Predhodno poročilo. Obrazec AO-1 je dokument primarnega računovodskega poročanja, ki odraža namensko porabo predhodno izdanih obračunskih zneskov sredstev s prilogo dokumentov, ki dokazujejo njihovo porabo. Obrazec poročila je poenoten, odobren z Resolucijo Državnega odbora za statistiko Ruske federacije z dne 01.08.2001 št. 55 in kodo OKUD 0302001. Za proračunske organizacije je predviden še en obrazec št., odobren z odredbo Ministrstva za Finance Rusije z dne 30. 3. 2015 št. 52n.
Namen sestave predhodnega poročila je naknadno preverjanje porabe vnaprej izdanih sredstev, potrditev vodje organizacije njihove porabe, pa tudi kasnejši odpis proizvodnih stroškov. Dokument izpolni oseba, ki je prejela sredstva vnaprej za poročilo.
Seznam oseb, ki so upravičene do prejema denarja na račun, je odobren z odredbo o odgovornih osebah, ki mora biti na voljo v računovodstvu organizacije. Sredstva se izdajo prek blagajne podjetja, ki mora navesti namen tega zneska. Obdobje, za katero je predvideno predplačilo, je odobreno tudi z ustreznim ukazom za podjetje.
Zagotavljanje potnih sredstev se izvaja na podlagi naročila predstojnika ali potnega potrdila. Ob koncu službenega potovanja je odgovorna oseba dolžna predložiti poročilo s prilogo dokumentov, ki potrjujejo izvedljivost nastalih stroškov. Obrazec predhodnega poročila je izpolnjen v enem izvodu na obeh straneh. Prednjo stran izpolni prijavitelj in vsebuje naslednje podatke:
Odgovorna oseba v spodnjem levem kotu izpolni tabelo, v kateri so prikazani podatki o prejšnjih izdanih predujmovih, znesku denarja, ki ga je v tem trenutku prejel, njihovih stroških, prekoračitvi porabe in stanju. Na hrbtni strani obrazca se vpiše seznam dokumentov, ki potrjujejo porabo sredstev (prejemki, blagajniški računi, prevozne listine, potne listine itd.), ter znesek stroškov za vsakega od njih (stolpci 1 -6). Dokumenti, ki služijo kot priloga poročilu, so v njem oštevilčeni po vrstnem redu, v katerem so bili evidentirani.
V primeru, ko je bil predujam izdan v tuji valuti, izpolnite: vrstico 1a na sprednji strani ter stolpca 6 in 8 na hrbtni strani. Po izpolnitvi dokumenta s strani odgovorne osebe se ta prenese glavnemu računovodji za preverjanje pravilnosti izpolnjevanja. Če je dokument pravilno izpolnjen, računovodja postavi oznako, ki označuje, da je poročilo odobreno v skladu z ustreznim zneskom (s številkami in besedami), na sprednji strani pa izpolni potrdilo in ga prenese na odgovorno osebo.
Po preverjanju s strani računovodje se predhodno poročilo predloži v odobritev vodji, nato pa se upošteva, da se odpiše ustrezen znesek stroškov. Če je odgovorna oseba v zamudi s predhodno izdanimi predujmi, ji ni mogoče izvesti poznejših zneskov.
Če je delavec ob vrnitvi bolan ali je odsoten s svojega delovnega mesta iz drugega utemeljenega razloga, je dolžan posredovati potrebne podatke o preteklem službenem potovanju v treh delovnih dneh od dneva odhoda na delo.
Zaposleni mora vse podatke posredovati v pisni obliki v skladu z obrazcem št. AO-1 "Napredno poročilo", odobrenim s sklepom Državnega odbora za statistiko z dne 01.08.2001 št. 55.
Navedeni obrazec izpolni zaposleni v enem izvodu in ga predloži računovodski službi z vsemi dokumenti, o katerih so podatki navedeni v obrazcu št. AO-1. V tem primeru zaposleni ne izpolni celotnega obrazca, temveč le del sprednje in zadnje strani. Ostalo opravi računovodstvo.
Izpolnjevanje obrazca se začne kot običajno od "glave" dokumenta.
1. Navedemo ime organizacije in osemmestno kodo za OKPO
2. V stolpcih "številka" in "datum" vpišemo ustrezne podatke
3. V stolpcu »Poročilo skupaj« navedite znesek, ki ga je zaposleni porabil na službenem potovanju. Na primer, če je dobil petdeset tisoč rubljev in je porabil šestdeset, potem v tem stolpcu navede šestdeset tisoč. Ali obratno, če je bilo izdanih petdeset tisoč in je bilo porabljenih dvajset, bo poročilo za dvajset tisoč rubljev
4. Vnesemo ime strukturne enote in njeno kodo (če obstaja)
5. Navedemo priimek, ime, patronim poročevalca, njegovo kadrovsko številko in položaj
6. V stolpec »Namen akontacije« vpišemo namen službenega potovanja
7. V stolpcu "Prejeto predujme ..." navedemo podrobnosti blagajniškega naloga (če je bil denar izdan v gotovini na blagajni, če je prišlo do negotovinskega nakazila, navedemo samo znesek) in izdani znesek
8. V stolpcu »Skupaj prejeto« navedite, koliko ste skupaj prejeli
10. In vnesite stanje sredstev, ki jih mora vrniti
Recimo, da je delavec odpotoval na kraj službenega potovanja in nazaj z letalom, živel v hotelu (prehrana je bila vključena v življenjske stroške) in na službeno potovanje odpotovala na kraj dela (hotel blizu kraja dela) .
11. V prvo vrstico vnesite podatke o potnih listih
13. Vnesemo podatke o višini izdanih dnevnic
14. V stolpec "Skupaj" vpišemo znesek porabljenih sredstev, ki mora ustrezati znesku, za katerega se predloži poročilo (glej 3. odstavek)
Ko delavec v stolpce in stolpce vnese vse potrebne podatke, podpiše predhodno poročilo, priloži vse dokumente, ki jih ima, na katere se je skliceval na obrazec št. AO-1, jih oštevilči, vnese podatke o številu priloži dokumente v ustreznem delu obrazca (ki se nahaja na sprednji strani) in ta celoten paket dokumentov prenese v računovodstvo.
Računovodski delavec mora ob njegovi prisotnosti skrbno preveriti poročilo zaposlenega za napake in netočnosti (če se odkrijejo napake, bo moral uslužbenec ponovno izpolniti obrazec).
15. Če je računovodja z vsem zadovoljen, v stolpcu »Poročilo je preverjeno« vpiše ustrezen vpis in se podpiše
16. Računovodja sprejme neporabljen denar od zaposlenega v blagajno (če je bil izdan v gotovini, če je prišlo do negotovinskega nakazila, se denar zadrži na zahtevo zaposlenega na podlagi predhodnega poročila), označuje znesek in podrobnosti dokumenta, na katerem je bilo vračilo opravljeno, in se ponovno podpiše
18. Na hrbtni strani obrazca računovodski delavec vpiše podatke o zneskih, sprejetih v računovodstvo, in jih knjiži na ustrezne račune. Zneski, ki jih vneseta uslužbenec in računovodja, se morajo ujemati
19. Na sprednji strani v desno tabelo računovodja vpiše podatke o porabljenih zneskih in računih
20. Nato računovodja poročilu priloži kopijo odredbe o napotitvi delavca in jo odnese v podpis glavnemu računovodji, ki še enkrat preveri vse podatke in dokumente, podpiše poročilo in ga pošlje v potrditev. generalnemu direktorju
21. Generalni direktor potrdi poročilo in ga vrne v računovodstvo, kjer se hrani pet let skupaj z vsemi priloženimi dokumenti, nato pa se uniči po vrstnem redu, ki ga določi organizacija.
Na podlagi podatkov, navedenih v obrazcu št. AO-1, računovodstvo organizacije odpiše zneske denarja na način, ki ga določa zakon.
Šefi lahko tudi zahtevajo.
Odgovorna oseba je pri izdaji denarja (za gospodarske potrebe, za pridobitev materialnih vrednosti, pri pošiljanju na službeno potovanje in drugo) dolžna izpolniti predhodno poročilo o porabljenih sredstvih. V skladu z klavzulo 11 Postopka za opravljanje gotovinskih transakcij v Ruski federaciji, ki je bil odobren s sklepom upravnega odbora Centralne banke Ruske federacije z dne 22. septembra 1993 N 40, se osebam, ki so prejele gotovino na račun, ne zahteva najkasneje v treh delovnih dneh po poteku obdobja, za katerega so bili izdani, ali od dneva vrnitve teh oseb s službenega potovanja, predloži računovodski službi organizacije poročilo o porabljenih zneskih in opravi končni obračun na njim. V tem primeru obdobje, za katero se sredstva izdajo na račun, določi vodja organizacije.
Gotovina se ob prijavi izda samo osebi, ki je v delovnem razmerju pri organizaciji, ob upoštevanju popolnega poročila določene odgovorne osebe o predhodno izdanem predujmu. Prepovedan je prenos denarja, izdanega na račun ene osebe na drugo.
Za obračunavanje sredstev, izdanih odgovornim osebam, se uporablja predhodno poročilo. Resolucija Goskomstata Rusije z dne 01.08.2001 N 55 je odobrila obrazec predhodnega poročila (obrazec N AO-1) za obračunavanje denarnih sredstev, izdanih na podlagi poročila za administrativne in poslovne stroške.
Splošna pravila za izpolnjevanje predhodnega poročila
Predhodno poročilo se uporablja za evidentiranje obračunov z odgovornimi osebami. Obrazec poročila o stroških je dvostranski dokument. Odgovorne osebe na sprednji strani avansnega poročila navedejo podatke o sebi, na zadnji strani pa izpolnijo stolpce 1 - 6 o dejansko porabljenih zneskih s prilogo dokumentov, ki potrjujejo nastale stroške. V računovodstvu se preverjajo predhodna poročila o pravilnosti izvedbe in razpoložljivosti dokumentov, ki potrjujejo nastale stroške, ciljno porabo sredstev in izpolnijo stolpce 7 - 10 na hrbtni strani predhodnega poročila, ki vsebujejo podatke o stroški, ki jih računovodstvo sprejme za računovodstvo. Preverjena predhodna poročila odobri vodja organizacije.
Zneski, plačani v tuji valuti, so prikazani tako v tuji valuti kot v rubljih po tečaju Centralne banke Ruske federacije. Odplačilo zneska dolga v tuji valuti s strani odgovornih oseb in odraz tega zneska v predračunu v protivrednosti v rubljih se izvedeta po menjalnem tečaju Centralne banke Ruske federacije na dan odobritve predhodnega poročila. s strani vodje zavoda.
Postopek sprejema predhodnega poročila v računovodstvo
1. Izdaja denarja na račun.
Podlaga za izdajo denarja na račun je vloga za izdajo denarja, v kateri je odgovorna oseba dolžan navesti namen prejema predujma, rok za prejem denarja. Vloga se pošlje vodji organizacije. Po ustreznem pooblastilu vodje gre v računovodstvo za izdajo denarja. V tem primeru je računovodja dolžan preveriti odsotnost stanja na predhodnem predplačilu (o čemer je na prijavi postavljena ustrezna oznaka).
Pri pošiljanju na službeno potovanje je osnova za izdajo denarja ustrezen ukaz vodje, po branju katerega zaposleni sestavi vlogo s predhodnim izračunom sredstev, ki jih bo potreboval na službenem potovanju.
2. Ko nastanejo stroški.
Ob vrnitvi zaposlenega s službenega potovanja (ali po nakupu inventarja, prejemu storitev itd.) Sestavi predhodno poročilo v enotni obliki, ki ga predloži računovodstvu.
Če je bilo porabljeno manj, kot je bilo prejeto, se preostanek neporabljenih zneskov vrne blagajni po vhodnem blagajniškem nalogu.
Če je bilo porabljenih več, kot je bilo prejetega, se prekoračitev porabe na predračunu izda zaposlenemu na nalogu za odliv denarja.
3. Računovodja preveri ciljno porabo sredstev, izdanih zaposlenemu.
4. Potrjeno poročilo o stroških potrdi poslovodja ali pooblaščena oseba.
O primarnih dokumentih
V skladu s čl. 9 zveznega zakona z dne 21.11.1996 N 129-FZ "O računovodstvu" (v nadaljnjem besedilu - zakon N 129-FZ) morajo biti vse poslovne transakcije, ki jih izvaja organizacija, formalizirane z dokazili. Ti dokumenti služijo kot primarni računovodski dokumenti, na podlagi katerih se vodi računovodstvo. Primarni računovodski dokumenti so sprejeti v računovodstvo, če so sestavljeni v obliki, ki jo vsebujejo albumi enotnih obrazcev primarne dokumentacije. Dokumenti, katerih oblika ni predvidena v teh albumih, morajo vsebovati obvezne podatke, navedene v 2. členu čl. 9 zakona N 129-FZ. Po izteku določenega roka je uslužbenec organizacije, ki je prejel sredstva za poročilo, dolžan računovodstvu predložiti predhodno poročilo s prilogo vseh dokazil, ki potrjujejo nastale stroške.
Spremna dokumentacija, priložena predhodnemu poročilu, mora izpolnjevati naslednje osnovne zahteve:
- dokazila se predložijo v izvirniku;
- v obliki morajo izpolnjevati sprejete zahteve za registracijo in izpolnjevanje primarnih dokumentov;
- zaradi narave posla je treba vzpostaviti povezavo med dokazili in namenom gotovinskega predujma, izdanega odgovorni osebi.
Izpolnjevanje predhodnega poročila
Predhodno poročilo v enem izvodu sestavi odgovorna oseba.
Na naslovnem delu obrazca vnaprejšnjega poročila poročevalec navede:
- ime organizacije, ki ga je poslala na službeno potovanje;
- strukturna enota (oddelek, sektor), v kateri delavec dela;
- vaš priimek, ime in patronim (stolpec "Poročevalec");
- položaj;
- imenovanje akontacije (nakup dragocenosti, plačilo storitev, potni stroški ipd.).
Za izvajanje nadzora računovodja na naslovnem delu obrazca avansnega poročila navede podatke o izdaji denarja (navede številko in datum dokumenta, za katerega je bil denar izdan, ter pripadajočo številko računa) in podatke o prisotnosti stanje ali prevelika poraba prejšnjega predplačila.
Na naslovnem delu obrazca avansnega poročila je tudi tabela »Knjigovodski vnos«, v katero računovodja nakazuje zneske v računovodstvo z hrbtne strani avansnega poročila za pripadajočo korespondenco računov.
Na dnu avansnega poročila je razdelek – potrdilo računovodje, da je poročilo sprejeto v preverjanje z vsemi priloženimi dokumenti. V potrdilu je naveden priimek, ime, patronim poročevalca, številka in datum predhodnega poročila, vsota dokumentiranih stroškov, število priloženih dokumentov in število listov v teh dokumentih. Po izpolnitvi celotnega poročila računovodja odtrga potrdilo vzdolž linije reza in ga da odgovorni osebi.
Pred izpolnitvijo hrbtne strani avansnega poročila mora odgovorna oseba sistematizirati primarne dokumente (vozovnice, prevozne račune, potrdila o prtljagi, račune hotelov ali drugih oseb, ki opravljajo nastanitvene in nastanitvene storitve za posameznika, kupoprodajne akte, račune, račune). itd.) itd.). Dokumente je treba oblikovati v kronološkem vrstnem redu in oštevilčiti. Praviloma je treba majhne dokumente (na primer vozovnico na vlaku) prilepiti na list A4.
Zadnja stran predhodnega poročila se izpolni v naslednjem vrstnem redu glede na stolpce:
N p / p - Številka dokumenta je navedena po vrstnem redu, odvisno od tega, kako jih je odgovorna oseba oštevilčila in sistematizirala. Dokumenti so po vrstnem redu priloženi predhodnemu poročilu.
Datum - označuje datum poslovnega posla, ki ga spremlja plačilo sredstev in je naveden na dokumentu. To je datum dokumenta. Za dnevnice na službenem potovanju se lahko navede datum izvršitve odredbe vodje za službeno potovanje.
Številka - Navedena je številka dokumenta (številka potrdila o prodaji, številka vstopnice itd.)
Komu, za kaj in na kateri dokument je bilo izplačano - Navedite prejemnika sredstev, vsebino operacije (plačilo potovanja, nakup blaga, plačilo posteljnine, dnevnice itd.), ime dokumenta (vozovnica, račun, akt o nakupu, račun, potovalno potrdilo itd.)
Znesek odhodka – označuje znesek sredstev, ki jih je treba povrniti
družbi za denar, ki ga porabi prijavitelj
Če število dokazil presega število vrstic v obliki predhodnega poročila, odgovorna oseba prejme drugi vrtljivi list obrazca, po potrebi tretji itd., poročila in sestavi vnaprejšnje poročilo o več obrazci. Na koncu prvega obrazca poročila je navedeno: "Za konec obračuna glej nadaljevanje (N nadaljevanje) predhodnega poročila." Na vrhu drugega in naslednjih obrazcev poročila je navedeno: "Nadaljevanje predhodnega poročila ... N ...".
Izpolnjen obrazec vnaprejšnjega poročila mora podpisati poročevalec.
Računovodskega predhodnega poročila, ki ne izpolnjuje zgoraj navedenih zahtev, računovodstvo ne sprejema v preverjanje in računovodstvo. Odgovorna oseba v tem primeru ostaja dolžnik podjetja v višini sredstev, prejetih po poročilu, do vračila zneska teh sredstev.
Preverjanje predhodnega poročila s strani računovodje
Ko od odgovorne osebe prejme izpolnjeno predhodno poročilo in dokumente, ki so mu priloženi, računovodja preveri te dokumente in pravilnost izpolnjevanja predhodnega poročila. Preverjanje se izvaja:
- po obrazcu - se ugotovi prisotnost vseh dokazil in prilog k njim, izpolnijo se podatki in pravilno sestavi predhodni zapisnik, podatki so pravilno preneseni iz dokumentov v predhodno poročilo, podpis prisotna odgovorna oseba;
- po vsebini - skladnost predloženih dokumentov z namenom prejete naloge, njihova zanesljivost, prisotnost v njih izpolnjenih podrobnosti, ustrezne oznake v potnem potrdilu, datumi stroškov dejanskega časa naloge je določena;
- aritmetično preverjanje - preverja se pravilnost izračuna skupnega zneska sredstev, ki jih je treba vrniti za to poročilo, itd.
Preverja se tudi popolnost poročila odgovorne osebe o prejetih sredstvih, to je, da ta oseba vrne stanje neporabljenih sredstev.
Kršitve izpolnjevanja predhodnega poročila, ki jih odkrije računovodja, navede on na obrazcu tega dokumenta, ki ga izpolni odgovorna oseba. Računovodja ima pravico, da jih v primeru neskladnosti z uveljavljenimi zahtevami za pripravo predhodnega poročila in dokumentov vrne odgovorni osebi v pravilno izvedbo.
Predhodno poročilo (obrazec AO-1) Je enoten dokument za obračunavanje stroškov zaposlenih med službenim potovanjem. Ob vrnitvi s službenega potovanja se je delavec dolžan javiti, za kar se predloži izpolnjeno potno potrdilo, ki ga lahko prenesete, in predračun, katerega obrazec ima enoten obrazec AO-1.
Avansno poročilo AO-1 je primarni dokument, potreben za evidentiranje zneska gotovine, izdane zaposlenemu za posebne namene, kot so:
Izdaja obračunskega zneska se sestavi na blagajni podjetja z odhodkovnim blagajniškim nalogom (CSC). Prejeti denar je treba porabiti samo za namene, ki so bili predpisani v gotovinskem obračunu. Blagajnik je dolžan izdajati denarne vsote, da je osebno odgovoren samo delavcu, ki je sklenil pogodbo o zaposlitvi z organizacijo, njegovo ime pa je vključeno v seznam odredbi o osebah, ki lahko upoštevajo denar. Prav tako bo osnova za izdajo zneska nalog za pošiljanje na službeno pot oz poslovno potovanje potrdilo.
Ko računovodja porabi izdana sredstva, je treba v treh delovnih dneh sestaviti in predložiti računovodskemu servisu predračun.
Kako pravilno izpolniti AO-1? Vabimo vas, da prenesete vzorčno predhodno poročilo, ki ga najdete na koncu članka. Spodaj lahko prenesete tudi prazen obrazec vnaprejšnjega poročila.
Če potrdilo o potovanju potrjuje samo dejstvo, da je delavec na službenem potovanju, potem je predračun potrditev opravljenega dela delavca. Avansnemu poročilu so priloženi dokumenti, ki potrjujejo porabo izdanih zneskov.
Predračun se izpolni tudi pri izdaji sredstev za poročanje zaposlenim za različne potrebe. Hkrati je treba opozoriti, da je mogoče denar zaposlenemu izdati le, če je vključen v odredbo o odgovornih osebah.
Dokument sestavita tako uslužbenec kot uslužbenec računovodskega servisa.
Odgovorna oseba mora izpolniti naslednje podatke:
ena . Ime organizacije;
2. Datum priprave ;
3. Dogovor za predplačilo ( proizvodnja, predstavnik, poslovno potovanje stroški itd.);
4 . Osebni podatki, in sicer: priimek in začetnice, strukturna enota, v kateri dela računovodja, kadrovska številka, delovno mesto;
5 . Podatek o znesku zadnjega predplačila;
6. Znesek podporočila, ki ga je izdala blagajna;
7. Stolpci "Porabljeni", "Stanje / prekoračitve", kot tudi podatki o številu dokumentov, ki so priloženi JSC –1, se izpolnijo po pisanju in izračunu potrebnih podatkov na drugi strani poročila;
osem . Tabelarni del o porabili pomeni, in sicer:
Ko računovodja opravi AO –1, mora uslužbenec računovodskega servisa preveriti prisotnost vsakega dokumenta, ki potrjuje znesek porabljenih sredstev, njihovo pravilno porabo za cilje, izpolniti pa morate tudi preostale razdelke. Za potrditev, da je bilo poročilo v obliki AO-1 predloženo računovodstvu, se zaposlenemu izda potrdilo. Po pregledu vseh dokumentov v izvirniku, ki potrjujejo stroške, preverjanju pravilnosti izpolnjevanja, predhodno poročilo JSC-1 podpišejo glavni računovodja, računovodja in direktor, nato pa se upošteva.
Obrazec za predhodno poročilo je dvostranski obrazec, izpolnjujeta ga tako računovodstvo kot delavec sam.
Na sprednji strani obrazca so narisane naslednje črte:
Na hrbtni strani obrazca odgovorna oseba izpolni tabelo, v kateri navede, za kaj je bil porabljen denar. Za vsak razpoložljiv potrditveni dokument se izpolni vrstica tabele, v kateri so v stolpcih zaporedoma zapisana številka, datum, ime tega dokumenta in porabljeni znesek, ki se odraža v tem dokumentu. Po izpolnitvi celotne tabele obrazca vnaprejšnjega poročila se rezultati na koncu seštejejo, upošteva se skupni porabljeni znesek, ki je zapisan v vrstici »skupaj«. Po tem odgovorna oseba računovodski službi predloži obrazec vnaprejšnjega poročila, ki priloži vso dokazno dokumentacijo.
Po prejemu poročila mora računovodja preveriti pravilnost izpolnjevanja, preveriti podatke v tabeli s tistimi, ki so navedeni v priloženih dokumentih. Dokumentu je dodeljena individualna številka.
Na dnu sprednje strani računovodja izpolni vrstice »prejem«: od koga je bil obrazec poročila prejet, njegova številka in datum, porabljen znesek, število priloženih dokumentov, datum sprejema poročila in podpis računovodje. Tako izpolnjeno potrdilo se odtrga od glavnega dela obrazca AO-1 in prenese na odgovorno osebo kot znak, da je poročilo sprejeto in preverjeno.
Na hrbtni strani obrazca računovodja izpolni vrstici 7 in 8, ki odražata znesek, ki je bil sprejet v računovodstvo, in vrstico 9, v kateri je vpisana breme računa, kjer se odpišejo nastali stroški.
Nato se morate vrniti na sprednjo stran in izpolniti dve majhni tabeli:
Spodnja slika prikazuje vzorec, kako izpolniti obrazec za vnaprejšnje poročilo.
Vzorec izpolnjevanja sprednje strani poročila
Spodnja slika prikazuje vzorec izpolnjevanja zadnje strani poročila.
Vzorec zasnove hrbtne strani obrazca št.AO-1
Odgovorni zneski zahtevajo natančen nadzor. V ta namen se uporablja poročilo o stroških.
Z njeno pomočjo računovodstvo ugotavlja cilje porabe sredstev in njihove dokumentarne dokaze ter prisotnost stanja ali prekomerne porabe in naravo nadaljnjega obračuna z odgovorno osebo.
Predhodno poročilo (nato v besedilu - JSC) je najprej primarni dokument, v katerem odgovorna oseba odraža smeri porabe sredstev, ki so mu bila izdana, in z dokumenti potrjuje navedene stroške.
Tudi v tem dokumentu se odraža veliko drugih informacij, zlasti:
In doseganje vseh teh ciljev je mogoče le s kompetentno in pravočasno pripravo predhodnega poročila.
Predhodno poročilo se lahko sestavi tako na papirju ročno ali na papirju s programsko opremo ali v elektronski obliki.
Toda to je bolj zapletena možnost, ker:
AO je treba napolniti odgovorna oseba v enem izvodu. To je neposredno navedeno v Odloku Banke Rusije z dne 11.3.14. št. 3210-U: oseba, ki je porabila denarna sredstva v interesu podjetja, mora računovodji oziroma glavnemu računovodji predložiti predhodno poročilo v preverjanje z vsemi dokumenti, ki potrjujejo stroške navedene osebe.
Toda odgovorna oseba izpolni samo svoj del dokumenta. In računovodstvo po preverjanju predhodnega poročila je njegov del, kjer je treba pritrditi vnose, navesti odločitev o sprejemu stroškov za računovodstvo itd. Vendar v praksi računovodstvo sestavi vnaprejšnje poročilo in to ni kršitev - navsezadnje je dokument sam predstavljen, stroški v njem so potrjeni z dokumenti, podpisi in poročilo je odobreno.
Kljub temu, da Navodilo št. 3210-U ne določa, kakšna naj bo oblika v predhodnem poročilu, se v praksi predlaga njeni dve možnosti:
JSC je treba zagotoviti odgovorna oseba v roku 3 delovnih dni (in ne več) od izteka roka, za katerega so ji bila na zahtevo izdana sredstva, oziroma od dneva njegovega nastopa na delo. Rok za oddajo poročila je praviloma potrjen v računovodski usmeritvi podjetja. In rok za dostavo določenega poročila, ki ni v nasprotju s tistim, ki je bil odobren v računovodski politiki podjetja, se določi, ko vodja podjetja podpiše vlogo za izdajo denarja proti poročilu. Ta dokument označuje obdobje, za katerega so izdana ta sredstva.
AO se predstavi bodisi računovodstvu bodisi vodji podjetja.
Naročeno dokument več oseb:
Takoj, ko je predračun preverjen, je sprejet v obračun. Ta dokument je praviloma shranjen v računovodstvu in najmanj 5 let.
Kaj je vnaprejšnje poročilo in pravila za njegovo izpolnjevanje z uporabo 1C8.2 je opisano v naslednjem videoposnetku:
Če organizacije še niste registrirali, potem najlažje To lahko storite s spletnimi storitvami, ki vam bodo pomagale brezplačno ustvariti vse potrebne dokumente: Če že imate organizacijo in razmišljate, kako olajšati in avtomatizirati računovodstvo in poročanje, potem vam na pomoč priskočijo naslednje spletne storitve, ki bo v celoti zamenjal računovodjo v vašem podjetju in vam bo prihranil veliko denarja in časa. Vsa poročila so generirana samodejno, podpisana z elektronskim podpisom in samodejno poslana na splet. Idealen je za samostojne podjetnike ali LLC na USN, UTII, PSN, TS, OSNO.
Vse se zgodi v nekaj klikih, brez čakalnih vrst in stresa. Poskusite in presenečeni boste kako enostavno je postalo!
Najprej sta pritrjena številka in datum dokumenta. Številko mora zagotoviti računovodstvo, datum dokumenta pa je dan njegove izpolnitve (in ne dostave!).
kasneje odgovorna oseba na naslovni strani zapiše, kar zagotovo ve:
Preden začnete preverjati JSC mora računovodja ob prevzemu dokumenta izpolniti potrdilo o odtrganju in ga prenesti odgovorni osebi.
Vsi preostali odseki mora izpolniti računovodsko službo... Poleg tega se začne izpolnjevanje na hrbtni strani predhodnega poročila, kjer najprej preverjeno vse evidence, narejene tako, da jih primerjamo z dokazili.
Takoj ko upravnik potrdi predhodno poročilo, se na njem izvede končni obračun.
Odvisno od razlog za porabo odgovornih sredstev v stolpec "Dogovor predplačila" se vpiše "za službene namene" ali "za službeno potovanje".
Na podlagi tega seznam dokumentov, ki potrjujejo porabo denarja, v primeru službenega potovanja bo dopolnjen z vstopnicami. Dnevnica, ki se izda potniku, ni vključena v predračun, ampak se običajno izda posamezniku. V nasprotnem primeru bo treba dnevnico odražati tudi v predračunu.
Če pri porabi sredstev za gospodinjske potrebe, kot potrdilo o plačilu je bilo izdano potrdilo, nato pa v predračunu prilepiti naslednje ožičenje:
Д 60 "Poravnave z dobavitelji in izvajalci" К 71 "Poravnave z odgovornimi osebami".
Temu potrdilu morajo biti priloženi računi (na primer). Če jih ni, so bili bodisi prej prejeti in je bila odgovorna oseba preprosto plačana za že opravljeno transakcijo, ali pa ti dokumenti še niso prispeli v podjetje. In potem se bo ta strošek odražal kot predujem dobavitelju, dokler dokumenti za blago, izdelke ali delo ne pridejo v računovodstvo.
Če obstaja prekoračitev stroškov, potem odgovorni osebi zanje ni treba izpolnjevati vloge. Vendar je priporočljivo priložiti pojasnilo odgovorne osebe o dejstvu prekoračitev stroškov, ki jih je naredil. To pojasnilo je napisano v prosti obliki. Signal za izračun bo odobritev predhodnega poročila s strani vodje. V nasprotnem primeru bo moral zaposleni ob naslednjem prejemu denarja za poročilo v predračunu navesti znesek prenosa prekoračitve porabe. Poleg tega ne bo mogel narediti notranjega pobota v smislu zneskov. tiste. če je stanje za drug obračunani znesek, boste morali navesti tako trenutno stanje kot tekoče prekoračitve. Ampak dokler upravitelj ne odobri AO s prekoračitvami.
Če želite izpolniti JSC, morate najprej iti na zavihek "Blagajna" ali "Proizvodnja" - ta dokument je tam in tam. Nato kliknite na "Napredno poročilo" - pojavil se bo prazen dnevnik ali že z dokumenti. Ta dnevnik ima gumb "Dodaj". S tem gumbom lahko odprete novo poročilo. Takoj, ko se odpre novo poročilo, lahko takoj vidite, da že vsebuje organizacijo in datum izpolnjevanja.
Preko seznama zaposlenih se izpolni vrstica »Posameznik« (odgovorna oseba).
V zavihku "Napredek" je naveden znesek, ki je bil tej osebi izdan za poročilo. Če želite to narediti, s seznama izberite enega od dokumentov, za katerega so bila izdana sredstva. Ta seznam se prikaže, ko kliknete prazno vrstico. S pomočjo izbranega dokumenta s tega seznama lahko pridete na njihov seznam in ga dodate v predhodno poročilo z gumbom »Izberi«.
V vrstico "Sestanek" (spodaj, v zavihku "Naprednost") morate vnesti "poslovni stroški" ali "službeno potovanje".
V zavihku »Izdelki« z dodajanjem vrstic vnesite vse izdelke, ki jih je prijavilka kupila. Vrstice se dodajo z istoimenskim gumbom. Cena, količina, prisotnost davkov in drugi podatki so razpisani iz dokumentov, na podlagi katerih je sestavljeno to poročilo.
Objave so samodejno objavljene, vendar morate preveriti, ali so pravilne.
Zavihek "Plačilo" se uporablja samo, ko je odgovorna oseba opravila plačilo, in ne nakup blaga, na primer za internet, telefon itd.
Polog »Drugo« se uporabi, če je delavec šel na službeno pot.
Postopek za izpolnjevanje predhodnega poročila v 1C 8.3 je določen v naslednji video vadnici:
