V skladu z uredbo "O brezgotovinskih plačilih v Ruski federaciji" akreditiv - gre za pogojno denarno obveznost, ki jo sprejme banka (banka izdajateljica) v imenu svoje stranke (plačnika po pogodbi), da izvede plačila v korist dobavitelja (prejemnika sredstev) ob predložitvi slednjega dokumentov, ki izpolnjujejo pogoje akreditiv ali pooblastiti drugo banko (izvedbeno banko) za takšna plačila.
Za poravnave po akreditivu je značilno, da Dvig denarja z računa plačnika je pred pošiljanjem blaga na njegov naslov. To razlikuje akreditiv od drugih oblik plačil, zlasti od izterjave. Plačila izvaja banka plačnika (prejemnika blaga) v skladu z njegovim naročilom in na račun njegovih sredstev ali posojila, ki ga je prejel proti dokumentom, navedenim v akreditivu, in ob upoštevanju drugih pogojev naročila. , o čemer banka obvesti pooblaščeno osebo za prejem plačila. Hkrati denar na akreditivu še naprej pripada prejemniku blaga in se iz akreditiva dvigne šele po tem, ko prodajalec pošlje navedeno blago in banki predloži ustrezne dokumente.
Uporaba akreditiva je najugodnejša za prodajalca blaga (prejemnika plačila). Poravnave po akreditivu se izvajajo na mestu njegove lokacije, kar plačilo pravočasno približa trenutku odpreme blaga, kar prispeva k pospeševanju prometa sredstev prodajalca. Po drugi strani pa mu nepravočasno odpiranje akreditiva s strani plačnika omogoča, da odloži dostavo ali celo zavrne izpolnitev sklenjenega sporazuma, pri čemer se sklicuje na insolventnost nasprotne stranke. Odpiranje akreditiva mu bo dalo zaupanje, da bo dostavljeno blago plačano.
Stranke, ki sodelujejo pri izvajanju poslov na podlagi akreditiva:
Izračuni po akreditivih se izvajajo po določeni shemi (slika 1).
Izvoznik in uvoznik skleneta pogodbo (/), v kateri navedeta, da bodo plačila za dostavljeno blago opravljena v obliki akreditiva. V pogodbi mora biti določen plačilni vrstni red, t.j. pogoji prihodnjega akreditiva so jasno in v celoti oblikovani. V pogodbi je določena tudi banka, pri kateri bo akreditiv odprt, vrsta akreditiva, ime svetovalne in izvršitvene banke, pogoji izvršitve plačila, seznam dokumentov, na podlagi katerih bo izvedeno plačilo. , pogoji akreditiva, postopek plačila bančne provizije itd. Pogoji plačila, ki jih vsebuje pogodba, morajo biti vsebovani v naročilu uvoznika banki za odpiranje akreditiva.
riž. eno.
Po sklenitvi pogodbe izvoznik pripravi blago za odpremo in o tem obvesti uvoznika (2). Po prejemu izvoznikovega obvestila, kupec pošlje svoji banki vlogo za odprtje akreditiva, v kateri so navedeni plačilni pogoji, ki jih vsebuje pogodba (2). Po odprtju akreditiva banka izdajateljica pošlje akreditiv tuji banki, običajno banki, ki služi izvozniku. (4) - svetovalni banki. Svetovalna banka, ko je preverila pristnost prejetega akreditiva, obvesti izvoznika o odprtju in pogojih akreditiva (5).
Izvoznik preverja skladnost pogojev akreditiva s plačilnimi pogoji sklenjene pogodbe. V primeru neskladnosti mora izvoznik svetovalno banko obvestiti o nesprejemu pogojev akreditiva in zahtevi po njihovi spremembi. Če izvoznik sprejme pogoje akreditiva, odprtega v njegovo korist, bo odpremil blago v pogojih, določenih s pogodbo (6). Po prejemu transportnih dokumentov od prevozne organizacije (7) jih izvoznik skupaj z drugimi dokumenti, ki jih določajo pogoji akreditiva, predloži svoji banki (8).
Banka preverja, ali so predloženi dokumenti skladni s pogoji akreditiva, popolnost dokumentov, pravilnost njihove priprave in izvedbe, doslednost podrobnosti, ki jih vsebujejo. Po pregledu dokumentov jih izvoznikova banka pošlje banki izdajateljici (9) za plačilo ali sprejem. Spremno pismo določa postopek za dobropis iztržka izvozniku.
Po prejemu dokumentov jih banka izdajateljica skrbno preveri, nato pa znesek plačila nakaže banki, ki služi izvozniku. (10). Z zneskom plačila se bremeni račun uvoznika (11). Izvoznikova banka knjiži izkupiček na izvoznikov račun (12).
Uvoznik, ki je prejel komercialne dokumente od banke izdajateljice ( 13), prevzame blago v posest.
Glavne vrste akreditiva:
Vsi akreditivi morajo jasno navajati, da so
ali so preklicni ali nepreklicni. Če takšne navedbe ni, se akreditiv šteje za nepreklicnega. V praksi se najpogosteje uporabljajo nepreklicni akreditivi.
3. Potrjeno - z dodatno garancijo plačila tretje banke, ki ni banka izdajateljica.
Potrjeni akreditiv se uporablja v primerih, ko obstaja politično in gospodarsko tveganje države uvoznice ter tveganje insolventnosti banke uvoznice.
Trenutno je v zakonodaji Ruske federacije določen postopek za poravnavo po akreditivu
Civilni zakonik Ruske federacije (poglavje 46 § 3 "Poravnave na podlagi akreditiva"). Na področju zunanje trgovine se poravnave po akreditivih izvajajo tudi v skladu z navodilom Vneshtorgbank ZSSR št. 1 z dne 25. decembra 1985 "O postopku za opravljanje bančnih poslov za mednarodne poravnave."
V mednarodni trgovini so se razvila in se široko uporabljajo Enotna pravila in prakse za dokumentarni akreditiv (revizija 1993), publikacija Mednarodne gospodarske zbornice št. 500, ki so rezultat dolgoletnih prizadevanj za sistematizacijo mednarodne trgovine in bančne prakse. Ta pravilnik predstavlja zasebno (neuradno) kodifikacijo in v določeni meri poenotenje običajev poslovne prakse, ki so se razvili v praksi.
Kljub temu, da je akreditiv dokaj zanesljiva oblika mednarodnih poravnav, je omejitve. Uporaba akreditiva pri poravnavah je najbolj ugodna za izvoznika, ki prejme brezpogojno jamstvo za plačilo pred odpremo blaga. Hkrati prejem plačila po akreditivu (pod pogojem, da izvoznik izpolnjuje pogoje akreditiva in banki predloži dokumente, ki so v njem navedene) ni povezan s kupčevim soglasjem za plačilo.
Vendar pa je za izvoznike akreditiv najtežja oblika poravnave: prejem plačila iz akreditiva je povezan z natančnim upoštevanjem njegovih pogojev, pravilno izvedbo in pravočasno predložitvijo banki dokumentov, navedenih v pismu. kredita. S spremljanjem izpolnjevanja pogojev akreditiva in predloženih dokumentov banke ščitijo interese kupca, ki delujejo na podlagi njegovih navodil.
Pomanjkljivost akreditive oblike poravnav je zapleten potek dela in zamude pri gibanju dokumentov, povezanih s kontrolo dokumentov v bankah in njihovim prenosom med bankami.
Vsi smo že večkrat slišali, da je za stabilno razvit gospodarski sistem značilen predvsem stabilen bančni sektor. Zato se vlade skoraj vseh držav z razvitim tržnim gospodarstvom trudijo po svojih najboljših močeh spodbujati razvoj bančnega sistema svoje države. Zato morajo vse registrirane pravne osebe, ki opravljajo eno ali drugo vrsto gospodarske dejavnosti, imeti trenutno veljavno za poravnavo z organizacijami, podjetji, zasebnimi podjetniki, finančnimi institucijami, proračunom in zunajproračunskimi skladi. Od tod tudi priljubljenost preko banke, med katerimi izstopa akreditiv oblika plačil.
Svetovna praksa in lokalni zakoni večine držav, vključno z Rusko federacijo, razlikujejo naslednje oblike dokumentov za izvajanje brezgotovinskih plačil:
Najpreprostejša in najbolj znana oblika poravnave za mnoga podjetja in podjetja je najpogostejša, ta način se najpogosteje uporablja pri opravljanju dejavnosti na ozemlju ene države. Če pa začnete sodelovati s tujimi strankami, vam ta obrazec ne ustreza in pomislite na poravnavo akreditiva.
Pri vstopu na tuje trge je takšno merilo, kot je preprostost, že manj privlačno v primerjavi s pravno zanesljivostjo in finančno varnostjo. Čeprav se v tujegospodarskih transakcijah (izvoz-uvoz) pogosto uporabljata tako poravnava po akreditivu kot izterjava, akreditiv kljub temu najbolje izpolnjuje ta merila. Ta izračun je priljubljen tudi zato, ker zanesljiva tuja podjetja raje delajo na plačilnih pogojih na podlagi akreditiva.
Kljub temu se veliko pravnih oseb ne upajo sprejeti tega načina plačila, saj meni, da je precej zapleten in drag. Vendar pa morate vedno plačati za zaščito pred tveganji, za ugodnosti, ki jih zagotavlja akreditiv, kot je 100 % plačilo za prodano blago in 100 % izpolnjevanje vseh pogojev pogodbe s strani obeh strank, pa se morate naučiti to.
Akreditiv je tisti, ki se v celoti izvaja pod nadzorom bank po naslednji shemi:
Akreditivna oblika poravnave ustreza tako prodajalcu (banka prejme denar za blago vnaprej, preden je blago poslano) in kupcu (denar se nakaže le v skladu s pogodbo).
Poravnava akreditiva poteka v skladu s pravili, med katerimi so navedena najpomembnejša, kot so obvezni podatki in roki. Te in druge pogoje za obtok akreditivov vedno določa in ureja Narodna banka države. V Rusiji je ta pravila mogoče najti s preučevanjem Uredbe o brezgotovinskih plačilih.
Sklepanje poslov z novim dobaviteljem ali kupcem je vedno tveganje. Nihče ne more zagotoviti, da bo dogodek uspešen. Vendar pa se podjetje lahko zavaruje, če se uporablja shema poravnave akreditiva. To je koristno za obe strani v transakciji. Shema je priznana kot eden najvarnejših načinov plačila. Če želite razumeti, kako se razlikuje od drugih metod, morate preučiti trenutne informacije o tej temi.
Preden nadaljujete s preučevanjem odtenkov metode, se morate seznaniti z njeno definicijo.
Akreditiv oblika plačila- to je shema, po kateri banka na zahtevo stranke prevzame obveznost, da prejemniku zagotovi sredstva ob predložitvi ustreznih dokumentov, določenih s pogoji akreditiva.
Preprosto povedano, ko se je odločil ravnati po tej shemi, gre oseba, ki deluje kot plačnik, v banko in na njej odpre poseben račun, kjer lahko rezervirate določen znesek denarja, ki se uporablja za plačilo blaga in storitev. V tem primeru kreditna institucija nastopa kot porok za transakcijo. Poleg tega lahko v svoji vlogi nastopa le uradna organizacija. Banka spremlja transakcijo. Če se pogodba šteje za sklenjeno, kreditna institucija nakaže določen znesek na račun upravičenca. Druga stranka v transakciji bo lahko dvignila denar le s predložitvijo ustreznih dokumentov.
Shema poravnave je priljubljena. Z izbiro imata obe strani koristi. Prodajalec se bo lahko prepričal, da bo plačilo natančno prejeto, kupec pa se bo zaščitil pred nastankom dolga. Priljubljenost metode izračuna je privedla do dejstva, da danes obstaja cel seznam vrst shem. Ti vključujejo akreditive:
Izbira vrste sheme je odvisna od posebnosti posla, ki sta ga stranki sklenili.
Nobene bančne storitve ni mogoče opravljati ločeno od veljavne zakonodaje. Uporaba sheme poravnave akreditiva ni izjema od pravila. Pri zagotavljanju takšne storitve banke vodijo predpise Centralne banke Ruske federacije.
Če želite poznati vse nianse manipulacije, je treba preučiti določbe dokumentov. Poleg tega strokovnjaki svetujejo, da pred obiskom banke odprete Civilni zakonik Ruske federacije in preučite člene 867-873.
Če bo posel sklenjen mednarodno, bodo banke uporabljale oblike akreditivov, ki so zapisane v enotnih pravilih za dokumentarni akreditiv. Razvila jih je Mednarodna gospodarska zbornica. Posebnosti izvajanja manipulacij na tej ravni se bodo razlikovale od dejanj, ki se izvajajo znotraj države.
Akreditiv se uporablja za poravnave med prodajalcem in kupcem. Je nekoliko bolj zapleten kot klasični prenos kapitala. Za dokončanje operacije stranke izvedejo naslednja dejanja:
Kot primer uporabimo banko
Po prenosu kapitala lahko prodajalec s sredstvi razpolaga po lastni presoji. Kupčeve obveznosti za plačilo transakcije se štejejo za izpolnjene.
Računa prodajalca in kupca je mogoče odpreti v različnih bankah. V tej situaciji bo poravnalna veriga bolj zapletena. Vendar ta okoliščina ne zmanjšuje zanesljivosti ali učinkovitosti sheme.
Metoda se uporablja ne samo za poravnave med dobaviteljem blaga in njihovim kupcem. Na podoben način lahko odplačujete obveznosti pri nakupu nepremičnine. Vendar bo imela manipulacija številne razlike od klasične.
Standardna operacija, izvedena brez akreditiva, je naslednja: kupec nakaže sredstva, prodajalec pa stanovanje. Vendar pa morajo biti v skladu z veljavno zakonodajo vse transakcije z nepremičninami registrirane pri Rosreestru. V praksi so se pojavljale situacije, ko so stranke, ki so sklenile posel, vložile vlogo pri državnem organu, vendar se je nato prodajalec vrnil in vzel papir, napisan na svoje ime. V tem primeru je moral kupec, ki je sredstva že nakazal, svoje pravice povrniti šele na sodišču.
Uporaba sheme poravnave akreditiva lahko zagotovi varnost med transakcijami s povečanim tveganjem. Z uporabo metode bo prodajalec prejel zagotovilo, da bodo sredstva prenesena, kupec pa - da je bilo stanovanje preneseno v skladu z uveljavljenimi pravili.
Pri uporabi sheme poravnave akreditiva za transakcije z nepremičninami kupec pride v banko, podpiše ustrezen dogovor za manipulacijo in nakaže kreditni instituciji znesek sredstev, ki je enak celotni ceni stanovanja. Po prejemu kapitala banka o tem obvesti razvijalca. Prodajalec, ko je izvedel, da so bila sredstva pripisana, brez strahu pred prevaro prijavi stanovanje v skladu s postopkom, ki ga določa veljavna zakonodaja. Nato v banko pride predstavnik podjetja in prinese dokumente, ki potrjujejo izpolnitev obveznosti. Če so vse klavzule pogodbe izpolnjene in so dokumenti pravilno sestavljeni, kreditna institucija prenese kapital na prodajalca. Sistem poravnave akreditiva se uporablja na enak način, če so stranke v transakciji fizične osebe.
Za odpiranje akreditiva v banki mora stranka obiskati institucijo in sestaviti vlogo. Sestavljen je pisno. Da bi podjetje sprejelo vlogo in izpolnilo zahtevo naročnika, morajo biti v dokumentu prisotni naslednji podatki:
Če je vloga pravilno sestavljena, se banka strinja s sprejemom papirja in stranki ponudi, da nadaljuje s sklenitvijo pogodbe. Če se v dokumentu odkrijejo napake, ga bo treba ponovno izpolniti.
V primeru poravnave akreditiva se izdelki plačajo s sredstvi, ki so shranjena na korespondenčnem računu, oziroma s kapitalom banke. Da se podjetje strinja z uporabo te metode, bo treba skleniti pogodbo. Dokument mora vsebovati podatke, ki so potrebni za dokončanje dejanja. Klasična pogodba vsebuje naslednje podatke:
Zgornji podatki so prisotni v vsaki pogodbi. Če nekateri podatki manjkajo, je dokument lahko razveljavljen.
Kot vse bančne storitve ima metoda številne prednosti in slabosti. Prednosti poravnave akreditiva so naslednje:
Druga prednost akreditivnega načina plačila je možnost pridobitve potrebnega kapitala v dolg. Obresti za takšno posojilo so nižje od nadomestil za koriščenje klasičnih posojil.
Vendar pa so pozitivne lastnosti vedno tesno v bližini slabosti. Shema akreditiva ni izjema od pravila. Ko se zateče k temu, se bo oseba soočila s številnimi pomanjkljivostmi, na seznamu katerih so:
Druga pomanjkljivost akreditivnega načina plačila je dejstvo, da nekatere banke postavljajo dodatne omejitve postopka... Nekatere kreditne institucije se bodo na primer strinjale s sodelovanjem s stranko le, če so prepričane v njeno plačilno sposobnost.
Akreditiv je pogojna denarna obveznost banke, ki jo izda v imenu stranke v korist njegove nasprotne stranke na podlagi pogodbe, po kateri lahko banka, ki je odprla akreditiv (banka izdajateljica), izvede plačilo dobavitelju. ali pooblasti drugo banko, da izvede taka plačila, ob predložitvi dokumentov, predvidenih v akreditivu, in če so izpolnjeni drugi pogoji akreditiva.
V skladu s trenutno prakso se lahko odprejo naslednje vrste akreditivov:
pokrito (deponirano) ali nepokrito (zajamčeno);
preklicna ali nepreklicna.
Kriti (deponirani) so akreditivi, ob odprtju katerih banka izdajateljica nakaže plačnikova lastna sredstva ali posojilo, ki mu je dano na razpolago banki dobavitelja (imenovana banka) na ločen bilančni račun "Akreditivi za plačilo " za ves čas trajanja obveznosti banke izdajateljice. Pri vzpostavljanju korespondenčnih razmerij med bankami se lahko v imenovani banki odpre nepokriti (garantirani) akreditiv. To stori tako, da mu da pravico do odpisa celotnega zneska akreditiva z računa banke izdajateljice, odprtega pri njem. V tem primeru predloge podjetja za izdajo nepokritega (zajamčenega) akreditiva prejme banka izdajateljica na ločenem zunajbilančnem računu.
Vsak akreditiv mora jasno navesti, ali je preklicen ali nepreklicen. Če takšne navedbe ni, se akreditiv šteje za preklicnega. Preklicni akreditiv lahko banka izdajateljica spremeni ali prekliče brez predhodnega dogovora z dobaviteljem. To se lahko zgodi, na primer, v primeru neizpolnjevanja pogojev, določenih v sporazumu, predčasne zavrnitve banke izdajateljice, da jamči za plačila po akreditivu. Plačnik lahko odda vsa naročila za spremembo pogojev preklicnega akreditiva dobavitelju samo prek banke izdajateljice, ki pa obvesti izvršilno banko (banko dobavitelja) in slednjo - dobavitelja. Imenovana banka pa je dolžna plačati vse dokumente, ki ustrezajo pogojem akreditiva, ki ga je izdal dobavitelj in je sprejela banka dobavitelja, preden ta prejme obvestilo o spremembi ali preklicu akreditiva.
Nepreklicnega akreditiva ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja dobavitelja, v čigar korist je odprt. Dobavitelj pa lahko predčasno zavrne uporabo akreditiva, če to določajo pogoji akreditiva. Ne smemo pozabiti, da je vsak odprt akreditiv namenjen obračunom samo z enim dobaviteljem.
Rok veljavnosti in postopek poravnave po akreditivu sta določena v pogodbi med dobaviteljem in kupcem.
Akreditiv lahko vsebuje druge pogoje. Shema organizacije toka dokumentov pri uporabi akreditive oblike poravnav je prikazana na sl. 9.3.
Plačnik za odpiranje akreditiva predloži banki, ki ga vroči (banki izdajateljici), dva izvoda vloge v obliki, ki jo določi slednja.
Banka izdajateljica na podlagi prejete vloge naročnika sestavi akreditiv na obrazcu 0401063. Če banka, ki je akreditiv izdala, nakaže sredstva na drugo banko - banko dobavitelja v imenu plačnika, se ločeno stanje račun "Akreditivi za plačilo" je odprt za obračune v banki dobavitelja ... V banki plačnika se prejeti akreditivi strank evidentirajo na zunajbilančnem računu »Izdani akreditivi«. Izvršbo akreditiva v tem primeru (plačila po njem) bo izvajala neposredno banka, ki služi dobavitelju. Za prejem sredstev po akreditivu dobavitelj, ko je blago odpremil, predloži banki, ki mu vroči register računov, odpremo in druge dokumente, ki jih določajo pogoji akreditiva.
Dvig gotovine z akreditiva ni dovoljen. Zapiranje akreditiva pri banki dobavitelja se izvede:
1) ob poteku akreditiva, o čemer izvršilna banka obvesti banko izdajateljico;
2) na zahtevo dobavitelja, da zavrne nadaljnjo uporabo akreditiva pred iztekom roka (izvršitvena banka o tem obvesti banko izdajateljico);
3) na zahtevo kupca za popoln ali delni preklic akreditiva. V tem primeru se akreditiv v celoti ali delno zapre na dan prejema sporočila banke izdajateljice, o čemer je banka izdajateljica naknadno obveščena.
Vse terjatve do dobavitelja, poleg tistih, ki so nastale po krivdi bank, stranke obravnavajo brez sodelovanja banke.
Skratka: Akreditiv je pogojna obveznost banke, da izvaja plačila posameznikom in organizacijam na zahtevo stranke na njegove stroške v znesku in pod pogoji, ki so bili vnaprej dogovorjeni.
Akreditiv je transakcija, ki se izvaja med eno ali več finančnimi institucijami v negotovinski obliki. Osnova za operacijo je specializirana vloga, ki jo sestavi v predpisani obliki in jo odda kupec v korist ponudnika storitve ali izdelka. Sodelujoče stranke so lahko samo fizične osebe, samo pravne osebe ali tako fizične kot pravne osebe.
Kaj je akreditiv v preprostem jeziku? To je zelo priročna oblika interakcije, ki pa se zaradi svoje zapletenosti redko uporablja. Akreditiv je oblika poravnave, ki jamči plačilo za dobavitelja in izpolnitev pogodbenih pogojev za kupca. Po dobavi izdelka oziroma opravljene storitve banka stroške plača prodajalcu. Kupec pa vrne denar banki, vključno z obrestmi.
Poravnava akreditiva se lahko uporablja ne samo v domači trgovini, ampak tudi v zunanji trgovini. Pri uporabi na področju mednarodne trgovine postopek urejajo Enotna pravila in običaji za dokumentarne akreditive, objava Mednarodne gospodarske zbornice št. 600, s spremembami leta 2007.
Zelo pogosto se akreditiv primerja z bančno garancijo in faktoringom, vendar sta si ti koncepti podobni le na prvi pogled. Več podrobnosti o akreditivu - v spodnjem videu.
Uporaba te oblike plačil se je začela razvijati v sovjetskih časih. OJSC "Bashkir Soda Company", ki proizvaja kavstično sodo in je na robu bankrota, je prešel na akreditivno obliko interakcije s strankami, da bi nadaljeval svoje dejavnosti.
Sredstva so bila knjižena šele po tem, ko je družba banki predložila dokumente, ki potrjujejo izpolnjevanje pogojev pogodbe, ki so bili skrbno preverjeni. V tem primeru je razvidno, da je akreditiv zagotovil zagotovilo obema strankama.
Udeleženci poravnave:
Slika 1. Shema izračunov
Shema L / C je precej preprosta. Vključuje več obveznih korakov:
Vloga je sestavljena na predpisanem obrazcu.
Storitev izvaja banka izdajateljica na podlagi vloge, ki sestavi pogodbo na obrazcu 0401063. Ta dokument jamči dobavitelju, da bo blago oziroma storitev plačano v dogovorjenem roku. Sredstva kupca morda ne bodo zagotovljena na koncu algoritma, lahko so vnaprej nakazana.
Ustrezno sestavljena pogodba vključuje naslednje točke:
Slika 2. Obrazec
Standardni seznam zgoraj navedenih pogojev se lahko dopolni z dopolnitvami glede postopka poravnave. Uporabi se lahko na primer ne celotno plačilo, ampak delno plačilo. Akreditiv se lahko izda za plačilo enemu posamezniku ali organizaciji. Lahko pa se spremeni oseba, prek sredstev katere bo plačilo izvedeno, če je to določeno v pogodbi - možnost sprejema.
Pri uporabi te oblike medsebojnih obračunov je zelo pomembna točka izbira ustrezne vrste akreditiva. Vse sorte odprejo finančne institucije, vrsta pa je navedena v pogodbi. Vrste so določene v Uredbi Centralne banke Ruske federacije:
Akreditivno pogodbo jasno ureja ta zakonodaja Ruske federacije in je sestavljena v skladu s pravili, predpisanimi v regulativnih dokumentih Centralne banke Ruske federacije, če je pogodba sestavljena med domačimi organizacijami ali rezidenti. Ruske federacije.
Obvezno se upoštevajo naslednji normativni akti:
Upoštevati je treba, da ima organizacija, v korist katere je sestavljen akreditiv, pravico zavrniti to obliko plačila.
Peter Stolypin, 2016-01-08
O gradivu še ni bilo postavljenih vprašanj, imate možnost, da to storite prvi
Plačnik ima pravico zavrniti plačilo v primeru poravnave akreditiva v primeru, da
Odgovori na test
1.C
2. Plačilni nalog
3. 10
4.V
5. D
6.A
7.A
8.V
9. Akreditiv
10.D
11.A
12.C
13.A
14. D
15.A
16.V
17.D
18.C
19.C
20.D
1. Trenutno so najpogostejša oblika negotovinskih plačil v Rusiji:
A. Akreditivi.
B.
Zahtevki za plačilo.
C. Plačilni nalogi.
D. Čeki.
2. …… temelji na naročilu podjetja banki serviserji, da s svojega računa nakaže določen znesek na račun prejemnika sredstev.
3. Plačilni nalogi veljajo … dni.
4. Banka sprejema za izvršitev plačilne naloge samo od plačnikov:
A. Če imate dovoljenje za plačilo teritorialne uprave Banke Rusije.
B. Če so sredstva na voljo na računu plačnika.
C. V primeru, da je plačnik gospodarska organizacija.
D. V primeru, da sta plačnik in prejemnik sredstev vročena v tej banki.
5. Glede na dogovor strank v transakciji so plačilni nalogi lahko:
A. Preklicno in nepreklicno.
B. Pokrita in nepokrita.
C. Naziv in vrstni red.
D. Nujno, predčasno in odloženo.
6. Nujni plačilni nalogi se lahko uporabljajo:
A. Za predplačila, odpremo blaga in delno
plačila za velike transakcije.
B. Samo za predplačila.
C. Samo, ko je blago odpremljeno.
D. Samo za obroke pri velikih transakcijah.
7.… oblika poravnave je bančna operacija, s katero banka izdajateljica v imenu in na račun stranke na podlagi poravnalnih listin izvaja dejanja prejema plačila od plačnika.
A. Zbirka.
B. Akreditiv.
C. Račun.
D. Menica.
8. Pomanjkljivost akreditive oblike poravnav je:
A. Hitrost in preprostost poravnave.
B. Upočasnitev prometa, preusmeritev kupčevih sredstev iz gospodarskega prometa za čas trajanja akreditiva.
C. Za dobavitelja ni garancije za plačilo s strani kupca za izdelke, ki so mu dobavljeni.
D. Potreba po pridobitvi posebnega dovoljenja Banke Rusije za pravico do poravnav z akreditivom.
9. ... je pisni nalog ene kreditne institucije drugi o plačilu določenega zneska fizični ali pravni osebi pod pogoji, določenimi v nalogu.
10. Akreditiv, odprt pri imenovani banki s podelitvijo pravice do odpisa celotnega zneska akreditiva z njenega računa banke izdajateljice, se imenuje:
A. Pokrito.
B. Komercialni.
C. Neprofitna.
D. Odkrito.
11. V primeru poravnave akreditiva se izdelki plačajo za:
A. Ko je bila poslana.
B. Pred odpremo.
C. Ko ga kupec prejme.
D. Predplačilo.
12. Akreditiv, ki ga lahko banka izdajateljica spremeni ali prekliče brez predhodnega dogovora z dobaviteljem, se imenuje:
A. Nepreklicno.
B. Klasična.
C. Preklicno.
D. Naročilo.
13. ... oblika poravnave predvideva, da plačnik naroči banki, ki mu služi, da na račun sredstev, ki so bila predhodno položena na račun, ali proti bančnemu jamstvu opravi plačilo zalog na lokaciji prejemnika. sredstev pod pogoji, ki jih določi plačnik.
A. Akreditiv.
B. Zbirka.
C. Menica.
D. Račun.
14. Za akreditiv, ki ga ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja dobavitelja, v čigar korist je bil odprt, se šteje:
A. Preklicno.
B. Nalog.
C. Klasična.
D. Nepreklicno.
15. Plačilo iz akreditiva v gotovini:
A. Ni dovoljeno.
B. Dovoljeno.
C. Dovoljeno z dovoljenjem banke izdajateljice.
D. Dovoljeno z dovoljenjem teritorialne uprave Banke Rusije.
16. Posebnost kroženja akreditivov v Rusiji je, da:
A. Lahko se uporablja za obračune z več dobavitelji in se lahko preusmeri.
B. Lahko se uporablja za obračune samo z enim dobaviteljem in ga ni mogoče preusmeriti.
C. Plačljivo samo v gotovini.
D. Uporablja se samo pri transakcijah med posamezniki.
17. Rok veljavnosti in postopek za poravnavo po akreditivu sta določena:
A. Centralna banka Ruske federacije.
B. Ministrstvo za finance Ruske federacije.
C. Teritorialna uprava Banke Rusije.
D. Dogovor med plačnikom in dobaviteljem.
18. Prednost akreditivnega načina plačila je:
A. Enostavnost registracije transakcije.
B. Hitra menjava.
C. Zagotavljanje garancije za plačilo za dobavitelja izdelka.
D. Nizki režijski stroški.
19. Akreditiv, po katerem banka izdajateljica na stroške plačnika ali posojila, ki mu je dano posojilo, nakaže znesek denarja, s katerim razpolaga izvršitvena banka za celotno obdobje njegove veljavnosti, se imenuje:
A. Odkrito.
B. Komercialni.
C. Pokrito.
D. Neprofitna.
20. Plačnik ima pravico zavrniti plačilo v primeru poravnave akreditiva v primeru:
A. Dobavitelj zahteva plačilo z bančnim nakazilom.
B. Dobavitelj ima račun pri drugi banki.
C. Akreditiv je nepreklicen.
D. Ugotovljene kršitve pogojev pogodbe.
Akreditiv oblika plačila- ena od oblik negotovinskih poravnav, ki temelji na operacijah izdaje akreditiva določenemu prejemniku. Uporablja se v primerih, ki jih določajo enotna pravila in običaji za dokumentarne akreditive, odločitve vlade in centralne banke ali posebni pogoji dostave.
V domači praksi se akreditivi (kot zavarovanje) v omejenih primerih uporabljajo za zagotavljanje plačil dobaviteljem in zasedajo nepomembno mesto v negotovinskem plačilnem prometu. Domače akreditive se lahko odprejo: kriti (deponirani) ali nekriti (zajamčeni); preklicna ali nepreklicna.
V mednarodni praksi se akreditivna oblika plačil pogosto uporablja in je koristna za izvoznika, saj najbolj v celoti zagotavlja pravočasen prejem izvoznih prihodkov. Stranki skleneta pogodbo, ki navaja poravnave po dokumentarnih akreditivih in se dogovorita o postopku plačil, vrsti akreditiva in seznamu dokumentov. Po sklenitvi pogodbe izvoznik pripravi blago za odpremo in o tem obvesti uvoznika. Kupec nato svoji banki pošlje vlogo za odpiranje akreditiva. Uvoznik, ki izda nalog za odpiranje akreditiva, se imenuje vlagatelj, banka, ki odpre akreditiv, pa je banka izdajateljica. Po odprtju se akreditiv pošlje upravičencu (prejemniku denarja) preko svetovalne (priglasiteljske) banke, ki jo v nekaterih primerih določi izdajatelj, t.j. je pooblaščen za plačilo.
Banki je treba predložiti le dokumente, ki so navedeni v besedilu akreditiva. Rok za preverjanje dokumentov ne sme biti daljši od 7 delovnih dni od dneva njihove predložitve. Po novih pravilih ima svetovalna banka pravico zavrniti izvedbo operacije svetovanja akreditiva in o tem nemudoma obvesti banko izdajateljico (razlog za zavrnitev je lahko na primer napačna priprava dokumenta - nepopolna ali skrajšano ime upravičenca, pomanjkanje naslova, telefonske številke ali telefaksa). Če se dokumenti po akreditivu predložijo banki izdajateljici, mimo potrditvene banke, je ta oproščena obveznosti plačila. Če se upravičenec strinja s pogoji akreditiva, odpošlje blago in jih po prejemu prevoznih dokumentov skupaj z drugimi dokumenti predloži svoji banki.
Po preverjanju izvoznikova banka pošlje dokumente banki izdajateljici, da plača prevzem ali pogajanje. Po prejemu dokumentov jih izdajatelj preveri in nato znesek plačila nakaže na izvoznikovo banko, pri čemer denar bremeni uvoznikovega računa. Izvoznikova banka pripiše izkupiček upravičencu, nato pa uvoznik prevzame blago.
Na splošno oblika akreditiva za poravnavo z uporabo dokumentarnih akreditivov vključuje naslednje faze:
