Investițiile financiare sunt investiții, contribuții ale unei organizații la diferite active, instrumente ale pieței valorilor mobiliare. Investițiile financiare pe termen lung implică o perioadă lungă de recuperare și vizează atragerea de venituri în viitor. Să luăm în considerare conceptul și principalele caracteristici ale acestor investiții.
Investițiile financiare includ următoarele tipuri de active:
Astfel de investiții trebuie să îndeplinească criterii precum:
Investițiile pe termen lung și investițiile financiare sunt păstrate în contul 58 „Investiții financiare”. Acestea nu includ:
În scopuri contabile, investițiile de investiții ale companiei sunt împărțite pe termen scurt și pe termen lung.
În scopuri contabile, investițiile financiare pe termen lung în bilanț sunt linia 1170. Investițiile pe termen scurt sunt reflectate în linia 1240.
Investițiile pe termen scurt sunt înțelese ca investiții pentru o perioadă de până la un an inclusiv. Activele în care sunt investite fondurile monetare ale organizației pot fi valori mobiliare ale altor întreprinderi și organizații, finanțe în conturi de depozit la termen ale organizațiilor de credit etc. Astfel de active sunt caracterizate ca fiind cele mai ușor de realizat.
Dimpotrivă, investițiile financiare pe termen lung în bilanț sunt investiții pe o perioadă mai mare de un an. Acesta poate fi, de exemplu:
Sunt riscante pentru că necesită o prognoză strategică pentru o perioadă lungă de timp. De exemplu, scopul acestor investiții poate fi obținerea în cele din urmă a unei acțiuni de control într-o întreprindere mare.
Datorită faptului că investițiile financiare reflectă atât active pe termen lung, cât și active pe termen scurt în bilanț, contabilitatea analitică este creată în contul 59 „Provizioane pentru deprecierea investițiilor financiare”. Valoarea investițiilor pentru care a fost creată o astfel de rezervă corespunde valorii bilanțului minus rezervele corespunzătoare.
Investițiile financiare pot fi împărțite în active pentru care urmează să fie determinată valoarea curentă de piață și investiții pentru care o astfel de valoare nu este determinată. Investițiile financiare pe termen lung din bilanț nu sunt împărțite în active sau pasive. Toate acestea trebuie clasificate ca activ.
Și dacă unele active sunt tranzacționate pe piață, altele nu. Cele care nu sunt tranzacționate pe piața valorilor mobiliare organizate sunt contabilizate la data raportării în funcție de costul istoric. Pentru ei este asigurată nevoia:
Investițiile de investiții tranzacționate pe piața valorilor mobiliare organizate sunt supuse contabilității și raportării la sfârșitul anului corespunzător la valoarea de piață curentă. Se determină prin ajustarea valorii determinate la data de raportare anterioară.
Investiția pe termen lung este o investiție de bani în dezvoltarea afacerii pe o perioadă mai mare de un an pentru a obține profit. De obicei, investițiile pe termen lung se fac cel puțin un an, dar nu mai mult de cinci ani.
Investițiile pe termen lung se efectuează în construcții, imobilizări necorporale de utilizare durabilă și diverse valori mobiliare din care se pot obține venituri. În cea mai mare parte, aceasta se referă la investiții care se caracterizează printr-o stabilitate destul de ridicată, indiferent de modificările situației economice sau de fluctuațiile pieței financiare.
Pe termen lung se poate clasifica după obiectul investiției. Acestea sunt împărțite în investiții financiare pe termen lung și investiții reale pe termen lung.
Finanțarea include investiții și acțiuni ale altor organizații, acordarea de împrumuturi. Scopul acestor investiții este de a genera venituri suplimentare.
Investițiile reale sunt investiții în dezvoltarea procesului de producție: îmbunătățirea mijloacelor fixe, achiziționarea de fonduri funciare, construcția, achiziționarea sau renovarea de echipamente, imobile, materiale sau produse destinate prelucrării ulterioare. Aceasta include, de asemenea, investiții în brevete, licențe, diverse drepturi, inclusiv drepturi de autor și drepturi de utilizator, mărci comerciale, noi tehnologii și dezvoltări științifice.
Veniturile primite din investiții financiare pe termen lung sunt permanente. Investițiile pe termen lung nu aduc profituri rapide pe termen scurt. investiții pe termen lung în natura stabilă a veniturilor lor pe întreaga perioadă de investiții. În plus, după expirarea perioadei de investiții, obiectul poate fi vândut la un preț care, în condiții favorabile, poate depăși costul inițial de mai multe ori. Un bun exemplu al unei astfel de investiții este achiziționarea de spații rezidențiale și clădiri comerciale sau industriale cu scopul de a le închiria pentru o lungă perioadă de timp, obținând un profit stabil. Ulterior, atunci când prețurile de pe piața imobiliară cresc semnificativ, un astfel de obiect poate fi vândut la valoarea de piață. La fel, prețurile pieței pot crește pentru valorile mobiliare.
Mai multe tipuri de investiții pe termen lung sunt cele mai populare în rândul investitorilor datorită profitabilității și stabilității lor, pe care le vom lua în considerare mai jos.
Titluri de valoare. Cel mai popular tip de investiție pe termen lung este investiția în acțiuni și valori mobiliare. Dacă o companie investește în valori mobiliare, înseamnă că se extinde, crescând producția. Aceasta poate însemna și intrarea pe piața internațională. De obicei, cele mai promițătoare sectoare ale economiei sunt utilizate pentru investiții. Este mai bine să investiți în mai multe companii din diferite industrii simultan, astfel încât, în cazul unui scenariu nefavorabil, să nu vă pierdeți toate investițiile simultan.
Investiții strategice. O investiție strategică este achiziționarea unui număr mare de acțiuni pentru a stabili o putere aproape completă asupra companiei achiziționate. Este extrem de rar ca „” să fie dobândit deodată, de obicei acesta este un proces destul de lung. Practic, un investitor cumpără în mod intenționat acțiuni ale unei companii care îl interesează timp de câțiva ani până când are un număr suficient de acțiuni care să îi permită să controleze toate activitățile comerciale ale companiei.
Investiții în imobiliare și construcții. Deosebit de atractiv în timpul și investițiile noastre în construcția de bunuri imobiliare sau achiziționarea de clădiri și spații rezidențiale și comerciale finite, în special în megalocații. În condițiile rusești, utilizarea fondurilor împrumutate pentru investiții în construcții poate fi destul de acceptabilă, dar este necesar să se calculeze toate riscurile potențiale, inclusiv posibilul faliment al contractantului. Atunci când investiți într-o construcție finalizată sau într-un obiect construit, sunt posibile pierderi din cauza perioadelor de nefuncționare ale spațiilor destinate închirierii. Creșterea constantă a prețurilor imobiliare este, de asemenea, un factor de risc în acest domeniu, deoarece ar putea fi nevoie de împrumuturi mari.
Investiții în vehicule și echipamente.În prezent, investițiile în transport și tehnologie sunt considerate o zonă populară. Investește în transport în scopul închirierii acestuia și în echipamente de închiriat. Aici investitorul primește venituri din chirie pentru funcționarea echipamentului, iar după încheierea contractului de închiriere sau a contractului de închiriere, el poate vinde, primind profit suplimentar, dacă echipamentul sau vehiculul nu sunt uzate rău. Riscurile acestui tip de investiții sunt costuri suplimentare pentru reparații sau asigurări.
Investiții directe în producție. Un alt domeniu interesant este considerat a fi în producție. Există diverse opțiuni pentru investiții în producție, inclusiv extinderea producției noastre proprii sau investiții în întreprinderi ale altor persoane. În primul caz, o condiție prealabilă pentru o investiție de succes este spațiul de producție suficient. În al doilea caz, costuri suplimentare pentru utilizarea echipamentului altcuiva și riscul ca această companie să înceapă să copieze produsele dvs. și să devină propriul dvs. concurent pe piață.
Toate procesele de afaceri ale întreprinderii sunt reflectate în evidența contabilă. Deoarece investițiile de capital fac, de asemenea, parte din procesul economic, atunci acestea sunt luate în considerare ca un set de costuri și venituri.
Investițiile pe termen lung sunt contabilizate în contul 08 „Investiții în active imobilizate”, care rezumă toate informațiile privind costurile obiectelor contabilizate ca imobilizate. Subconturile suplimentare sunt deschise special acestui cont, care reflectă investițiile în funcție de tipurile lor.
30.04
Acest tip de investiție implică o așteptare de trei sau mai mulți ani. Această opțiune de investiții de capital se caracterizează printr-un profit redus, dar constant. Vânzarea activelor de investiții la sfârșitul proiectului poate fi considerată venituri suplimentare, dacă valoarea acestora a crescut în acest timp.
Investițiile pe termen lung pot fi realizate într-o varietate de active. Investițiile pe termen lung se fac în valori mobiliare, active de materii prime și materii prime, construcții de capital, transport, echipamente, terenuri, materii prime, inovație, afaceri etc.
Puteți cumpăra singuri acțiuni sau obligațiuni sau le puteți încredința instituțiilor financiare speciale. Acestea includ fonduri mutuale sau companii de administrare a investițiilor. În orice caz, toate riscurile sunt suportate de investitor.
De regulă, în cazul investițiilor de capital pe termen lung, se formează un portofoliu de investiții, format din diferite tipuri de valori mobiliare. Poate include acțiuni ale unor companii, obligațiuni de stat sau mari întreprinderi stabile. Pentru diversificare, acestea sunt amestecate în orice proporție. Completarea portofoliului este selectată pentru rezolvarea anumitor probleme de investiții pentru o anumită perioadă de timp.
Investiția în acțiuni este profitabilă dacă alegeți activul potrivit. Pentru a face acest lucru, este necesar să se studieze cu atenție nu numai perspectivele companiei, ci și starea sa financiară actuală. Experții consideră că cea mai profitabilă achiziție este achiziția de acțiuni ale companiilor subevaluate.
Investiția în valută este una dintre cele mai riscante opțiuni pentru obținerea de venituri. Nu este de așteptat ca stocarea pe termen lung a valutei străine să fie schimbată permanent sau vândută pe bursa FOREX. Dolari sau euro (poate exista o altă monedă, de exemplu, yuanul) sunt pur și simplu păstrate până la expirarea perioadei stabilite, după care sunt vândute. Diferența dintre suma cheltuită pentru achiziție și suma primită din vânzare este venitul investitorului.
Avantajul investiției în valută este lichiditatea ridicată a acesteia. Cererea de dolari sau euro este întotdeauna mare.
Această opțiune de investiții prevede achiziționarea de echipamente de transport sau de producție pentru leasingul ulterior sau vânzarea prin leasing. La sfârșitul perioadei de închiriere, toate echipamentele pot fi vândute, ceea ce compensează parțial fondurile cheltuite. Este adevărat, spre deosebire de valori mobiliare și valută, costul echipamentelor reale este garantat să scadă pe măsură ce este utilizat.
Riscurile investițiilor pe termen lung în echipamente industriale și de transport constau în costuri de funcționare, care constau în costuri pentru următoarele scopuri:
De fapt, o astfel de investiție poate fi privită ca o investiție în propria afacere de închiriere sau de leasing de echipamente.
Astfel de investiții se fac pentru achiziționarea efectivă a companiei selectate prin achiziționarea unei acțiuni de control.
În ceea ce privește scopul, acest tip diferă de investițiile în valori mobiliare, dar în ceea ce privește execuția, este o variantă a acestuia. Aici, venitul este considerat ca profit din exploatarea întreprinderii și nu din modificări ale valorii acțiunilor sau plăților datorate la răscumpărarea obligațiunilor.
Investițiile în imobiliare rezidențiale și comerciale, cu abordarea corectă, pot aduce nu numai profit din revânzare, ci și venituri pasive permanente.
Investițiile sunt posibile atât în clădiri în construcție, cât și pe piața secundară.
Clădirile noi sunt caracterizate de prețuri diferite în diferite etape ale construcției. Cea mai profitabilă este etapa inițială. Pe măsură ce clădirea progresează, rentabilitatea vânzării propuse a proprietății scade proporțional.
Construcția cu dimensiuni reduse necesită o cantitate mult mai mică din prima tranșă și este construită mai repede. Prin urmare, acest tip de investiții în imobiliare în construcție este mai profitabil decât investițiile în construcția de clădiri mari.
Când cumpărați un obiect finit, puteți economisi starea proastă a acestuia și reparațiile ulterioare. Aici sunt necesare calcule detaliate pentru a nu suporta pierderi.
Pe lângă achiziționarea de metri pătrați pentru revânzare, puteți câștiga bani prin închirierea locuințelor. Aceasta extinde perioada de recuperare a proiectului, dar aduce venituri pasive constante.
Multe companii au nevoie de bani. Intrarea pe piața pârghiată, în special o IPO, este disponibilă pentru unități și necesită costuri imense de timp, financiare și fizice. Împrumuturile bancare oferă rate de dobândă ridicate și adesea nu sunt mult mai ușoare decât o ofertă publică inițială.
Întreprinderile mici recurg uneori la atragerea de credite directe pentru producție de la investitori privați.
În acest caz, ar trebui studiată nu numai aspectul financiar, ci și cel juridic. Pentru a vă proteja investiția, trebuie să vă pregătiți cu atenție pentru încheierea unui astfel de acord.
Aceasta este o opțiune de investiții de capital pe termen lung, similară investiției în valută străină.
Un exemplu este pictura lui Leonardo da Vinci „Mântuitorul lumii”. Dmitry Rybolovlev l-a cumpărat în 2013 cu 127,5 milioane de dolari și l-a vândut în 2017 cu 400 de milioane de dolari. Patru ani este o perioadă tipică de investiții pe termen lung.
Astfel de investiții prezintă riscuri ușor diferite, deoarece aceste active sunt elemente fizice și nu pot fi stocate într-o formă fără numerar. Prin urmare, problema stocării fiabile a activelor devine importantă.
Costul bijuteriilor și al artei este de obicei ridicat și acest lucru atrage o varietate de intruși. Prin urmare, există un risc foarte mare de contrafacere și scheme frauduloase.
Aceasta se referă la petrol, gaze, metale (inclusiv cele prețioase). Acestea sunt investiții care se fac pe bursa de mărfuri. Investitorul devine proprietarul activului, dar acesta nu este livrat la adresa specificată, ci este pur și simplu înregistrat ca proprietate pe hârtie.
Această opțiune este caracterizată de aceleași riscuri ca și pentru valorile mobiliare - o scădere a cererii, pierderea valorii, factori economici externi și altele asemenea.
Conturile de tranzacționare arată ca un mod atractiv de investiții de capital pe termen lung. Pe termen lung, managerul poate implementa strategii de profit cât mai eficient posibil și oferă venituri mari clienților cu riscuri minime.
Rapoartele și evaluările sunt publicate în mod constant pe site-ul nostru. Oricine se poate familiariza cu ei pentru a avea o idee despre nivelul de profitabilitate al acestei metode de investiții. Informații mai detaliate sunt prezentate pe site-urile web ale companiilor cu care cooperăm.
Venitul dvs. lunar poate fi de 5-10%, cu un nivel de risc destul de scăzut.
Pe paginile site-ului nostru, vizitatorii se pot înregistra la diverse companii financiare care administrează conturi de tranzacționare. Evaluarea acestor firme este în cea corespunzătoare.
Investiția pe termen lung a fondurilor este o sarcină serioasă și responsabilă. Necesită o pregătire atentă, un plan clar de acțiune și un calcul greșit al tuturor riscurilor posibile. Algoritmul acțiunilor pentru un investitor poate fi prezentat după cum urmează:
Cu investiții pe termen lung, investitorul își riscă tot capitalul. Numai el este responsabil pentru luarea tuturor deciziilor. Activitatea investițională care aduce numai profit este imposibilă. Vor exista și pierderi garantate. Și trebuie să fii pregătit pentru asta. Abilitatea unui investitor constă în capacitatea de a investi bani în așa fel încât să compenseze eventualele pierderi.
Această opțiune de investiții, desigur, are dezavantaje. Acestea includ:
Investirea fondurilor pe o perioadă de trei ani sau mai mult este considerată investiție pasivă. Un activ este cumpărat și vândut o singură dată pentru întreaga perioadă. Opțional, puteți cumpăra sau schimba subiectul investiției, dar acest lucru nu este obligatoriu.
Această strategie elimină impactul emoțional asupra veniturilor. Nu este nevoie să urmăriți piața și să luați decizii rapide. Pe o perioadă lungă de timp, toate vârfurile modificării valorii sunt netezite.
Un alt plus care rezultă din aceasta este că nu trebuie să petreceți timp participând activ la tranzacționare sau la gestionarea activelor (acest lucru nu se aplică opțiunii de cumpărare a echipamentului). Investitorul își poate desfășura activitatea cu calm și, la sfârșitul perioadei de investiții, poate primi fondurile investite și câștigate.
În funcție de tipul investiției pe termen lung, devine posibilă creșterea profitabilității prin reinvestirea veniturilor primite. De exemplu, atunci când cumpără acțiuni, venitul nu este doar o modificare a valorii lor pe piață, ci și dividende plătite anual acționarilor. Dacă aceste fonduri sunt investite din nou în acest proiect sau în alt proiect, vor genera și venituri.
Care sunt investițiile financiare pe termen lung ale companiei? În ce cont sunt reflectate și cum sunt clasificate? Vom înțelege nuanțele legislative ale contabilității și reflectării în bilanțul tranzacțiilor tipice.
Plasarea fondurilor gratuite ale organizației în scopul extragerii ulterioare a profitului sub formă de dividende sau dobânzi se numește investiții financiare. În termeni de investiții, investițiile pe termen scurt și pe termen lung diferă. Acestea din urmă includ obiecte cu o scadență mai mare de 1 an. În ce anume se pot investi fondurile companiei? Principalele forme de investiții financiare pe termen lung includ (clauza 3 din PBU 19/02):
Notă! Titlurile proprii cumpărate în scopul anulării sau revânzării ulterioare nu sunt recunoscute ca investiții financiare; investiții în metale prețioase; cambii pentru decontări reciproce cu contrapartidele; investițiile organizației în obiecte de proprietate utilizate în activitățile de închiriere (clauzele 3, 4 din PBU 19/02).
Investițiile financiare pe termen lung și pe termen scurt sunt păstrate în cont. 58 în modul prescris prin ordinul Ministerului Finanțelor nr. 94n din data de 31.10.00. Informațiile despre fondurile investite sunt rezumate aici cu deschiderea subconturilor corespunzătoare. Contabilitatea analitică a investițiilor financiare pe termen lung se realizează pe tipuri de investiții, contrapartide, termeni.
Notă! În prezent, contul 06 cu același nume nu mai este utilizat pentru contabilitatea corectă a investițiilor financiare pe termen lung. Conform ordinului nr. 94n, acest cont a fost exclus din Planul conturilor curent al întreprinderilor și a fost înlocuit cu un cont. 58.
Numara. 58 este activ. Debitul reflectă investițiile efectiv realizate ale întreprinderii în corespondență cu conturile de valori. De exemplu, acesta este numărul. 51, 50, 52, 01, 10, 91, 75, 80, 76, 98. În consecință, eliminarea investițiilor în rambursarea obligațiilor de către debitor se reflectă în contul de credit. 58 în corespondență cu proprietăți sau alte conturi. Acestea sunt conturi precum - 52, 50, 51, 76, 90, 80, 91, 99, 04, 01.
Notă! Procedura de acceptare a contabilității investițiilor financiare este dată în clauzele 8-17, 18-24 PBU 19/02; la eliminare, este necesar să se respecte cerințele clauzei 25-33 din PBU.
Indiferent de tipul investiției, investițiile financiare pe termen lung din bilanț sunt linia 1170. Aceasta reflectă informații despre soldurile de la sfârșitul perioadei de raportare privind împrumuturile cu dobândă emise, valorile mobiliare achiziționate, depozitele, contribuțiile la capitaluri reunite, statutari și alte obiecte de investiții cu un termen mai mare de 12 luni Investițiile financiare de natură pe termen scurt, adică cu o perioadă de scadență (circulație) mai mică de un an, trebuie reflectate la pagina 1240, excluzând echivalentele de numerar.
Notă! Dacă compania creează o rezervă pentru deprecierea valorii investițiilor, la pagina 1170 acestea introduc indicatorul valoric minus valoarea deducerilor din rezervă.
Pentru a crește eficiența eliminării fondurilor gratuite ale companiei, este necesar să se analizeze investițiile financiare. Procedura poate include analize multivariate ale compoziției și structurii orizontale a investițiilor; calcularea pe termen lung a rezultatelor investițiilor; alegerea celei mai profitabile direcții etc. În același timp, o creștere a investițiilor financiare pe termen lung indică faptul că compania are o cantitate semnificativă de fonduri gratuite care pot fi utilizate pentru investiții pe termen lung.
Pe de o parte, mărturisește succesul afacerii. Dar, pe de altă parte, este plină de o scădere a activității de afaceri în activitatea principală de lucru, ceea ce în viitor poate provoca o scădere a profiturilor pentru perioada de raportare. Prin urmare, este optim să se analizeze indicatorii în dinamică și nu numai într-o perioadă scurtă de timp.
Investițiile pe termen lung implică investirea banilor într-o anumită întreprindere financiară cu scopul de a obține profit. De regulă, investițiile se fac pe o perioadă de unu până la cinci ani. Cele mai populare printre investitori sunt valorile mobiliare și imobiliare, deoarece generează venituri chiar și în perioade de criză economică.
În funcție de obiectul investiției fondurilor, se pot distinge două tipuri de investiții: reală sau financiară. Indiferent de metoda de a investi bani, scopul este întotdeauna același - obținerea de venituri suplimentare.
În cazul investițiilor financiare, deponentul își direcționează fondurile spre achiziționarea de valori mobiliare sau pentru acordarea de împrumuturi, în timp ce investițiile financiare reale oferă o alegere mai mare deponentului. Cu toate acestea, toate opțiunile sunt unite de faptul că banii sunt investiți în construcții sau producție, ceea ce generează venituri nu mai devreme de 2-3 ani.
Cel mai adesea, investițiile pe termen lung se fac în următoarele companii:
Investiția pe termen lung nu este un venit ușor trecător, de obicei un profit stabil în fiecare anumită perioadă de timp (de exemplu, un an), care apoi plătește pentru toți banii cheltuiți.
Cea mai obișnuită investiție este investiția imobiliară. În etapa inițială a construirii unei case, un apartament standard cu o cameră într-un oraș mare poate fi achiziționat pentru 1,5-2 milioane. După finalizarea tuturor lucrărilor, costul locuințelor va fi deja de 3 milioane, ceea ce va permite investitorului să primească un venit net din vânzare în valoare de 1-1,5 milioane. O condiție importantă pentru piața imobiliară este prezența unei economii stabile în stat.
Piața economică evoluează în fiecare zi, oferind investitorilor tot mai multe opțiuni de finanțare, de la investiții standard în valori mobiliare până la investiții în întreprinderi riscante nestandardizate.
Cu toate acestea, majoritatea investitorilor tind să aleagă doar câteva tipuri de investiții pe termen lung.
Esența metodei de investiții este de a cumpăra acțiuni ale unei companii cu revânzarea lor ulterioară la un preț mai mare. Venitul net va fi diferența dintre prețurile inițiale și cele ulterioare.
Există mai multe obiecte de investiții:
Achiziționarea unui bloc de acțiuni este rezultatul unui studiu atent al perspectivelor companiei și al competitivității acesteia. Mai bine să investiți în investiții pe termen lung ale mai multor companii astfel încât, în absența veniturilor de la unul, acest lucru poate fi compensat prin vânzarea acțiunilor altor companii, astfel încât să reduceți toate riscurile posibile.
Achiziționarea de acțiuni preferențiale nu este destinată revânzării lor, ci primirii de dividende. Diferența cu un pachet standard este că un investitor de acțiuni preferențiale are dreptul de a primi dividende, în timp ce un investitor cu un pachet standard poate fi complet privat de acest drept. Achiziționarea de acțiuni preferențiale are, de asemenea, o altă particularitate: dacă compania intră în faliment, atunci primul drept de proprietate aparține acelor investitori care au investit în acțiuni standard și nu în acțiuni preferențiale.
Achiziționarea de obligațiuni vă dă dreptul să primiți dobânzi lunare sau anuale pentru obligația datoriei. Avantajul acestui tip de investiții este că toate plățile sunt consistente și oferă un venit stabil. De exemplu, dacă ați achiziționat obligațiuni cu o scadență de 5 ani, atunci puteți conta pe o mică dobândă lunară.
În condiții de stabilitate financiară, investițiile financiare pe termen lung în imobiliare sunt cele mai profitabile. Aceasta poate fi achiziționarea de spații rezidențiale sau nerezidențiale în construcție pentru vânzare sau închiriere ulterioară. Investitorii investesc de obicei în apartamente sau clădiri comerciale.
În procesul de investiții, ar trebui să se ia în considerare posibilele riscuri, printre care este necesar să se evidențieze falimentul unei companii care construiește o clădire sau un complex rezidențial. Trebuie avut în vedere faptul că spațiile destinate închirierii pot rămâne pentru o anumită perioadă de timp fără a genera venituri.
Pe de altă parte, investițiile imobiliare pot aduce venituri mai mari decât se așteptau dacă se adaugă cu succes trei factori:
O opțiune de investiții fiabilă este achiziționarea de echipamente speciale, mașini-unelte și echipamente specifice. Acestea pot fi închiriate sau închiriate și apoi vândute la un preț avantajos dacă echipamentul este în stare bună. Pentru ca această opțiune de investiții să funcționeze, investitorul trebuie să monitorizeze cu atenție starea echipamentului și să efectueze reparațiile necesare.
O miză de control este 50% din acțiunile întregii întreprinderi + 1. Achiziționarea unui număr atât de mare de acțiuni face posibilă stabilirea controlului asupra activităților întreprinderii. Un dezavantaj clar al acestei opțiuni de investiții este că investitorilor le iau câțiva ani pentru a dobândi 50% din acțiunile companiei.
Cea mai riscantă opțiune este cumpărarea de bani străini. Piața financiară depinde în mare măsură de situația politică, de costul petrolului, de cursul de schimb, de volumul ofertei de bani, de starea bugetului, prin urmare este instabilă, deși poate aduce venituri semnificative. Situația este diferită cu investițiile în metale prețioase. În acest caz, riscurile sunt practic minime, cu toate acestea, procentul de profit suplimentar va fi mic.
După ce investitorul a decis asupra obiectului investiției, este necesar să se ia în considerare toate riscurile potențiale, să le coreleze cu procentul de profit așteptat și să se prevadă posibile probleme.
Pregătirea include mai multe etape:
Colectarea și analiza datelor privind obiectul investiției... Este necesar să se țină seama de eficiența investițiilor în această întreprindere, de procentul de risc de pierdere a profitului, să se ia în considerare opțiunile concurenților, să se calculeze lichiditatea și să se auditeze opțiunile de investiții pe termen lung. Pentru a face acest lucru, merită să folosiți toate resursele posibile: date de pe Internet, opinia analiștilor financiari, articole în reviste de economie și afaceri, consultări cu experți financiari. Cu cât colectați și analizați mai multe informații, cu atât vă va fi mai ușor să alegeți.
Luarea unei prognoze și luarea unei decizii finale... După ce luați în considerare mai multe opțiuni de investiții, trebuie să alegeți cea principală în care veți investi majoritatea banilor. Aceasta poate fi opțiunea cu cel mai mare risc și cel mai mare randament sau cu cel mai mic risc și randament de 5-10%. Indiferent de alegerea dvs., merită să investiți nu într-o singură întreprindere financiară, ci în mai multe simultan. Acordați atenție timpului de rambursare a investiției. Cea mai fiabilă opțiune va avea o perioadă lungă de recuperare.
Investiție... Atunci când cumpărați acțiuni, trebuie avut în vedere faptul că cel mai bine este să faceți acest lucru în momentul în care cererea este mai mică. Acest lucru vă va economisi o mulțime de bani. Un principiu similar funcționează pentru toate obiectele de investiții. În ceea ce privește piața imobiliară, multe depind de starea economică a țării în general și de momentul tranzacției. De exemplu, vara este considerată un sezon „mort”, când puțini oameni cumpără proprietăți imobiliare și, prin urmare, se fac reduceri la aceasta. Cu toate acestea, nu merită să întârzieți investiția: momentul dvs. fericit de economisire poate să nu vină niciodată și o opțiune bună pentru a investi bani va dispărea.
Supravegherea pieței... După ce fondurile au fost investite în investiții pe termen lung, este necesar să se efectueze audituri regulate ale pieței. Fluctuațiile mici sunt absolut normale, dar în cazul unor modificări majore, puteți face ajustări la portofoliul de investiții și înlocui active neprofitabile.
Auditul investițiilor pe termen lung... Pentru a evalua profitabilitatea unui portofoliu de investiții, trebuie să efectuați periodic un audit și o revizuire a investițiilor pe termen lung. Sarcina principală este de a controla distribuția fondurilor investite, comparând costurile cu imaginea financiară reală.
Investițiile financiare pe termen lung aduc profitul maxim de câțiva ani. Cu toate acestea, această metodă are și riscurile sale:
Există două grupuri principale de fonduri pentru finanțarea investițiilor financiare pe termen lung: investițiile proprii și fondurile debitorilor.
Sursa proprie de venit include profitul net, finanțarea amortizării, precum și diverse fonduri extrabugetare.
Fondurile împrumutate includ împrumuturi bancare. Ar trebui spus aici că este recomandabil să se atragă fonduri externe numai dacă procentul de risc al investițiilor pe termen lung este minim.
Un credit pentru mai mult de 1 an aparține categoriei de împrumuturi pe termen lung. De regulă, doar băncile mari sunt angajate în astfel de împrumuturi și numai dacă li se oferă beneficii fiscale.
Acest tip de împrumut este cel mai popular în construcții și producție, datorită tuturor opțiunilor de investiții pe termen lung, aceste proiecte sunt implementate cel mai rapid.
Tranzacția dintre bancă și organizație se efectuează în următoarele condiții:
Împrumutul pe termen lung al investițiilor de capital este posibil numai dacă viitorul beneficiar al împrumutului a furnizat documente care confirmă productivitatea ridicată a întreprinderii și responsabilitatea financiară.
Este posibil să se prezică profitabilitatea investițiilor folosind două unități - acesta este coeficientul structurii investițiilor timpurii și coeficientul securității investițiilor.
Dacă raportul dintre structura investițiilor timpurii reflectă procentul datoriilor pe termen lung în suma tuturor activelor firmei, atunci al doilea este un indicator al numărului de surse financiare proprii pe care le are firma.
Folosind aceste unități, puteți obține date despre stabilitatea pieței și financiare, rentabilitatea proiectului, precum și lichiditatea acestuia.
Astfel, investițiile financiare pe termen lung vor furniza venituri suplimentare dacă investitorul a abordat în mod responsabil procesul de investiții. Cel mai stabil și, prin urmare, cel mai popular obiect de investiții, sunt valorile mobiliare. Puteți achiziționa obligațiuni sau acțiuni, iar pentru revânzare viitoare este mai bine să cumpărați un bloc standard de acțiuni. Planificarea investițiilor va contribui la reducerea riscurilor posibile. Investițiile financiare pe termen lung pot fi profitabile dacă profitul așteptat depășește semnificativ riscul posibil.
