Operațiuni active și pasive ale băncilor comerciale. Operațiuni active de creditare ale unei bănci comerciale. Operațiuni active ale unei bănci comerciale

1. Conținutul și clasificarea operațiunilor active ale băncii

2. Structura și calitatea activelor unei bănci comerciale

3. Active lichide și factori care afectează lichiditatea băncii

4. Evaluarea și indicatorii lichidității unei bănci comerciale

8.1. Conținutul și clasificarea operațiunilor active ale băncii

Operațiunile active ale băncilor sunt operațiuni prin care băncile alocă resursele de care dispun pentru a genera profit și a menține lichiditatea acestora și, în consecință, pentru a asigura stabilitatea financiară. Operațiunile active includ operațiunile de alocare a resurselor.

Tranzacțiile active sunt secundare față de cele pasive. Acest lucru se datorează în primul rând faptului că o bancă comercială poate plasa doar acele resurse pe care le-a atras în urma operațiunilor pasive, iar acestea sunt fonduri împrumutate, iar banca trebuie să își formeze operațiunile active în așa fel încât condițiile de returnare ale banii către bancă corespund condițiilor de returnare a acestora către clienți. În acest caz, banca va fi solvabilă, stabilă financiar, ceea ce va atrage fără îndoială clienți suplimentari la ea.

Există multe clasificări ale operațiilor active după un principiu sau altul. Cea mai comună clasificare a tranzacțiilor active după conținutul economic, care constă în:

Operațiuni de împrumut;

Tranzacții de decontare;

Tranzacții cu numerar;

Tranzacții de investiții și acțiuni;

Tranzacții valutare;

Operațiuni de garanție.

Operațiunile de împrumut sunt operațiuni de furnizare de fonduri împrumutatului pentru o perioadă specificată și pentru un comision specificat. Operațiunile de decontare sunt operațiuni de creditare și debitare a fondurilor din conturile clienților, inclusiv pentru plata obligațiilor acestora față de contrapărți.

Operațiunile cu numerar sunt operațiuni de acceptare și retragere de numerar.

Tranzacțiile de investiții și acțiuni sunt operațiuni ale băncii care investesc fondurile sale în titluri și acțiuni ale structurilor nebancare în scopul activităților economice, financiare și comerciale comune, precum și plasarea de fonduri sub formă de depozite la termen în alte instituții de credit.

Tranzacțiile valutare sunt tranzacții de cumpărare și vânzare de valută străină și alte valori valutare, inclusiv metale prețioase în monede și lingouri.

Operațiunile de garantare sunt operațiuni până când banca emite o garanție (garanție) pentru plata datoriei unui client către un terț la apariția anumitor condiții (poate fi sub forma unui comision).

Băncile comerciale desfășoară operațiuni active în cadrul resurselor disponibile, adică în limita soldurilor de numerar pe un cont corespondent și în numerar.

Caracteristicile generale ale operațiunilor active ale unei bănci comerciale sunt prezentate în următorul tabel:

Bani gheata	Acumularea fondurilor pe un cont corespondent; Acumularea de fonduri la casierie; Plasarea fondurilor în conturi de corespondent la alte bănci; Plasarea de fonduri pe depozite la alte bănci.
Portofoliu de credite	Acordarea de împrumuturi persoanelor juridice în valută națională și străină (inclusiv cele restante și prelungite); Acordarea de împrumuturi în monedă națională persoanelor fizice (inclusiv credite restante și prelungite); Acordarea de credite interbancare în valută națională și străină (inclusiv credite restante și prelungite).
Valori mobiliare de vânzare	Investiții în titluri de stat și corporative de vânzare.
Portofoliul de investiții	Investiții în titluri de stat și corporative pentru investiții; Investiții în fondurile statutare ale întreprinderilor și organizațiilor.
Proprietăți și active necorporale	Investiții în active fixe; Investiții în articole de inventar; Investiții în active necorporale.

Astfel, operațiunile active ale băncilor sunt în principal operațiuni de emitere (plasament) a diferitelor tipuri de credite. Cel mai comun tip de împrumut oferit de bănci este un împrumut pe termen scurt acordat agenților economici, de obicei pentru finanțarea achiziției de stocuri. Acest împrumut poate fi emis cu sau fără garanție reală, dar în orice caz, pentru a-l obține, este necesar să existe documente de raportare financiară care să caracterizeze situația financiară a împrumutatului, astfel încât banca să poată evalua în orice moment probabilitatea rambursării la timp. a împrumutului.

8.2. Structura și calitatea activelor unei bănci comerciale

Structura activelor este înțeleasă ca raportul dintre diferitele elemente de calitate ale activelor din bilanţul băncii. Calitatea activelor unei bănci este determinată de structura adecvată a activelor sale, diversificarea operațiunilor active, volumul activelor riscante, volumul activelor critice și defecte și semnele de volatilitate a activelor.

Există diferite abordări pentru a determina structura activelor bancare. Practic, activele băncilor comerciale sunt împărțite în patru = categorii:

Numerar și echivalente de numerar;

Investiții în valori mobiliare;

împrumuturi;

Clădiri și construcții.

Prima componentă a activelor băncii este „Numerar și fonduri echivalente”. Autoritățile de control și de reglementare solicită băncilor să păstreze o parte din fonduri în numerar sau sub formă de depozite la vedere în conturi la alte bănci. În plus, este nevoie de numerar pentru a schimba banii, a returna depozite, a satisface cererile de împrumut și pentru a acoperi diverse cheltuieli de funcționare, inclusiv salariile personalului, materialele și serviciile. Articolul „Numerar și fonduri echivalente” acoperă fondurile din conturile la Banca Centrală și alte bănci comerciale, bancnote și monede, precum și documentele de plată în procesul de colectare. O rezervă importantă este, desigur, numerarul în seifurile băncii. Însă conducerea băncii se străduiește în mod firesc să reducă dimensiunea acestora la minimum, determinată de considerente de securitate. În plus, în Rusia, costurile pentru protejarea și asigurarea numerarului disponibil sunt foarte semnificative; numerarul nu aduce venituri. Fondurile din conturile la băncile corespondente, de asemenea, practic nu generează venituri. Prin urmare, elementul „Numerar și fonduri echivalente” este cel mai lichid pentru bancă, dar cel mai puțin profitabil.

În ceea ce privește articolul „Titluri de valoare”, astăzi majoritatea investițiilor în titluri de valoare revin în titluri de stat. Investițiile în titluri de stat pe termen scurt generează, de obicei, profituri mai mici, dar sunt active foarte lichide, cu risc zero de neplată și risc redus de modificare a ratelor pieței. Titlurile de valoare pe termen lung generează de obicei randamente ridicate pe o perioadă lungă. Pentru a crește veniturile băncilor, este obișnuit să se investească în obligațiuni guvernamentale și, într-o măsură limitată, în obligațiuni corporative de primă clasă.

Activitatea principală a băncilor comerciale în ceea ce privește generarea de venituri este acordarea de credite. Investind fonduri în diverse tipuri de operațiuni de creditare, conducerea băncii consideră că este o prioritate de top să obțină un venit ridicat în același timp să răspundă nevoilor clienților pentru un credit. Gradul în care o anumită tranzacție de credit este lichidă nu are o importanță capitală.

Calitatea activelor este determinată de lichiditatea acestora, volumul activelor riscante, proporția activelor critice și defecte și volumul activelor generatoare de venituri. Pentru a asigura capacitatea zilnică a băncii de a-și îndeplini obligațiile, structura activelor unei bănci comerciale trebuie să îndeplinească cerințele calitative de lichiditate. În acest scop, toate activele băncii sunt împărțite în grupe în funcție de gradul de lichiditate, în funcție de data scadenței. Activele băncilor sunt împărțite în active foarte lichide (adică active care oferă lichiditate instantanee); active lichide, active de lichiditate pe termen lung.

Activele de lichiditate instantanee (foarte lichide) includ: numerar și fonduri echivalente, fonduri în conturi la Banca Centrală, datoria guvernamentală, fonduri în conturi corespondente la bănci nerezidente ale țărilor membre OCDE în valută puternică, investiții în obligațiuni de împrumut în valută națională minus fonduri , primite ca plată pentru acțiunile valutare și fondurile primite în contul corespondent al băncii din vânzarea valorilor mobiliare. Aceste fonduri sunt clasificate ca lichide, deoarece sunt supuse retragerii imediate din circulația băncii, dacă este necesar.

Activele lichide includ, pe lângă activele foarte lichide listate, toate împrumuturile emise de o instituție de credit în ruble și valută, cu o scadență în următoarele 30 de zile (excluzând împrumuturile acordate cel puțin o dată și nou emise pentru a rambursa împrumuturile emise anterior) , precum și alte plăți în favoarea unei instituții de credit care urmează să fie virate în următoarele 30 de zile (debitorii, precum și sumele plătite în exces să fie restituite instituției de credit de la data raportării din fondul de rezervă).

Activele de lichiditate pe termen lung includ toate împrumuturile emise de o instituție de credit în ruble și valută, cu o scadență rămasă mai mare de un an, precum și 50% din garanții și garanții emise de bancă pentru o perioadă mai mare de un an, creditele restante minus creditele garantate de Guvern, titlurile de valoare garantate, garantate cu metale pretioase. Stabilind o structură rațională a activelor, banca trebuie să respecte cerințele de lichiditate și, prin urmare, să aibă o cantitate suficientă de fonduri foarte lichide, lichide și lichide pe termen lung în raport cu pasivele, ținând cont de termenii, sumele și tipurile acestora și să respecte cu standardele de lichiditate instantanee, curente și pe termen lung.

Rata lichidității instantanee este calculată ca raportul dintre valoarea activelor foarte lichide ale băncii și valoarea pasivelor sale la conturile la vedere. Rata lichidității curente este raportul dintre valoarea activelor lichide ale unei instituții de credit și valoarea pasivelor sale pe conturile la vedere și pentru o perioadă de până la 30 de zile. Rata lichidității pe termen lung este definită ca raportul dintre creditele emise de bancă cu scadență mai mare de un an față de capitalul și pasivele instituției de credit peste un an.

8.3. Active lichide și factori care afectează lichiditatea băncii

Luând în considerare tipurile de active lichide utilizate pentru îndeplinirea obligațiilor sale de către bancă, acestea disting între lichiditatea acumulată de bancă (numerar, titluri de valoare foarte lichide), și achiziționate, mai precis, nou achiziționate (împrumuturi interbancare atrase, emiterea de bonuri bancare). , certificate de depozit și de economii). Respectarea acestor semne de lichiditate a băncii (îndeplinirea la timp a obligațiilor și fără pierderi) se datorează multor factori interni și externi care determină calitatea activităților băncii și starea mediului extern.

Factorii interni includ:

Calitatea activelor băncii;

Calitatea fondurilor strânse;

Scadența activelor și pasivelor;

Management competent;

Imaginea băncii.

Calitatea activelor băncii reflectă trei proprietăți: lichiditate, risc, profitabilitate.

Lichiditatea activelor este capacitatea activelor de a fi transformate în numerar fără pierderi prin vânzarea acestora sau rambursarea obligațiilor de către debitor (împrumutat), în timp ce gradul posibilelor pierderi este determinat de riscul activelor.

Lichiditatea băncii este determinată și de calitatea fondurilor împrumutate, i.e. lichiditatea pasivelor, stabilitatea depozitelor și dependența moderată de împrumuturile externe.

Lichiditatea pasivelor caracterizează viteza de rambursare a acestora, ceea ce înseamnă gradul de revolving pentru bancă, menținând în același timp suma totală a fondurilor împrumutate la un anumit nivel. Lichiditatea datoriilor reflectă structura lor pe termen. Dacă resursele atrase ale unei bănci sunt dominate de depozite sau împrumuturi cu scadențe scurte, atunci lichiditatea pasivelor este mare și, în consecință, acest lucru poate crea probleme cu lichiditatea băncii în ansamblu. Într-o astfel de situație, banca trebuie adesea să înlocuiască unele fonduri împrumutate cu altele.

Un impact grav asupra lichidității băncii este exercitat de conjugarea activelor și pasivelor în ceea ce privește sumele și termenii. Îndeplinirea obligațiilor de către bancă față de client presupune coordonarea condițiilor pentru care sunt investite fondurile cu cele pentru care au prevăzut deponenții acestora. Ignorarea acestei reguli în activitățile unei bănci, care operează în principal pe resurse împrumutate, va duce inevitabil la imposibilitatea îndeplinirii la timp și complet a obligațiilor de către bancă față de creditori.

Factorii interni, de care depinde gradul de lichiditate al băncii, includ și managementul, i.e. sistemul de gestionare a activităților băncii în general și a lichidității în special. Calitatea managementului bancar se exprimă în prezența și conținutul politicii bancare; structura organizatorica rationala a bancii, care permite rezolvarea sarcinilor strategice si curente la nivel inalt; în dezvoltarea unui mecanism adecvat de gestionare a activelor și pasivelor băncii; într-o definire clară a conținutului diferitelor proceduri, inclusiv cele legate de luarea celor mai responsabile decizii.

Printre factorii care determină lichiditatea băncii se numără și imaginea acesteia. Imaginea pozitivă a băncii în condițiile de piață îi permite să câștige un avantaj față de alte bănci în atragerea de resurse și astfel să elimine rapid lipsa de lichiditate. Este mai ușor pentru o bancă de renume să asigure stabilitatea bazei sale de depozit. Are mai multe oportunități de a stabili contacte cu clienți stabili financiar, ceea ce înseamnă că are o calitate superioară a activelor.

Imaginea de primă clasă a băncii îi permite să dezvolte legături cu parteneri străini, ceea ce contribuie, de asemenea, la consolidarea situației financiare și a lichidității sale.

Starea lichidității băncilor depinde și de o serie de factori externi. Acestea includ:

Situația politică și economică generală a țării;

Dezvoltarea pieței valorilor mobiliare și a pieței interbancare;

Sistemul de refinanțare a băncilor comerciale de către Banca Rusiei;

Eficacitatea funcțiilor de supraveghere ale Băncii Rusiei.

Situația politică și economică generală din țară creează condițiile preliminare pentru dezvoltarea operațiunilor bancare și funcționarea cu succes a sistemului bancar, asigură stabilitatea bazei economice a activităților băncilor și întărește încrederea investitorilor autohtoni și străini în bănci. . Fără aceste condiții, băncile nu sunt în măsură să creeze o bază stabilă de depozite, să obțină profitabilitatea operațiunilor, să-și îmbunătățească instrumentele și sistemul de management și să își îmbunătățească calitatea activelor.

Dezvoltarea pieței valorilor mobiliare face posibilă asigurarea unui sistem optim de fonduri lichide fără pierderea profitabilității, deoarece cea mai rapidă modalitate de a converti activele unei bănci în numerar în majoritatea țărilor străine este asociată cu funcționarea pieței de valori.

Dezvoltarea pieței interbancare contribuie la redistribuirea rapidă a resurselor de numerar temporar libere între bănci. Pentru a-și menține lichiditatea, o bancă poate strânge fonduri de pe piața interbancară pentru diferite perioade, inclusiv o zi. Promptitudinea primirii fondurilor de pe piața interbancară depinde de situația financiară generală, de organizarea pieței interbancare și de autoritatea băncii.

Un alt factor este strâns legat de acest factor - sistemul de refinanțare a băncilor comerciale de către Banca Rusiei. Un împrumut de la Banca Rusiei devine o sursă de completare a activelor lichide ale unei bănci comerciale.

Eficacitatea funcțiilor de supraveghere ale Băncii Rusiei determină gradul de interacțiune a autorității de supraveghere de stat cu băncile comerciale în ceea ce privește gestionarea lichidității. Banca Rusiei are dreptul de a stabili anumite rate de lichiditate, orientând băncile să respecte aceste rate. Cu cât indicatorii stabiliți reflectă mai exact starea reală a lichidității băncii, cu atât banca însăși și supraveghetorul au mai multe oportunități de a identifica în timp util problemele de lichiditate și de a le elimina.

8.4. Evaluarea și indicatorii lichidității unei bănci comerciale

În practica rusă modernă, sunt utilizate două metode de evaluare a lichidității: prin intermediul ratelor și bazate pe fluxul de numerar. Metoda raportului se bazează pe indicatorii de lichiditate estimați stabiliți de Banca Rusiei. În prezent, există trei astfel de indicatori:

H2- standardul de lichiditate instantanee al băncii. Reglează riscul pierderii de lichiditate de către bancă în termen de o zi de funcționare. Valoarea limită 15%;

H3- standardul lichiditatii curente a bancii. Acesta reglementează riscul pierderii de lichiditate de către bancă în următoarele 30 de zile calendaristice până la data calculării standardului. Valoarea limită 50%;

H4- standardul de lichiditate pe termen lung a băncii. Reglează riscul pierderii de lichiditate de către bancă ca urmare a plasării de fonduri în active pe termen lung. Valoarea limită 120%

Odată cu reglementarea de stat a lichidității băncilor prin stabilirea de standarde economice în Rusia, evaluarea lichidității este în curs de elaborare pe baza poziției lichide calculate: general și în contextul diferitelor valute. Prin această metodă, lichiditatea este înțeleasă ca flux (cu metoda coeficienților - ca rezervă).

Poziția de lichiditate a unei bănci reflectă raportul dintre creanțele și pasivele sale monetare pentru o anumită perioadă. Dacă pentru o perioadă (până la o anumită dată) creanțele asupra clienților (activele) depășesc obligațiile băncii, va exista un exces de lichiditate, dacă pasivele, care înseamnă o ieșire de fonduri, depășesc creanțele (încasările) - o lipsă de lichiditate.

Poziția de lichiditate este evaluată începând cu data curentă și toate cele ulterioare, de exemplu. pentru viitor. Pentru a determina poziția de lichiditate se întocmește un bilanț restructurat, în care activele și pasivele sunt clasificate după scadență și cerere.

Există două abordări principale ale managementului activelor.

Metoda fondului general ... Această metodă este una dintre cele mai simple de aplicat în practică.

Fondurile plasate de o bancă comercială în cursul activităților sale provin din diverse surse și au calități diferite.

Esența acestei metode este de a combina toate resursele disponibile într-un „oală comun” pentru distribuirea lor ulterioară între active, în conformitate cu preferințele băncii. Atâta timp cât plasarea fondurilor corespunde atingerii obiectivelor stabilite de bancă, la desfășurarea unor operațiuni active specifice, nu se ține cont din ce surse de fonduri sunt efectuate.

Metoda de alocare a activelor (conversie de fonduri) ... Esența acestei metode este de a compara activele și pasivele băncii în termeni și sume. Pentru aceasta, sursele și direcțiile principale de alocare a fondurilor sunt grupate și comparate în așa fel încât fondurile unui anumit grup de pasive să fie plasate în anumite grupe de active, ținând cont de rentabilitatea investițiilor și de menținerea lichidității băncii.

TEST

prin disciplina„Bani, credit, bănci”

pe subiect:„Operațiunile active ale băncilor comerciale”

StudentChivileva A.V.

(Numele complet)

facultateContabilitate – statistic

bine2 ÎN anul 3 de studiu

credite carteNr 08UBD62572

Lector: Candidat la Științe Economice, conferențiarAnokhina N.V.

(titlu, grad, prenume, nume, patronim)

Chelyabinsk - 201 0.

INTRODUCERE ………………………………………………………………… .... 3

1. Conceptul, semnificația și structura operațiunilor active …… ... …………… 4

2. Clasificarea activelor după risc, rentabilitate, lichiditate ... …………… .. .8

3. Caracteristicile tranzacțiilor de creditare și acțiuni ale băncilor comerciale ... .. ... 10

CONCLUZIE …………………………………………………………………… ... 19

LISTA LITERATURII UTILIZATE .... ……………………… ... 21

Introducere

Băncile comerciale sunt o instituție de creditare universală creată pentru a atrage și plasa fonduri în condiții de rambursare și plată, precum și pentru a desfășura multe alte operațiuni bancare.

Băncile comerciale efectuează tranzacții active și pasive. Aceste operații sunt ca două laturi opuse ale unei unități dialectice. Operațiunile active sunt imposibile fără operațiuni pasive, iar operațiunile pasive devin lipsite de sens fără operațiuni active. Dar toate operațiunile bancare, fără excepție, urmăresc un singur obiectiv - creșterea veniturilor și reducerea costurilor.

Această lucrare va avea în vedere operațiunile active ale băncilor comerciale, care sunt de o importanță capitală pentru activitățile băncilor, deoarece procesele de formare a resurselor de credit și utilizarea acestora sunt strâns interconectate.

Operațiunile bancare active sunt operațiuni prin care băncile pun resursele la dispoziție pentru a obține veniturile necesare și pentru a le asigura lichiditatea.

Scopul lucrării este de a studia esența și structura operațiunilor active ale băncilor comerciale.

Pe baza scopului lucrării, au fost stabilite următoarele sarcini:

1) Dezvăluie legătura dintre operațiunile active ale băncilor comerciale și cele pasive;

2) Dezvăluie importanța operațiunilor active pentru o bancă individuală și pentru dezvoltarea socio-economică a țării;

3) Studierea clasificării activelor băncilor comerciale;

4) Luați în considerare caracteristicile operațiunilor de creditare ale băncilor comerciale în ceea ce privește conținutul și scopul lor economic, categoria debitorului, garanția, condițiile și modalitățile de rambursare, forma de emitere a creditului și, de asemenea, caracterizați tranzacțiile pe acțiuni ale băncilor comerciale. .

1. Conceptul, semnificația și structura operațiunilor active

Băncile sunt centre în care parteneriatele de afaceri în general încep și se termină. Sanatatea economiei depinde intr-o masura decisiva de activitatea corecta si competenta a bancilor. Fără o rețea dezvoltată de bănci care funcționează tocmai pe o bază comercială, dorința de a crea un mecanism de piață real și eficient rămâne doar o dorință bună.

Banca este o institutie de credit care are dreptul exclusiv de a efectua in total urmatoarele operatiuni bancare: atragerea de fonduri de la persoane fizice si juridice in depozite, plasarea acestor fonduri in nume propriu si pe cheltuiala proprie in conditii de rambursare, plata, urgenta. , deschiderea si mentinerea conturilor bancare ale persoanelor fizice si juridice.

Operațiunile de plasare a resurselor bancare se numesc active. Activele bancare, precum pasivele, constau din capital și elemente curente. Elemente de imobilizări - terenuri, clădiri aflate în proprietatea băncii; curent - numerar bancar, facturi cu discount și alte datorii pe termen scurt, împrumuturi și valori mobiliare.

Operațiunile active ale unei bănci comerciale includ: împrumuturi pe termen scurt și lung pentru activități industriale, sociale, de investiții și științifice ale întreprinderilor și organizațiilor; acordarea de credite de consum către populație; cumpărare de valori mobiliare; leasing; factoring; finanțare și creditare inovatoare; participarea fondurilor bancare la activitățile economice ale întreprinderilor; împrumuturi la alte bănci.

Rolul operațiunilor active (operațiuni de plasare a resurselor bancare) pentru orice bancă comercială este foarte mare. Operațiunile active asigură profitabilitatea și lichiditatea băncii, i.e. vă permit să atingeți două obiective principale ale activităților băncilor comerciale. Operațiunile active sunt, de asemenea, importante pentru economia națională. Cu ajutorul operațiunilor active, băncile pot direcționa fondurile eliberate în procesul de activitate economică către acei participanți la cifra de afaceri economică care au nevoie de capital. Astfel, asigurarea fluxului de capital în cele mai promițătoare sectoare ale economiei, promovarea creșterii investițiilor industriale, introducerea de inovații, implementarea restructurării „și creșterea stabilă a producției industriale, extinderea construcției de locuințe. Împrumuturile bancare către populaţia joacă un rol social important.

Activitățile băncilor comerciale sunt asociate cu necesitatea de a crea condiții pentru rate de creștere durabilă a economiei țării. Cert este că, fără un împrumut bancar, este imposibil să se efectueze măsuri pentru dezvoltarea socio-economică a producției, deoarece pentru a acumula fondurile necesare în detrimentul calculului din profit sau din surse externe, este nevoie de mult timp. . Acest lucru, pe de o parte, ar întârzia implementarea evenimentului atât de necesar, iar pe de altă parte, fondurile acumulate până la atingerea mărimii necesare ar rămâne inactiv, ceea ce nu este economic. În același timp, o altă parte a întreprinderilor și organizațiilor sau cetățenilor pot avea fonduri temporar gratuite, care stau și ele inactiv și care pot fi transferate fără durere într-un împrumut către cineva care are nevoie de ele, în condiții de rentabilitate și cu dobândă.

Tranzacțiile active pot fi împărțite în patru tipuri principale:

1) tranzacții cu numerar;

2) operațiuni de împrumut;

3) calculat;

4) investiții și stocuri;

5) garanție.

Operațiuni de împrumut - operațiuni de furnizare (emitere) de fonduri împrumutatului pe bază de urgență, rambursare și plată. Operațiunile de împrumut asociate cu achiziționarea (contabilitatea) de cambii sau acceptarea de efecte ca garanție sunt operațiuni contabile (contabilități și împrumut).

Operațiunile de decontare sunt operațiuni de creditare și debitare a fondurilor din conturile clienților, inclusiv pentru plata obligațiilor acestora față de contrapărți. Băncile comerciale efectuează decontări conform regulilor, formelor și standardelor stabilite de Banca Rusiei, în absența unor reguli pentru efectuarea anumitor tipuri de decontări - prin acord între ele. La efectuarea decontărilor internaționale - în conformitate cu procedura stabilită de legile federale și regulile adoptate în practica bancară internațională.

Băncile comerciale, Banca Rusiei sunt obligate să transfere fondurile clientului și să crediteze fondurile în contul său cel târziu în următoarea zi lucrătoare după primirea documentului de plată corespunzător. În cazul creditării intempestive sau incorecte în cont sau debitării din contul clientului de fonduri, instituția de credit, Banca Rusiei, va plăti dobândă pentru suma acestor fonduri la rata oficială a dobânzii a Băncii Rusiei.

Operațiuni cu numerar - operațiuni de primire și emitere de numerar. Mai larg, tranzacțiile cu numerar pot fi definite ca tranzacții legate de mișcarea numerarului, precum și formarea, plasarea și utilizarea fondurilor în diferite conturi bancare active (inclusiv contul Casier și conturile de corespondent cu alte bănci) și conturi de clienți ale unui Banca Comerciala.

Operațiuni de investiții - operațiuni de investire de către o bancă a fondurilor sale în titluri și acțiuni ale structurilor nebancare în scopul activităților economice, financiare și comerciale comune, precum și plasate sub formă de depozite la termen în alte instituții de credit. Particularitatea operațiunilor de investiții ale unei bănci comerciale din operațiuni de credit este că inițiativa pentru prima vine de la banca însăși, și nu de la clientul acesteia. Aceasta este activitatea de investiții a băncii însăși.

Operațiuni pe acțiuni - operațiuni cu valori mobiliare (altele decât investiții).

Tranzacțiile cu acțiuni includ:

1) operațiuni cu cambii (operațiuni de contabilitate și redescontare, operațiuni de protest, de încasare, domiciliare, acceptare, avizare de cambii, de emitere a ordinelor de cambie, de păstrare a cambiilor, de vânzare la licitație);

2) operațiuni cu valori mobiliare cotate la burse de valori.

Operațiuni de garantare - operațiuni de eliberare de către bancă a unei garanții (garanții) pentru plata unei datorii a unui client către un terț la apariția unor condiții; aduce băncilor venituri și sub formă de comisioane.

Până la 80% din activele bancare reprezintă operațiuni contabile și de creditare și investiții în valori mobiliare. Băncile țărilor industrializate se caracterizează prin mișcarea multidirecțională a acestor două tipuri de operațiuni. Într-un mediu economic favorabil, ponderea operațiunilor contabile și de creditare, care aduc băncilor cea mai mare parte a profiturilor, este în creștere, în timp ce ponderea investițiilor în valori mobiliare (în mod normal operațiuni mai puțin profitabile) este în scădere. Crizele economice, inflația, perturbările de afaceri reduc posibilitățile de creditare bancară către economie și conduc, în consecință, la o scădere a numărului de tranzacții contabile și de creditare și la o creștere a investițiilor în titluri de stat.

2. Clasificarea activelor după risc, rentabilitate, lichiditate

Există o relație clară între rentabilitatea, riscul activelor și lichiditatea acestora. Cu cât un activ este mai riscant, cu atât poate aduce mai multe venituri băncii (rentabilitatea servește drept plată pentru risc) și cu atât nivelul lichidității acestuia este mai scăzut (un activ riscant este mai greu de vândut). Cele mai riscante active sunt de obicei atât cele mai profitabile, cât și cele mai puțin lichide.

Operații active KB- sunt operațiuni de plasare de fonduri proprii, împrumutate și împrumutate în scopul realizării de profit și menținerii lichidității băncii. Operațiunile active și pasive KB sunt strâns legate între ele și sunt interdependente. Structura resurselor băncii predetermina momentul și natura posibilei lor plasări, în timp ce activele atractive pentru bancă o stimulează să caute resurse adecvate.

Operațiile active pot fi clasificate în următoarele grupe:

1) tranzacții cu numerar, adică tranzacții cu numerar: acceptarea, emiterea, depozitarea numerarului;

2) operațiuni contabile și de împrumut: acordarea de credite, operațiuni contabile cu cambii și alte titluri comerciale;

3) tranzacții de investiții cu valori mobiliare;

4) tranzacții valutare;

5) tranzactii interbancare: creditare, decontari interbancare pe conturi de corespondent, depozit interbancar.

Operațiunile de împrumut stau la baza activității active a băncilor în plasarea bazei lor de resurse. La scară macroeconomică, semnificația acestor operațiuni constă în faptul că prin ele băncile convertesc fondurile monetare temporar inactive în active, stimulând procesele de producție, circulație și consum.

Al doilea grup de operațiuni active este investițiile. In procesul indeplinirii acestora, banca actioneaza ca investitor, investind resurse in valori mobiliare sau dobandind drepturi pentru activitati economice comune. Aceste operațiuni generează și venituri pentru bancă prin participarea directă la crearea de profit. Scopul economic al acestor operațiuni, de regulă, este asociat cu o investiție pe termen lung a fondurilor direct în producție.

Un tip de operațiuni bancare de investiții este investițiile în clădiri, echipamente și chirie. Aceste investiții sunt realizate în detrimentul capitalului propriu al băncii, scopul lor fiind de a oferi condiții pentru activități bancare. Aceste investiții nu generează venituri pentru bancă. Atunci când fac investiții în valori mobiliare, băncile sunt ghidate de obiectivul de a genera venituri și de a oferi lichiditate unui anumit grup de active. Conținutul principal al politicii active de investiții a băncii este de a determina gama de titluri care sunt cele mai profitabile pentru investiții și de a optimiza structura portofoliului de investiții pentru fiecare perioadă specifică.

Alte operațiuni active sunt diverse ca formă și generează venituri semnificative pentru băncile din străinătate. În practica rusă, cercul lor este încă limitat. Alte operațiuni active includ: operațiuni cu valută străină și metale prețioase, trust, agenție, mărfuri, decontare și altele.

Operațiunile bancare active sunt diverse ca formă și scop, în care banca acționează în diferite roluri, ceea ce reflectă conținutul economic diferit al activelor băncii. În ceea ce privește conținutul economic, toate activele KB pot fi împărțite în patru grupuri:

1. Rezervele libere sunt numerar în mână, solduri într-un cont corespondent la RCC al Băncii Rusiei și pe conturi corespondente la alte instituții de credit. Rezervele libere sunt cel mai lichid tip de active bancare. Dar, de regulă, aceste active fie nu generează venituri, fie oferă un venit minim;

2. Împrumuturi acordate și fonduri plasate sub formă de depozite în alte instituții de credit, inclusiv Banca Rusiei. Atunci când plasează resurse sub formă de împrumuturi sau depozite, banca are o sumă fixă de creanțe asupra debitorilor. Veniturile băncii din aceste operațiuni se stabilesc la încheierea tranzacției. Se plătește ca dobândă;

3. Investițiile sunt investiții ale resurselor băncii în valori mobiliare și alte active financiare (valută străină, metale prețioase), precum și participarea la capitaluri proprii în activități comerciale comune. Investind în diferite valori mobiliare și alte active financiare, OC urmăresc obiective diferite. Deci, cumpărând valută străină, aur sau titluri de stat (grad ridicat de fiabilitate), BC își măresc rezerva de lichiditate, deoarece valorile specificate pot fi convertite rapid în fondurile solicitate de bancă. Efectuând așa-numitele investiții de portofoliu (cumpărare de acțiuni, obligațiuni, alte tipuri de titluri), KB-urile se așteaptă să primească venituri suplimentare sub formă de dividende, dobândă și creștere a valorii de piață. Pentru a participa la conducerea unei întreprinderi, băncile dobândesc participații de control în corporații, fac investiții directe în producție;

4. Imobilizări corporale și necorporale ale băncii în sine (investiții interne) - costul clădirii unei bănci, al echipamentelor și al altor proprietăți necesare funcționării băncii. De remarcat faptul că dezvoltarea cu succes a băncii, consolidarea pozițiilor acesteia pe piața de capital de credit necesită o creștere constantă a cheltuielilor pentru extinderea și îmbunătățirea bazei materiale a băncii. Acest tip de active nu numai că nu generează venituri pentru bancă, dar este asociat în mod constant cu cheltuieli. Mai mult, se caracterizează printr-o lichiditate foarte scăzută.

Astfel, activele băncii sunt grupate după nivelul de rentabilitate, după nivelul de risc și gradul de lichiditate.

În funcție de nivelul de profitabilitate, activele băncii sunt împărțite în:

generatoare de venituri (împrumuturi, o parte semnificativă a operațiunilor de investiții, parte a operațiunilor de depozit, împrumuturi etc.);

Neprofitabile (numerar, solduri pe conturile de corespondent și de rezervă la Banca Centrală a Federației Ruse, investiții în activele fixe ale băncii, rezerve libere și active corporale).

Activele băncii trebuie să fie lichide, adică ușor de convertit în numerar. În ceea ce privește lichiditatea, practica bancară distinge între:

a) active foarte lichide, i.e. active care sunt direct în formă monetară (rezerve de prima prioritate) sau ușor convertibile în formă monetară (rezerve de a doua prioritate). Rezervele de primă prioritate includ numerar în mână, solduri în conturile corespondente (dacă nu există restricții privind utilizarea acestora). Rezervele de a doua prioritate sunt considerate a fi titluri de stat ușor tranzacționabile atunci când există o piață secundară încăpătoare și lichidă. (după cum sa indicat, titlurile de stat ale Federației Ruse și-au pierdut acum lichiditatea ca urmare a crizei financiare din țară);

b) active lichide pe termen scurt - credite pe termen scurt si valori mobiliare cu piata secundara;

c) active greu de vândut - împrumuturi pe termen lung, valori mobiliare care nu au o piață secundară dezvoltată, participare la capitaluri proprii în activități comune;

d) active lichide reduse - investitii in mijloacele fixe ale bancii.

Operațiunile de creditare active trebuie înțelese ca actul financiar și juridic al unei tranzacții întocmite printr-un acord între creditor (banca) care emite împrumutul și debitorul (persoană juridică sau persoană fizică) care îl primește.

Principalele tipuri de împrumuturi pot fi clasificate prin metoda creditului- la primirea cererilor de împrumut sau prin deschiderea unei linii de credit. Deschiderea unei limite de credit (linie) înseamnă a ajunge la un acord între bancă și împrumutat cu privire la suma maximă a datoriei într-o perioadă specificată (de exemplu, timp de șase luni, un an, dar este posibilă și o prelungire). În această perioadă, împrumutatul poate oricând să primească întregul împrumut sau o parte din acesta fără negocieri suplimentare cu banca. Totodată, banca, care urmărește îndeaproape indicatorii activității financiare a împrumutatului, poate înceta acordarea unui împrumut în limita aprobată și poate cere restituirea sumei emise dacă situația împrumutatului s-a înrăutățit pe parcursul perioada de utilizare a creditului. Și pe de altă parte, clientul are dreptul de a nu utiliza linia de credit în totalitate sau în parte. Deschiderea unei linii de credit este adesea însoțită de cerința băncii către debitor de a păstra în contul său curent așa-numitul sold de compensare în cuantum de cel puțin 20% din valoarea liniei de credit, sau întreaga perioadă de valabilitate a acesteia, sau perioada de utilizare efectivă a acestuia.

Tehnologia de utilizare a liniei de credit este diferită. Emiterea unui credit contra unei linii de credit deschise se poate face din contul de credit deschis de banca, sau se poate aplica la un cont combinat activ-pasiv, care inregistreaza toate tranzactiile bancii cu clientul. Un exemplu clasic de cont activ-pasiv este Verificarea contului, care combină conturile curente și conturile de împrumut. Toate încasările în numerar în favoarea clientului (încasări din vânzarea mărfurilor, creditarea datoriilor primite ale creditorilor etc.) sunt creditate în creditul contului curent. În debitul contului se înregistrează împrumuturile acordate de bancă clientului, precum și toate plățile către client. Cu un sold creditor, clientul are numerar în bancă, iar cu un sold debitor, banca i-a acordat clientului un împrumut, pentru care clientul plătește dobândă băncii.Dobânda la un împrumut curent se calculează periodic pe baza a soldului, de obicei trimestrial. Diferența dintre dobânda debită și cea de credit este marja sau venitul băncii.

O altă metodă de a împrumuta unui client folosind metoda liniei de credit este împrumutul prin descoperire de cont - cea mai simplă metodă de împrumut. În caz de descoperire de cont, banca acordă un împrumut prin emiterea de bani către client din contul său curent în plus față de soldul contului în limita creditului. Suma limită, adică suma maximă a descoperit de cont se stabilește la deschiderea unui cont curent printr-un acord între bancă și client. Cu un descoperit de cont, toate sumele creditate în contul curent al clientului sunt direcționate spre rambursarea datoriei, prin urmare, suma împrumutului se modifică pe măsură ce fondurile sunt primite. Spre deosebire de contul curent, dobânda de descoperit de cont se calculează zilnic. Când comparăm un descoperit de cont cu un împrumut, trebuie remarcate atât avantajele, cât și dezavantajele.

Un descoperit de cont este mai profitabil pentru un client decât un împrumut în cadrul unui contract de împrumut separat, dacă este necesar să finanțeze cheltuieli mici pe termen scurt și curente, de exemplu, achiziția unică a unei mașini, a unui computer. La finantarea costurilor medii sau mari de durata medie si lunga este de preferat un imprumut. Cu un descoperit de cont se plătește dobânda atunci când cheltuielile depășesc soldurile contului curent, iar cu un împrumut, de regulă, se stabilește o dobândă fixă pentru o anumită perioadă de timp.

Pentru clienții de încredere, cu o bună reputație de afaceri, banca poate oferi rapid și rapid beneficii suplimentare cu un descoperit de cont decât cu un împrumut obișnuit. De regulă, banca trebuie să ofere clientului un descoperit de cont pentru un anumit comision dacă clientul folosește împrumuturi. Într-un fel, descoperirea de cont este o recompensă financiară pentru client pentru relația corectă cu banca.

În practica rusă, băncile comerciale oferă clienților descoperiri de cont în conformitate cu o serie de condiții:

o perioadă suficientă de activitate din momentul înregistrării de stat;

încheierea unui acord de cont bancar pentru servicii de decontare și numerar;

fără cerințe pentru contul curent (dosar card numărul 2) în termen de șase luni;

prezența unor cifre de afaceri constante în contul curent;

natura diversificata a cifrei de afaceri a clientului (limita pentru creditarea cu descoperit de cont nu este stabilita pentru clientii a caror rulaj lunar de creditare in cont se formeaza din cauza unei sume nesemnificative de incasari sau numai din cauza incasarilor de la un numar redus de contrapartide);

istoric de credit impecabil;

stabilitate Financiară.

În timp ce caracteristicile de bază ale împrumuturilor pentru descoperire de cont sunt comune, băncile pot folosi diferite mecanisme pentru stabilirea limitei de descoperire de cont. Majoritatea băncilor comerciale rusești oferă trei tipuri de limite de descoperire de cont: standard, pentru colectare și descoperit de cont tehnic.

Limita standard de descoperire de cont și limita de descoperire de cont pentru încasare se calculează pe baza cifrei minime de afaceri lunare pe contul curent al clientului la bancă. Limita de descoperit de cont tehnic se determină în cuantum de până la 90% din suma încasărilor garantate în contul curent în următoarele trei zile lucrătoare.

Împrumuturi în sumă fixă pentru o anumită perioadă emis, de regulă, pentru a satisface nevoia vizată de fonduri pe baza unui contract de împrumut, care, spre deosebire de acordul de deschidere a unei linii de credit, este o obligație fermă a băncii de a acorda un împrumut în condițiile acord. Particularitatea unui astfel de împrumut constă în faptul că este rambursat într-o perioadă strict stabilită atunci când este rambursat într-o sumă forfetară sau în conformitate cu o scală clară de rambursare prevăzută în contractul de împrumut cu rate periodice regulate. Împrumuturile sub formă de împrumuturi pe termen pot fi fie pe termen scurt, fie pe termen mediu și lung. Creditele la termen se eliberează din contul de împrumut deschis de bancă, fie prin creditarea contului curent sau curent al împrumutatului, fie prin plata creanțelor față de împrumutat sau emiterea de numerar.

Atunci când un împrumut este emis sub formă de cambie (așa-numitul împrumut cu bilet la ordin), banca, pe baza unui contract de împrumut, scrie un bilet la ordin debitorului și îl emite debitorului. Valoarea nominală a cambiei este egală cu suma împrumutului, data rambursării creditului fiind stabilită în ajunul scadenței cambiei. Împrumutatul folosește biletul la ordin primit de la bancă pentru a deconta cu furnizorul său și, în termenul stabilit, plătește băncii suma biletului la ordin și dobânda la împrumut sub forma unui comision bancar. La scadența cambiei, banca plătește suma ultimului deținător al cambiei.

În funcție de urgența împrumutului sunt alocate împrumuturi pe termen scurt, mediu și lung. Împrumuturile pe termen scurt servesc nevoilor curente ale împrumutatului asociate cu circulația capitalului de lucru. Creditele pe termen scurt sunt acelea a caror perioada de rambursare, conform standardelor internationale, nu depaseste 1 an. Cu toate acestea, în practică, această perioadă poate să nu fie aceeași, ceea ce este determinat de condițiile economice, de gradul de inflație.

Creditul pe termen scurt servește ca una dintre formele de formare și deplasare a fondului rotativ al întreprinderilor. Promovează formarea capitalului lor de lucru, le crește solvabilitatea și le consolidează poziția financiară. Un împrumut pe termen scurt este acordat de bănci pentru formarea stocurilor în exces sezonier de stocuri, pentru costurile sezoniere asociate producției și achiziționării de produse, completarea temporară a deficitului de capital de lucru etc.

Împrumuturile pe termen mediu și lung servesc nevoilor pe termen lung care decurg din nevoia de modernizare a producției, cheltuieli de capital pentru extinderea producției. Nu există un termen standard stabilit ca criteriu de clasificare a unui împrumut drept împrumut pe termen mediu sau lung. De regulă, împrumuturile care formează fonduri revolving sunt pe termen scurt, iar împrumuturile implicate în reproducerea extinsă a mijloacelor fixe sunt împrumuturi pe termen mediu și lung. Pe lângă împrumuturile pe termen scurt, mediu și lung, există un tip de împrumut de urgență deosebită - un credit la cerere (împrumut la cerere), care se rambursează la cerere. Este emis de bancă brokerilor, dealerilor și clienților pentru nevoi pe termen ultrascurt și este folosit, de regulă, în speculații de schimb.

După disponibilitatea garanției- securizat și nesecurizat (blank). Băncile rusești sunt dornice să ofere împrumuturi garantate, iar sistemul de reglementare al CBRF le interesează și ele. Ca garanție suplimentară pentru rambursarea sumei principalului și plata dobânzii în Federația Rusă, se utilizează un gaj, o garanție și o garanție bancară.

garantie bancara- aceasta este o obligație scrisă față de creditor de a-i plăti acestuia, la prezentarea unei cereri scrise, o sumă de bani în conformitate cu condițiile garanției. O garanție bancară ca instrument de asigurare a rambursării unui împrumut diferă de o garanție și o garanție prin independența sa față de contractul de împrumut și retribuție. Răspunderea garantului este limitată la suma specificată în garanție, indiferent de datoria reală a principalului (destinatarul garanției) în temeiul obligației principale, dacă nu se prevede altfel în garanție.

Garanţie- în temeiul unui contract de garanție, fidejusorul se obligă față de creditorul unei alte persoane să fie responsabil pentru îndeplinirea în totalitate sau în parte a obligației sale (articolul 361 din Codul civil al Federației Ruse). Garanția este răspunzătoare față de creditor în aceeași sumă ca și debitorul.

Prin gaj creditorul aflat sub obligația garantată prin gaj (creditarul gajist) are dreptul, în caz de nerespectare de către debitor a acestei obligații, să primească satisfacție din valoarea bunului gajat în principal altor creditori, cu excepțiile stabilite de lege. (clauza 1 a articolului 334 din Codul civil al Federației Ruse). Subiectul unui gaj poate fi orice proprietate și drepturi de proprietate (creanțe), cu excepția bunurilor retrase din circulație, bunurilor, al căror gaj este interzis de lege, precum și a creanțelor care sunt indisolubil legate de identitatea creditorului. Garantul poate fi fie debitorul însuși, fie un terț.

Metodele de rambursare a creditului sunt importante... Cel mai obișnuit tip de împrumut este împrumutul contra stocurilor, deoarece acestea reprezintă cea mai de încredere garanție pentru credit. Împrumutul poate fi garantat cu bunuri și valori materiale, acte de proprietate. Împrumuturile comerciale sunt emise de bănci nu în totalitatea valorii de piață a mărfurilor, ci în parte a acesteia (de regulă, nu mai mult de 50%, iar în cazuri rare de condiții economice favorabile - până la 70% din valoarea de piata a marfurilor).

Întrucât într-o economie de piață principala problemă este vânzarea mărfurilor, atunci bunurile produse și trimise s-ar putea să nu-și găsească cumpărătorul. Aceasta este principala diferență dintre relațiile de credit în condițiile pieței și sistemul administrativ-comandă. Acordând un împrumut împotriva garanției mărfurilor în condițiile pieței, instituțiile de creditare riscă foarte mult, deoarece dacă împrumutul nu este rambursat la timp, banca sechestrează bunurile care servesc drept garanție pentru împrumut, putând acoperi datoria clientului în detrimentul veniturile din vânzarea acestora. Dar nu în toate cazurile produsul poate fi vândut.

Tranzacțiile cu cambie sunt subdivizate în tranzacții de contabilizare a cambiilor și împrumuturi cu cambii. Facturile de contabilitate (scontarea) înseamnă cumpărarea de cambii de către bancă înainte de data scadenței acestora. Ca urmare, acestea sunt transferate complet la dispoziția acestuia, iar odată cu ei dreptul de a cere plăți de la deținătorii facturii. La rândul său, banca, dacă se confruntă cu dificultăți de fonduri, poate reevalua aceste bilete la ordin în departamentul regional al Băncii Centrale. Tinand cont de biletul la ordin, banca devine proprietara acesteia si plateste celui care a emis biletul la ordin sau l-a prezentat in contabilitate, o anumita suma de bani. Pentru aceasta operatiune banca percepe un anumit procent de la client, care se numeste dobanda de discount sau discount. Reducerea este diferența dintre suma indicată pe factură și suma plătită deținătorului facturii. Uneori, băncile organizează comitete de contabilitate care studiază bonitatea clienților individuali, stabilind o limită pentru contabilizarea facturilor pentru persoane fizice și întreprinderi.

Împrumuturile garantate cu cambii diferă de contabilizarea cambiei prin faptul că dreptul de proprietate asupra cambiei nu este atribuit băncii - acesta este gajat de deținătorul cambiei doar pentru o anumită perioadă, cu răscumpărare ulterioară după rambursarea împrumutului. , adică la expirarea împrumutului, împrumutatul îl rambursează împreună cu dobânda și primește factura înapoi: în acest caz, împrumutul nu este emis în limita sumei totale a facturii, ci doar pentru 60-80% din valoarea sa nominală. Băncile prezintă aceleași cerințe legale sau economice pentru cambiile acceptate ca garanție ca și pentru cele luate în considerare.

Împrumuturile garantate cu titluri sunt emise, de regulă, nu în valoarea totală a valorii lor de piață, ci într-o anumită parte a acestora (50-60%), care sunt transferate băncii de la debitor doar temporar ca garanție pentru împrumutul până la restituirea acestuia împreună cu dobânda. Titlurile de valoare sunt capital fictiv. Împrumuturile cu titluri de valoare, de regulă, nu implică producția efectivă de bunuri, ci servesc în principal ca instrument de finanțare a speculațiilor la bursă.

Atunci când se acordă împrumuturi mari, imobilele sunt acceptate drept garanție. Împrumuturile garantate cu imobiliare se numesc împrumuturi ipotecare. Locurile de teren și clădirile agricole, spațiile sunt folosite ca garanții pentru împrumuturi ipotecare pentru întreprinderi de diferite forme de proprietate. Pentru debitorii individuali, clădirile rezidențiale și apartamentele pot fi folosite ca garanții pentru împrumuturile ipotecare. Mărimea împrumutului este de obicei de 50-90% din valoarea proprietății. În ceea ce privește bunurile mobile, gajul poate fi echipamente, inventar, mașini, vehicule, iar pentru persoane fizice - obiecte durabile, inclusiv mașini.

În funcție de subiectul împrumutului distinge între împrumuturile acordate întreprinderilor și organizațiilor de stat și nestatale, cetățenilor care desfășoară activități independente, alte bănci, alte ferme, inclusiv organisme guvernamentale, întreprinderi mixte, asociații și organizații internaționale.

Prin programare distinge între credit de consum, comerț, agricultură, investiții, buget.

Prin metode de rambursare distinge între împrumuturile bancare rambursabile la un moment dat la o anumită dată și rambursabile în rate.

Cererea de credit de la marile structuri corporative și industriale a condus la dezvoltarea unei forme de creditare precum împrumuturi în consorțiu sau sindicate- astfel de credite sunt acordate de mai mulți creditori (consorțiu bancar) unui singur împrumutat. Un consorțiu bancar își consolidează fondurile temporar gratuite pentru o anumită perioadă de timp în scopul de a împrumuta unui împrumutat sau unui obiect. Debitorii de împrumuturi în consorțiu pot fi întreprinderi, organizații, bănci, statul. Obiectele creditării sunt tranzacții cu mărfuri, tranzacții pe piața valorilor mobiliare, piața valutară, proiecte de implementare a rezultatelor cercetării și dezvoltării.

Operațiuni de investiții bancare- sunt investiții de numerar sau alte rezerve ale băncii în valori mobiliare, imobiliare, fonduri autorizate ale întreprinderilor și organizațiilor, alte obiecte de investiții, a căror valoare de piață poate crește și aduce venituri băncii sub formă de dobândă, dividende, schimb diferențe de rate (profit din revânzare).

Acționând ca intermediari în operațiunile cu valori mobiliare, băncile comerciale oferă o gamă largă de servicii - strângerea de fonduri pentru dezvoltarea producției (subscriere); fuziuni, achizitii si restructurari de intreprinderi; formarea si gestionarea portofoliilor de investitii ale clientilor; colaborează cu clienții investitori pentru a oferi informații despre situația actuală a pieței pentru a lua decizii de investiții competente; operațiuni de brokeraj și dealer, servicii de depozitare.

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://www.allbest.ru/

Operațiunile active ale unei bănci comerciale: esență, clasificare și semnificație

Introducere

Capitolul 1. Aspecte teoretice ale operațiunilor active ale unei bănci comerciale

1.1 Conceptul, esența și clasificarea operațiunilor active ale unei bănci comerciale

1.2 Reglementarea legislativă a operațiunilor active ale unei bănci comerciale

Capitolul 2. Analiza operațiunilor active ale unei bănci comerciale a Federației Ruse

2.1 Analiza tranzacțiilor active

2.2 Modelarea matematică a operaţiilor active

Capitolul 3. Probleme și perspective pentru dezvoltarea operațiunilor active ale băncilor comerciale rusești

Concluzie

Lista literaturii folosite

INTRODUCERE

Relevanța temei de cercetare. Operațiunile active reprezintă utilizarea resurselor proprii și împrumutate, efectuate de bancă pentru obținerea de profit. În procesul de desfășurare a operațiunilor active, băncile realizează diverse investiții care generează venituri sub formă de dobânzi, dividende sau participare la profiturile asociațiilor în participațiune.

Esența economică a operațiunilor active ale băncilor comerciale constă în următoarele sarcini interdependente din punct de vedere economic pe care băncile le rezolvă prin efectuarea de operațiuni active: obținerea profitabilității pentru acoperirea costurilor, plata dividendelor pe acțiuni, dobânzi la depozite și depozite și obținerea de profit; asigurarea solvabilității băncii, ceea ce înseamnă capacitatea băncii de a-și îndeplini obligațiile în timp util și în totalitate; asigurarea lichidității, adică posibilitatea unei transformări rapide (de preferință fără pierderi) a activelor în numerar. Cel mai mare rol în operațiunile active ale băncilor comerciale îl au operațiunile de credit și operațiunile cu valori mobiliare.

În condiții moderne, băncile comerciale extind gama de servicii și operațiuni menite să genereze venituri. Aceste operațiuni includ încredere, garanție, operațiuni cu carduri de plastic și altele. Toate cele de mai sus au determinat relevanța temei de cercetare.

Obiectul cercetării îl reprezintă operațiunile active ale unei bănci comerciale.

Subiectul cercetării îl reprezintă problemele și perspectivele de dezvoltare a operațiunilor active ale unei bănci comerciale.

Scopul lucrării de curs a fost de a studia operațiunile active ale unei bănci comerciale.

Pe baza scopului studiului, au fost stabilite următoarele sarcini:

Studiază aspectele teoretice ale operațiunilor active ale unei bănci comerciale;

Analizează operațiunile active ale unei bănci comerciale a Federației Ruse;

Să dezvăluie problemele dezvoltării operațiunilor active ale băncilor comerciale rusești;

Determinați perspectivele de dezvoltare a operațiunilor active ale băncilor comerciale rusești.

Baza teoretică și metodologică a studiului l-au constituit actele juridice normative, lucrările autorilor autohtoni și străini, articolele științifice și manualele metodologice.

Lucrarea cursului constă dintr-o introducere, trei capitole, inclusiv paragrafe, concluzii, o listă de literatură folosită.

Capitolul 1. Aspecte teoretice ale operațiunilor active ale unei bănci comerciale

1.1 Concept, esențăsi clasificareoperațiunile active ale unei bănci comerciale

Definirea unei bănci ca instituție care acumulează fonduri gratuite și le alocă pe o bază returnabilă face posibilă distingerea operațiunilor pasive și active în activitățile sale.

În conformitate cu prevederile din Legea „Cu privire la bănci și activități bancare” există o referire la operațiunile și serviciile băncilor Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 03.02.1996 nr. 17-FZ. Rev. 28 iulie 2004. ... În literatura economică rusă, adesea nu fac distincție între aceste concepte. În același timp, definiția serviciilor bancare ca „tranzacții în masă” este larg răspândită. Cu toate acestea, nu este clar din această definiție modul în care serviciile diferă de operațiunile bancare. Între timp, serviciile bancare pot fi discutate doar în cadrul relației „client-bancă”. Este prezența unui client care ne permite să considerăm operațiunile băncii drept servicii. Astfel, un serviciu bancar este una sau mai multe operațiuni bancare care satisfac o anumită nevoie a clientului. In plus, serviciile bancilor comerciale pot fi definite ca desfasurarea de operatiuni bancare in numele clientului in favoarea acestuia din urma contra unui anumit comision.

Potrivit lui Y. Lvov, principalele operațiuni active sunt: operațiuni de credit, în urma cărora se formează portofoliul de credite al băncii; operațiuni de investiții care creează baza formării unui portofoliu de investiții; tranzacțiile cu numerar și decontare, care reprezintă unul dintre principalele tipuri de servicii oferite de bancă clienților săi; alte operațiuni active legate de crearea unei infrastructuri adecvate care să asigure executarea cu succes a tuturor operațiunilor bancare.

Lavrushin O.I. consideră că cele mai frecvente operațiuni bancare active sunt cele bancare. Ed. Lavrushina O.I. - M .: 2015 - 765 p. :

· Operațiunile de creditare, de regulă, aduc băncilor cea mai mare parte a veniturilor lor. La scară macroeconomică, semnificația acestor operațiuni constă în faptul că prin ele băncile convertesc fondurile monetare temporar inactive în active, stimulând procesele de producție, circulație și consum;

· Operațiuni de investiții, în procesul de îndeplinire a acestora banca acționează ca investitor, investind resurse în valori mobiliare sau dobândind drepturi pentru activități economice comune;

· Operațiuni de depozit, scopul operațiunilor active de depozit ale băncilor este de a crea rezerve curente și pe termen lung de mijloace de plată în conturi la Banca Centrală (cont corespondent și cont de rezervă) și alte bănci comerciale;

· Alte operațiuni active, de diferite forme, aduc venituri semnificative băncilor din străinătate. În practica rusă, cercul lor este încă limitat. Alte operațiuni active includ: operațiuni cu valută străină și metale prețioase, trust, agenție, mărfuri etc.

Esența economică a operațiunilor active

Operațiunile active sunt activități bancare pentru plasarea de fonduri proprii și împrumutate disponibile de la băncile comerciale în vederea obținerii de profit.

1) obținerea profitabilității pentru acoperirea costurilor, plata dividendelor pe acțiuni, dobânzi la depozite și depozite și obținerea de profit;

2) asigurarea solvabilității băncii, ceea ce înseamnă capacitatea băncii de a-și îndeplini obligațiile în timp util și în totalitate;

3) asigurarea lichidității, adică a posibilității unei transformări rapide (de preferință fără pierderi) a activelor în numerar.

Calitatea activelor este determinată de proprietățile lor: rentabilitate, lichiditate, grad de risc.

După rentabilitate, activele sunt împărțite în:

Active negeneratoare de venit - acestea includ casieria, fondul de rezervă al Băncii Centrale, fondurile din conturile corespondente;

Active generatoare de venit - operațiuni de creditare, operațiuni cu titluri de valoare, venituri din închirierea clădirilor și structurilor.

După lichiditate, activele sunt împărțite în:

1. active de primă clasă - numerar în mână, în conturi corespondente, titluri de stat;

2. active lichide - credite pe termen scurt, credite interbancare, operațiuni de factoring, operațiuni cu titluri de valoare; acest grup de active are o perioadă mai lungă de conversie în numerar;

3. Active scăzute lichide - împrumuturi pe termen lung, investiții în titluri de investiții (cu o scadență mai mare de 6 luni), operațiuni de leasing;

4. Active ilichide - credite restante, titluri de valoare ale organizațiilor insolvente sau falimentare.

Riscul este probabilitatea potențială de pierderi la transformarea activelor în numerar. Principalele riscuri bancare includ:

Riscul de credit - neplata principalului și dobânda aferentă acestuia;

Riscul ratei dobânzii - pierderi ca urmare a excesului de dobândă la resursele atrase față de dobânda la resursele alocate;

Riscul de portofoliu - probabilitatea pierderilor din tranzacțiile de pe piața valorilor mobiliare;

Riscul valutar - pierderi datorate modificărilor cursului de schimb valutar în raport cu moneda națională.

Conţinutul economic al operaţiunilor active ale organizaţiilor se manifestă în clasificarea acestora. Clasificarea activelor se poate baza pe următoarele caracteristici:

Tipul operațiunii;

Gradul de risc;

Natura plasării fondurilor;

Nivelul de rentabilitate;

Nivelul lichidității;

Regularitatea implementării;

Fluxul de numerar prin conturi.

În funcție de tipul operațiunii, operațiunile active ale instituțiilor de credit se împart în împrumut, decontare, numerar, investiții și stocuri, comision, garanție.

Operațiunile de împrumut sunt operațiuni de eliberare (furnizare) de fonduri către debitor pe bază de urgență, rambursare și plată.

Conform legislației ruse, operațiunile de creditare sunt echivalate cu:

Acordarea de împrumuturi (împrumuturi), plasarea de depozite, inclusiv împrumuturi interbancare (depozite, împrumuturi), alte plasări de fonduri, inclusiv plasarea de creanțe pentru primirea (rambursarea) titlurilor de creanță, acțiuni și bilete la ordin prevăzute în cadrul unui contract de împrumut;

Contabilitatea facturilor;

Plata de către o instituție de credit către beneficiar a sumelor sub garanții bancare și încasate de la principal;

Creanțele bănești ale unei instituții de credit în cadrul tranzacțiilor de finanțare contra cesiunii unei creanțe bănești (factoring);

Creante ale institutiei de credit pentru drepturile (creantele) dobandite in cadrul tranzactiei (cesiunea de creanta);

Cerințe ale unei instituții de credit pentru creditele ipotecare achiziționate pe piața secundară;

Pretenții ale unei instituții de credit asupra tranzacțiilor de vânzare (cumpărare) de active financiare cu plată amânată (livrare de active financiare);

Cerințe ale unei instituții de credit față de plătitori în baza acreditivelor plătite (în ceea ce privește acreditivele de export și import neacoperite);

Tranzacții REPO (directe și inverse);

Cerințe ale instituției de credit (locator) față de locatar în cadrul operațiunilor de leasing financiar (leasing).

Tranzacțiile de decontare sunt tranzacții de plată din conturile clienților a obligațiilor acestora față de contrapărți.

Tranzacțiile cu numerar sunt tranzacții de retragere de numerar.

Operațiunile de investiții sunt operațiuni care implică investirea de către o instituție de credit a fondurilor sale în titluri și acțiuni ale structurilor nebancare în scopul activităților comerciale comune.

Tranzacțiile cu acțiuni sunt tranzacții cu valori mobiliare (altele decât investiții) pe piețele organizate (bursiere) și neorganizate.

Tranzacțiile cu acțiuni includ:

Operațiuni cu cambii pentru cumpărare, protest de cambie, încasare, domiciliare, acceptare, avizare, emitere ordine de cambie, depozitare cambii etc.;

Operațiuni cu valori mobiliare cotate la burse - dealer și brokeraj;

Tranzacții cu instrumente financiare derivate.

Tranzacțiile cu comisioane sunt tranzacții efectuate de instituțiile de credit în numele, în numele și pe cheltuiala clienților și generând venituri sub formă de comision.

Aceste operațiuni includ: operațiuni de încasare a creanțelor, operațiuni de transfer, comisioane comerciale (cumpărare de valută, pietre și metale prețioase și altele), operațiuni de trust, operațiuni de furnizare a clienților cu servicii legale și de altă natură.

Operațiunile de garantare sunt operațiuni de eliberare a unei garanții sau garanții de către o instituție de credit pentru plata unei datorii a unui client către un terț la îndeplinirea condițiilor specificate în garanție și care generează venituri din comisioane.

În funcție de gradul de risc, toate operațiunile active sunt împărțite după cum urmează:

Standard (grad de risc - 0%);

Non-standard (grad de risc - de la 1 la 20%);

Problematic (grad de risc - de la 21 la 50%);

Îndoielnic (grad de risc - de la 51 la 99%);

Fără speranță (grad de risc - 100%).

În funcție de natura plasării fondurilor, se pot evidenția:

Primar - plasarea directă a fondurilor, de exemplu, emiterea unui împrumut interbancar;

Secundar, asociat cu contribuțiile băncilor la fonduri speciale, de exemplu, la fonduri de rezervă obligatorii, la fonduri de asigurări etc.;

Investiție - investirea fondurilor băncii în active fixe, într-un portofoliu de investiții de valori mobiliare, participare la activitățile altor organizații, operațiuni active.

După nivelul de profitabilitate, tranzacțiile ar trebui să fie subdivizate după cum urmează:

Generatoare de venituri - venituri mari, venituri mici, venituri stabile sau instabile;

Nepurtător de venit - împrumuturi fără dobândă, cambii, plăți în numerar, deduceri la rezerve obligatorii etc.

După nivelul de lichiditate, operațiunile active se împart în operațiuni caracterizate prin lichiditate instantanee (operațiuni cu numerar), curente (operațiuni de împrumut și decontare, pe o perioadă de până la 30 de zile) și lichiditate pe termen lung, precum și operațiuni nelichide.

După tipul de monedă, operațiunile active sunt împărțite în operațiuni în ruble și în valută.

Conform termenului, urgent pe termen scurt (pentru 1 zi, 7 zile, 30 zile, 3, 6, 9 și 12 luni), pe termen lung (peste un an, până la 3 ani, peste 3 ani) și activ perpetuu se disting operaţiuni (la cerere).

În funcție de regularitatea implementării, operațiunile active pot fi regulate (constante sau efectuate cu o anumită frecvență) și neregulate (aleatorie, episodice).

În funcție de mișcarea fondurilor prin conturi, operațiunile active sunt împărțite în aferente (bilanţ) și nu legate de mișcarea fondurilor prin conturi (în afara bilanţului).

1. 2 Reglementarea legislativă a operațiunilor active ale unei bănci comerciale

Dezvoltarea operațiunilor active ale băncilor comerciale pe baza considerațiilor de lichiditate, rentabilitate și distribuție acceptabilă acceptabilă a riscurilor ar trebui să aibă loc în strictă conformitate cu actele legislative existente care reglementează aspectele relevante ale activităților bancare, care afectează direct sau indirect capacitatea băncilor de a investiți în acele sau în alte tipuri de operațiuni active. Asemenea prevederi pot avea natura unor instrucțiuni obligatorii pentru toate băncile cu privire la desfășurarea sau dezvoltarea ulterioară a operațiunilor active în general sau a tipurilor lor individuale, a permiselor de efectuare a anumitor tipuri de operațiuni, precum și a măsurilor legislative specifice care vizează stimularea sau limitarea anumitor tipuri. operațiunilor prin asigurarea unui impact centralizat asupra nivelului profitabilității, riscului sau lichidității acestora.

Prin acte legislative se înțeleg, de obicei, atât prevederile legislației sau reglementărilor bancare actuale (dacă există), cât și decretelor, instrucțiunilor, instrucțiunilor individuale ale autorităților de control bancar, care sunt obligatorii pentru toate băncile comerciale. Măsurile luate de autoritățile de control bancar pot viza atât exercitarea unei influențe directe asupra desfășurării anumitor operațiuni de către bănci, cât și crearea de condiții preferențiale sau discriminatorii. De exemplu, pentru acordarea anumitor tipuri de împrumuturi, efectuarea de investiții în anumite categorii de valori mobiliare, se pot acorda stimulente pentru creșterea sau evaluarea acestora din punct de vedere al lichidității. În alte cazuri, aceste măsuri contribuie la creșterea costului unui anumit tip de investiție pentru bănci. Astfel, nu ar fi exagerat să spunem că reglementarea bancară are un impact semnificativ asupra orientării operațiunilor active ale băncilor comerciale.

Statutele băncilor oferă o interpretare amplă a operațiunilor, inclusiv a celor active, pe care le pot efectua în limitele statutului lor juridic. Fenomenul cel mai răspândit a devenit definiția în carta a scopurilor activităților băncii, evidențiind domeniile sale cele mai importante. Totodată, statutele conțin o redactare care permite băncilor să efectueze, alături de cele convenite, și alte operațiuni în măsura în care acestea sunt necesare pentru desfășurarea normală a activității băncii. În general, putem spune că restricțiile statutare privind operațiunile active se regăsesc, de regulă, doar în instituțiile bancare specializate (de exemplu, economii, investiții).

Actele legislative pot fi subdivizate în reglementarea operațiunilor active în ansamblu, reglementarea anumitor tipuri ale acestora sau anumite operațiuni specifice.

Diverse aspecte ale operațiunilor de credit active ale băncilor comerciale sunt reglementate de următoarele reglementări ale Băncii Rusiei:

1. Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 110-I din 16 ianuarie 2004, modificată prin din 20.03.2006 „Cu privire la standardele obligatorii ale băncilor”;

2. Regulamentul nr. 54-P din 31.08.1998 „Cu privire la procedura de acordare (placare) fondurilor băneşti de către instituţiile de credit şi restituirea (rambursarea) a acestora”;

3. Regulamentul nr. 39-P din 26 iulie 1998 „Cu privire la procedura de calcul a dobânzilor la operațiunile legate de atragerea și plasarea de fonduri de către bănci”;

4. Regulamentul nr. 89-P din 24.09.1999 „Privind procedura de calcul a mărimii riscurilor de piaţă de către instituţiile de credit”;

5. Regulamentul nr. 254-P din 26 martie 2004 modificat prin din data de 20.03.2006 „Cu privire la procedura de formare a rezervelor de către instituțiile de credit pentru eventualele pierderi la credite, la împrumut și la datoria echivalentă”.

Capitolul 2. Analiza operațiunilor active ale unei bănci comerciale a Federației Ruse

2.1 Analiza tranzacțiilor active

Scopul principal al analizei operațiunilor active ale băncii este identificarea zonelor de alocare a resurselor băncii, care aduc cele mai mari venituri.

Analiza tranzacțiilor active presupune studiul și evaluarea:

1) starea și componența activelor;

2) calitatea activelor;

3) eficacitatea utilizării activelor.

Pentru implementarea acestor domenii, analiza operațiunilor active trebuie să înceapă cu identificarea modificărilor în structura acestora. Modificările de structură pot fi analizate utilizând analiza verticală și orizontală.

Analiza verticală arată structura fondurilor băncii, atunci când sumele pentru articole sau secțiuni individuale sunt luate ca procent din moneda bilanţului. Necesitatea analizei verticale se datorează faptului că:

1) trecerea la indicatori relativi permite comparații între ferme ale potențialului economic și performanței băncilor care diferă în ceea ce privește cantitatea de resurse utilizate și alți indicatori de volum;

2) indicatorii relativi netezesc într-o oarecare măsură impactul negativ al proceselor inflaționiste, ceea ce îngreunează compararea indicatorilor în dinamică.

În cursul analizei orizontale, se determină modificările absolute și relative ale valorilor diferitelor elemente din bilanţ pentru o anumită perioadă.

Analiza verticală și orizontală a unui activ ne permite să identificăm modificări în distribuția elementelor agregate ale bilanțului atât în dinamică, cât și în structura internă a operațiunilor active, și să stabilim prin ce operațiuni profitabilitatea a crescut (scăzut), să identificăm modificările priorităților. în domeniul bancar. Pentru aceasta se întocmește un astfel de tabel (Tabelul 2.1).

Tabelul 2.1

Analiza structurii și dinamicii operațiunilor active

Tipuri de operații	La inceput. perioadă de raportare	Miza. perioadă de raportare	Abateri
				rata de crestere,%
Monede, monede și metale bancare, cecuri de călătorie
Fonduri pentru cutie. cont în BNU
Alte fonduri în BNU
Fonduri pentru cutie. conturi la alte bănci
Depozite și împrumuturi în alte bănci
Valori mobiliare din portofoliul băncii
Credite si leasing financiar
Investiții de capital în filiale și asociate
Active necorporale
Bani
Alte bunuri
Total active

Datele din tabel arată că valoarea activelor totale la sfârșitul perioadei de raportare se ridica la 15549 mii ruble. față de 12701 mii UAH. la începutul perioadei de raportare, adică au crescut cu 2848 mii de ruble. sau cu 22,4%. Creditele și leasingul financiar acordat clienților (57,1% și 58,1%) reprezintă ponderea principală în operațiunile active, cu o tendință de creștere în continuare a acestora. În perioada de raportare, acestea au crescut cu 1.797 mii de ruble. sau 24,8%. Pe locul doi la operațiunile active - investiții în active corporale (17,4% și 16,5%).

Rolul creditelor interbancare acordate altor bănci în activitățile băncii este în creștere. Dacă ponderea lor în activele totale la începutul perioadei a fost de 5,1%, atunci la sfârșitul perioadei de raportare - 8,1%, în valoare absolută au crescut cu 611 mii de ruble. sau 94,1%.

Alte tipuri de active joacă un rol nesemnificativ în activitățile băncii și variază între 0,15 și 5,6%. Cele de mai sus indică faptul că operațiunile de credit joacă un rol major în activitate și reprezintă principala sursă de venit a băncii.

La identificarea structurii de plasare a resurselor băncii se utilizează metoda grupării. Tipurile de grupări depind de obiectivele analizei și sunt efectuate în conformitate cu următoarele criterii:

a) pe tipuri de operațiuni;

b) prin condiţiile de plasament;

c) după gradul de lichiditate;

d) după gradul de risc;

e) prin impactul asupra nivelului rentabilităţii băncii.

În ceea ce privește tipurile de tranzacții, activele CB pot fi împărțite în 5 categorii principale:

1) numerar și fonduri aferente acestora;

2) investiții;

3) operațiuni de împrumut;

4) structuri și echipamente;

5) operațiuni de decontare.

Conform termenilor de plasare a resurselor bancare, conturile de activ din bilanţul KB se împart în curente şi urgente.

Activele curente sunt active la cerere care sunt returnate la prima cerere a creditorului. Active de timp - fonduri care sunt plasate de bancă pentru o anumită perioadă.

Gruparea activelor in functie de gradul de lichiditate se realizeaza pentru determinarea abaterilor pe elementele bilantului care afecteaza stabilitatea bancii.

Pentru ca banca să funcționeze stabil, i.e. plăți planificate și neprogramate efectuate la timp din conturile de depozit, operațiuni de transfer de fonduri dintr-un cont în altul, împrumuturi acordate etc., trebuie să-și monitorizeze în permanență lichiditatea.

Să analizăm structura activelor după nivelul de lichiditate pentru exemplul nostru (Tabelul 2.2).

Tabelul 2.2

Analiza structurii activelor pe nivel de lichiditate

Grupuri de active	La inceput. perioadă de raportare	Miza. perioadă de raportare	Abateri
				rata de crestere,%
1. Active foarte lichide
2. Active lichide
Total active de lucru
3. Active lichide reduse
4. Active nelichide
5. Active de venit
6. Cvasi-active
Total active

simulare banca comercială

Activele foarte lichide au scăzut pe parcursul perioadei cu 201 mii de ruble, ponderea acestora în totalul activelor a scăzut cu 3,4% (8,1-11,5) și până la sfârșitul perioadei a fost de doar 8,1%, adică. cota lor este mai mică decât valoarea recomandată (15%). Ponderea activelor foarte lichide în muncitori la început. perioada - 15,65%, la sfârşitul perioadei - 10,91%, ceea ce, de asemenea, nu corespunde cu valoarea recomandată (20%).

O astfel de scădere este un fapt negativ: în viitor, pot apărea probleme cu așezările.

Activele lichide au crescut cu 2414 mii ruble sau cu 30,66%. Ponderea activelor lichide a crescut cu 4,18% (66,17-61,99) și este optimă în raport cu totalul activelor (Valoare recom. 61% -70%).

Activele de lucru au crescut și ele cu 2.213 mii UAH, sau cu 23,71%, iar ponderea lor la sfârșitul perioadei era de 74,27%.

Acestea. Scăderea ponderii activelor foarte lichide se datorează în întregime creșterii ponderii activelor lichide, astfel banca acordă mai multă atenție creșterii profitabilității decât lichidității.

Activele lichide scăzute au avut cea mai mare rată de creștere (59,1%), care s-a datorat creșterii creantelor.

Activele ilichide au scăzut cu 34,2%, ceea ce indică o scădere a datoriilor restante și îndoielnice la credite.

Luați în considerare metodologia de analiză a lichidității unei bănci comerciale folosind un bilanț agregat.

Metoda bilanțului agregat constă în compararea fondurilor pentru un activ, grupate după gradul lor de lichiditate și plasate în ordinea descrescătoare a lichidității, cu pasivele pentru pasive, grupate după scadență și plasate în ordinea descrescătoare a scadenței.

Structura bilanţului agregat este prezentată în Tabelul 2.3.

Tabelul 2.3

Sold bancar agregat

	Elemente de activ din bilanţ	Datorii din bilanț
	Active de numerar:	Obligații la apel:
		depozite la vedere
	fonduri în BNU	conturi de corespondent ale altor bănci
		Datorii de timp:
	fonduri în conturi de corespondent la alte bănci	depozite la termen
	Valori mobiliare:	primit împrumuturi interbancare
	Securiate guvernamentala	emis bilete la ordin
	valori mobiliare de vânzare	Alte datorii:
	titluri de investiții	creanțe
	facturi cu discount bancar	datorie subordonată
		Capitala principala:
	Pe termen scurt	fond statutar
	interbancare	diferențe de emisii
	termen lung	fond de rezervă, rezerve generale
	depasit	profitul anilor anteriori, dividendele capitalizate
	Alte bunuri:	rezultatul anului curent
	investiții în asociați și filiale	Capital suplimentar:
	imobilizari imobilizate si imobilizari necorporale	provizioane pentru datoria standard a clientului
	obiecte de inventar, conturi de încasat, alte active	rezerve pentru datoria standard a altor bănci
		rezultatele reevaluării capitalului autorizat
Sold (A1 + A5 + A10 + A15)	Echilibru (O1 + O4 + O8 + K1 + K7)

Metoda de analiza a lichiditatii bilantului se bazeaza pe principiul constrangerilor de portofoliu, care consta in respectarea anumitor rate in active si pasive prin atribuirea anumitor grupe de active anumitor grupe de pasive. Aceasta este o condiție prealabilă pentru asigurarea unei lichidități echilibrate a băncii.

2.2 Modelarea matematică a operaţiilor active

Operațiunile active sunt utilizate de băncile comerciale pentru a genera profit și a menține nivelul necesar de lichiditate, precum și pentru distribuția rațională a riscurilor pentru anumite tipuri de operațiuni. Operațiuni activ-pasive - operațiuni de comision ale băncilor efectuate în numele clienților.

Scopul principal al unei bănci comerciale este să obțină profit din investirea fondurilor deponenților prin asumarea unei astfel de cote de risc care să nu pună în pericol capacitatea acesteia de a-și îndeplini obligațiile Iremadze E.O. // Optimizarea structurii portofoliului de credite de consum al băncii comerciale „URALSIB” // Revizuire științifică. 2014. Nr. 4. S. 352-354. ... Relevanța acestei lucrări este determinată de faptul că pe fondul unei schimbări constante a nivelului inflației, există o tendință de scădere a marjei bancare și a rentabilității operațiunilor bancare Iremadze E.O. // Asigurarea eficienței procesului de creditare al băncii prin dezvoltarea unui model matematic // Știința secolului XXI: întrebări, ipoteze, răspunsuri. 2014. Nr. 5. S.106-109. ...

Gestionarea eficientă a resurselor financiare din punct de vedere al modelării economice și matematice este optimizarea politicii de credit și depozit a băncii, i.e. modelarea managementului optim al activelor si pasivelor in vederea maximizarii profiturilor si asigurarii lichiditatii bancii.

Să luăm în considerare, folosind exemplul Sberbank, un model dinamic optimizat de resurse financiare.

Portofoliul includea preliminar 20 de active standard. La construirea modelului s-au folosit datele privind pasivele băncii din bilanţul cifrei de afaceri pentru conturile contabile; date privind ratele medii ponderate ale dobânzii la fondurile furnizate de o instituție de credit; Instrucțiunea Băncii Rusiei „Cu privire la standardele obligatorii ale băncilor”. Pe baza caracteristicilor de mai sus, a fost formulat un model economic și matematic al portofoliului de active al Sberbank. Funcție obiectivă:

Restricții: Ratele bancare obligatorii stabilite de Banca Rusiei; restricții privind solvabilitatea:

(active ajustate pentru risc)? 1926393260 (capital)

Limite de lichiditate instantanee:

Restricții actuale de lichiditate:

Restricții de lichiditate pe termen lung:

Aducerea standardelor CBR într-o formă liniară va accelera semnificativ soluționarea variantelor problemei. Rezultatele implementării algoritmului de găsire a soluției optime sunt prezentate în Tabelul 2.4.

Tabelul 2.4

La analiza modelului rezultat, ponderea cea mai mare în structura totală a activelor, sub restricțiile stabilite, a fost luată de investițiile în următoarele active:

împrumuturi întreprinzătorilor individuali cu o maturitate de peste 3 ani - 14,05%;

creanță achiziționată, titluri de capital - 17,15%;

credite persoanelor fizice cu scadență de până la 3 ani - 14,34%;

împrumuturi către persoane fizice cu scadență de până la un an - 8,29%;

împrumuturi către persoane juridice cu scadență de până la un an - 8,29%;

credite persoanelor fizice cu scadență peste un an - 8,27%;

credite persoanelor fizice cu scadență de până la 30 de zile - 2,43%.

O astfel de distribuție a fondurilor între active a determinat în mare măsură randamentul activelor și structura pasivelor Sberbank în perioada simulată.

Această abordare vă permite să asigurați maxim banca atunci când luați decizii, atât în ceea ce privește formarea bazei de resurse, cât și în ceea ce privește optimizarea investițiilor în împrumuturi din dezechilibrul lichidității și formarea unui flux de numerar negativ pentru bancă în ansamblu.

Pentru a identifica principalele probabilități de aprobare a unei tranzacții de credit, a fost construit un model probit. Variabila aprobare a tranzacției de credit a fost selectată ca variabilă dependentă. Valoarea pe care o ia variabila dependentă poate fi interpretată ca probabilitatea aprobării tranzacției de credit: 1 dacă împrumutul este aprobat și 0 este respingerea împrumutului.

Probabilitatea de aprobare a unei cereri de împrumut este descrisă de un model probit

unde i sunt variabile aleatoare independente distribuite identic, funcția distribuției normale standard este utilizată ca funcție F (z)

Estimările parametrilor modelului probit sunt obținute de obicei folosind metoda maximei probabilități. Pentru evaluarea modelului s-au făcut următoarele ipoteze. Erorile din ecuație au o distribuție normală comună cu valori medii zero. Intrările diagonale ale matricei de covarianță a erorilor sunt egale cu unu și covarianța zero între erori. În scopul studiului, a fost utilizat un set de date despre împrumutații din West Ural Bank din Sberbank a Rusiei. Setul de date conține informații despre 219 debitori ruși care au solicitat un credit ipotecar.

Setul de variabile utilizate și statisticile descriptive ale acestora sunt prezentate în Tabel. 2.5 și 2.6. În plus, la evaluarea modelelor, variabilele categoriale, și anume sexul și restanțele de peste 90 de zile, au fost recodificate într-un set de variabile binare. Datoriile restante de peste 90 de zile au 6,8% dintre debitori din 119 observații. 69,5% dintre debitorii bărbați au solicitat un credit ipotecar. Acest set de observații reprezintă debitori cu vârste cuprinse între 25 și 41 de ani cu o rată medie a dobânzii de 12,37%.

Tabelul 2.6

Definirea variabilelor și statistica descriptivă

Variabile	Descriere	Std. deviere
	Vârsta clientului, ani
	Numărul de co-împrumutați, oameni
	Rata dobânzii la împrumut,%
	Suma creditului ipotecar, mii de ruble
	Avans, mii de ruble
	Costul estimat al locuințelor achiziționate, mii de ruble
	Plată lunară, frecare.
	Venitul lunar, freacă.
	Perioada de împrumut, an
	LTV (Raportul sumei împrumut la evaluare cost)
	Vârsta împrumutatului la pătrat

Tabelul 2.7

Definiție și statistică descriptivă pentru variabile categoriale

Venitul împrumutatului determină în mare măsură capacitatea acestuia de a rambursa obligațiile ipotecare în viitor, prin urmare acest indicator joacă un rol important în explicarea probabilității aprobării unei cereri de împrumut.

Este de remarcat faptul că din 219 persoane, 1,8% au un venit lunar de 10.000 până la 19.999 de ruble, iar 98,2% au un venit de peste 20 de mii de ruble. În medie, 41% din venitul lunar este destinat achitării creditelor ipotecare lunare.

Împrumutații cu LTV mare nu sunt foarte motivați să lupte pentru păstrarea împrumutului la cea mai mică dificultate în deservire, deoarece nu au investit prea mult în locuința lor. Împrumuturile cu LTV ridicat sunt cu risc ridicat, iar creditorii își compensează riscurile printr-o rată ridicată a dobânzii. Cu cât acest raport este mai mic, cu atât este mai probabil ca, la executare silită, veniturile din vânzarea garanției să acopere costurile împrumutului de către creditor.

Astfel, acest studiu relevă principalele aspecte teoretice și metodologice ale managementului fluxului de numerar într-o bancă comercială, care servește drept direcție importantă în rezolvarea unei astfel de probleme aplicate precum creșterea eficienței unei bănci comerciale.

Capitolul 3. Probleme și perspective pentru dezvoltarea operațiunilor active ale băncilor comerciale rusești

Cea mai importantă problemă în dezvoltarea operațiunilor active în țara noastră este participarea băncilor la activități de investiții. Acum, când se spune „investiție”, se referă la „bănci”, și degeaba. În prezent, volumul investițiilor efectuate de bănci este foarte mic, în principal investiții pe termen scurt.

Până în prezent, inflația ridicată și riscul semnificativ în investițiile pe termen lung nu permit băncilor să fie active în acest domeniu. O scădere a ratei inflației poate crea o situație fundamental nouă în care investițiile vor deveni o direcție importantă de investiții pentru bancă. Cu toate acestea, acest lucru se va întâmpla numai dacă sunt rezolvate probleme precum garanțiile de risc și rentabilitatea investiției.

Băncile au strategii de investiții foarte diferite. Acestea depind de cantitatea de fonduri (capacități) băncii și de locul pe care banca îl ocupă pe piață, precum și de o serie de alți factori. Experții din revista Kommersant, de exemplu, subîmpart băncile (în funcție de anumite priorități în comportamentul strategic) în trei tipuri:

I - bănci care controlează fluxuri de numerar puternice, cu randament al activelor care ajunge la 13-15% (cu o medie de 3% sau mai puțin);

II - băncile scoase de pe cele mai profitabile linii de credit, nevoite să extindă sfera intereselor investiționale în speranța relansării economiei;

III - cel mai răspândit tip de bănci, cu accent pe sectorul comercial și operațiunile de pe piața financiară internă.

Analiza situației de pe piața creditelor pentru investiții ne permite să ajungem la anumite concluzii:

1. Multe bănci își intensifică activitățile în domeniul creditării pentru investiții, văzând acest lucru drept o garanție a bunăstării financiare în perioada relansării economiei țării.

2. Majoritatea băncilor preferă creditarea pentru investiții pe termen mediu pe 1-2 ani, dar proiectele încep să fie finanțate pe perioade mai lungi, până la 5-6 ani.

3. Se remarcă specializarea băncilor în anumite domenii ale economiei, sau, la pătrunderea într-un număr mare de domenii, pe proiecte specifice. Împrumuturile se adresează în principal zonelor orientate spre export - petrol, lemn, metalurgie, chimie și petrochimie, precum și întreprinderi din industria extractivă, programe de conversie și construcții cu rambursare rapidă.

4. Creditele sunt emise în medie la 15-25% în valută.

5. Bonitatea reală a băncilor comerciale nu le permite să împrumute proiecte semnificative.

6. Provizioanele pentru proiecte iau diferite forme - în principal acțiuni ale întreprinderilor creditate, gajări de active fixe, garanții ale unor terțe persoane juridice, imobile lichide și depozite plasate la o bancă.

În ciuda condițiilor foarte dificile în care trebuie să lucreze băncile comerciale rusești, noul sistem de creditare se dezvoltă și se adaptează din ce în ce mai mult la piață. Băncile comerciale rusești își dezvoltă din ce în ce mai activ rețeaua de sucursale, deschizând sucursale și reprezentanțe atât în diferite regiuni ale Rusiei, cât și în străinătate.

Acordarea băncilor comerciale din ce în ce mai mult de independență și drepturi ar trebui să conducă pe termen lung la dezvoltarea activității lor investiționale.

Potrivit experților de la Banca Centrală a Rusiei, în economia țării a existat o tendință de a crește eficiența investițiilor pe termen lung și de a reduce profitabilitatea tranzacțiilor financiare pe termen scurt.

În munca practică, la analiza perspectivelor de dezvoltare a pieței de credit și investiții, băncile pleacă de la două probleme macroeconomice actuale principale: un mediu inflaționist ridicat și restructurare structurală. Toate celelalte probleme, inclusiv politica financiară, fiscală industrială și politica de resurse a statului, decurg din acestea două. Probleme asociate: risc politic ridicat, care are ca rezultat lipsa resurselor interne și externe pentru investiții, calitatea corespunzătoare a proiectelor de investiții, precum și probleme de personal.

Problema atragerii investițiilor în sectorul real al economiei nu se limitează doar la asigurarea infuziei unei anumite sume de fonduri. Este important să se creeze condiții pentru interacțiunea capitalului financiar, industrial, de asigurări, de risc și de altă natură în acest domeniu și să se asigure formarea și dezvoltarea mecanismelor de piață, funcționarea acestora, interesul reciproc și sprijinul reciproc.

Una dintre cele mai eficiente modalități de a rezolva problema investițiilor este crearea de grupuri financiare și industriale, holdinguri. Organizarea lor va contribui la creșterea interesului tuturor structurilor participante pentru investițiile pe termen lung.

Motivele integrării lente a capitalului bancar și industrial în Rusia: instabilitatea economică; lipsa mecanismelor eficiente de interacțiune între capitalul bancar și industrial în noile condiții sociale; instabilitate politica; imperfecțiunea legislației; interesele multidirecționale ale băncilor și întreprinderilor industriale; lipsa mecanismelor de asigurare a riscurilor.

În Rusia, rolul băncilor în implementarea proiectelor de investiții va crește, de atunci acestea sunt practic singurele structuri economice care acumulează fonduri. Lucrând cu investiții, băncile sunt acum practic singurul element al sistemului de instituții necesar pentru infrastructura de investiții.

Concluzie

Rezumând rezultatele acestei lucrări, trebuie menționat că operațiunile active sunt operațiuni prin care băncile pun resursele la dispoziție pentru a obține veniturile necesare și a asigura lichidități.

Deși scopul principal al unei bănci comerciale este acela de a obține un profit, acestea nu pot investi toate fondurile doar în operațiuni extrem de profitabile (cum ar fi împrumutul către clienți), deoarece atunci când efectuează operațiuni active, astfel de bănci trebuie să asigure simultan returnarea la timp a fondurilor împrumutate. proprietarilor lor, prin menținerea unui anumit nivel de lichiditate, este rezonabil să se distribuie riscurile pe tip de investiție, să se respecte diferitele norme legislative, ordine și instrucțiuni ale autorităților de control bancar, precum și cerințele politicii de credit a guvernului.

Astfel, managementul activelor presupune necesitatea de a gestiona lichiditatea bancii, profitabilitatea operatiunilor acesteia si toate tipurile de riscuri care apar atunci cand functioneaza pe pietele financiare relevante.

Rentabilitatea și lichiditatea sunt două principii fundamentale care reflectă esența operațiunilor active inerente unei bănci ca întreprindere comercială care utilizează în principal fonduri împrumutate.

În structura activelor băncilor comerciale rusești, poziția dominantă este ocupată de două elemente principale: împrumuturi pentru economie și investiții în titluri de stat. În plus, o parte semnificativă a activelor este reprezentată de împrumuturi interbancare.

Recent, băncile comerciale s-au confruntat cu o creștere bruscă a concurenței din partea numeroaselor instituții de creditare specializate, precum și a marilor corporații industriale care și-au creat propriile companii financiare. Intensificarea concurenței a fost facilitată de relaxarea restricțiilor directe guvernamentale („deregulare”) în sfera creditului. Concurența stimulează băncile să caute noi domenii de activitate, să atragă clienți suplimentari cărora li se oferă noi tipuri de servicii. Operațiunile de swap sunt deosebit de răspândite.

Creditarea a devenit principalul tip de operațiuni active ale unei bănci comerciale. În plus, ponderea împrumuturilor pe termen scurt a crescut enorm. Acest lucru se datorează în mare măsură nivelului ridicat de risc și incertitudine din mediul post-criză.

În alegerea abordărilor politicii de alocare a activelor, nu atitudinile dogmatice sunt importante, ci o analiză sistematică a dinamicii economice generale. Atunci când efectuează o analiză, conducerea și experții băncilor ar trebui să ia în considerare factori precum nivelul activității de afaceri în societate, creșterile și coborâșurile atât ale cererii de împrumuturi, cât și ale ofertei de depozite, particularitățile politicii monetare a țării. autorităților la o anumită etapă și situația din toate segmentele pieței financiare.

Se poate concluziona că dezvoltarea unor scheme specifice de operațiuni active presupune flexibilitate, non-rutină și răspuns prompt la schimbările din micro și macro-mediul unei bănci comerciale.

Băncile comerciale rusești nu au atins încă nivelul operațiunilor active ale băncilor străine, dar pentru a crește nivelul de utilizare a operațiunilor active ale băncilor comerciale din Rusia, se poate folosi experiența țărilor străine, care este aplicabilă condițiilor noastre.

Astfel, băncile comerciale rămân în centrul sistemului financiar, concentrând depozitele guvernului, afacerilor și milioanelor de indivizi. Prin operațiuni active, băncile comerciale deschid accesul la fondurile lor diverselor tipuri de debitori: persoane fizice, companii și guvern. Operațiunile bancare facilitează circulația bunurilor și serviciilor de la producători la consumatori, precum și activitățile financiare ale guvernului. Ele asigură o parte din mijloacele de circulație și ei înșiși acționează ca un mijloc de reglare a sumei de bani în circulație. Tranzacțiile active demonstrează clar că sistemul național de bănci comerciale joacă un rol important în funcționarea economiei.

Capacitatea sistemului băncilor comerciale de a-și desfășura activitățile cu pricepere și în deplină concordanță cu nevoile și obiectivele economice ale statului depinde în mare măsură de eficiența conducerii acestuia. Conducerea oricărei activități organizate trebuie să fie calificată, iar operațiunile băncilor comerciale nu fac excepție. Și dacă ne dorim ca sistemul bancar să fie sustenabil, în creștere, adaptabil și capabil să răspundă nevoilor societății, băncile comerciale trebuie să-și desfășoare operațiunile cu precauția necesară, mai ales acum în condiții post-criză.

Lista literaturii folosite

1. Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 03.02.1996 nr. 17-FZ. Rev. 28 iulie 2004.

2. Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 110-I din 16.01.2004, modificată prin din 20.03.2006 „Cu privire la standardele obligatorii ale băncilor”.

3. Regulamentul nr. 54-P din 31.08.1998 „Cu privire la procedura de acordare (placare) fondurilor băneşti de către instituţiile de credit şi restituirea (rambursarea) a acestora”.

4. Regulamentul nr. 39-P din 26 iulie 1998 „Cu privire la procedura de calcul a dobânzilor la operațiunile legate de atragerea și plasarea de fonduri de către bănci”.

5. Regulamentul nr. 89-P din 24.09.1999 „Privind procedura de calcul a mărimii riscurilor de piaţă de către instituţiile de credit”.

6. Regulamentul nr. 254-P din 26 martie 2004 modificat prin din data de 20.03.2006 „Cu privire la procedura de constituire de către instituțiile de credit a rezervelor pentru eventuale pierderi la credite, la împrumut și datorii echivalente”.

7. Bancar. Ed. Lavrushina O.I. - M .: 2015 - 765 p.

8. Batrakova L.G. Analiza economică a activităților unei bănci comerciale. - M .: Logos, 2014.-342s.

9. Bukato V.I. Bănci și operațiuni bancare în Rusia. - M .: Finanțe și statistică, 2015.-367s.

10. Voznesensky E.P. Operațiuni ale băncilor comerciale // Servicii bancare.- 2014.-№7.- P.30-33.

11. Bani. Credit. Bănci: manual / Ed. A.I. Shmyrevoy .- Novosibirsk: NGAEIU, 2014.-280s.

12. Jukov E.F. Bani. Credit. Bănci .- M .: UNITI, 2015.-247s.

13. Ivasenko A.G. Managementul operațiunilor active ale băncilor comerciale.- Novosibirsk: NGAEIU, 2015.- 114p.

14. Iremadze E.O. // Optimizarea structurii portofoliului de credite de consum al băncii comerciale „URALSIB” // Revizuire științifică. 2014. Nr. 4. S. 352-354.

15. Iremadze E.O. // Asigurarea eficienței procesului de creditare al băncii prin dezvoltarea unui model matematic // Știința secolului XXI: întrebări, ipoteze, răspunsuri. 2014. Nr. 5. S.106-109.

16. Klyuchnikov M.V. Analiza economico-statistică a structurii și dinamicii indicatorilor operațiunilor pasive și active ale unei bănci comerciale // Finanțe și credit.-2014.-№12.-С.21-23.

17. Markova O.M. Băncile comerciale și operațiunile acestora .- M .: UNITI, 2015.-288s.

18. Fundamentele bancare / Ed. K.R. Tabirgenova.-M .: INFRA-M, 2015.-716s.

19. Polușkin V.Yu. Analiza stabilității gestiunii operațiunilor active și pasive într-o bancă comercială // Departamentul de conturi și bănci.-2015.-№1.-С.18-39.

20. Semenov S.K. Economia Federației Ruse și perspectivele de creștere a activelor băncilor // Finanțe și credit.-2015.-№8.- P.2-5.

21. Tarasova G.M. Operațiuni bancare în Rusia: manual .- Novosibirsk: NGAEIU, 2014.-133p.

Postat pe Allbest.ru

Documente similare

Analiza și evaluarea riscului operațiunilor active ale unei bănci comerciale folosind modelul VaR pe exemplul VTB 24 (PJSC). Recomandări pentru administrarea activelor unei bănci comerciale. Abordări și direcții pentru îmbunătățirea sistemului de management al riscului de credit al băncii.

teză, adăugată la 01.01.2017

Conceptul, structura operațiunilor active, clasificarea acestora în funcție de raționalitatea și diversificarea structurii, risc, rentabilitate, lichiditate. Operațiuni de împrumut, tipurile acestora. Relații organizatorice și economice care decurg în procesul operațiunilor active ale băncii.

lucrare de termen, adăugată 05.04.2015

Esența, clasificarea operațiunilor active și impactul acestora asupra activităților unei bănci comerciale. Metode de gestionare a operațiunilor active ale unei bănci comerciale. Caracteristicile organizatorice și economice ale JSPPB „Aval”. Politica de credit și rata dobânzii a băncii.

raport de practică, adăugat la 02.08.2011

Esența și clasificarea operațiunilor active ale băncii, mecanismul de organizare a acestora și metoda de analiză. Caracteristicile generale ale JSB „Zilant-Credit”, analiza organizării operațiunilor active ale băncii. Modalități de îmbunătățire a reglementării operațiunilor active ale organizației.

teză, adăugată 21.12.2014

Fundamentele economice și rolul operațiunilor active în activitățile băncilor. Analiza sistemului de management al activelor externe și interne ale KaspiBank JSC. Diversificarea operațiunilor active ale unei bănci comerciale. Automatizarea analizei financiare a tranzacțiilor active.

teză, adăugată 07.06.2015

Conceptul de operațiuni active ale unei bănci comerciale: tipurile și esența acestora. Analiza serviciilor de decontare și numerar pentru persoanele juridice din Banca Centrală a CJSC SA „Belrosbank”. Studiul tranzacțiilor de credit. Dezvoltarea serviciilor bancare pe baza de carduri bancare - „Proiect salarial”.

teză, adăugată 25.06.2015

Esența economică și clasificarea operațiunilor active ale băncilor comerciale, managementul acestora. Caracteristicile organizatorice și economice ale Sberbank of Russia PJSC. Structura activelor bancare. Principalele direcții de îmbunătățire a operațiunilor active ale băncii.

teză, adăugată 26.08.2017

Esența, sensul, structura, caracteristicile și clasificarea operațiunilor active ale băncilor comerciale, principalele lor aspecte de analiză cantitativă, direcții și perspective de dezvoltare. Modele structurale de evaluare a activelor financiare si tranzactii de investitii.

lucrare de termen, adăugată 31.01.2009

Semne de clasificare a tipurilor de tranzacții cu valori mobiliare. Descrierea compoziției și conținutului operațiunilor active ale băncii. Caracteristicile politicii monetare a Republicii Belarus. Tendințe și perspective de dezvoltare a băncilor comerciale și a serviciilor bancare.

lucrare de termen, adăugată 01/05/2015

Compoziția și structura operațiunilor active ale băncii, caracteristicile tipurilor acestora. Metode de gestionare a activelor. Tipuri de riscuri bancare care decurg din gestionarea activelor. Analiza structurii investițiilor creditare și a operațiunilor active ale băncii, perspectivele dezvoltării acestora.

Sunt implementate prin operațiunile lor. Operațiunile băncilor comerciale sunt împărțite în trei grupe: pasive, active și comision-intermediare (desfășurate în numele clientului pe bază de comision: servicii de colectare, decontare, factoring etc.).

Împărțirea operațiunilor bancare în pasive și active se bazează pe influența acestora asupra formării și plasării resurselor bancare. Resursele băncii sunt suma de bani de care dispune și care poate fi folosită de aceasta pentru a efectua operațiuni active.

Operațiuni active ale băncilor comerciale

Operațiunile active sunt operațiuni de plasare a resurselor băncii, iar rolul lor pentru orice bancă comercială este foarte mare. Operațiunile active asigură profitabilitatea și lichiditatea băncii, i.e. vă permit să atingeți două obiective principale ale activităților băncilor comerciale. Operațiunile active sunt, de asemenea, importante pentru economia națională.

Cu ajutorul operațiunilor active băncile pot canaliza fondurile eliberate în cursul activității economice către acei participanți la cifra de afaceri economică care au nevoie de capital, asigurând fluxul de capital în cele mai promițătoare sectoare ale economiei, promovând creșterea economiei industriale. investiții, introducerea de inovații, implementarea restructurării și creșterea stabilă a producției industriale.extinderea construcției de locuințe. Creditele bancare acordate populației joacă un rol social important.

Operațiile active pot fi împărțite în patru tipuri:

tranzacții cu numerar (numerar în mână la bancă, fonduri în conturi la banca centrală și conturi de corespondent la banca centrală și conturi de corespondent ale altor bănci);
operațiuni de împrumut;
cumpărare de valori mobiliare;
investiții în active fixe (teren, clădire, echipamente).

Operațiuni pasive ale băncilor comerciale

Operațiunile pasive sunt operațiuni de formare a resurselor bancare, care sunt de mare importanță pentru fiecare bancă comercială. În primul rând, după cum sa menționat deja, baza de resurse determină în mare măsură capacitățile și amploarea operațiunilor active care asigură primirea de venituri bancare. În al doilea rând, stabilitatea resurselor băncii, dimensiunea și structura acestora sunt cei mai importanți factori în fiabilitatea băncii. În sfârșit, prețul resurselor primite afectează mărimea profitului băncii.

De remarcat, de asemenea, importantul rol economic și social național al operațiunilor pasive ale băncilor. Mobilizarea fondurilor temporare gratuite ale întreprinderilor și populației cu ajutorul acestora permite sistemului bancar să răspundă nevoilor economiei în capital fix și de lucru, să transforme economiile în investiții productive și să acorde populației credite de consum. Iar dobânda la depozitele și titlurile de creanță ale băncilor compensează cel puțin parțial populația pentru pierderile din cauza inflației.

Operațiile pasive sunt împărțite în două grupe:

privind formarea resurselor proprii, care aparțin direct băncii și nu necesită retur.
pentru a atrage fonduri pentru o perioadă, cu ajutorul cărora se formează resurse împrumutate; asupra operațiunilor din a doua grupă, banca are obligații (față de deponenți, bănci și creditori).

Una dintre cele mai importante caracteristici ale structurii pasivelor băncilor în comparație cu întreprinderile nefinanciare este ponderea redusă a resurselor proprii: de obicei de la 10 la 22%, în timp ce în întreprinderile nefinanciare aceasta este în medie de 40 până la 50%. Cu toate acestea, în ciuda ponderii relativ mici, fondurile proprii (capitalul) băncii joacă un rol foarte important în activitățile acesteia. Acestea au trei funcții principale: operațională, de protecție și de reglementare.

Funcția operațională constă în faptul că fondurile proprii (capitalul) servesc ca resursă financiară pentru dezvoltarea bazei materiale a băncii. Fără capital inițial, nici o singură bancă (precum orice întreprindere) nu poate începe să-și desfășoare activitățile. Mașinile, echipamentele, calculatoarele, precum și terenurile, clădirile și alte active sunt achiziționate pe cheltuiala fondurilor proprii. Fondurile proprii (capital) pot fi folosite si pentru extinderea retelei de sucursale si sucursale ale bancii, pentru fuziuni. Mărimea fondurilor proprii (capitalului) determină în cele din urmă amploarea activităților băncii. Nu este o coincidență că standardele prudențiale ale activităților băncilor stabilite de banca centrală și recomandate de Comitetul de la Basel se bazează în primul rând pe suma fondurilor proprii (capitalului) băncii.

Funcția de protecție a fondurilor proprii (capitalului) băncii este de a menține stabilitatea acestora din urmă, de a asigura obligațiile băncii față de deponenți și creditori. Fondurile proprii (capitalul) băncii acționează ca un fond de asigurare, de garantare, care permite băncii să-și mențină solvabilitatea chiar și în cazul unor circumstanțe nefavorabile, cheltuieli neprevăzute și pierderi care amenință lichiditatea băncii. Întrucât fondurile proprii (capitalul) sunt resurse nereturnabile, acestea servesc drept rezervă pentru acoperirea pasivelor băncii. În limita fondurilor proprii (capital), banca garantează responsabilitatea sută la sută pentru obligațiile sale. Ținând cont de acest lucru, putem vorbi despre existența unei relații inverse între suma fondurilor proprii (capitalului) băncii și expunerea acesteia la risc. Cu cât sunt mai multe fonduri proprii ale băncii (capital), cu atât riscul deponenților și creditorilor este mai mic, cu atât banca este mai fiabilă.

Funcția de protecție a fondurilor proprii (capitalului) băncii este strâns legată de conceptul de „adecvare a capitalului”, adică. capacitatea băncii de a plăti pierderile financiare în detrimentul fondurilor proprii (capital), fără a recurge la resurse împrumutate. Această capacitate este determinată de măsura în care valoarea capitalului propriu (capital) este adecvată, adică corespunde riscului activelor bancare, cu alte cuvinte, structurii și calității acestora din urmă. Aceasta înseamnă că, cu cât mai multe active bancare sunt asociate cu un risc semnificativ, cu atât ar trebui să fie mai mare suma fondurilor proprii (capitalului) băncii. De aceea, în conformitate cu recomandările Comitetului de la Basel, rata de adecvare a capitalului unei bănci este definită ca raportul dintre capitalurile proprii și activele sale ponderate la risc.

Funcția de reglementare a fondurilor proprii (capital) este aceea că băncile centrale reglementează activitățile băncilor comerciale prin gestionarea fondurilor proprii (capital) ale băncii. Băncile centrale stabilesc, în primul rând, valoarea minimă de capital social necesară pentru obținerea unei licențe bancare și, în al doilea rând, rata de adecvare a capitalului. În plus, după cum sa menționat deja, suma fondurilor proprii servește drept bază pentru majoritatea celorlalte standarde economice pentru activitățile băncilor, stabilite de băncile centrale.

Ca urmare a operațiunilor pasive, soldurile de numerar pe conturile pasive ale bilanțului băncii cresc (aceștia contabilizează fondurile băncii, soldurile pe conturile de depozit ale clienților, datoria la împrumuturi la alte bănci, profiturile băncii etc.). Operațiunile active duc la o creștere a fondurilor pe conturile active (acestea reflectă: numerar, împrumuturi bancare, investiții în valori mobiliare, clădiri, echipamente etc.).

Există o relație strânsă între operațiunile pasive și active ale unei bănci comerciale. Astfel, dimensiunea și structura operațiunilor active care generează venituri sunt în mare măsură determinate de resursele de care dispun băncile. În acest sens, operațiunile pasive care formează baza de resurse a băncii sunt primare în raport cu cele active. Prin acordarea de împrumuturi, cumpărând titluri de valoare, băncile sunt nevoite să monitorizeze constant starea pasivelor, să urmărească momentul plăților pentru obligațiile către deponenți. Dacă nu există suficiente resurse, banca trebuie să refuze ofertele profitabile și să vândă titluri de valoare foarte profitabile. În același timp, o parte semnificativă a depozitelor bancare ia naștere pe baza operațiunilor active la acordarea de împrumuturi sub formă de numar. Relația dintre operațiunile pasive și cele active se manifestă și prin faptul că profitul băncii depinde de marja băncii, i.e. diferenţa dintre preţul resurselor bancare şi rentabilitatea operaţiunilor active.

Pentru o activitate de succes, banca trebuie să asigure coordonarea operațiunilor pasive și active: pe de o parte, pentru a preveni o nepotrivire semnificativă între termenii datoriilor și activelor, de exemplu, emiterea de împrumuturi pe termen lung în detrimentul depozite la termen; și, pe de altă parte, să nu imobilizeze resurse pe termen scurt pentru o perioadă lungă de timp într-o sumă care depășește semnificativ soldul stabil al fondurilor din conturile bancare suficient pentru plăți regulate.

Există, de asemenea, o relație între anumite tipuri de datorii și active. Astfel, deschiderea unui cont bancar pentru un client mare este însoțită de apariția unor legături strânse și regulate între client și bancă. Pentru a nu pierde clientul, banca îi acordă împrumuturi importante, investește în valorile sale mobiliare, îi asigură diverse servicii pentru cheltuieli și efectuează operațiuni cu comisioane.