. Veljavnost čekovne knjižice je eno leto, pregled posameznika tri mesece. Ček iz čekovne knjižice je predložen za plačilo v desetih koledarskih dneh. Hkrati stranka banke napiše ček in zato ne jamči v celoti, da bo denar izdan.
Akreditiv- denarni dokument, v skladu s katerim ena kreditna institucija v skladu z vlogo stranke naroči drugi, da na račun posebej rezerviranih sredstev plača poštne dokumente za odpremljeno blago ali opravljene storitve ali plača določen znesek denarja na nosilca akreditiva. V skladu z veljavno zakonodajo lahko banka izdajateljica odpre:
ampak) prikriti akreditiv, za plačilo katerega so plačnikova sredstva v celoti vnaprej vknjižena na ločenem računu pri banki izdajateljici ali pri banki, ki mora plačati;
b) nepokrit akreditiv- tako, da v primeru pomanjkanja sredstev plačnika jamči, da ga bo banka izdajateljica plačala na račun bančnega posojila.
Poleg tega je akreditiv preklicno, ki jih lahko banka izdajateljica spremeni ali prekliče, in nepreklicno, katerih spremembo ali odpoved je mogoče izvesti le s soglasjem upravičenca, torej stranke, ki je upravičena do prejema sredstev.
Zadolžnica- po ustaljeni obliki abstraktna, odpisana dolžniška obveznost, po kateri se ena pogodbenica zaveže, da bo drugi v določenem roku plačala določeno količino denarja. Posebnosti računa:
Pravno določena oblika, zaradi katere je univerzalna in dostopna vsem subjektom denarnih razmerij;
Abstraktnost. Ne navaja vzroka dolga, navede se le znesek gotovinskega plačila;
Gotovost in nespornost. Ta znak označuje, da dolžnik nima pravice zavrniti plačila dolga;
Posebnost datuma zapadlosti. Račun se lahko sestavi do enega leta, večinoma pa do 90 dni. V obtoku so menice in menice.
Naročila zbiranja se uporabljajo v primerih, ko banka v imenu svoje stranke prejme denar na podlagi poravnalnih dokumentov in nakaže ta sredstva na njegove bančne račune. Operacija bančne izterjave lahko določi druge obveznosti banke za izvajanje naročenih poslov.
Uporaba plačilnih kartic je postala dokaj priročen način plačila. Plačilna kartica- denarni dokument, ki potrjuje razpoložljivost ustreznega zneska denarja na bančnem računu njegovega lastnika pri kreditni instituciji. Lastnik plastične kartice lahko brez uporabe gotovine kadar koli izvede plačilne in poravnalne operacije znotraj debetne kartice ali pa porabi sredstva, ki presegajo razpoložljivi znesek v okviru določenega limita - kreditne kartice.
Kritiki bitcoina pogosto pravijo, da ga ni mogoče uporabiti kot plačilno sredstvo, to pa je ključna sestavina vsake uspešne valute. Vendar temu sploh ni tako.
Najprej se spomnimo, kako deluje bitcoin. Če želite nekomu poslati Bitcoin, ga preprosto oddate v omrežje. Nato morate počakati, da transakcijo prevzamejo "rudarji", ki transakcije obdelujejo v zameno za pristojbine in na novo izkopane bitcoine. Če se vse zgodi, bo transakcija vključena v blok, ki bo postal del globalne nespremenljive knjige, imenovane Bitcoin blockchain.
Kljub pritožbam glede nevšečnosti uporabe se omrežje uporablja za velika plačila. V zadnjih treh mesecih leta 2017 je bilo obdelanih približno 150 milijard USD transakcij, skoraj desetkrat več kot leto prej in več kot sedemkrat več kot prenosi Western Union v četrtletju. Pomembno pa je omeniti, da se dejansko število transakcij ni spremenilo - količina transakcij narašča.
Povprečni dnevni stroški transakcij z bitcoini
Seveda to še zdaleč ni idealen sistem za plačilo skodelice kave. To je zato, ker se morajo transakcije boriti, da jih prevzamejo rudarji, ki imajo raje tiste, ki ponujajo višje pristojbine. Če nekdo želi podariti milijon dolarjev, si zlahka privošči plačilo 20 dolarjev. Če pa nenadoma nekdo kupi pico, je to preprosto nedonosno. Posledično lahko majhne transakcije zamujajo - nekakšna neenakost, ki je povzročila obtožbe, da je Bitcoin postal še ena igrača za elito.
Kaj je mogoče storiti v tem primeru? Ena pogosta rešitev so borze in denarnice, kot sta Coinbase in Xapo, ki služijo milijonom strank bitcoinov. Coinbase je lani izračunal, da ima borza približno 10% vseh bitcoinov v obtoku, druge borze imajo podobna stanja. Uporabniki, ki uporabljajo storitve istega ponudnika, lahko med seboj takoj izvedejo plačila. Pri tem se uporabljajo lastne knjige ponudnika, ki brez zamud in plačil prenesejo podatke v verigo blokov. Na primer, Xapo dnevno obdela približno 500.000 transakcij, le 30.000 pa se odraža v verigi blokov.
Tako so lahko transakcije hitre in poceni, če so uporabniki pripravljeni zanašati se na zanesljivega centraliziranega posrednika - vendar je to ravno sistem, ki ga je Bitcoin namenjen prekinitvi. Ne pozabimo, da so ponudniki denarnic in borze postali glavna tarča hekerjev.
Torej, kako lahko navadni ljudje izvedejo transakcije p2p z bitcoini? Mreža, imenovana Lightning, ponuja rešitev: uporabnikom omogoča, da ustvarijo dvosmerne kanale, prek katerih lahko izvajajo majhna plačila, pri čemer so na blokovni verigi prikazani le končni zneski. Da bi se spopadli z vprašanjem zaupanja, omrežje uporabnike zavezuje, da vložijo vloge, ki jih lahko umaknejo, če ne izpolnijo obveznosti.
Medtem ko je Lightning še v povojih in še ne dovoljuje, da bi bitcoin postal univerzalen. Vendar pa že omogoča obdelavo majhnih plačil brez prisotnosti tretje osebe. Rešitve, ki temeljijo na tej tehnologiji, lahko uporabljajo tudi decentralizirane borze.
Ostati v stiku! Naročite se na Cryptocurrency.Tech in!
) plačila, denominirana v isti valuti. V skladu s čl. 140 Civilnega zakonika Ruske federacije je rubelj obvezen za sprejem na celotnem ozemlju Ruske federacije. Vendar pa v večini držav (Avstralija, Velika Britanija, Kanada, ZDA, države evroobmočja, Norveška, Švedska, Švica itd.) Zakonodaja zavezuje, da sprejme zakonito plačilno sredstvo samo za plačilo dolgov in davkov, ne pa tudi za blago ali storitve.
V praktičnem smislu so to bankovci, kovanci in negotovinska sredstva v nacionalni valuti, ki delujejo na ozemlju določene države. Računovodski predpisi tudi zavezujejo podjetja k evidentiranju sredstev in obveznosti v lokalni valuti.
Trenutno so zakonito plačilno sredstvo na ozemlju Ruske federacije bankovci in kovanci Banke Rusije po modelu iz leta 1997 (in njihove poznejše spremembe), pa tudi zlati kovanci iz leta 1975-1982 in izdaja iz srebra za 3 rublje leta 1995 "Sobol".
Nekatere države imajo omejitve glede števila kovancev za zakonito plačilo. Tako v Avstraliji nihče ni dolžan sprejeti kovancev od 5 do 50 centov, če znesek plačila presega 5 dolarjev.
Zadolžnica in preverite so glavne vrste plačilnih sredstev na področju mednarodnih poravnalnih odnosov.
Menica - To je pisna zadolžnica, ki jo posojilojemalec (trasant) izda posojilojemalcu (trasantu), v skladu s katero ima posojilojemalec pravico zahtevati od posojilojemalca plačilo določenega zneska denarja do določenega datuma.
Obstajata dve vrsti računov: preprosto in menice (menice).
Bolj razširjen v mednarodni praksi prejel menica, ki je pisni nalog, ki je bil plačniku (trasatu) dan za plačilo po zapadlosti določene denarne vsote prvemu imetniku menice (oddajniku). Pravico do menice lahko prenese na drugo osebo zaznamek, kar bi lahko bilo prazno(brez navedbe osebe, kateri
je treba izvesti) oz naročilo(z navedbo osebe, na katero ali na čiji ukaz je treba izvršiti izvršbo).
Preveri - To je vrednostni papir, ki vsebuje pisno naročilo od trasata do plačnika, naj imetniku čeka plača v višini določene vsote denarja.
Račun in ček imata veliko skupnega: vsak od njih predstavlja vrednostni papir, ki vsebuje pisni nalog za plačilo sredstev.
Razlike med računom in čekom v bistvu se zvede na naslednje. Menico je mogoče izdati kateri koli osebi, ček pa samo banki, v kateri ima trasant račun, s katerim ima pravico razpolagati.
Račun in ček se med seboj razlikujeta glede na promet. Če je rok za izdajo menice določen po presoji udeležencev menicnega pravnega razmerja, potem je obdobje obtoka čeka določeno v domači (nacionalni) zakonodaji ali v mednarodni pogodbi.
V praksi se račun uporablja predvsem kot kreditno sredstvo, ček pa služi izključno kot plačilno sredstvo.
Široka uporaba bankovcev in čekov v mednarodni trgovini je privedla do potrebe po poenotenju mednarodnih norm, ki urejajo uporabo zakona o čekih in čekih.
Poenotenje mednarodnih poravnav z uporabo menice je bilo utrjeno v naslednjih konvencijah, sprejetih leta 1930:
Ženevska konvencija o enotnem zakonu o menicah in zadolžnicah; Ženevska konvencija o reševanju nekaterih kolizij zakonov o menicah in zadolžnicah; Ženevska konvencija o carini v zvezi z menicami in zadolžnicami.
Ček (tako kot račun) urejajo mednarodne konvencije. Pravna podlaga za mednarodne poravnave s čekom so naslednje konvencije, sprejete leta 1931:
Ženevska konvencija o enotnem zakonu o čekih; Ženevska konvencija o reševanju določenih sporov
konji o čekih; Ženevska konvencija o nemški dolžnosti preverjanja.
Konvencije o čekih so uvedle enoten zakon o čekih.
Mnoge evropske države so postale pogodbenice konvencij o preverjanju. Vendar Republika Belorusija ne sodeluje pri teh konvencijah (v nasprotju z menicami).
V skladu z belorusko zakonodajo morajo čeki, plačljivi v Republiki Belorusiji, izpolnjevati zahteve beloruske zakonodaje. Podobno mora ček, izdan v Republiki Belorusiji, plačljiv v tujini, izpolnjevati zahteve zakonodaje države kraja plačila.
Da bi v okviru UNI-STRAL še bolj poenotili mednarodne norme na področju zakona o računovodstvu in preverjanju, je bila pripravljena, leta 1988 pa je Generalna skupščina ZN sprejela Konvencija o mednarodnih menicah in mednarodnih menicah.
Konvencija o mednarodnih menicah in mednarodnih menicah iz leta 1988 je kompromisne narave: vsebuje nekaj desničarjev tako meničnih konvencij iz leta 1930 kot anglo-ameriškega zakona o veslu. Ta konvencija ne obravnava čeka kot neke vrste menice.
Za mednarodne poravnave se lahko kot plačilno sredstvo uporabljajo bančne plastične kartice (člen 281 Bančnega zakonika Republike Belorusije).
Bančna plastična kartica je osebno ali neosebno sredstvo za opravljanje negotovinskih plačil za blago in storitve, prejemanje gotovine in izvajanje drugih dejavnosti, ki jih določa zakon.
.jpg)