Nadgradnja. Upoštevajte, da se lahko od 1. januarja 2017 BCC za plačilo davka po poenostavljenem davčnem sistemu spremeni. To točko preverite sami. Še bolje, takšne dokumente oblikujte v računovodskih storitvah ali programih (le ne pozabite jih pravočasno posodobiti).
Recimo, da želi samostojni podjetnik plačati akontacijo za poenostavljeni sistem obdavčitve v višini 6% za vsako četrtletje v gotovini prek SberBank. Kje lahko dobim potrdilo?
Seveda, če uporabljate računovodski program (na primer "1C"), potem to storite s pritiskom na dva ali tri gumbe. In če takega programa ni?
Nato lahko za ustvarjanje takšnih prejemkov od davčne službe Ruske federacije (FTS) uporabite uradno storitev.
Pomembno: po 28. marcu 2016 se lahko videz tega računa spremeni, ko se uvedejo nova pravila za njihovo oblikovanje. V skladu s tem se lahko slike iz navodil razlikujejo .. Bistvo pa bi moralo ostati enako: pozorno preberemo navodila službe zvezne davčne službe in natančno vnesemo podatke o našem samostojnem podjetniku.
Še bolje, naredite to: kupiti računovodski program, v katerem razvijalci posodobijo te prejemke.
In pridemo na naslednji zaslon:
Tukaj morate vnesti svojo štirimestno davčno številko. Jasno je, da ga ne poznajo vsi samostojni podjetniki ...
Če ne poznate kode svojega davčnega urada, lahko takoj kliknete gumb »Naprej« in sistem ga bo samodejno zamenjal glede na vaše podatke o naslovu.
Seveda govorimo o naslovu, ki je v dokumentih naveden za samostojnega podjetnika. To pomeni, da je to naslov vaše registracije v skladu s potnim listom.
Razmislimo o primeru izpolnjevanja računa na primeru Moskve.
Tu morate navesti, da samostojni podjetnik živi v glavnem mestu, navesti ulico in klikniti gumb »Naprej«
Kot lahko vidite, je sistem na vašem naslovu določil kodo IFTS in OKTMO.
Ker v skladu s poenostavljenim davčnim sistemom plačujemo akontacijo, izberemo "Plačilo davka, dolg ..."
Tu boste morali navesti tako imenovani KBK. Skratka, ta oznaka označuje, da je plačilo izvedeno po poenostavljenem sistemu obdavčitve v višini 6%. Registrirati moramo to kodo: 18210501011011000110
Seveda navedete svoje število akontacije v skladu s poenostavljenim davčnim sistemom in četrtletje 2016, ki ga potrebujete. Upoštevajte, da lahko samostojni podjetnik posameznik na ta način plačuje davke SAMO za svojega samostojnega podjetnika posameznika. To je na spodnji sliki zapisano z rdečimi črkami!
Izbira plačilnega sredstva. Če izberete način plačila davka z gotovino, bo za Sberbank ustvarjen račun.
Še enkrat natančno preverimo vse in kliknemo gumb »Ustvari plačilni dokument«.
Pomembno: za plačilo je treba hraniti potrdilo z bankovcem (in čekom). Davčni organ ga lahko zahteva med morebitno revizijo.
In prvi boste izvedeli za nove zakone in pomembne spremembe:
Spoštovani podjetniki!
Nova e-knjiga o davkih in zavarovalnih premijah za samostojne podjetnike o poenostavljenem davčnem sistemu 6% brez zaposlenih za leto 2019 je pripravljena:
Knjiga zajema:
Plačilni nalog po poenostavljenem davčnem sistemu (dohodek) v letu 2017 je sestavljen pri prenosu davka za leto 2016. Oglejte si vzorec s trenutnimi KBK, OKTMO, statusom plačnika in drugimi podrobnostmi.
Preden povemo, na kaj moramo biti pozorni pri izpolnjevanju plačilnega naloga za poenostavljeni davčni sistem (dohodek) v letu 2017, se pogovorimo o času njegove priprave.
Podjetja plačujejo pavšalni davek letno najkasneje do 31. marca naslednjega leta. Za podjetnike je rok za plačilo 30. april prihodnje leto.
Med kodeksom morajo podjetja in samostojni podjetniki nakazati akontacije po poenostavljenem davčnem sistemu. Rok za njihovo predložitev je najpozneje 25. dan prvega meseca po obdobju poročanja. Obdobja poročanja so 1 četrtletje, pol leta in 9 mesecev.
V skladu s tem morajo podjetja in samostojni podjetniki letno v skladu s poenostavljenim davčnim sistemom izvesti vsaj 4 plačila.
V skladu s poenostavljenim davčnim sistemom (dohodek) je treba leta 2017 sestaviti plačilni nalog v obliki, ki je navedena v Dodatku 2 k Uredbi Banke Rusije št. 383-P z dne 19. junija 2012. Vsakemu od njegovih polj je dodeljena številka. Nato vam bomo pokazali, kako izpolnite osnovna polja.
Status plačnika v plačilnem nalogu (polje 101)... To polje je različno izpolnjeno, odvisno od tega, kdo plača davek - podjetje ali podjetnik. Če podjetje plača davek, bo status 01, podjetnik - 09.
Plačilni nalog (polje 21)... Na tem področju je treba določiti vrstni red plačila - 5, če davek ali akontacijo podjetja (IP) prenesejo sami, in ne na zahtevo inšpektorata zvezne davčne službe. V nasprotnem primeru morate v polje 21 napisati plačilni nalog - 3.
KBK (polje 104)... BCC za podjetja in podjetnike glede poenostavljenega davčnega sistema se razlikujejo glede na to, kateri predmet obdavčitve se uporablja. Za poenostavljeni davčni sistem s predmetom je dohodek KBK naslednji: 182 1 05 01011 01 1000 110.
Če se za predmet dohodka prenesejo kazni za davke in akontacije, se v polje 104 vnese KBK 182 1 05 01011 01 2100 110, globe - KBK 182 1 05 01011 01 3000 110.
OKTMO (polje 105)... V polje 105 se vnese 8 ali 11 številk kode kraja v skladu s klasifikatorjem (odredba Rosstandart z dne 14. junija 2013 št. 159-ST).
Plačilna osnova (polje 106)... V to polje je treba vnesti "TP", saj se za tekoče obdobje plačujejo akontacije in enotni davek. Če podjetje (IP) prostovoljno odplačuje dolg za prejšnja leta, se vnese koda "ZD". In če se davek plača na podlagi zahteve inšpektorata - TR.
Davčno obdobje (polje 107)... To polje vsebuje mesec, četrtletje ali leto, na katero se plačilo nanaša. Pri plačilu predujmov ali letnega davka na poenostavljeni davčni sistem morate v polje 107 vnesti številko zadnjega četrtletja, na katero se plačilo nanaša. Polje 107 vsebuje 10 znakov. Zaradi priročnosti smo podali informacije o izpolnjevanju polja 107 v spodnji tabeli.
Tabela. Kakšne vrednosti je treba leta 2017 vnesti v polje 107 plačilnega naloga v okviru poenostavljenega davčnega sistema (dohodek)
Številka dokumenta (polje 108)... To polje je nastavljeno na nič, če podjetje (IE) samostojno prenese en sam davek ali akontacijo.
Datum dokumenta (polje 109)... Pri vnaprejšnjih plačilih je to polje nastavljeno na nič. In pri plačilu enotnega davka - datum podpisa deklaracije ali 0, če je plačilo nakazano pred oddajo deklaracije.
Plačilni nalog po poenostavljenem davčnem sistemu (dohodek) v letu 2017 je sestavljen pri prenosu davka za leto 2016. Oglejte si vzorec s trenutnimi KBK, OKTMO, statusom plačnika in drugimi podrobnostmi.
Preden povemo, na kaj moramo biti pozorni pri izpolnjevanju plačilnega naloga za poenostavljeni davčni sistem (dohodek) v letu 2017, se pogovorimo o času njegove priprave.
Podjetja plačujejo pavšalni davek letno najkasneje do 31. marca naslednjega leta. Za podjetnike je rok za plačilo 30. april prihodnje leto.
Med kodeksom morajo podjetja in samostojni podjetniki nakazati akontacije po poenostavljenem davčnem sistemu. Rok za njihovo predložitev je najpozneje 25. dan prvega meseca po obdobju poročanja. Obdobja poročanja so 1 četrtletje, pol leta in 9 mesecev.
V skladu s tem morajo podjetja in samostojni podjetniki letno v skladu s poenostavljenim davčnim sistemom izvesti vsaj 4 plačila.
V skladu s poenostavljenim davčnim sistemom (dohodek) je treba leta 2017 sestaviti plačilni nalog v obliki, ki je navedena v Dodatku 2 k Uredbi Banke Rusije št. 383-P z dne 19. junija 2012. Vsakemu od njegovih polj je dodeljena številka. Nato vam bomo pokazali, kako izpolnite osnovna polja.
Status plačnika v plačilnem nalogu (polje 101)... To polje je različno izpolnjeno, odvisno od tega, kdo plača davek - podjetje ali podjetnik. Če podjetje plača davek, bo status 01, podjetnik - 09.
Plačilni nalog (polje 21)... Na tem področju je treba določiti vrstni red plačila - 5, če davek ali akontacijo podjetja (IP) prenesejo sami, in ne na zahtevo inšpektorata zvezne davčne službe. V nasprotnem primeru morate v polje 21 napisati plačilni nalog - 3.
KBK (polje 104)... BCC za podjetja in podjetnike glede poenostavljenega davčnega sistema se razlikujejo glede na to, kateri predmet obdavčitve se uporablja. Za poenostavljeni davčni sistem s predmetom je dohodek KBK naslednji: 182 1 05 01011 01 1000 110.
Če se za predmet dohodka prenesejo kazni za davke in akontacije, se v polje 104 vnese KBK 182 1 05 01011 01 2100 110, globe - KBK 182 1 05 01011 01 3000 110.
OKTMO (polje 105)... V polje 105 se vnese 8 ali 11 številk kode kraja v skladu s klasifikatorjem (odredba Rosstandart z dne 14. junija 2013 št. 159-ST).
Plačilna osnova (polje 106)... V to polje je treba vnesti "TP", saj se za tekoče obdobje plačujejo akontacije in enotni davek. Če podjetje (IP) prostovoljno odplačuje dolg za prejšnja leta, se vnese koda "ZD". In če se davek plača na podlagi zahteve inšpektorata - TR.
Davčno obdobje (polje 107)... To polje vsebuje mesec, četrtletje ali leto, na katero se plačilo nanaša. Pri plačilu predujmov ali letnega davka na poenostavljeni davčni sistem morate v polje 107 vnesti številko zadnjega četrtletja, na katero se plačilo nanaša. Polje 107 vsebuje 10 znakov. Zaradi priročnosti smo podali informacije o izpolnjevanju polja 107 v spodnji tabeli.
Tabela. Kakšne vrednosti je treba leta 2017 vnesti v polje 107 plačilnega naloga v okviru poenostavljenega davčnega sistema (dohodek)
Številka dokumenta (polje 108)... To polje je nastavljeno na nič, če podjetje (IE) samostojno prenese en sam davek ali akontacijo.
Datum dokumenta (polje 109)... Pri vnaprejšnjih plačilih je to polje nastavljeno na nič. In pri plačilu enotnega davka - datum podpisa deklaracije ali 0, če je plačilo nakazano pred oddajo deklaracije.
Da bi zmanjšali število fotografij z vzorci izpolnjevanja plačilnih nalogov po poenostavljenem davčnem sistemu za samostojne podjetnike, smo jih razdelili v dva različna bloka. Na tej strani so primeri izpolnjevanja plačilnega naloga za podjetnike s predmetom obdavčitve, ko je davek plačan po stopnji 6%.
V treh skupinah je ločeno prikazano, kako pravilno izpolniti plačilni nalog za davek, kazni in penale po poenostavljenem davčnem sistemu. Kjer je to potrebno, je bila dodana tabela z indikatorji glavnih podrobnosti obrazca v različnih možnostih plačila.
Bodite pozorni na izpolnjevanje polja »Davčno obdobje«. Za davek USN je davčno obdobje eno leto, poravnalna obdobja pa prvo četrtletje, šest mesecev oziroma 9 mesecev. Vendar zahtevani "107" ne označuje davka ali obračunskega obdobja, ampak pogostost plačil, to je, kako pogosto in redno jih je zavezanec dolžan plačati v skladu z zakonodajo o davkih in pristojbinah. Za davek USN je ta kazalnik četrtina ali določen datum.
Za vsako četrtletje se akontacija prenese najpozneje 25. dan v mesecu, ki sledi obračunskemu četrtletju. Zato v celici 107 navajamo četrtletje, za katerega plačujemo davek. Da ne bo pomote s KBK. Pravilno je navedeno v tabeli.
| Polje št. | Ime rekvizita | Vsebina rekvizitov |
|---|---|---|
| 101 | Status plačnika | 09 |
| 18 | Vrsta operacije | 01 |
| 21 | Plačilni nalog | 5 |
| 22 | Koda | 0 |
| 104 | 18210501011011000110 | |
| 105 | OKTMO | |
| 106 | Osnova plačila | TP |
| 107 | Obdavčljivo obdobje | KV.01.2014; KV.02.2014; KV.03.2014; KV.04.2014 |
| 108 | številka dokumenta | 0 |
| 109 | Datum dokumenta | 0
(če se plača akontacija za 1Q., 2Q., 3Q.) DD.MM.LLLL- datum podpisa deklaracije (plačilo za četrto četrtletje) |
| 110 | Način plačila | 0 |
Prenesite vzorec v formatu Word ali Excel
Če navajate davčne dolgove, ki ste jih odkrili sami, bodite pozorni na naslednje točke. Na splošno mora kazalnik davčnega obdobja navesti davčno obdobje, za katerega se plača ali dodatno plača davčno plačilo. Vendar pa za zmanjšanje zneska obresti za zapadla plačila v preteklih letih na tem področju ni treba navesti četrtine. V spremenljivko "107" vnesite vrednost leta, v izjavi katerega ste spremenili. Če so bili akontacije tekočega leta premalo plačane, potem zapišemo četrtletje. Pogledamo mizo.
| Polje št. | Ime rekvizita | Vsebina rekvizitov |
|---|---|---|
| 101 | Status plačnika | 09 |
| 18 | Vrsta operacije | 01 |
| 21 | Plačilni nalog | 5 |
| 22 | Koda | 0 |
| 104 | Oznaka proračunske klasifikacije (BCK) | 18210501011011000110 |
| 105 | OKTMO | Oznaka OKTMO občine, v kateri je samostojni podjetnik prijavljen v kraju stalnega prebivališča (bivanja) |
| 106 | Osnova plačila | ZD |
| 107 | Obdavčljivo obdobje | |
| 108 | številka dokumenta | 0 |
| 109 | Datum dokumenta | 0 |
| 110 | Način plačila | 0 (od 28. marca 2016 vrednost spremenljivke 110 ni navedena) |
Prostovoljno plačilo davčnih zamud Vzorec dohodka STS za izpolnjevanje plačilnega naloga 2014 za samostojne podjetnike Prenesite v formatu oz
Pri plačilu za plačilo zaostalih obveznosti po poenostavljenem sistemu obdavčitve dohodek na zahtevo inšpektorata Zvezne davčne službe spremeni vrednosti nekaterih podrobnosti. Če je davčni organ v zahtevku navedel edinstven identifikator plačila, je treba njegovo polje vnesti v polje "22".
| Polje št. | Ime rekvizita | Vsebina rekvizitov |
|---|---|---|
| 101 | Status plačnika | 09 |
| 18 | Vrsta operacije | 01 |
| 21 | Plačilni nalog | 5 |
| 22 | Koda | 0 ali 20-mestno kodo UIN |
| 104 | Oznaka proračunske klasifikacije (BCK) | 18210501011011000110 |
| 105 | OKTMO | Oznaka OKTMO občine, v kateri je samostojni podjetnik prijavljen v kraju stalnega prebivališča (bivanja) |
| 106 | Osnova plačila | TR |
| 107 | Obdavčljivo obdobje | Datum, določen v zahtevku kot datum zapadlosti DD.MM. 2014 |
| 108 | številka dokumenta | Zahteva št. |
| 109 | Datum dokumenta | Datum zahteve |
| 110 | Način plačila | 0 (od 28. marca 2016 vrednost spremenljivke 110 ni navedena) |
Plačilo davčnih zaostalih prihodkov v višini USN na zahtevo vzorca IFTS 2014 za samostojne podjetnike Prenesite v formatu oz
Tu so vrednosti vseh atributov enake kot v zgornjem primeru. Samo namesto ničle ("0") v celici "Koda" navedemo UIN. Če ste prejeli izpolnjeno potrdilo, vzemite številke iz polja "Indeks dokumentov".
Vzorec izpolnjevanja davčnih zaostalih plačilnih nalogov za dohodek STS 2014 na zahtevo z navedbo UIN za samostojne podjetnike Prenesite v formatu oz
Izpolnjevanje davčnih polj je poleg sprememb v BCC odvisno od tega, ali dolg obračunavate sami, ali na zahtevo inšpektorata zvezne davčne službe. Vse razlike smo odražali v tabelah. Ogledamo si vzorce polnjenja.
Če navajate davčne kazni iz preteklih let, nastavite davčno obdobje na leto. Če so obresti za akontacije tekoče leto, morate navesti četrtletje. Čeprav je takšne čudake, ki prostovoljno naštevajo kazni sedanjega obdobja, precej težko doseči. V slednjem primeru ne bo napake, če vrednost "TP" vnesete v spremenljivko "Osnova plačila", saj gre za plačila tekočega leta. Vendar so obresti še vedno v zaostanku, zato je bolje, da v celico "106" napišete "ZD".
| Polje št. | Ime rekvizita | Vsebina rekvizitov |
|---|---|---|
| 101 | Status plačnika | 09 |
| 18 | Vrsta operacije | 01 |
| 21 | Plačilni nalog | 5 |
| 22 | Koda | 0 |
| 104 | Oznaka proračunske klasifikacije (BCK) | 18210501011012000110 |
| 105 | OKTMO | Oznaka OKTMO občine, v kateri je samostojni podjetnik prijavljen v kraju stalnega prebivališča (bivanja) |
| 106 | Osnova plačila | ZD |
| 107 | Obdavčljivo obdobje | GD.00.2013; KV.01.2014; KV.02.2014; KV.03.2014; KV.04.2014 |
| 108 | številka dokumenta | 0 |
| 109 | Datum dokumenta | 0 |
| 110 | Način plačila | 0 (od 28. marca 2016 vrednost spremenljivke 110 ni navedena) |
Prostovoljno plačilo zamudnih obresti na vzorec dohodnine STS za izpolnitev plačilnega naloga 2014 za samostojne podjetnike Prenesite v formatu oz
Dolg za zamudne obresti po poenostavljenem davčnem sistemu s predmetom obdavčitve, dohodek, plačan na zahtevo, prejeto od davčnega organa, se prenese s plačilnim nalogom, katerega vzorci so predstavljeni spodaj. Odvisno od tega, ali je koda UIN navedena v zahtevi inšpektorata Zvezne davčne službe ali ne, se spremenljivka "Koda" izpolni drugače.
Kazen za davek STS dohodek na zahtevo vzorec plačila 2014 za samostojne podjetnike Prenesite v formatu oz
Podobno kot v zgornjem primeru izpolnimo plačilni nalog za prenos kazni pri dohodnini USN na zahtevo IFTS, v katerem je navedena koda UIN. Odložili smo ga na ustrezno polje. Možno je v več vrsticah.
Vzorec plačilnega naloga kazni STS dohodek na zahtevo samostojnih podjetnikov v letu 2014 z UIN
Prenesite v formatu oz
Kazen za neplačilo ali nepopolno plačilo davka STS z osnovo za dohodek se domnevno prenese le, če obstaja zahteva davčnega urada. Seveda se redkim podjetnikom, ki še ne čakajo le na povpraševanje, pač pa tudi na začetek veljavnosti odločbe, da jih zaradi davčne kršitve privedejo pred sodišče, mudi plačilo globe. Toda ta gibanja so odveč. Moraš pohiteti, saj veš kdaj. Vendar temu ni tako.
Torej ste po začetku veljavnosti odločbe davčnega organa o prevzemu odgovornosti prejeli zahtevo po plačilu globe. Najprej morate v njem poiskati posebno polje, kjer je natisnjena koda UIN. Če takega zahtevka ne najdete ali vsebuje nič ("0"), lahko varno izpolnite plačilni nalog v skladu s spodnjim vzorcem.
| Polje št. | Ime rekvizita | Vsebina rekvizitov |
|---|---|---|
| 101 | Status plačnika | 09 |
| 18 | Vrsta operacije | 01 |
| 21 | Plačilni nalog | 5 |
| 22 | Koda | 0 |
| 104 | Oznaka proračunske klasifikacije (BCK) | 18210501011013000110 |
| 105 | OKTMO | Oznaka OKTMO občine, v kateri je samostojni podjetnik prijavljen v kraju stalnega prebivališča (bivanja) |
| 106 | Osnova plačila | TR |
| 107 | Obdavčljivo obdobje | Datum zapadlosti, določen v zahtevi DD.MM. 2014 |
| 108 | številka dokumenta | Zahteva št. |
| 109 | Datum dokumenta | Datum zahteve |
| 110 | Način plačila | 0 (od 28. marca 2016 vrednost spremenljivke 110 ni navedena) |
Kazen za poenostavljeni sistem obdavčitve vzorec plačilnega naloga dohodka 2014 za samostojne podjetnike Prenesite v formatu oz
Če je v zahtevi koda UIN, natančno vse njene znake prepišemo v polje "22" plačilnega naloga. Ne morejo biti samo številke, ampak tudi črke. Pisavo je mogoče zmanjšati, tako da se vseh 20 znakov prilega v nastavljene rekvizite v vsaj dveh vrsticah.
Vzorec plačilnega naloga za globa za davčne dohodke STS za samostojne podjetnike v letu 2014 z UIN
Prenesite v formatu oz
Davek po poenostavljenem davčnem sistemu za leto 2018 plačujejo vsi poenostavljeni davkoplačevalci - podjetja in podjetniki. Poleg tega je postopek za izračun plačila drugačen za predmet - dohodek in predmet - dohodek minus stroške. Najprej izračunajte svoje plačilo z uporabo naših primerov in formul. Nato vnesite kazalnike v plačilne naloge po naših vzorcih.
V članku:
Tabela poročilnih obdobij po poenostavljenem davčnem sistemu za leto 2018
Podjetja in podjetniki plačujejo STS za leto 2018 v različnih obdobjih.
Poenostavljeni davek lahko izračunate in brezplačno izpolnite spletno prijavo v našem programu. Omogoča vam vodenje davčnih in računovodskih evidenc ter pripravo primarnih dokumentov in poročanja z enim klikom. Preizkusite dostop do programa. Za uporabnike je posvetovanje o vseh računovodskih vprašanjih na voljo 24 ur na dan, 7 dni v tednu.
Izračun plačila za poenostavljeni davčni sistem v obratu, prihodki minus odhodki, naredite tako.
Najprej upoštevajo davčno osnovo: obračunane odhodke je treba odšteti od prejetega dohodka. Izračunajte oba kazalnika za četrtletja 1-2-3-4 leta 2018.
LLC "Zvezda" uporablja poenostavljeni davčni sistem s ciljem obdavčitve prihodkov minus stroškov (davčna stopnja - 15%). Prihodki od prodaje za četrtletja 1-2-3-4 so znašali 700.000 rubljev, obračunani odhodki za četrtletja 1-2-34 pa 300.000 rubljev. Neposlovnih prihodkov ni bilo. Predplačilo za poenostavljeni sistem obdavčitve za prvo četrtletje je 10.000 rubljev, za drugo četrtletje - 10.000 rubljev, za tretje četrtletje - 2.000 rubljev.
Ugotovimo davčno osnovo za leto. To je 400.000 rubljev. (700.000 rubljev - 300.000 rubljev). Pomnožimo ga z davčno stopnjo. To bo 60.000 rubljev. (400.000 rubljev x 15%). Nato bomo od davka odšteli predhodno plačane akontacije za 1-2-3 četrtletja. Skupaj: 38.000 rubljev. (60.000 rubljev - 10.000 rubljev - 10.000 rubljev - 2.000 rubljev).
Predplačilo je bilo 38.000 rubljev.
Organizacije in podjetniki na poenostavljenem davčnem sistemu s predmetom obdavčitve minus stroški morajo na podlagi rezultatov davčnega obdobja izračunati znesek minimalnega davka.
Izračunajte najnižji davek po formuli:
Najnižji davek je treba plačati v proračun, če se je na koncu davčnega obdobja izkazal za več kot "poenostavljeni" davek, izračunan po redni stopnji. V primeru izgube, torej ko je "poenostavljeni" davek nič, bo treba plačati minimalni davek. Datum zapadlosti minimalnega davka je enak kot pri rednem letnem davku.
Hkrati se ne plača celoten davek, ampak minus akontacije, plačane v letu 2018 za 1-2-3 četrtletja.
LLC je za leto 2018 prejel dohodek v višini 28.502.000 rubljev. Stroški so znašali 28.662.300 rubljev.
Odhodki so več kot prihodki, kar pomeni, da bo do konca leta nastala izguba v višini 160.300 rubljev. (28.502.000 rubljev - 28.662.300 rubljev).
Vendar morate izračunati minimalni davek. To bo znašalo 285.020 rubljev. (28.502.000 rubljev x 1%). Najnižji davek je več kot en sam, zato bo treba do konca leta 2018 minimalni davek plačati v proračun (minus akontacije za 1-2-3 četrtletja).
Izračun akontacije po poenostavljenem sistemu obdavčitve za leto 2018 se izvede na naslednji način:
Najprej določite svojo davčno osnovo. Če želite to narediti, seštejte letni dohodek. Kazalnik je treba vzeti iz oddelka 1 knjige prihodkov in odhodkov (stolpec 4). To bo skupna vrednost za poročevalsko (davčno) obdobje v stolpcu 4.
Obdavčljivi dohodek pomnožite z davčno stopnjo. Za predmet obdavčitve "dohodek" je 6%. IN oblasti so leta 2018 znižale stopnjo v razponu 1-6%.
Izračunajte plačilo za poenostavljeni davčni sistem za leto 2018 po formuli:
"Poenostavitelji" s predmetom dohodka imajo pravico znižati davek na davčni odtegljaj. Vključuje dajatve za začasno invalidnost, izdane na stroške delodajalca, pa tudi zavarovalne premije, izračunane in plačane v poročevalskem obdobju (klavzula 3.1 člena 346.21 Davčnega zakonika Ruske federacije):
Znesek poenostavljenega davka je mogoče zmanjšati tudi s plačili po pogodbah o prostovoljnem osebnem zavarovanju v korist delavcev v primeru njihove začasne invalidnosti (z izjemo nezgod pri delu in poklicnih bolezni).
Znesek "poenostavljenega" davka (akontacija) se lahko iz vseh razlogov zmanjša za največ 50% (klavzula 3.1 člena 346.21 Davčnega zakonika Ruske federacije). Ta omejitev pa ne velja za samostojne podjetnike, ki nimajo zaposlenih, ne plačujejo prejemkov drugim posameznikom in plačujejo zavarovalne premije samo zase v višini, določeni na podlagi stroškov zavarovalnega leta. Poenostavljeni davek lahko znižajo za celoten znesek plačane zavarovalne premije .
LLC "Zvezda" uporablja poenostavljeni davčni sistem s ciljem obdavčitve dohodka. Davčna stopnja je 6%.
Začetni podatki so naslednji:
Dohodek iz poslovanja v tem obdobju ni bil prejet, socialna nadomestila niso bila izdana.
Izračunajmo predplačilo po formuli, podani v članku.
Najprej smo izračunali davek za leto: 700.000 x 6% = 42.000 rubljev. Od zneska davka odštejmo prispevke za leto.: 42.000 rubljev. - 10.000 rubljev. = 32.000 rubljev.
Od prejetega plačila bomo odšteli akontacije za 1-2-3 četrtletja: 32.000 rubljev. - 6000 rubljev. - 6000 rubljev. - 2000 rubljev. = 18.000 rubljev
Predplačilo je znašalo 18.000 rubljev.
KBK za poenostavljeni davčni sistem pri dohodku od posojila - 182 1 05 01011 01 1000 110
KBK za poenostavljen sistem obdavčitve pri dohodku iz obračuna minus stroški - 182 1 05 01021 01 1000 110
KBK za najnižji davek - 182 1 05 01021 01 1000 110
Preverite stanja v polju 101 in KBK v polju 104 - nekateri so se spremenili. Odgovori
.jpg)