Davek na izplačane plače v Evropi. Kakšni so davki v Evropi? Katere evropske države imajo nizke davke? Obdavčitev dohodnine

Nekateri ruski kupci razmišljajo o možnosti selitve v državo nakupa za stalno prebivališče. Za nekatere je nakup stanovanja, hiše ali že pripravljenega podjetja v eni od evropskih držav konkreten korak pri pridobitvi dovoljenja za prebivanje.

Kaj bodoči lastniki stanovanj v tujini upoštevajo pri izbiri določene države? Praviloma so to cene nepremičnin, življenjski stroški, višina zaslužka, hipotekarne obrestne mere, možnost izgradnje kariere itd. Vendar vam svetujemo, da bodite pozorni na višino dohodnine, ki je lahko radikalno drugačna od naših 13%.

Prav pri nas so »sive« plače in neuradni zaslužki pogost pojav, v Evropi pa si jih izjemno težko privoščimo. Tu se proti davčnim utajevalcem borimo veliko učinkoviteje: v kateri koli državi EU so gotovinska plačila omejena, negotovinska plačila pa so pod posebnim nadzorom.

Tako bo treba dohodnino, ne glede na to, kako visoka je, v Evropi plačati na celoten znesek težko zasluženega denarja.

Dohodnina v evropskih državah

Seveda obstajajo izjemne države, kjer je davek na dohodek nižji kot v Rusiji. Na primer, v Kneževini Monako je dohodnina na splošno nič. Vendar ne hitite s pakiranjem prtljage! Ni vsak sposoben »potegniti« lokalnega življenjskega standarda in cen nepremičnin. Ste pripravljeni plačati milijon evrov za vsako sobo v stanovanju?!

V tem smislu je davčna oaza Bolgarija, kjer je dohodnina 10%. Čeprav je bolj letoviška država, ni najbolj primerna za poslovanje in gradnjo uspešne kariere, je življenjski standard tukaj nekoliko višji kot v Rusiji. Še posebej, če se bo Rus v Bolgarijo preselil iz regije in ne iz "prestolnic".

Majhen zapis za Ruse, ki nameravajo pridobiti dovoljenje za prebivanje v Evropi:

1. V vseh državah Evropske unije je davčni nadzor veliko strožji kot v Rusiji. In v veliki meri to velja za posameznike.
2. Evropski davčni organi natančno preučujejo davčne prihodke tujcev, ki imajo dovoljenje za prebivanje v določeni državi. Mnoge "drage" države EU so uvedle minimalne davčne prihodke prosilcev za dovoljenja za prebivanje. Na primer, v Veliki Britaniji mora tujec v davčno blagajno plačati najmanj 50 tisoč funtov na leto.
3. Standardne davčne stopnje v nekaterih evropskih državah se ne uporabljajo vedno za tujce, ki imajo dovoljenje za prebivanje.
4. Večina držav EU obdavčuje absolutno vse dohodke, prejete v državi ali v tujini. Ta postopek velja tudi za obresti na bančne depozite.

Medtem ko se vlada prepira, ali naj uvede progresivno lestvico dohodnine ali ne, ali naj iz nje izvzame državljane z nizkimi dohodki, je AiF.ru ugotovil, kako se ta davek izračuna v svetu.

Kdo ne plača?

Na svetu so srečneži, ki sploh ne plačujejo dohodnine.

V Rusiji in številnih drugih državah vzhodne Evrope obstaja enaka stopnja obdavčitve. To pomeni, da je stopnja enaka za osebo s katerim koli dohodkom. Pri nas je 13%, enako v Belorusiji, v Litvi - 15%, v Ukrajini - 18%. Najnižja je v Kazahstanu - 10%. Toda v večini držav obstaja progresivni davek na dohodek: višji kot je zaslužek, višja je stopnja.

Prvega plačujejo ljudje, katerih dohodek ne presega 9235 USD na leto (769 USD na mesec). Drugi je za ljudi z dohodkom 418,4 tisoč dolarjev na leto (34,5 tisoč dolarjev na mesec). To so meje za samske. Če se davek izračuna za zakonski par, so dohodkovne meje drugačne. Odbitki se lahko pridobijo, če plačate izobraževanje ali izobraževanje svojega otroka, ste lastnik stanovanja in banki plačujete davek na nepremičnine ali hipotekarne obresti.

Posebnost ameriškega davka je, da se plačuje zvezni in državni

Zvezni davek je obvezen za vse, nekatere države pa so odpovedale dohodnino. Toda to ne pomeni, da je tam življenje cenejše. Odsotnost dohodnine se običajno nadomesti z drugimi visokimi obveznimi plačili.

Posebnost britanske dohodnine je, da obstaja znesek, iz katerega se ne obračuna dohodnina

Leta 2017 za osebe, mlajše od 65 let, z letnim dohodkom do 100.000 funtov - 11.000 funtov. To pomeni, da je treba ta znesek odšteti od letnega dohodka, preostanek bo obdavčljiva osnova. Stopnje so naslednje: za dohodke do 33,5 tisoč funtov - 20%, za dohodke do 150 tisoč funtov - 40%, za dohodke nad 150 tisoč funtov - 45%.

Zbeži pred davki

Francija velja za državo z enim najstrožjih davčnih sistemov. Francozi se nenehno pritožujejo nad višino svojih davkov, nekateri pa celo bežijo v druge države in tam plačujejo davke. Francozi običajno februarja izpolnijo obračun dohodnine in ga po pošti pošljejo lokalnemu davčnemu uradu. Navesti je treba absolutno vse vrste dohodkov: plače, dajatve, dobiček od najema stanovanj itd. Vse je treba navesti čim bolj iskreno, saj bodo davčni organi še vedno našli nezaračunani dohodek in naložili znatno denarno kazen za napačno navedene podatke.

Glavna značilnost dohodnine v Franciji je, da se za njen izračun ne upošteva določen posameznik, ampak gospodinjstvo, to je družina

Samski ljudje veljajo za enočlansko družino. Za izračun davkov zanje se uporablja koeficient 1. Če sta v družini mož in žena, bo koeficient 2. Zakonca z enim otrokom - koeficient 2,5 itd. Skupni znesek dohodka je deljeno s tem koeficientom in se od tega že izračuna davčna stopnja.

To pomeni, da je v Franciji zelo nedonosno biti samski in brez otrok. Davki bodo čim višji

Več otrok je v družini, nižji je davek. To je oblika podpore rodnosti.

Poleg tega se lahko velikost davčne osnove in znesek davka zmanjšata na druge načine. Odbitke lahko na primer pridobite, če dajete dobrodelne prispevke ali vlagate v srednje in majhna podjetja, plačate izobraževanje otrok v vrtcih in šolah, podpirate sorodnike invalide, porabite za nakup varčevalnih naprav v hiši itd. Kar zadeva stopnje, je letni dohodek gospodinjstva do 9710 evrov (ali 809 evrov na mesec) neobdavčen.

Gospodinjstva z dohodki do 26 tisoč evrov na leto (2234 evrov na mesec) plačujejo davek po stopnji 14%, do 71.898 evrov - 30%, do 152.898 evrov - 41%, več kot 152.260 -41%. Poleg tega je dohodek bogatih Francozov obdavčen z dodatnim davkom. Od 250 do 500 tisoč evrov - 3%, od 500 tisoč evrov - 4%. Znani davek na milijonarje, po katerem je država lastnikom vzela 75% dohodka nad dohodek nad 1 milijon evrov, je odpovedan.

Davek od dohodka je glavna oblika neposrednih davčnih plačil. Plača se od pravnih in fizičnih oseb. Izračuna se kot odstotek letnega dohodka osebe.

V mnogih državah se davek od dohodka zaračunava izključno posameznikom, torej ljudem, ki so zaposleni in niso samostojni podjetniki ali delničarji podjetij. V takšnih državah pravne osebe letno plačujejo davek na dohodek, ki se izračuna tudi kot odstotek letnega dobička podjetja ali organizacije.

V gospodarstvu velja, da visoke davčne stopnje v državi zmanjšujejo konkurenčnost države v primerjavi z drugimi državami.

Države z najnižjimi davki na dohodek pravnih oseb

Z novimi spremembami davčnega zakonika se lahko seznanite s spodnjim videoposnetkom.

Najnižje dohodnine za posameznike v različnih državah sveta

Z ogledom videoposnetka se lahko seznanite z najbolj čudnimi davki na svetu.

Tabela držav z najvišjimi davki

Države z najvišjimi davki na svetu

Seznam držav z najvišjimi davki na dohodek:

1. Aruba. Davčna stopnja je 58,95%. Ta stopnja vključuje socialni davek, ki pa vključuje:

• Prispevek za pokojnino. Plačata delodajalec in delavec. Delavec mora odšteti 4%, delodajalec pa 9,5%.
• Pristojbina za zavarovanje. Plača ga tudi delodajalec v višini 8,9% in zaposlenemu v višini 2,6%.

1. ... Stopnja dohodnine je 56,6%, od tega je 7% socialni prispevek.
2. Danska. Stopnja je 55,4%. Do leta 2008 je bila danska stopnja dohodnine 62,3%, vendar se je vlada odločila znižati davek. Skoraj nemogoče se je izogniti plačilu davkov v državi. Tudi cerkev je obdavčena, kar odšteje do 1,5% dohodka.
3. Nizozemska. Stopnja plačila dohodnine je 52% (prej je ta davek dosegel 72%). Poleg plačila davka na dohodek morajo državljani države odšteti še davek na rabo zemljišča po stopnji 6% in davek na dediščino po stopnji 40%.
4. Belgija. Davčne stopnje:

• Dohodek - 50%.
• Socialni prispevek - 13%.
• Občinski - 11%.

1. Avstriji in na Japonskem. V teh državah je znesek dohodnine 50%.
2. ... Prej je bila fiksna stopnja 53,5%, leta 2004 pa se je z odločbo vlade obdavčitev posameznikov zmanjšala na 49,2%.
3. Irska je ena od držav z najvišjo stopnjo davka na dohodek s 48%. Spomnimo, da je ta stopnja veliko višja od povprečne dohodnine v celotnem severnem delu Evrope, ki je trenutno 40%.

1. Velika Britanija. Leta 2010 se je vlada države odločila povečati stopnjo plačila dohodnine za 10% (leta 2010 je bila stopnja ob upoštevanju povečanja enaka 50%). Toda povečanje se ni opravičilo in od leta 2013 je bilo enako 45%, torej je postalo 5% nižje.

Dohodnina v različnih državah

Ta vrsta plačila davka se v različnih državah izračuna drugače.

Obstajajo države z enotno fiksno obrestno mero in nekatere, kjer je znesek odštetih sredstev neposredno odvisen od letnega dohodka državljana.

Davki na dohodek v državah po pavšalni stopnji:

1. Belorusija - 13%.
2. - 10 %.
3. Latvija - 25%.
4. Litva - 15%.
5. Estonija - 20%.
6. Rusija - 13%.

Davki v različnih državah sveta s "plavajočo" davčno stopnjo, odvisno od letnega dohodka državljana:

Višina dohodnine v različnih državah

Kot pravi znani pregovor: "dobro je tam, kjer nas ni." Prebivalci različnih držav radi primerjajo svoj življenjski standard s sosedi. Eden od pomembnih dejavnikov, ki vplivajo na kakovost življenja, je davčni sistem. Skoraj vsaka država ima davek na dohodek, ki se plačuje od posameznikov. V Rusiji je stopnja tega davka za rezidente na splošno 13%. Razmislite, kaj je dohodnine v drugih državah sveta.

Ameriški davek na dohodek

Sistem za izračun davka v Združenih državah je precej zapleten in na več ravneh. Vsi rezidenti morajo plačati davek, ne glede na državo dohodka. Po vložitvi deklaracije morajo davkoplačevalci nakazati plačila v proračune treh ravni: zvezne, državne in mestne. Poleg tega je odvisno od državnih in mestnih cen dohodnine v Ameriki se zelo razlikujejo, nekje pa so popolnoma odsotne. Tudi znesek davka bo odvisen od številnih dejavnikov - starosti, zakonskega stanja, postopka vložitve prijave (sam ali skupaj z zakoncem). Progresivne zvezne davčne stopnje je odobrila vlada Billa Clintona in se gibljejo od 10% do 39,6%. "Lokalne" stopnje v državi in ​​mestu se gibljejo od 0% do 13%.

Treba je omeniti, da je v Ameriki dohodnina politično orodje v boju med republikanci in demokrati, zato se lahko vsako leto "lokalni" davki v različnih državah spremenijo. Vendar pa tudi z ničelno stopnjo obstajajo različne možnosti za polnjenje regionalnih proračunov - od dodatnih trošarin do uvedbe davkov samo "za bogate".

Davek od dohodka v Franciji

Francija ima progresivno lestvico dohodnine. Tu obstaja ena največjih razlik v stopnjah med "davkom na revne" in "davkom na bogate" - s 14% na 45%. Najvišja stopnja velja za skupni letni dohodek nad 153 783 evrov (178 600 ameriških dolarjev), to je nad 12 815 evri na mesec. V tem primeru se izračun opravi na podlagi celotnega družinskega dohodka z uporabo posebnih koeficientov in različnih davčnih olajšav (zdravstvenih, socialnih itd.). Neobdavčljivi minimalni dohodek je 9.711 EUR na leto (ali 11.300 USD).

Davek od dohodka na Švedskem

Švedska ima enega najvišjih davkov na dohodek v Evropi, vendar je nenavadno, da davkoplačevalci najbolj spoštujejo zakone. Sistem je dvostopenjski, pristojbine gredo v zvezni in lokalni proračun. Na občinski ravni je povprečna stopnja 32,12%, medtem ko je nacionalna stopnja odvisna od skupnega dohodka za leto (velja za letni dohodek nad 443.200 SEK ali 49.000 USD) in se giblje od 0 do 25%. Ni davka na dohodek do 18.784 SEK na leto (2.070 USD), kar je približno 172 USD na mesec.

Dohodnina na Norveškem

Davek od dohodka na Norveškem morajo plačati vsi - rezidenti in nerezidenti. Osnovna državna obrestna mera je 24%. Lokalna stopnja je odvisna od starosti, družinskih dejavnikov in višine dohodka, ki se giblje od 9,5% do 13,7% za različne skupine prebivalstva (najvišja stopnja velja za dohodke od 278 500 NOK na leto, kar ustreza 33 100 USD). Obstaja sistem ugodnosti in odbitkov. Ni davka na letni dohodek v višini 23.300 NOK za samske državljane in 46.000 NOK na leto za vzdrževane osebe (2.800 USD in 5.500 USD).

Davek od dohodka v Kanadi

Davek plačujejo rezidenti na znesek vseh prejetih dohodkov (tudi izven države) in nerezidenti. Obstajajo državne in občinske davke na dohodek. Stopnja je progresivna, nanjo ne vpliva le višina prejetega dohodka, ampak tudi zakonski stan, starost in kraj bivanja, saj ima vsaka pokrajina svoj postopek pobiranja davkov. Stopnje se gibljejo od 15% do 33% za zvezni proračun in od 5% do 13% za občinski. Poleg tega se lahko znesek plačila poveča zaradi dodatne dohodnine in odbitkov za zdravstveno zavarovanje. V tem primeru veljajo različne ugodnosti in odbitki. Po najvišji stopnji je obdavčen letni dohodek v višini 132 400 USD, neobdavčeni znesek pa 7500 USD na leto (100 100 USD in 5 700 USD).

Davek od dohodka v Španiji

Rezidenti plačujejo davek v Španiji ne glede na državo dohodka. Njegova lestvica je progresivna in je odvisna od nekoliko drugačnih dejavnikov kot v drugih državah. Torej, skupaj s starostjo in zakonskim stanjem, ima prisotnost hipotekarnih plačil pomembno vlogo. Stopnja se giblje od 19% (če je letni dohodek večji od 12.450 EUR ali 14.400 USD) do 45% (če letni dohodek presega 60.000 EUR ali 69.700 USD).

Britanski davek na dohodek

Pred vstopom v Evropsko unijo je imela Velika Britanija svoj poseben davčni sistem, ki je predvideval izračun dohodnine za vsako vrsto dohodka. Po vstopu v EU je Združeno kraljestvo sprejelo izkušnje evropskih držav in uvedlo progresivno lestvico, vse vrste dohodkov pa niso obdavčene. Na primer, Združeno kraljestvo ne plača dohodnine od dobitkov na loteriji.

Druga razlika od držav celinske Evrope je davčno obdobje. Če n Davek od dohodka v evropskih državah se izračuna za koledarsko leto, nato se v Združenem kraljestvu davčno obdobje začne 6. aprila in konča 5. aprila naslednjega leta. Stopnja, odvisno od dohodka, je 20% (za letni dohodek nad 11.850 GBP - 15.400 USD), 40% (če dohodek presega 46.350 GBP na leto, kar je enako 60.200 USD) ali 45% (za dohodek nad 150.000 funtov sterlingov, ali 195.000 ameriških dolarjev). Osebna korist v višini 11.850 GBP se zmanjša, ko letni dohodek preseže 100.000 GBP (129.900 USD).

Davek od dohodkov pravnih oseb v Kazahstanu

Za primerjavo razmislite o davčnem sistemu v Kazahstanu - nekoliko se razlikuje od evropskega. Tam so tako fizične kot pravne osebe obdavčene z dohodnino.

Davek od dohodka posameznika se obračuna od plač, štipendij, dobitkov na loteriji in drugih "enkratnih" dohodkov. Njegova stopnja za prebivalce se giblje od 5% do 10%.

Obstaja tudi davek od dohodkov pravnih oseb, ki ga pravne osebe plačajo v proračun od prihodkov od prodaje izdelkov, blaga, storitev in drugih prejemkov. Stopnja tega plačila se giblje od 10% do 20%.

Primerjava dohodnine v različnih državah

Povzetek dohodnine v ZDA, Kanadi in številnih evropskih državah je predstavljen v tabeli (za primerjavo je znesek dohodka v ameriških dolarjih):

Iz tabele je razvidno, da se stopnja dohodnine v vseh obravnavanih državah spreminja v precej širokem razponu. Eden glavnih dejavnikov, ki vplivajo na stopnjo, je višina dohodka davkoplačevalca.

Zaključek

V vseh obravnavanih državah Evrope in Severne Amerike obstaja dohodnina. Razpon stopenj je zelo širok - od 10% do 57%. Toda v državah CIS so v primerjavi z Evropo in Ameriko davki bistveno nižji, na primer davek od dohodka v Kazahstanu ne presega 10%. Na izračun davka vpliva predvsem višina dohodka, pomembni pa so tudi drugi dejavniki, na primer starost ali zakonski stan, pa tudi različne ugodnosti in odbitki.

Medtem ko se vlada prepira, ali naj uvede progresivno lestvico dohodnine ali ne, ali naj iz nje izvzame državljane z nizkimi dohodki, je AiF.ru ugotovil, kako se ta davek izračuna v svetu.

Kdo ne plača?

Na svetu so srečneži, ki sploh ne plačujejo dohodnine.

V Rusiji in številnih drugih državah vzhodne Evrope obstaja enaka stopnja obdavčitve. To pomeni, da je stopnja enaka za osebo s katerim koli dohodkom. Pri nas je 13%, enako v Belorusiji, v Litvi - 15%, v Ukrajini - 18%. Najnižja je v Kazahstanu - 10%. Toda v večini držav obstaja progresivni davek na dohodek: višji kot je zaslužek, višja je stopnja.

Prvega plačujejo ljudje, katerih dohodek ne presega 9235 USD na leto (769 USD na mesec). Drugi je za ljudi z dohodkom 418,4 tisoč dolarjev na leto (34,5 tisoč dolarjev na mesec). To so meje za samske. Če se davek izračuna za zakonski par, so dohodkovne meje drugačne. Odbitki se lahko pridobijo, če plačate izobraževanje ali izobraževanje svojega otroka, ste lastnik stanovanja in banki plačujete davek na nepremičnine ali hipotekarne obresti.

Posebnost ameriškega davka je, da se plačuje zvezni in državni

Zvezni davek je obvezen za vse, nekatere države pa so odpovedale dohodnino. Toda to ne pomeni, da je tam življenje cenejše. Odsotnost dohodnine se običajno nadomesti z drugimi visokimi obveznimi plačili.

Posebnost britanske dohodnine je, da obstaja znesek, iz katerega se ne obračuna dohodnina

Leta 2017 za osebe, mlajše od 65 let, z letnim dohodkom do 100.000 funtov - 11.000 funtov. To pomeni, da je treba ta znesek odšteti od letnega dohodka, preostanek bo obdavčljiva osnova. Stopnje so naslednje: za dohodke do 33,5 tisoč funtov - 20%, za dohodke do 150 tisoč funtov - 40%, za dohodke nad 150 tisoč funtov - 45%.

Zbeži pred davki

Francija velja za državo z enim najstrožjih davčnih sistemov. Francozi se nenehno pritožujejo nad višino svojih davkov, nekateri pa celo bežijo v druge države in tam plačujejo davke. Francozi običajno februarja izpolnijo obračun dohodnine in ga po pošti pošljejo lokalnemu davčnemu uradu. Navesti je treba absolutno vse vrste dohodkov: plače, dajatve, dobiček od najema stanovanj itd. Vse je treba navesti čim bolj iskreno, saj bodo davčni organi še vedno našli nezaračunani dohodek in naložili znatno denarno kazen za napačno navedene podatke.

Glavna značilnost dohodnine v Franciji je, da se za njen izračun ne upošteva določen posameznik, ampak gospodinjstvo, to je družina

Samski ljudje veljajo za enočlansko družino. Za izračun davkov zanje se uporablja koeficient 1. Če sta v družini mož in žena, bo koeficient 2. Zakonca z enim otrokom - koeficient 2,5 itd. Skupni znesek dohodka je deljeno s tem koeficientom in se od tega že izračuna davčna stopnja.

To pomeni, da je v Franciji zelo nedonosno biti samski in brez otrok. Davki bodo čim višji

Več otrok je v družini, nižji je davek. To je oblika podpore rodnosti.

Poleg tega se lahko velikost davčne osnove in znesek davka zmanjšata na druge načine. Odbitke lahko na primer pridobite, če dajete dobrodelne prispevke ali vlagate v srednje in majhna podjetja, plačate izobraževanje otrok v vrtcih in šolah, podpirate sorodnike invalide, porabite za nakup varčevalnih naprav v hiši itd. Kar zadeva stopnje, je letni dohodek gospodinjstva do 9710 evrov (ali 809 evrov na mesec) neobdavčen.

Gospodinjstva z dohodki do 26 tisoč evrov na leto (2234 evrov na mesec) plačujejo davek po stopnji 14%, do 71.898 evrov - 30%, do 152.898 evrov - 41%, več kot 152.260 -41%. Poleg tega je dohodek bogatih Francozov obdavčen z dodatnim davkom. Od 250 do 500 tisoč evrov - 3%, od 500 tisoč evrov - 4%. Znani davek na milijonarje, po katerem je država lastnikom vzela 75% dohodka nad dohodek nad 1 milijon evrov, je odpovedan.

Naročite se na nas