Relația dintre vânzător și cumpărător în Rusia implică beneficii pentru ambele părți, dar statul ar trebui să aibă ceva de-a face cu asta. După cum ați putea ghici, articolul se va concentra pe când și cât să plătiți impozit pentru vânzarea unei mașini. Vom răspunde și la alte întrebări conexe și vom oferi exemple de calcul.
Doi subiecți-contribuabili sunt de acord să efectueze o tranzacție la nivel privat, fără control fiscal. Proprietatea este un vehicul, al cărui preț depășește 250 mii în moneda națională. Dacă da, atunci vorbim deja despre necesitatea întocmirii unei declarații, așa cum este cerut de respectarea articolului 220 din Codul fiscal al Federației Ruse și de plata impozitului pe venit de 13%.
A lua în considerare! Taxa se percepe nu numai pe obiectele de cumpărare și vânzare, ci și pe mașinile primite cadou sau moștenire, câștigate la loterie.
Nu contează cum a venit mașina la tine, important este să ai la dispoziție toate actele, confirmând acest lucru. Și, de asemenea, rezultatul valorii evaluate a mașinii, pe baza căreia se calculează cota de impozitare.
Înainte de a face o afacere, merită să verificați dacă obiectul de vânzare se încadrează în condițiile fiscale. De acest lucru trebuie să aibă grijă vânzătorul, în interesul căruia mărfurile sunt vândute legal și rapid. De asemenea, vânzătorul ar trebui să verifice necesitatea întocmirii unei declarații 3-NDFL, deoarece primește venituri.
Completarea sută la sută a formularului este necesară de către proprietarii mașinii, care o revând cu mai puțin de 3 ani de proprietate.
Chiar dacă mașina este împrumutată, valoarea ei este impozitată.
Deci, când nu se plătește impozitul pe vânzările de mașini?
Iata toate conditiile:
După cum sa menționat, taxa se plătește dacă costul mașinii depășește 250 de mii de ruble. Toate mașinile vândute la un preț mai mic oferă automat vânzătorului lor o cotă de impozitare de 0%.
Există două metode de calculare a taxei pe vânzările de mașini:
Exemplul 1. Mod costisitor de calcul
Mașina a fost achiziționată în 2017 pentru 500 de mii de ruble. În 2018, au decis să-l vândă cu 550 de mii. Diferența de cost este de 50 000 de ruble, trebuie înmulțită cu 0,13, obținem 6 500. Această sumă va trebui plătită din tranzacție ca impozit pe venit.
Exemplul 2. Metoda scăderii
Noua sumă este 550.000 - 250.000 = 300.000. Înmulțim această sumă cu 0,13 și obținem 39.000 în impozit.
Vedem că această metodă nu este la fel de benefică ca prima. Care este problema, de ce este imposibil să folosiți întotdeauna o metodă mai profitabilă și costisitoare? Cert este că statul alocă câte o posibilitate de utilizare a acestuia pe an pentru fiecare vânzător. Adică, dacă vindeți mai multe vehicule pentru un profit, va trebui să utilizați metoda „scăderii”.
Tabelul „Exemple de calcul al impozitului pe vânzarea unei mașini”
| Situatie | Calculul impozitului |
| Costul mașinii este mai mic de 250 de mii de ruble. De exemplu, 200 de mii | 0,13 * (200.000 - 250.000) = Suma este negativă, nu este nevoie să plătiți |
| Costul unei mașini este de 300 de mii, vindeți o mașină care a fost deținută de 2 ani. | 0,13 * (300.000 - 250.000) = 6500 RUB |
| Costul mașinii este de 300 de mii. Ați aplicat deja pentru o deducere fiscală anul acesta pentru o tranzacție similară | 0,13 * 300.000 = 39.000 RUR |
| Costul mașinii este de 400 de mii, dar costul inițial a fost de 350 de mii, ceea ce este confirmat de documente. | (350.000 - 400.000) * 0,13 = Suma este negativă, nu trebuie să plătiți |
O persoană trebuie să raporteze independent toate veniturile pentru anul la Serviciul Fiscal Federal. Acest lucru se face în următorul an de raportare, cel târziu la 30 aprilie. Totodată, timpul de plată a impozitului este alocat și mai mult, până pe 15 iulie.
Deci, dacă mașina a fost vândută în 2018, aveți posibilitatea să depuneți o declarație 3-NDFL până la 30.04.2019 și să plătiți taxa până la 15.07.2019.
Dacă sunteți proprietarul mașinii de mai mult de 3 ani, atunci nu trebuie să completați și să depuneți deloc declarația.
În cazurile în care se plătește impozitul pe vânzări, declarația trebuie completată în conformitate cu cerințele Serviciului Fiscal Federal. Pe lângă numele mașinii (model și marcă), acesta trebuie să conțină informații despre fostul proprietar de acum, semnele de stat emise în timpul înmatriculării și anul emiterii. Regulile de calcul al impozitului pe venitul persoanelor fizice sunt generale:
Organizațiile, ca și persoanele fizice, plătesc impozite pe acest principiu.
Din nou, procedura generală de raportare a veniturilor primite anual nu poate fi anulată. Indiferent dacă plătiți sau nu impozit pe tranzacție, trebuie să trimiteți un formular 3-NDFL.
Chiar din momentul in care ati semnat contractul de vanzare-cumparare (donatie, deschidere mostenire).
((Valoarea vânzărilor) - (Deducere, dacă există)) * 0,13
Este mai bine să nu intri într-o relație de „evidență neagră” cu cumpărătorul. Nu poți ghici niciodată cum va reacționa cealaltă parte, în plus, riști să-ți pierzi atât mașina, cât și banii în timpul verificării.
Pentru persoane fizice, există patru moduri de a depune o declarație 3-NDFL:
În celălalt articol al nostru, am scris în detaliu cum să completați un formular pe site-ul FTS. Ca o reamintire, pe lângă pagina de titlu, conține încă 2 secțiuni și 2 anexe.
Conform schemei obișnuite, la foile sigilate 3-NDFL sunt atașate o copie a pașaportului și o copie pagină cu pagină a contractului de cumpărare și vânzare (donație, moștenire etc.). Dacă nu puteți găsi copia DCT, vă rugăm să contactați cumpărătorul. Nu mai avem contact cu el? Aveți dreptul să cereți o copie la secția de poliție rutieră unde a fost înmatriculată mașina. În ultimă instanță, puteți trimite o declarație fără copie a contractului, anexând o chitanță de primire a banilor de la cumpărător sau o copie a Actului de acceptare și transfer.
Nu. Persoana care cumpără mașina nu este supusă impozitului pe venit.
Nu, acest lucru vă scutește și de plata impozitului.
Nu intotdeauna. Gestul unui suflet larg de la rudele apropiate - de la un soț, părinți, copii sau frați, de exemplu, nu este supus impozitării. Dar dacă mașina a fost donată de străini, atunci trebuie să plătiți impozit pe venitul personal.
În funcție de sistemul de impozitare în care funcționează. Antreprenorii individuali pe un sistem simplificat, să zicem, plătesc 6% din valoarea vânzărilor unei mașini. Alte companii dau UTII 15% din venitul imputat.
Autoritățile fiscale vor urmări în judecată vânzătorul de mașini care se abate de la plată. El riscă o amendă cuprinsă între 20% (în caz de întârziere neintenționată) și 40% (în caz de abatere deliberată) din valoarea vânzării mașinii. De asemenea, se va percepe o penalizare pentru fiecare zi restante.
Nu sfătuim să joci în mod deliberat astfel de „jocuri” cu statul. Pentru că Serviciul Fiscal Federal îi place foarte mult și știe să-și apere drepturile în instanță. Dacă restanțele fiscale au acumulat peste 3000r, asigurați-vă că nu vor trece 6 luni înainte de a primi o citație.
Ai planificat vânzarea unui vehicul? Vă rugăm să rețineți că fondurile primite ca urmare vor fi considerate de către stat drept îmbogățire, prin urmare, principala obligație a contribuabilului va trebui îndeplinită - să plătească impozit atunci când vinde o mașină către stat. Acei șoferi care trebuie să înțeleagă mai detaliat cuantumul impozitului și cazurile în care plata poate fi evitată au venit la locul potrivit. În acest articol, vom analiza în detaliu fiecare dintre problemele de pe ordinea de zi și vom da o concluzie.
Vânzarea de vehicule și încasarea unui anumit venit ca urmare este impozitată de stat pe obligația de a plăti o parte din fondurile primite în conformitate cu Codul Fiscal al Federației Ruse. Obiectul impozitării îl constituie suma de bani primită de fostul proprietar al autoturismului după încheierea tranzacției.
Cota, conform aceluiasi Cod Fiscal, poate fi urmatoarea:
În primul caz, impozitarea se face la cota standard pentru persoane fizice - 13% din suma primită. Aceasta este situația pentru locuitorii Federației Ruse. Un rezident este o persoană care petrece cel puțin 183 de zile pe an pe teritoriul Federației Ruse. Calculul dobânzii indicate anterior se face din suma specificată în documentul oficial de confirmare a tranzacției - acordul dintre proprietar și cumpărător.
Acei cetățeni care nu sunt rezidenți ai Federației Ruse sunt obligați să plătească o sumă uriașă atunci când vând un vehicul: până la 30% din ceea ce a primit.
Pentru mulți proprietari de vehicule, întrebarea cine este scutit de plata taxei de transport este cea mai îngrijorată. Într-adevăr, unii cetățeni sunt scutiți de plată în următoarele circumstanțe.
Să aruncăm o privire la două exemple de scutire de la taxa pe vânzările de mașini pentru claritate. Deci, ați cumpărat o mașină cu cinci uși și patru roți cu tracțiune pentru jumătate de milion. Apoi au decis brusc să schimbe calul de fier cu un model mai puternic și l-au vândut la un preț cu 50 de mii mai mic decât cel anterior. După cum puteți vedea, nu ați primit doar venituri, ci și ați pierdut o sumă, prin urmare, vânzarea transportului nu va fi impozitată.
Să trecem la al doilea exemplu. Ai cumpărat o mașină cu cinci uși cu 500 de mii, ai condus-o timp de 38 de luni și ai decis să o vinzi, și nu doar, ci pentru încă 150 de mii. S-ar părea că veniturile sunt pe față, ceea ce înseamnă că plata este inevitabilă. În principiu, o abordare greșită. Întrucât proprietatea a durat mai mult de trei ani, aveți tot dreptul să vă retrageți obligația de a plăti deducerea, deoarece nu încercați să încasați vânzarea acesteia prin fraudă financiară.
După cum puteți vedea, al doilea exemplu descrie poate cea mai avantajoasă situație pentru un șofer. Există o mulțime de avantaje ale proprietății pe trei ani:
Desigur, circumstanțele sunt diferite și nu este întotdeauna posibil să finalizați procesul de implementare într-un mod ideal, dar rețineți că nu veți putea înșela statul și fie veți pierde bani, fie veți îndeplini unul dintre cerințele cerute. conditii.
Dacă dețineți o mașină de mai puțin de trei ani și decideți să o vindeți pentru a cumpăra un model nou, din cauza unei nevoi urgente de a obține bani pentru a rezolva probleme grave de familie sau pentru a atinge orice alt scop, aveți dreptul la o deducere ca rezultat al îndeplinirii cu bună-credință a obligației contribuabilului - la plata impozitului... Codul Fiscal al Federației Ruse conține informații cuprinzătoare privind deducerea fiscală și condițiile de obținere a acesteia, precum și particularitățile și nuanțele care însoțesc procesul.
Așadar, să luăm în considerare posibilele variante de plată, în funcție de diverse situații legate de vânzarea unui autoturism.
Exemplul 1. Proprietarul vinde mașina în al doilea an de utilizare. Costul său ajunge la 700 000. Se pare că partea din venit primită de proprietarul mașinii și impozitată este de 700 000-250 000 = 450 000 de ruble.
Impozitul se calculează din suma primită. Înmulțim 450.000 cu rata (13%) și obținem 58,5 mii de unități din moneda rusă.
Exemplul 2. Ați cumpărat o mașină cu 250 000, iar în al doilea an de utilizare o vindeți cu 200 000. Se dovedește că venitul impozabil este zero, prin urmare, impozitul în sine este zero ruble.
Notă. Condiția cu deducerea impozitului pe proprietate în valoare de 250.000 de ruble se aplică în mod necesar tuturor mașinilor vândute de un proprietar în cursul anului. Rezultă că dacă a avut loc vânzarea nu a unui, ci a trei mașini, puteți folosi deducerea de proprietate nu în valoare de 750.000, ci totuși doar de 250.000. Această sumă nu poate fi majorată.
Exemplul 3. Sunteți un cetățean înstărit și aveți un parc auto solid. După ce ați decis să vindeți numele plictisitoare, le vindeți unul după altul, pentru 150, 200 și 250 de mii de unități din moneda rusă. Fiecare dintre mașini a fost achiziționată cu mai puțin de 36 de luni în urmă, prin urmare, tranzacțiile sunt impozitate.
Pentru a calcula suma impozabilă, trebuie să adunați costul tuturor mașinilor și să scădeți 250 de mii de ruble din cifra rezultată. Rezultă următoarele: 150 + 200 + 250 = 600; 600-250 = 350 de mii de ruble - baza de calcul a deducerii fiscale. Suma sa va fi 350x13% = 45,5 mii.
Dacă vă decideți să așteptați și să vindeți mașinile unul câte unul, de exemplu, începând din 2015 și până în 2017, nu veți plăti nici un ban, deoarece fiecare vehicul va avea dreptul să anuleze deducerea fiscală din motivele pe care le-am discutat mai sus.
Exemplul 4.În 2015, o mașină a fost vândută cu 260 de mii. În 2016, mașina a fost vândută cu 290.000. Ambele erau în posesia de mai puțin de trei ani. Rezultă că în 2015 impozitul se va plăti din următoarea sumă: 260.000-250.000 = 10.000, iar în 2016: 290.000-250.000 = 40.000, adică alternativ 1300 și 5200.
Există o altă modalitate legală de a reduce valoarea bazei de impozitare. Acest lucru se realizează prin reducerea veniturilor primite prin intermediul cheltuielilor efectuate anterior și legate de achiziționarea acestui autoturism. Desigur, această oportunitate se dovedește în detrimentul primei metode, adică scăderea a 250 de mii din sumă și puțin mai mult, pentru cheltuieli, nu va funcționa.
Cheltuielile trebuie să aibă documente justificative pentru a influența în mod formal venitul unei persoane fizice din vânzarea proprietății, în cadrul procedurii de stabilire a deducerii fiscale. Următoarele sunt potrivite ca confirmare necesară:
Notă! Evitați tentația de a înșela autoritățile, deoarece toate documentele depuse sunt verificate cu atenție de către fisc. O atenție deosebită trebuie acordată acordului privind încheierea tranzacției de vânzare și separat asupra plății pentru cumpărare. Dacă unul dintre ele nu este furnizat sau conține informații care sunt considerate ilegale, proprietarul mașinii se va confrunta cu necazuri, reprezentând în cel mai bun caz un refuz politicos de a include costuri în calculul impozitului.
După confirmarea cheltuielilor efectuate, veți plăti impozitul auto pe diferența obținută prin deducerea sumei cheltuielilor din venituri atunci când venitul depășește suma cheltuielilor. Din suma rămasă se face o deducere fiscală.
Iar dacă cheltuielile depășesc veniturile primite, atunci contribuabilul este scutit de plata impozitelor de data aceasta.
Exemplul 5. Acum doi ani ai cumpărat o mașină, pe care ai decis să o vinzi astăzi. Prețul său de piață a fost de 800.000 de ruble. Sunteți obligat să plătiți impozit către stat pentru această sumă. Cu toate acestea, există documente care confirmă costurile vehiculului căutat, în valoare de 650.000 de ruble, prin urmare venitul impozabil este: 800.000-650.000 = 150.000 de mii de unități din rubla rusă. 13% din 150.000 se vor ridica la 19, 5 mii de ruble, care vor trebui plătite în favoarea statului.
Exemplul 6. Vindeți o mașină la prețul de 280.000, iar costul achiziționării ei a fost inițial un total de 310.000, rezultă că nu există nimic din care să se calculeze impozitul, deoarece nu există depășire a sumei venitului a sumei de cheltuiala.
Rețineți că costurile de cumpărare a următoarei mașini nu pot fi adăugate la costul de cumpărare a unei mașini de vânzare, cetățenii Rusiei nu au un astfel de drept. Veți putea primi compensații pentru ceea ce ați cheltuit doar cu condiția să vă vindeți mașina nou achiziționată.
De asemenea, este interzisă însumarea costurilor de achiziție a mai multor mașini vândute, indicatorul urmând să fie calculat pentru fiecare separat, fără a extinde efectul asupra denumirilor rămase.
Exemplul 7. Proprietarul vinde două mașini pe care le deține de mai puțin de 36 de luni. O mașină se vinde cu 400 de mii, alta cu 500. Fără a utiliza deducerea, proprietarul decide să reducă suma primită ca urmare a vânzării mașinii ținând cont de fondurile cheltuite pentru aceasta în timpul achiziției. Pentru prima mașină, costurile au fost de 450 de mii, pentru a doua de 200.
Să calculăm baza de venit rezultată și valoarea impozitului. Pentru prima mașină, venitul a fost de 400 mii - 450 mii. Deoarece - 50 de mii nu pot fi înlocuite într-un exemplu, considerăm rezultatul ca 0 ruble, prin urmare, impozitul va fi egal cu zero. Pentru a doua mașină, calculul este următorul: 500 mii - 200 mii = 300 mii. Această sumă este impozitată cu veniturile pentru ambele mașini. În total, proprietarul va trebui să plătească 39 de mii.
Pentru a primi o deducere după plata banilor către stat după vânzarea unei mașini, fostul proprietar al acesteia trebuie să completeze corect un formular pentru serviciul fiscal etichetat 3-NDFL, care este o declarație. Acesta trebuie depus la inspectorat de la 1 ianuarie până la 30 aprilie a anului următor anului în care se vinde un vehicul care se află în posesia unui cetățean pentru o perioadă mai mică decât perioada prevăzută de lege - 36 de luni, adică trei întregi. ani.
Este foarte simplu de raportat la organele fiscale folosind acest formular, totuși trebuie avut în vedere că în 2017 hârtia este verificată de sisteme informatice, prin urmare, formularul trebuie completat conform regulilor și cu atenție. În caz contrar, există posibilitatea ca cererea de deducere să fie respinsă.
În declarație trebuie completate următoarele informații:
Când completați informații despre sursa de venit, care este și o persoană fizică, îi indicați doar numele de familie, prenumele și patronimul, restul coloanelor pot fi lăsate necompletate, deoarece cumpărătorul însuși nu este supus niciunui impozit.
Există unele cerințe privind completarea informațiilor despre declarant. De exemplu, literele trebuie scrise într-o formă tipărită, în plus, cu un stilou negru. Studiați cu atenție setul de reguli de pe site-ul fiscal și este mai bine să vă consultați personal cu un specialist în servicii fiscale.
Pentru a completa fiecare detaliu de interes pentru serviciul fiscal, sunt prezentate secțiuni speciale ale formularului. Proprietarul autoturismului are dreptul de a solicita o deducere folosind această declarație online, fără a se prezenta la fisc. Cu toate acestea, cel mai bine este să faceți acest lucru în mod tradițional: prin sosirea personală cu copii pe hârtie ale documentelor necesare.
Apropo, puteți completa formularul și pe computer. Totuși, după completare, va trebui să tipăriți hârtia și să semnați pe fiecare coală, punând data umplerii. După cum puteți vedea, procedura nu este deloc complicată. Sarcina principală este să reflecte veniturile primite.
Pe Internet sunt prezentate diverse servicii gratuite și cu plată, cu ajutorul cărora puteți completa un formular pentru a primi o deducere fiscală, primind ponturi de la un sistem automatizat. Înainte de a începe să lucrați cu ei, trebuie să acordați atenție necesității de a pregăti date precum:
Notă! Formularul de declarație fiscală 2017 va fi aprobat pentru utilizare abia la sfârșitul anului, astfel încât formularul 2016 se depune direct.
După completarea declarației, depuneți-o la organul fiscal de la locul de înregistrare. Cel mai bun mod de a face acest lucru este în următoarele două moduri:
În plus, declarația trebuie completată la depunerea actelor oficiale din următoarea listă:
În cazul în care s-au pierdut orice documente legate de tranzacție, puteți obține oricând un certificat de la poliția rutieră cu informațiile de care aveți nevoie. Confirmarea primită de la acest serviciu va echivala și cu documente pierdute.
Dacă în certificat ați indicat mai puține venituri supuse impozitării, ca urmare a deducerii cheltuielilor pentru îmbunătățirea stării mașinii din banii primiți, trebuie neapărat să atașați cererii documente justificative. De exemplu:
Dacă tranzacția a fost efectuată în anul curent, de exemplu, 2017, atunci declarația trebuie depusă la începutul anului următor, adică 2018 care nu a venit încă.Nu contează în ce parte a anului 2017 tranzacția A fost rezolvat. Chiar dacă a avut loc pe 29 decembrie, strict nu este recomandat să amânăm depunerea declarației. Potrivit actelor legislative, termenul limită pentru depunerea unui document în vederea procesării de către serviciul fiscal este 30 aprilie a anului următor după anul tranzacției. Adică, dacă mașina a fost vândută în 2017, cel târziu la 30 aprilie 2018, trebuie să depuneți un document la fisc.
Un sfat interesant: lunile favorabile pentru depunerea declarației fiscale sunt ultimele luni de iarnă - februarie și primele luni de primăvară - martie. Cert este că în acest moment aproape că nu există cozi la serviciul fiscal, deoarece în ritmul modern al vieții, oamenii amână constant lucrurile pentru mai târziu și se aliniază în fluxuri kilometrice la sfârșitul lunii aprilie.
Dacă declarația nu este depusă până la data de 30 aprilie a anului următor anului tranzacției, fostul proprietar al mașinii va fi supus sancțiunilor legale prevăzute de Codul Fiscal al Federației Ruse. Potrivit reglementărilor descrise în acesta, vânzătorul vehiculului este sancționat cu amendă.
Cuantumul amenzii depinde de cuantumul impozitului neachitat și se calculează la 5% din „corpul” acesteia.
Notă! Penalizarea se percepe conform schemei de penalizare, adică în fiecare lună se adaugă încă 5% la suma principală neplătită, totuși, după ce s-a atins pragul de 30%, calculul penalităților se oprește, iar angajații inspectoratului fiscal și alți reprezentanți a statului încep să hărțuiască vânzătorul mașinii. Potrivit statisticilor, suma minimă înregistrată a penalității a fost de 1.000 de ruble.
Pentru a completa casetele din interiorul formularului de declarație, trebuie să aveți la dumneavoastră următoarele documente.
Cel mai bine este să completați formularul folosind programul de ajutor postat pe site-ul web al serviciului fiscal. Trebuie să îl descărcați pe desktopul computerului și să îl instalați. Când instalarea este finalizată și apare o comandă rapidă pe desktop, deschideți programul cu două clicuri de mouse și veți vedea un formular electronic cu coloane libere în fața dvs.
Completarea formularului 3-NDFL este cea mai importantă etapă a procedurii
În secțiunile relevante, va trebui să specificați informații de următorul tip.
Copia completată este tipărită și trimisă la fisc personal de către fostul proprietar al autoturismului, prin poștă cu scrisoare de valoare, cu o persoană împuternicită (confirmată oficial de notar) sau prin portalul unificat al serviciilor publice. Pentru a-l folosi, în multe cazuri este necesar să aveți o semnătură electronică verificată.
Dacă procedura de furnizare a acestei lucrări este încălcată de către contribuabil, acesta va primi o amendă de 1000 de ruble, în conformitate cu Codul Fiscal al Federației Ruse.
Portalul serviciilor publice oferă posibilitatea de a depune online o declarație care conține informații despre o tranzacție de vânzare auto finalizată. Acest serviciu este gratuit. Pentru a-l utiliza, trebuie să declarați că documentul a fost depus la biroul fiscal și să completați cererea cu o declarație completată folosind programul asistent.
În interiorul declarației este imperativ să se indice un cod care identifică organul fiscal cu care lucrează proprietarul autoturismului. Acest lucru este necesar pentru a indica corect departamentul care primește declarația și o procesează. Definiția cerințelor este disponibilă pe site-ul serviciului.
Ce este frumos, portalul electronic vă permite să urmăriți aplicația online. La trimiterea acestuia i se atribuie un număr individual, care este transmis solicitantului într-un mesaj personal printr-un cont personal pe portal.
După ce verificarea pe hârtie este finalizată, persoana va fi invitată să meargă la un anumit departament al inspecției Serviciului Federal de Taxe pentru a primi un document pe hârtie. Este necesară predarea acestuia inspectorului, prezentând și numărul cererii, care a venit într-un mesaj personal prin intermediul biroului contribuabilului de pe Portalul Unificat al Serviciilor Publice, confirmând depunerea prealabilă a documentului pentru prelucrare în format electronic.
Potrivit perioadelor de timp stabilite de lege, vânzătorul autovehiculului trebuie să plătească deducerea fiscală către trezoreria statului cel târziu până la jumătatea lunii iulie a anului următor anului tranzacției.
Pentru a plăti suma calculată, ar trebui să aveți cu dvs.:
Prin depunerea documentelor enumerate mai sus, veți primi o chitanță cu suma impozitului plătit, care trebuie adusă la bancă și achitată. Rețineți că nu toate băncile oferă acest serviciu, așa că verificați în prealabil la punctele de teren ale organizațiilor de credit dacă este posibil să efectuați o plată a impozitului.
După cum puteți vedea, atunci când vindeți o mașină, este necesar să pregătiți nu numai vehiculul, curățarea interiorului și caroseriei, precum și eliminarea defectelor minore, ci și documentele referitoare la tranzacția de vânzare a mașinii. Pentru a nu intra în mizerie, este necesar să respectați cu strictețe unele reguli.
Tabelul 1. Sfaturi pentru vânzare
| Sfat | Explicaţie |
|---|---|
| Păstrați originalele tuturor documentelor aferente din momentul în care cumpărați vehiculul. | Aceasta înseamnă: un contract de cumpărare a unui vehicul, încheiat cu fostul proprietar, precum și documente însoțitoare care înregistrează veniturile încasate și cheltuielile efectuate în legătură cu tranzacția. |
| Dacă nu există niciun obiectiv de a vinde mașina cât mai repede posibil, cel mai bine este să așteptați expirarea a trei ani de utilizare. | Trebuie amintit că trei ani sunt literalmente calculati ca 36 de luni. O săptămână sau chiar o zi mai puțin și nu vei scăpa de obligația de a plăti impozit, precum și de necesitatea depunerii unei declarații, ceea ce în sine necesită mult timp și efort, ca să nu mai vorbim de profiturile pierdute. |
Vinderea unei mașini nu este atât de ușoară pe cât pare la prima vedere. Venitul primit ca urmare este impozitat conform unei scheme complexe și pentru a o înțelege și a încerca să evite deducerile bănești în favoarea statului, este necesar să se studieze toate nuanțele descrise în articol.
Dacă nu puteți evita plățile, concentrați-vă pe problema completării declarației și pregătirii documentelor necesare pentru a o furniza la timp la fisc și a plăti impozitul acumulat. În caz contrar, statul va trebui să plătească și o penalizare de 5% pentru fiecare lună de întârziere.
Dorim fiecărui proprietar de mașină mult succes în demersurile lor și sperăm că articolul a fost util.
Mulți oameni sunt interesați de: va trebui să plătiți taxe atunci când vindeți o mașină, ocolind în același timp cerințele fiscale și evitând cheltuielile suplimentare? Sistemul de impozitare din Rusia este considerat destul de moale în comparație cu țările occidentale, cu toate acestea, impozitul pe venit de 13% provoacă adesea multă indignare. Taxele de transport și impozitele pe venitul persoanelor fizice reprezintă o parte importantă a bugetelor la toate nivelurile, iar evitarea acestora duce la probleme foarte grave.
Vânzarea de mașini este unul dintre tipurile de venituri, informații despre care sunt furnizate organului fiscal de la locul de înmatriculare. dar vânzările de mașini nu sunt impozitate în toate cazurile, este important să cunoașteți câteva nuanțe importante... Să luăm în considerare cele mai frecvente situații și întrebări frecvente:
De asemenea, nu va fi nevoie să plătiți taxe dacă costul mașinii vândute nu depășește 250.000 de ruble. Aceasta este suma minimă supusă taxei, iar dacă mașina este mai ieftină, vânzătorul nu va suporta costuri fiscale suplimentare.
De exemplu, o persoană a cumpărat o mașină cu 350.000 de ruble, iar un an mai târziu a găsit un cumpărător pentru ea pentru 400.000 de ruble. Dacă au fost păstrate atât contractele de vânzare, cât și documentele de plată, impozitul poate fi plătit numai pe venit, adică pentru 50.000 de ruble. 13% din această sumă va fi de 6.500 de ruble.
În același timp, vânzătorii de mașini pot conta pe deducerea fiscală. Este de 250.000 de ruble, iar dacă o mașină scumpă a fost implicată în tranzacție, o cerere de deducere este depusă la autoritatea fiscală. Din profit se scade 250.000 si doar soldul primit va fi impozitat cu 13%. Un astfel de beneficiu vă va permite să economisiți în mod semnificativ bani și să faceți vânzarea unei mașini mai profitabilă.
Cât timp vor exista taxe, vor exista mereu oameni care vor să găsească o breșă în legi și să evite plata taxelor, inclusiv atunci când vând mașini. Mai ales în acest caz, revânzătorii pierd, care trebuie să se despartă de o parte din profit după fiecare tranzacție. Din această cauză, cumpărătorului și vânzătorului li se pot oferi mai multe scheme dubioase care îi vor scuti de taxe, dar pot duce la probleme mai mari:
Neplata impozitelor este supusă inițial amenzi. Pentru persoane fizice, amenda minimă este de 1.000 de ruble, dar tot trebuie să plătiți impozit. Deficienții nelegiuiți pot fi amendați pentru sume mari, eventual utilizarea arestării și, ulterior - și începerea urmăririi penale.
Care este valoarea minimă a impozitului pe vânzarea unei mașini și cum se calculează exact? Valoarea impozitului pe vânzarea unei mașini depinde de valoarea tranzacției și de disponibilitatea unei deduceri fiscale. Exemplu de calcul:
Cetățeanul A. a vândut o mașină în valoare de 650.000 de ruble, a deținut-o doar doi ani. Vânzătorul a primit o deducere fiscală de 250.000 de ruble. Plată:
650.000 - 250.000 = 400.000 de ruble - aceasta este suma care va fi impozitată.
400.000 * 13% = 52.000 de ruble - asta este cât trebuie să plătești în cele din urmă. O declarație suplimentară de impozit pe venit sub forma 3-NDFL se depune cel târziu la 30 aprilie a următorului an calendaristic după cumpărare. Cumpărătorul va fi obligat să plătească taxa de transport până în luna noiembrie a anului următor.
Notificarea fiscală vine de obicei prin poștă, dar din anumite motive poate fi amânată. Puteți verifica disponibilitatea datoriilor folosind site-ul web al serviciilor publice, de unde puteți obține și informații suplimentare despre diferite taxe și plăți.
Orice persoană fizică trebuie să plătească impozit, în conformitate cu legislația în vigoare, pentru toate veniturile obținute din vânzarea unui autoturism. 
În această situație, plata impozitului pe venitul personal și calcularea cuantumului acestuia vor depinde de mai mulți factori:
Vă rugăm să rețineți că la cumpărare, perioada de deținere a mașinii se consideră de la data încheierii contractului de vânzare, donație, și nu de la data înmatriculării vehiculului la poliția rutieră (art. 223 din Codul civil). al Federației Ruse).
Exemplu
N. V. Kulagin în martie 2015 a cumpărat o mașină pentru 934.000 de ruble, în aprilie 2018 a vândut-o pentru 951.500 de ruble, indiferent de costul de cumpărare și vânzare, N.V. Kulagin. complet eliberat de nevoia de a plăti impozite și de a raporta la stat.
Dacă mașina vândută a fost deținută de un cetățean mai puțin de 3 ani, atunci acesta este obligat să plătească impozit de 13% din venitul primit.
Conform calculului impozitului, puteți reduce venitul impozabil cu suma cheltuielilor efectuate la achiziționarea unui autoturism, adică. venitul din care trebuie să plătiți impozit este determinat ca diferența dintre cheltuielile dumneavoastră documentate pentru cumpărarea unei mașini și suma pentru care a fost vândută.
Exemplu
Ustinov K.E. în 2018 a cumpărat o mașină pentru 790.000 de ruble, iar deja în 2019 a vândut-o pentru 830.000 de ruble. Venitul său a fost de 830.000 - 790.000 = 40.000 de ruble. pentru că mașina a fost în proprietatea sa pentru mai puțin de 3 ani, el este obligat să plătească impozit, care va fi de 40.000 × 13% = 5.200 de ruble.
Potrivit dvs., în loc să reduceți impozitul, aveți dreptul de a profita de deducerea fiscală și de a reduce suma venitului cu 250.000 de ruble.
Exemplu
Romanov I.F. în ianuarie 2019 a cumpărat o mașină pentru 234.000 de ruble, în februarie 2019 a vândut-o cu 255.000 de ruble, Romanov poate profita de deducere, caz în care trebuie să plătească impozit în valoare de 255.000 - 250.000 × 13% = 650 de ruble ...
Vă rugăm să rețineți că nu puteți utiliza două beneficii în același timp.
Datoria unui cetățean este să depună la serviciul fiscal o declarație sub formă de 3-NDFL, dacă a primit venituri din vânzarea unui vehicul. El este scutit de această obligație numai dacă perioada de deținere a autoturismului vândut a fost mai mare de 3 ani.
În toate celelalte cazuri, el este obligat să depună o declarație fiscală, chiar și atunci când deducerea fiscală este de 250.000 de ruble. la vânzarea unei mașini, aceasta acoperea întregul volum al veniturilor.
Declarația se depune în anul imediat după tranzacție, cel târziu la 30 aprilie, aceasta include veniturile pe care o persoană le-a încasat în perioada specificată și din care nu a fost reținut impozit, deduceri fiscale pentru vânzarea unui autoturism sau documente care confirmați că costurile achiziției unui vehicul sunt atașate...
Dacă proprietarul nu poate confirma cheltuielile efectuate la cumpărarea unei mașini, a pierdut documentele sau a moștenit-o, atunci valoarea bazei de impozitare poate fi redusă numai cu suma unei deduceri de 250.000 de ruble.
Exemplul 1
Alexandrov N.K. a cumpărat o mașină în 2005 și a vândut-o în 2015. În consecință, i-a aparținut timp de 10 ani, acest lucru depășește pragul de 3 ani. Și, prin urmare, indiferent de volumul tranzacției și de încasarea veniturilor, Aleksandrov N.K. scutite nu doar de obligația de a plăti impozit în valoare de 13%, ci și de depunerea unei declarații sub forma 3-NDFL.
Exemplul 2
A.I. Novikov a vândut în 2016 o mașină cumpărată în 2015 pentru 238.000 de ruble. Când a cumpărat, a plătit pentru el 330.000 de ruble. Deoarece costul este mai mic de 250.000 de ruble, nu se va percepe nicio taxă, dar va trebui depusă o declarație fiscală.
Exemplul 3
Maksimenkov A.N. a cumpărat mașina în 2014 pentru 710.000 de ruble și a vândut-o în 2016 pentru 550.300 de ruble. În această situație, el este scutit de plata a 13%, deoarece nu a fost primit niciun venit, dimpotrivă, vânzătorul a suferit pierderi: 550.000 -700.000 = - 150.000 ruble, dar va trebui depusă declarația 3-NDFL.
Exemplul 4
În iunie 2016 Demin A.I. a vândut o mașină, cumpărată în ianuarie a aceluiași an pentru 850.350 de ruble, venitul din vânzare s-a ridicat la 1.100.000 de ruble. În acest caz, suma impozabilă va fi: 1.100.000 - 850.350 = 249.650 de ruble, iar impozitul de plătit direct va fi egal cu 32.455 de ruble. În consecință, declarația 3-NDFL este compilată fără greșeală.
Exemplul 5
Osipov S.F. a primit o mașină sub testamentul său în 2016 și a decis imediat să o vândă pentru 400.000 de ruble. Întrucât nu a făcut cheltuieli la achiziționarea unui autoturism, întreaga sumă prevăzută în contract va fi venit, dar S.F.Osipov. puteți folosi deducerea impozitului și apoi baza de impozitare va fi: 400.000 - 250.000 = 150.000 de ruble, iar valoarea impozitului este de 19.500 de ruble. Se depune declaratia 3 - impozitul pe venitul persoanelor fizice.
Astfel, valoarea impozitului care se percepe în cazul veniturilor din tranzacții cu vehicule va depinde de perioada de proprietate și de valoare. De asemenea, vânzătorul poate folosi o deducere de proprietate atunci când vinde o mașină și poate reduce baza de impozitare.
Majoritatea proprietarilor de mașini decid mai devreme sau mai târziu să o vândă.
În acest caz, impozitul pe vânzarea unei mașini de mai puțin de 3 ani de proprietate este obligatoriu (Capitolul 23 din NKRF).
În total, există trei cazuri de plată a acestei taxe (articolul 220 din NKRF). Pentru fiecare caz, să stabilim cum se calculează impozitul pe vânzări de mașini:
Acum să luăm în considerare cât de mult este scutit de taxe atunci când vindem o mașină.
Deducerea fiscală se aplică o dată pe an, toate mașinile vândute în această perioadă fiind considerate ca un singur vehicul (dacă nu există documente de cumpărare).
Adică, dacă vindeți două mașini pe an la un preț de 230.000 și 240.000 de ruble, va trebui să plătiți impozit pe baza costului total (în ciuda faptului că prețul individual al mașinilor nu este mai mare de 250.000 de ruble). Drept urmare, impozitul se formează după cum urmează: ((240.000 + 230.000) -250.000) / 100 * 13 = 28.600 ruble.
Impozitul se plătește fără copeici... De exemplu, o taxă de 15 684 de ruble. 86 de copeici necesită plata unei sume egale cu 15 685 de ruble. Declarația se depune la Serviciul Fiscal Federal conform standardului 3-NDFL (articolul 229).
După ce ați decis dacă trebuie să plătiți impozit pentru vânzarea unei mașini mai vechi de 3 ani, ar trebui să luați în considerare și costurile, după confirmarea cărora, este posibil să reduceți taxa pe vânzarea vehiculului.
Acestea includ:
Orice alte cheltuieli (de exemplu, asigurare CASCO, OSAGO, dobândă la un împrumut etc.) pentru calcularea impozitului la vânzarea unui autoturism nu sunt luate în considerare.
Este de remarcat faptul că, conform legislației, pentru taxa pe vânzarea unui autovehicul cu mai puțin de trei ani în proprietate, sunt puncte care nu au fost încă convenite.
Deci, FTS în unele cazuri adaugă costul reparației și reechipării mașinii la costul său total, în alte cazuri acești indicatori nu sunt luați în considerare. Dacă decideți să dovediți Serviciului Fiscal Federal necesitatea însumării unor astfel de cheltuieli, atunci nu va strica să solicitați sprijinul unui avocat.
Documentele legate de taxa pe vânzările de mașini se depun la Serviciul Federal de Taxe în perioada 01.01 - 30.04 anul următor după vânzare. Acestea includ:
Mulți oameni se întreabă când ar trebui plătită această taxă. Plata trebuie efectuată cel târziu până la 15 iulie după depunerea declarației.
Taxa poate fi plătită în mai multe moduri:
Dacă nu depuneți documentele înainte de 15 iulie, FTS va efectua o verificare independentă a bazelor de date ale poliției rutiere și, astfel, va determina costul vânzării mașinii.
Pentru a calcula impozitul, FTS va lua în considerare suma vânzării și deducerea fiscală (plus 1000 de ruble pentru absența unei declarații și 5% lunar din plata totală).
O astfel de taxă va fi deosebit de dezavantajoasă pentru vânzător dacă acesta are un acord să achiziționeze un vehicul la un preț semnificativ mai mare decât suma indicată.
Dacă costul mașinii a fost mai mic de 250.000 de ruble, atunci o declarație care nu a fost depusă la timp presupune și o amendă de 1.000 de ruble, în timp ce interzicerea trecerii frontierei este posibilă.
Astfel, cuantumul impozitului la vânzarea unui autoturism cu mai puțin de 3 ani de proprietate este influențat de mai mulți factori deodată, inclusiv de condițiile în care nu se percepe taxa.
Singura acțiune care este obligatorie în orice împrejurare este depunerea unei declarații. Contribuabilii sunt răspunzători pentru sustragerea de la obligațiile lor.
Buna! În august 2015, mi-am cumpărat o mașină din showroom. Costul mașinii este de 1 184 900 de ruble. O parte din sumă în valoare de 660.000 de ruble. a plătit ea însăși, iar partea rămasă în valoare de 524.900 de ruble. în detrimentul fondurilor de credit (împrumut auto). Acum voi vinde mașina la un preț de 900.000 de ruble. Va trebui să plătesc impozit, deoarece mașina este deținută de mai puțin de 3 ani, dar o vând la un preț mai mic decât am luat-o. Mulțumiri!
Bună ziua! Am vândut mașina cu 240 de mii, am cumpărat-o, nu-mi amintesc cât timp nu a fost păstrat contractul, dar știu sigur că mai ieftin, avea 1,5 ani, voi plăti impozit?
Buna ziua. Dacă mi-aș vinde mașina cu 150.000 de ruble. Și nu-mi amintesc cât de mult l-am cumpărat. Dintr-o dată se dovedește că suma a fost mai mică decât am vândut-o. Trebuie să plătesc impozit?
Petrov a cumpărat o mașină în 2016 pentru 640.000 de ruble. În 2017, Petrov vinde această mașină lui Ivanov la un preț de 600.000 de ruble, dar în contractul de cumpărare și vânzare, în timpul tranzacției, ei indică suma de 200.000 de ruble, în același timp, Petrov îi scrie lui Ivanov o chitanță scrisă de mână pe care a primit-o. bani de la Ivanov în valoare de 600.000 de ruble. În 2018, Ivanov vinde această mașină la un preț de 700.000 de ruble. Întrebarea este că, dacă Ivanov, atunci când elaborează 3-NDFL, furnizează această chitanță și contractul de cumpărare și vânzare, va trebui să plătească impozitul pe venit folosind o deducere de 250.000 de ruble sau numai dintr-un profit care s-a ridicat la 100.000 de ruble. Și ceea ce amenință pentru un document fals este un contract de cumpărare și vânzare a unei mașini. La urma urmei, Petrov nu a câștigat nimic și nu a trebuit să plătească impozit în niciun caz, fie că ar putea fi adus la orice răspundere.
O zi buna! Vă rog să-mi spuneți dacă vând o mașină pe care am deținut-o de mai puțin de 3 ani pentru 1 milion de ruble și cumpăr imediat o altă mașină pentru 1,2 milioane de ruble. Trebuie să plătesc un impozit de 13% la vânzările de mașini?
O zi buna! Vând o mașină. Situația este următoarea. Am cumpărat o mașină în octombrie 2016. în salonul tts în valoare de 1.500.000 de ruble la credit în cadrul programului de stat. În cadrul acestui program, existau condiții ca costul unei mașini să nu depășească 1150000r. 350 plătite după finalizarea plății. Contractul indica suma pe care am cumparat-o masina pentru 1150000r. Acum am decis să vând mașina cu 1.250.000. Va veni taxa?
