Un împrumut bancar este un împrumut pe care băncile îl acordă persoanelor juridice și persoanelor fizice. Acestea din urmă pot include: întreprinderi comerciale și necomerciale, organisme guvernamentale, instituții financiare, inclusiv alte bănci.
Clasificarea creditelor bancare este prezentată mai jos (vezi tabelul 10).
Tabelul 10.
Clasificarea creditelor bancare
| Semn de clasificare | Tipuri de împrumuturi |
| 1. După scopul economic | Țintă (ipotecă, investiție etc.) Non-țintă (consumator) |
| 2. După forma de prestare | Numerar – pot fi acordate doar împrumuturi persoanelor fizice în ruble Prin creditare fără numerar în cont - toate împrumuturile pot fi acordate în acest fel. |
| 3. Conform tehnicii de furnizare (conform regulamentului 54-P al Băncii Centrale a Federației Ruse) | Acordarea unică a întregii sume a împrumutului Linie de credit (revolving și non-revolving) Descoperire de cont Împrumut de sindicat |
| 4. Pe domenii de activitate și industrii | Împrumuturi către populație Credit pentru stat |
| 5. Prin sincronizare | La cerere (împrumuturi la gard, rambursate la prima cerere a creditorului) Pe termen scurt – până la 1 an; Termen mediu – de la 1 la 3 ani Pe termen lung - peste 3 ani |
| 6. Prin prevedere | Securizat Negarantate (împrumuturi în alb) |
| 7. Prin împrumut valutar | În ruble În valută |
| 8. După mărime | Mare |
| 9. Prin metoda de rambursare | În cote egale (plată diferențiată) Plăți egale (plata anuității) În cote inegale Rambursabil la sfarsitul termenului |
Dintre clasificările descrise, cel mai mare interes din punct de vedere economic este clasificarea după tehnica de creditare (conform regulamentului 54-P al Băncii Centrale a Federației Ruse). Să aruncăm o privire mai atentă.
Acordarea unică a întregii sume a împrumutului. Cea mai comună metodă, care are avantajele și dezavantajele sale. Între bancă și debitor se încheie un contract de împrumut, în baza căruia împrumutatul primește imediat întreaga sumă a împrumutului. Cu toate acestea, din ziua următoare după primirea împrumutului, începe să se acumuleze dobânzi la întreaga sumă a împrumutului acordat. Este recomandabil să utilizați această metodă de împrumut dacă se preconizează că întreaga sumă a împrumutului va fi cheltuită o singură dată.
O linie de credit este o abordare mai flexibilă a împrumuturilor debitorilor. Ca parte a acordului de deschidere a unei linii de credit, banca determină limita de creditare a împrumutatului (suma maximă a datoriei împrumutate). În această limită, împrumutatul poate contracta orice sume de împrumut, după cum este necesar. Se percepe dobândă la suma restantă a împrumutului, care poate fi mai mică decât limita.
Linia de credit poate fi:
Reînnoibil, atunci când împrumutul este rambursat, limita maximă admisibilă a datoriei este restabilită (de exemplu: limita datoriei a fost de 10 milioane de ruble, împrumutatul a luat mai întâi 3 milioane de ruble, apoi alte 4 milioane de ruble și apoi a rambursat 2 milioane de ruble - datoria limita va fi egală cu: 10-3-4+2=5 milioane de ruble);
Neregenerabil - atunci când împrumutul este rambursat, limita nu este restabilită - pentru exemplul discutat mai sus obținem: 10-3-4 = 3, în ciuda faptului că au fost rambursate 2 milioane de ruble.
O linie de credit este utilizată atunci când fondurile de împrumut sunt cheltuite nu o dată, ci în etape, de exemplu, în timpul construcției de clădiri, crearea de noi industrii etc. Aici există o economie de dobândă în comparație cu o emisiune unică a întregii sume a împrumutului, deoarece dobânda se percepe numai pe suma împrumutului luat, și nu pe întreaga limită.
Descoperitul de cont este o metodă foarte comună de creditare, folosită atât pentru creditarea persoanelor fizice, cât și a persoanelor juridice. De asemenea, se așteaptă să stabilească o limită de descoperire de cont pentru împrumutat. Descoperitul de cont este un împrumut bancar în contul curent al împrumutatului atunci când există fonduri insuficiente sau indisponibile în acesta pentru a plăti documentele de decontare emise în cont. Beneficii de descoperit de cont:
Dobânzi scăzute (întrucât durata împrumutului este de 1 lună);
Termeni și sume minime de credit - se acordă un descoperit de cont în sumă pe care clientul nu a avut suficient pentru a o plăti pentru documentele emise, iar atunci când banii sunt primiți în contul clientului, descoperirea de cont este rambursată automat.
Dezavantajele descoperirii de cont:
Perioada scurtă de împrumut – descoperitul de cont trebuie rambursat în termen de 1 lună;
O limită mică, care de obicei nu depășește venitul mediu lunar al împrumutatului (astfel încât să existe ceva din care să plătească descoperirea de cont).
Un descoperit de cont este de obicei folosit pentru a acoperi lipsurile de numerar pe termen scurt.
Împrumutul sindical este acordarea unei sume mari de împrumut de către mai multe bănci unui singur împrumutat mare. O bancă nu riscă să emită întreaga sumă a creditului, așa că mai multe bănci se unesc pentru a reduce riscurile și eliberează în comun un astfel de credit.
împrumut bancar- aceasta este în numerar, furnizată de bancă (creditor) împrumutatului (debitorului) în condițiile de rambursare, urgență, plată, garanție și utilizare prevăzută (vezi).
În funcție de garanție, împrumuturile bancare se clasifică în:
Practic, împrumuturile bancare sunt acordate în baza unor garanții adecvate, ale căror cerințe de calitate și volum sunt stabilite. Tipurile de garanții pentru obligațiile de împrumut ale împrumutatului pot include:
Împrumuturile negarantate (în alb) sunt acordate în principal debitorilor stabili din punct de vedere financiar care au un venit pozitiv. Ținând cont de riscurile crescute ale împrumuturilor negarantate, astfel de împrumuturi sunt acordate la o rată a dobânzii mai mare, iar volumul total al împrumuturilor negarantate emise, de regulă, nu depășește valoarea capitalului propriu al băncii (vezi).
În funcție de nivelul de risc, împrumuturile bancare se clasifică în:
Împrumuturile standard includ împrumuturile acordate debitorilor cu împrumuturi stabile, care au împrumuturi mari, suficiente și, de asemenea, nu permit întârzieri în deservirea datoriei din împrumut (vezi).
Creditele nestandard sunt împrumuturi cu rate ale dobânzii crescute, adică. împrumuturi acordate debitorilor cu un rating de credit scăzut, fără garanții sau cu garanții slabe (de exemplu, dimensiunea insuficientă a acestuia pentru a acoperi obligațiile debitorului sau lichiditate scăzută), precum și împrumuturi pentru care au existat întârzieri de plată.
În funcție de modalitatea de furnizare, împrumuturile bancare se împart în:
Creditele unice sunt împrumuturi, decizia de a acorda care este luată de bancă în mod individual pentru fiecare contract de împrumut. De exemplu, un împrumut pentru achiziționarea de vehicule etc. Marea majoritate a împrumuturilor sunt acordate sub formă de împrumuturi unice.
Împrumuturile permanente sunt împrumuturi care sunt acordate de bancă deoarece împrumutatul are nevoie de fonduri de împrumut în limitele stabilite în cadrul liniei de credit. Emiterea tranșei următoare se realizează, de regulă, prin achitarea directă din contul de împrumut a facturilor furnizate de împrumutat la plată (ordine de plată, cecuri, facturi etc.) și fără a conveni cu banca asupra mărimii o tranșă separată și documentația acesteia.
Există două tipuri de împrumuturi garantate:
Esența unui împrumut garantat este furnizarea de către creditor (bancă) a unei obligații de a acorda împrumutatului un împrumut într-o anumită sumă și pe o anumită perioadă de timp în cazul în care clientul (împrumutatul) are nevoie de fonduri de împrumut.
În funcție de modalitatea de rambursare, se disting împrumuturile bancare, care se rambursează:
De regulă, împrumuturile unice pe termen scurt (de exemplu,), precum și împrumuturile pentru care sursa de rambursare generează „venituri unice” (de exemplu, venituri în numerar din vânzarea unei proprietăți imobiliare) sunt rambursat ca plată unică (într-o singură plată).
Procedura de rambursare graduală (în rate) se aplică în principal împrumuturilor pe termen lung (împrumuturi ipotecare, împrumuturi auto), precum și împrumuturilor permanente în conformitate cu termenii unei linii de credit deschise.
Condiții specifice de rambursare a împrumutului sunt prevăzute de anumite tipuri de contracte de împrumut. Acestea includ, în special, un acord conform căruia toate fondurile primite în contul curent al împrumutatului sunt trimise automat de către bancă pentru a rambursa datoria împrumutului. În acest caz, inițiativa de rambursare a împrumutului nu este în mâinile debitorului (cum se întâmplă în majoritatea cazurilor), ci în mâinile băncii.
La cererea împrumutătorului, rambursarea poate fi efectuată a acelor împrumuturi pentru care au fost încălcate termenii contractului de împrumut (de exemplu, în cazul utilizării abuzive a fondurilor de împrumut, nefurnizarea împrumutătorului a informațiilor necesare, distrugere/deteriorare). la garanție etc.). În unele cazuri, termenii contractului de împrumut pot prevedea prevederi financiare, în cazul nerespectării cărora banca are dreptul de a cere debitorului rambursarea anticipată a împrumutului integral sau parțial. Astfel de acorduri pot include: valoarea minimă a capitalului propriu, suma maximă a conturilor de plătit, suma minimă admisă a soldurilor stocurilor, cota de active care sunt gajate către terți etc.
Odată cu regresul plăților, împrumutul este rambursat de către terți, de exemplu, garanți sau garanți, dacă împrumutatul nu poate sau refuză să ramburseze singur împrumutul.
În funcție de perioada de rambursare, împrumuturile bancare se clasifică în:
Împrumuturile la termen sunt împrumuturi care, în conformitate cu termenii contractului de împrumut, sunt acordate pentru o perioadă clar specificată. În structura portofoliului de credite al băncii, creditele la termen ocupă partea leului.
Împrumuturile la cerere (împrumuturile perpetue) sunt împrumuturi pentru care nu există o perioadă clară de rambursare. Astfel de împrumuturi sunt rambursate fie la latitudinea împrumutatului, fie la cererea băncii.
Împrumuturile restante sunt împrumuturi care au devenit scadente, dar nu au fost rambursate de către împrumutat. Datoria de împrumut restante de către împrumutat (sau o parte a acesteia, dacă împrumutatul a efectuat plata parțială) este înregistrată în conturi separate de împrumut destinate înregistrării datoriilor restante. Prezența datoriilor restante implică anumite sancțiuni financiare pentru debitor sub forma aplicării unei rate majorate a dobânzii la credit și/sau, în special, a unor comisioane.
În funcție de tipul dobânzii, există:
În funcție de modalitatea de plată a dobânzii, împrumuturile se disting:
Marea majoritate a contractelor de împrumut prevăd plata dobânzii la intervale regulate (de obicei lunar).
Sunt oferite împrumuturi cu dobândă plătită la momentul rambursării împrumutului ca ultimă soluție: atunci când proiectul care este finanțat nu generează fluxurile intermediare de numerar necesare. De exemplu, un împrumut unic acordat unui producător agricol pentru campania de semănat, care se eliberează primăvara și se rambursează la sfârșitul verii (începutul toamnei) după recoltarea și vânzarea recoltei.
Creditele cu dobândă plătită la momentul eliberării împrumutului sunt clasificate drept împrumuturi cu discount. Un exemplu de astfel de credit este atunci când împrumutatul primește un anumit procent din valoarea nominală a facturii, iar diferența (reducerea) este o formă de plată a remunerației către creditor.
Este posibil ca unele împrumuturi să nu perceapă dobândă, de exemplu, emiterea și rambursarea unui descoperit de cont „în aceeași zi” (în acest caz, banca poate percepe un comision); cerere prin card de credit; rata dobânzii zero la un împrumut de consum (nu mai mult decât un strat de marketing al băncii, deoarece costul împrumutului în acest caz este plătit prin plată și/sau „cusut” la asigurarea de credit); iar în unele cazuri banca poate suspenda acumularea dobânzii -
3.7 Alte forme de credit.
În unele cazuri, se folosesc alte forme de credit, în special:
directe și indirecte;
evident și ascuns;
vechi și nou;
principal (predominant) și suplimentar;
dezvoltate și nedezvoltate etc.
Forma directă de împrumut reflectă eliberarea directă a unui împrumut către utilizatorul său, fără legături indirecte.
Forma indirectă de credit apare atunci când un împrumut este contractat pentru a împrumuta altor entități. De exemplu, dacă o organizație comercială primește un împrumut de la o bancă nu numai pentru cumpărarea și vânzarea de bunuri, ci și pentru împrumuturi cetățenilor pentru bunuri cu plata în rate. Consumatorii indirecți ai unui împrumut bancar sunt cetățenii care au primit un împrumut de la o organizație comercială pentru a cumpăra bunuri pe credit.
Împrumuturile indirecte au avut loc atunci când împrumuturile către organizațiile de achiziții. În partea în care s-a acordat împrumutul către organizația de achiziții pentru plata produselor recoltate se observă o formă directă de credit, în aceeași parte în care acest credit a fost utilizat pentru plata avansurilor organizației de achiziții către donatori pentru viitor. recolta de produse agricole, a apărut o formă indirectă de credit.
Sub formă explicită de credit se referă la un împrumut în scopuri prestabilite. Forma ascunsă de credit apare dacă împrumutul este utilizat în scopuri neprevăzute de obligațiile reciproce ale părților.
Veche formă de împrumut- o formă apărută la începutul dezvoltării relaţiilor de credit. De exemplu, un împrumut de mărfuri contra proprietății a fost cea mai veche formă utilizată în primele etape ale dezvoltării sociale. Societatea deținătoare de sclavi era caracterizată de o formă de credit cămătarist, care ulterior s-a epuizat, cu toate acestea, în anumite condiții, plata cămătăriei pentru fondurile împrumutate poate apărea în viața modernă. Forma veche poate fi modernizată și poate dobândi caracteristici moderne.
Spre noi forme de credit poate fi considerat un credit de leasing. Obiectul securității nu este doar bunurile imobiliare tradiționale, ci și tipurile moderne de echipamente, bunuri noi care sunt un semn al vieții moderne (mașini, iahturi, scumpe).
echipamente video, calculatoare). Creditul modern servește ca o nouă formă de credit în comparație cu forma sa cămătărie.
Forma de bază nou împrumut- creditul monetar, în timp ce creditul pe mărfuri acționează ca formular suplimentar, care nu este secundar, de mâna a doua. Fiecare dintre forme, ținând cont de diferitele criterii de clasificare a acestora, se completează reciproc, formând un sistem specific adecvat nivelului corespunzător al relațiilor marfă-bani.
Forme de credit dezvoltate și nedezvoltate caracterizează gradul de dezvoltare a acestuia. În acest sens, un împrumut de amanet se numește împrumut antediluvian, „naftalină”, care nu corespunde nivelului modern de relații. În ciuda acestui fapt, acest credit se aplică. Cu toate acestea, în societatea modernă, nu este dezvoltat pe scară largă, de exemplu, în comparație cu creditul bancar.
Tipul de credit este o descriere mai detaliată a acestuia bazată pe caracteristicile organizatorice și economice, utilizată pentru clasificarea creditelor.
Împrumutul este clasificat pe tip în funcție de caracteristicile obiectului, natura tranzacțiilor și alte caracteristici.
4.1 Clasificarea creditelor pe termene.
Prin sincronizareÎmprumutul este împărțit în următoarele tipuri:
Mic de statura. Acest tip de împrumut servește nevoilor curente ale debitorilor legate de acoperirea cheltuielilor neprevăzute și de mișcarea capitalului de lucru. Creditele pe termen scurt sunt considerate a fi împrumuturi a căror perioadă de rambursare nu este mai mare de un an.
Credite pe termen mediu deservesc nevoile pe termen lung ale entităților economice în ceea ce privește achiziția de active imobilizate și se datorează necesității de a moderniza producția și de a efectua cheltuieli de capital pentru extinderea producției. Aceste împrumuturi sunt acordate pe o perioadă de la 6 până la 12 luni.
împrumuturi pe termen lung - Acestea sunt împrumuturi cu un termen mai mare de un an. Nu există un termen standard stabilit ca criteriu de clasificare a unui împrumut drept împrumut pe termen mediu sau lung. În SUA, de exemplu, împrumuturile pe termen mediu sunt acele împrumuturi a căror perioadă de rambursare nu depășește opt ani, în Germania - până la șase ani.
Împrumut la apel - Acesta este un tip de împrumut de urgență deosebită: împrumuturi la cerere care sunt rambursate la cerere. Acest credit este emis de bănci pentru nevoi pe termen ultrascurt și este folosit, de regulă, pentru speculația bursieră. Băncile folosesc un astfel de împrumut pentru a reglementa politica de creditare, precum și pentru a menține nivelul necesar al lichidității lor.
4.2 Clasificarea creditelor în funcție de garanție.
Prin securitate există împrumuturi negarantate (vide) și împrumuturi garantate, care la rândul lor sunt împărțite în colateralizat, garantat și asigurat.
De obicei, securitatea se distinge prin natură, grad (completitudine) și forme. Pe baza naturii garanției, împrumuturile sunt împărțite în cele care au garanții directe și indirecte. Garanția directă conține, de exemplu, împrumuturi acordate împotriva unui anumit obiect material pentru achiziționarea de anumite
tipuri de articole de inventar. Garanțiile indirecte pot include, de exemplu, împrumuturi acordate pentru a acoperi un decalaj în cifra de afaceri de plăți. Deși împrumutul este emis pentru a acoperi obligațiile de plată ale împrumutatului, este posibil să nu existe o plată directă pentru obiectele de inventar care s-ar opune direct împrumutului, dar sprijinul material indirect apare sub forma articolelor de inventar create din propriile surse monetare.
După gradul de securitate pe care îl putem distinge împrumuturi cu plin(suficient) incomplet(insuficient) furnizareaȘi fără garanție. Garanția totală este disponibilă dacă valoarea garanției este egală sau mai mare decât valoarea împrumutului oferit. Garanția incompletă apare atunci când valoarea acesteia este mai mică decât valoarea împrumutului. Este posibil ca împrumutul să nu aibă garanții. Acest tip de împrumut se numește împrumut în alb. Cel mai adesea, acesta este furnizat dacă banca are suficientă încredere în debitor și banca are încredere în returnarea fondurilor furnizate împrumutatului pentru utilizare temporară.
Asigurarea unui credit poate fi luată în considerare nu numai din punctul de vedere al opunerii acestuia unei anumite mase de valori, a stocurilor lichide, ci și a anumitor garanții externe. Pe lângă gajul obișnuit al obiectelor de inventar și al proprietăților deținute de împrumutat, grupul de garanții de rambursare a creditului include diferite tipuri de garanții, garanții ale terților, asigurări etc.
Un gaj asupra bunurilor (mobiliare și imobile) înseamnă că creditorul gajist are dreptul de a vinde acest bun dacă obligația garantată prin gaj nu este îndeplinită. Garanția trebuie să asigure nu numai rambursarea împrumutului, ci și plata dobânzilor și penalităților corespunzătoare în temeiul contractului prevăzut în cazul neîndeplinirii acestuia.
În cadrul unui contract de fidejusiune, fidejusorul se obligă să răspundă în fața creditorului unei alte persoane (împrumutat, debitor) pentru îndeplinirea obligației sale de către acesta din urmă. Împrumutatul și garantul sunt răspunzători în fața creditorului ca debitori solidali.
Împrumuturile garantate prevăd orice entitate juridică stabilă financiar ca garant.
Pentru creditele asigurate, societatea împrumutată încheie un contract de asigurare cu societatea de asigurări, care prevede că în cazul nerambursării creditului la termen, asigurătorul va plăti băncii care a emis creditul o despăgubire în valoare de 50% la 90% din suma creditului nerambursată de către împrumutat, inclusiv dobânda, pentru utilizarea împrumutului.
4.3 Clasificarea creditelor pe domenii de utilizare.
După direcția de utilizareîmprumuturile sunt:
Consumator;
Comercial;
Agricol;
Sezonier;
Buget;
Export;
Importat.
Să aruncăm o privire mai atentă asupra acestor tipuri de împrumuturi. Credit de consum– un împrumut (împrumut) acordat de o instituție de credit (bancă, casa de amanet) unei persoane fizice pentru achiziționarea de bunuri sau servicii, o sumă de bani cu plată amânată, cu rambursarea ulterioară a fondurilor împrumutate și a dobânzilor la acestea. Un împrumut de consum include mai multe tipuri: un împrumut pentru nevoi de urgență, un împrumut pentru educație, un împrumut pentru cumpărarea și renovarea unei locuințe și altele.
Clasificarea creditului este determinată de obiecte de împrumut. Obiectul exprimă ceea ce se opune creditului. Cel mai adesea, creditul este utilizat pentru achiziționarea diverselor bunuri (în industrie - materii prime, materiale de bază și auxiliare, combustibil, containere etc., în comerț - mărfuri de o gamă diversă, în rândul populației - bunuri de folosință îndelungată). În unele cazuri, se acordă un împrumut pentru acoperirea diferitelor costuri de producție. De exemplu, în agricultură, creditul este direcționat în mare parte către costurile producției vegetale și animale, în industrie - către costuri sezoniere (reparații, pregătirea pentru noul sezon de producție a produselor agricole etc.).
4.4 Clasificarea creditelor după modalitatea de furnizare.
Prin metoda de livrareîmprumuturile se împart în:
Împrumut individual (împrumut acordat debitorului de către o bancă);
Împrumut sindicalizat (un împrumut acordat unui împrumutat de către doi sau mai mulți creditori uniți într-un sindicat).
4.5 Clasificarea creditelor după forma de provizion.
După forma împrumuturilor Sunt:
Împrumuturi fără numerar;
Creditarea fondurilor fără numerar în contul corespunzător al împrumutatului, inclusiv restructurarea unui împrumut emis anterior și furnizarea unuia nou;
Împrumut cu facturi bancare;
Într-o formă mixtă (o combinație a celor 2 opțiuni anterioare);
Împrumuturi în numerar (de obicei persoanelor fizice).
4.6 Mărfuri, forme monetare și mixte de credit.
În funcție de tipul obiectului diferențiați marfă, monetarăȘi amestecatîmprumuturi.
Forma de împrumut de marfă a precedat istoric forma sa monetară. Se poate presupune că creditul a existat înainte de forma monetară a valorii, când bunurile individuale (blanuri, animale etc.) erau folosite în schimb echivalent. Primii creditori au fost entitățile cu surplus de bunuri de larg consum. În istoria recentă, sunt cunoscute cazuri de proprietari de pământ care împrumutau țăranilor sub formă de cereale și alte produse agricole înainte de noua recoltă.
În practica modernă, forma marfă a creditului nu este fundamentală. Forma predominantă este forma monetară a împrumutului, dar este folosită și forma sa marfă. Cea din urmă formă de credit este utilizată atât la vânzarea mărfurilor în rate, cât și la închirierea proprietății (inclusiv leasingul de echipamente), și la închirierea lucrurilor. Practica arată că creditorul care a furnizat bunurile pentru plata în rate simte nevoia unui împrumut, și mai ales în numerar. Se poate observa că acolo unde funcționează forma marfă a creditului, mișcarea acesteia este adesea însoțită de forma monetară a creditului.
Forma de împrumut în numerar- cel mai tipic, predominant în economia modernă. Acest lucru este de înțeles, deoarece banii sunt echivalentul universal în schimbul de valori ale mărfurilor, un mijloc universal de circulație și plată. Această formă de credit este utilizată activ atât de către stat, cât și de către cetățenii individuali, atât în interiorul țării, cât și în cifra de afaceri economică externă.
Alături de mărfurile și formele monetare de credit, se mai folosește
formă mixtă. Ea apare, de exemplu, în cazul în care creditul operează simultan sub formă de mărfuri și monetară. Se poate presupune că, pentru a cumpăra echipamente scumpe, veți avea nevoie nu doar de o formă de leasing de credit, ci și de o formă bănească pentru instalarea și punerea în funcțiune a echipamentului achiziționat.
Un împrumut se reduce nu numai la etapa de furnizare a fondurilor pentru utilizare temporară, ci are și alte etape, inclusiv restituirea valorii împrumutate. Dacă împrumutul a fost acordat în numerar și returnarea lui s-a făcut tot în numerar, atunci această tranzacție reprezintă un împrumut în numerar. Forma de credit de marfă poate fi recunoscută numai în acele tranzacții de credit în care furnizarea și restituirea fondurilor împrumutate au loc sub formă de valori de mărfuri.
Dacă împrumutul a fost acordat sub formă de bunuri și returnat în bani, sau invers (prestat în bani și returnat sub formă de bunuri), atunci este mai corect să considerăm că există o formă mixtă de credit.
Forma mixtă (marfă-bani). creditul este adesea folosit în economiile țărilor în curs de dezvoltare, care plătesc împrumuturi în bani cu livrări periodice de bunuri (în principal sub formă de materii prime și produse agricole). În economia internă, vânzarea mărfurilor în rate este însoțită de rambursarea treptată a împrumutului în numerar.
4.7. Clasificarea creditelor după modalitatea de emitere.
Prin metoda de livrare există împrumuturi compensatorieȘi plată. La acordarea unui împrumut compensator, împrumutul este trimis în contul curent al împrumutatului pentru a-i rambursa fondurile proprii investite fie în stoc, fie în costuri. Cu modalitatea de plată de emitere, împrumutul este utilizat direct pentru achitarea documentelor de decontare prezentate împrumutatului pentru plata activităților finanțate.
4.8 Clasificarea creditelor după tehnica acordării.
Prin tehnica de acordare a creditului a evidentia: împrumuturi unice(într-o singură cantitate), linii de credit, descoperit de cont.
Împrumuturi unice– sunt împrumuturi acordate la termen și în cuantumul prevăzut în contractul încheiat de părți.
Linie de credit- aceasta este o obligație formalizată legal a băncii față de debitor de a-i acorda împrumuturi într-o anumită perioadă de timp în limita convenită. O linie de credit este un instrument de credit foarte convenabil, deoarece vă permite să primiți fonduri pe perioade lungi de timp. Vă permite să primiți mai multe tranșe (plăți) la încheierea unui singur acord, ceea ce reprezintă un avantaj clar față de un împrumut convențional.
Liniile de credit sunt: simple (neregenerabile) și revolving (revolving).
Liniile de credit nerevolving vă permit să primiți fonduri de credit în rate atunci când apar motive adecvate. Astfel de plăți nu trebuie să depășească limita datoriei, iar suma totală a tuturor acestor plăți nu trebuie să depășească limita de distribuire. Astfel de linii de credit sunt deschise de obicei de întreprinderi care se caracterizează printr-un proces de producție sezonier.
Esența unei linii de credit revolving este aceea că banca deschide clientului o limită de credit în limitele sumei și termenului clar stabilite prin contractul de împrumut. În acest caz, împrumutatul are dreptul de a utiliza fondurile de credit în limita generală la propria discreție, dar sub rezerva rambursării integrale în termenul stabilit în contract. Liniile de credit revolving vă permit să restabiliți limita datoriei, cu condiția ca debitorul să ramburseze plățile primite anterior (tranșe). Împrumutatul, după ce a rambursat o parte din împrumut, se poate baza pe primirea unui nou împrumut în limita stabilită și în termenul contractului. Tranșele prin care se emit fondurile de împrumut sunt, de regulă, caracterizate prin perioade intermediare de rambursare. Împrumutatul poate alege termenul cel mai convenabil pentru linia de credit, precum și poate stabili perioade intermediare de rambursare.
Descoperire de cont este un împrumut pe termen scurt care este acordat prin debitarea de fonduri din contul clientului în plus față de soldul din cont. Descoperitul de cont este una dintre cele mai promițătoare forme de creditare pe termen scurt pentru clienții temporar insolvenți. Scopul său este de a elimina decalajele de plată care apar în cursul activităților financiare și economice ale împrumutatului. Cu un descoperit de cont se formează un sold debitor în contul clientului, care poate apărea ca urmare a efectuării plăților de către bancă în contul clientului în sumă care depășește soldul din cont în cursul zilei lucrătoare. Un împrumut sub formă de descoperire de cont permite împrumutatului să rezolve problema plăților la timp atunci când cheltuielile depășesc temporar primirea de bani în cont, este oferit pentru a acoperi nevoile temporare de fonduri ale clientului și este utilizat pentru a completa capitalul de lucru (cumpărare și crearea articolelor de inventar legate de sezonalitate, plata salariilor, plăți la buget, alte costuri de producție).
Pe măsură ce fondurile sunt primite în contul clientului, datoria existentă la împrumut, precum și suma dobânzii pentru utilizarea împrumutului, sunt rambursate.
Descoperirea de cont poate fi permisă, de ex. preacord cu banca și neautorizat, atunci când clientul emite un cec sau un document de plată fără permisiunea băncii. Dobânda de descoperit de cont se acumulează zilnic pe soldul restant, iar clientul plătește doar pentru sumele utilizate efectiv.
4.9 Clasificarea creditelor după metode de rambursare.
Prin metoda de rambursare diferențiați împrumuturi în rate(pe părți, acțiuni) și împrumuturi rambursate într-o singură sumă forfetară, la o anumită dată. Forma tradițională de rambursare a împrumuturilor pe termen scurt sunt împrumuturile rambursate în sumă forfetară de către debitor. Această metodă de rambursare este optimă, deoarece nu necesită utilizarea unui mecanism de dobândă diferențiată.
Condițiile specifice de rambursare pentru împrumuturile rambursate în rate pe întregul termen sunt determinate de contractul de împrumut. Această metodă este întotdeauna folosită pentru împrumuturile pe termen lung.
4.10 Clasificarea creditelor pe tipuri de rate ale dobânzii.
Pe tipuri de dobânziîmprumuturile se împart în:
Împrumuturi cu rată fixă, care se stabilește pentru întreaga perioadă de creditare și nu este supusă revizuirii. În acest caz, împrumutatul se obligă să plătească dobândă la o rată constantă convenită pentru utilizarea împrumutului, indiferent de modificările pieței ratei dobânzii. Pentru împrumuturile pe termen scurt se aplică rate fixe ale dobânzii.
Rate variabile ale dobânzii. Acestea sunt rate care se modifică constant în funcție de situația de pe piețele de credit și financiare.
A călcat– Acestea sunt rate ale dobânzii revizuite periodic. Aceste rate sunt utilizate în perioadele de inflație puternică.
4.11 Clasificarea creditelor in functie de comisionul de utilizare a acestuia.
Împrumuturile pot fi clasificate după tip și în funcţiedin plata folosirii lui. Aici ele evidențiază plătitȘi demon plătit, ScumpȘi ieftinîmprumuturi. Această împărțire se bazează pe rata dobânzii stabilită pentru utilizarea împrumutului.
Într-o economie modernă, creditul funcționează ca capital. Aceasta înseamnă că împrumutătorul transferă valoarea împrumutată nu ca sumă de bani, ci ca valoare auto-crescătoare, care îi este returnată progresiv sub forma dobânzii la împrumut. Împrumutatul trebuie să utilizeze fondurile primite în așa fel încât cu ajutorul lor să fie posibil nu numai să asigure continuitatea producției, ci și să creeze o nouă valoare suficientă pentru a plăti creditorul - pentru a-i returna suma avansată inițial și a plăti dobândă. De aceea creditul ca categorie de cost este de natură plătită.
Cu toate acestea, atât în istoria antică, cât și în cea modernă, creditul gratuit există în sume foarte limitate. Cel mai adesea în economia modernă este utilizat atunci când se împrumută persoanelor din interior (angajații băncii), cu forme personale (prietenoase) de credit etc.
Cu un împrumut comercial (sub formă de facturi), nici amânarea plății nu este însoțită de încasarea dobânzii. Totodată, deși comisionul de credit nu se manifestă direct aici, dobânda este inclusă indirect în prețul produsului pentru care s-a amânat plata.
Conceptul de împrumut scump este asociat cu colectarea unei rate a dobânzii care este mai mare decât nivelul pieței sale. De regulă, această rată este stabilită pentru împrumuturile care prezintă un risc crescut de nerambursare a împrumutului (datorită ratingului de credit scăzut al împrumutatului, garanțiilor îndoielnice etc.). Alte împrumuturi (cu o dobândă mai mare) sunt și ele folosite ca un fel de sancțiune pentru întârzierea rambursării
împrumuturi, precum și încălcări care contrazic contractul de împrumut cu clientul.
Cel mai adesea, creditorul diferențiază valoarea plății în funcție de termenul împrumutului, de calitatea garanției și de solvabilitatea împrumutatului. Plățile variază în funcție de ciclul economic - boom, depresie sau criză economică.
Împrumuturile scumpe și ieftine sunt concepte relative. De exemplu, pentru practica occidentală, ratele dobânzilor băncilor rusești în condițiile crizei economice și inflației de la mijlocul anului 1990 pot părea astronomice în ceea ce privește dimensiunea lor. Totuși, ținând cont de ratele inflației lunare și anuale, acestea nu vor mai fi aceleași, de la deprecierea banilor din 1996 - 1997. a ajuns de la 1 la 2% lunar.
În practica bancară globală, sunt utilizate alte criterii de clasificare a creditelor. În special, împrumuturile pot fi împărțite în împrumuturi emise în valută națională și străină persoanelor juridice și persoanelor fizice etc.
5. CONCLUZIE
Creditul joacă un rol specific în economie: nu numai că asigură continuitatea producției, dar o și accelerează. Creditul ajută la economisirea costurilor de distribuție. Acest lucru se realizează prin reducerea costurilor de producție, emitere, contabilizare și depozitare a bancnotelor, accelerarea fondurilor și reducerea fondurilor de rezervă. Rolul creditului în diferite faze ale ciclului economic nu este același. În condiții de redresare economică și de stabilitate economică suficientă, creditul acționează ca un factor de creștere. Prin redistribuirea unor sume uriașe de bani și bunuri, creditul alimentează întreprinderile cu resurse suplimentare. Cu toate acestea, în condiții de supraproducție de mărfuri, poate apărea impactul negativ al acesteia. Noile mijloace de plată care intră în circulație prin credit sporesc suma de bani deja excedentară necesară circulației.
Indiferent de latura sa socială, creditul îndeplinește anumite funcții, cum ar fi reglementarea volumului total al cifrei de afaceri, redistribuirea fondurilor în condițiile returnării ulterioare și acumularea de fonduri temporar gratuite.
Un factor semnificativ care inhibă activitatea de creditare a băncilor rusești este riscurile mari de a acorda împrumuturi întreprinderilor rusești. Sistemul ineficient de impozitare a activităților industriale și financiare este cauza unor elemente instituționale ridicate de risc. Un obstacol semnificativ în calea dezvoltării creditării este lipsa de responsabilitate reală a debitorilor pentru rezultatele operaționale neprofitabile și rambursarea creditelor; deficiențe în investițiile și politicile monetare duse de agențiile guvernamentale; iresponsabilitatea reciprocă a subiecților relațiilor de credit în ceea ce privește respectarea principiilor și condițiilor de acordare a creditelor; lipsa condițiilor pentru stimulente economice pentru bănci de a investi credite în sfera producției materiale; un sistem dezvoltat de asigurare a depozitelor bancare; lichiditate insuficientă a garanției furnizate.
Un loc aparte îl ocupă în prezent împrumuturile comerciale, leasingul și împrumuturile cu obligațiuni, în care mai multe persoane acționează ca creditori.
Domeniile prioritare pentru finanțarea economiei au devenit problema titlurilor de valoare. Băncile mari practică acordarea de împrumuturi personale, care diferă prin faptul că nu sunt legate de o tranzacție comercială, iar sistemul de creditare a populației în sine este foarte flexibil. O caracteristică importantă a perioadei moderne este internaționalizarea tot mai mare a sistemelor de credit în țările dezvoltate.
Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 2 decembrie.
1990 Nr. 395-1 (modificat la 23 decembrie 2004 Nr. 181-FZ).
"Bani. Credit. Banks”, editat de O.I. Lavrushina, M.: Finanțe și Statistică; 2004, 464 p.
Sistemul bancar al Rusiei. Manualul bancherului; -M.: DeKa cartea 1; 1995, 768 p.
"Finanţa. Cifra de afaceri a banilor. Credit”, editat de L.A. Drobozina, - M.: Unitate; 1997, 497 p.
„Finanțe, circulație monetară și împrumuturi”, A.N. Troshin, V.I. Fomkina, -M: Infra-M, 2000, 358 p.
Bani, credit, bănci. N.N. Starodubova, E.N. Ovchinnikov, - ChelSU 2007 345 p.
Circulația banilor și băncile. Manual editat de G.N. Beloglazova, G.V. Tolokontseva; - M.: Finanţe şi Statistică 2001, 272 p.
Dicționar economic mare, editat de A.N. Azriliyana, -M.: 2007, 1472 p.
Manual pentru universități E.F. Jukov, L.M. Maksimova, –M.: - Unitatea 2000, 454 p.
În condițiile economice de piață, principala formă de credit este împrumutul bancar, adică. credit acordat de bănci comerciale de diferite tipuri și tipuri. Subiecții relațiilor de credit în domeniul creditului bancar sunt întreprinderile și organizațiile, populația, statul și băncile înseși. După cum se știe, într-o tranzacție de credit subiecții relațiilor de credit acționează întotdeauna ca creditori și debitori. Creditorii sunt persoane (juridice și fizice) care își pun la dispoziția împrumutatului fondurile disponibile temporar pentru o anumită perioadă.
Împrumutatul este parte la o relație de credit care primește fonduri pentru utilizare (împrumut) și este obligat să le ramburseze într-o perioadă specificată. În ceea ce privește un împrumut bancar, subiecții tranzacțiilor de credit aici acţionează neapărat în două persoane, i.e. atât ca împrumutător, cât și ca împrumutat. Acest lucru se datorează faptului că băncile operează în principal pe fonduri împrumutate și, prin urmare, în raport cu întreprinderile și organizațiile, populația, precum și statul - proprietarii acestor fonduri plasate în conturi bancare - acţionează ca debitori. Prin redistribuirea resurselor concentrate în sine în favoarea celor aflați în nevoie, băncile acționează ca creditori. Același lucru se observă și în ceea ce privește cealaltă parte a tranzacțiilor de credit - populația, economia, statul; Punându-și banii în conturi bancare, aceștia acționează ca împrumutători, iar cerând un împrumut, se transformă în împrumutători.
Băncile comerciale oferă clienților lor diverse tipuri de credite, care pot fi clasificate după diverse criterii. În primul rând, pentru principalele grupuri de debitori: împrumuturi către gospodării, gospodării, autorități guvernamentale.
După scop (direcție) un împrumut se distinge:
consumator;
industrial;
comert;
agricol;
investiții;
buget.
În funcție de domeniul de activitate, împrumuturile bancare acordate întreprinderilor din toate sectoarele economiei (adică entităților de afaceri) pot fi de două tipuri: împrumuturi implicate în reproducerea extinsă a activelor imobilizate și împrumuturi implicate în organizarea capitalului de lucru. Acestea din urmă, la rândul lor, sunt împărțite în împrumuturi direcționate către sfera producției și împrumuturi care deservesc sfera circulației.
Conform termenilor de utilizare, împrumuturile sunt disponibile la cerere și urgent.
Acestea din urmă, la rândul lor, sunt împărțite în:
pe termen scurt (până la 1 an);
pe termen mediu (de la 1 la 3 ani);
pe termen lung (peste 3 ani).
De regulă, împrumuturile care formează capitalul de lucru sunt pe termen scurt, iar împrumuturile implicate în reproducerea extinsă a activelor imobilizate sunt clasificate ca împrumuturi pe termen mediu și lung.
Împrumuturile sunt împărțite în mari, medii și mici după mărime.
Prin garanție: împrumuturi negarantate (în gol) și cele garantate, care, la rândul lor, prin natura garanției se împart în garanții, garantate și asigurate.
În funcție de modalitatea de emitere, împrumuturile bancare pot fi împărțite în împrumuturi de compensare și împrumuturi de plată. În primul caz, împrumutul este trimis în contul curent al împrumutatului pentru a-i rambursa acestuia din urmă fondurile proprii investite în inventar sau costuri. În al doilea caz, un împrumut bancar este utilizat direct pentru plata documentelor de decontare prezentate împrumutatului pentru plata activităților finanțate.
Conform metodelor de rambursare, se face o distincție între împrumuturile bancare rambursate în rate (pe părți, acțiuni) și împrumuturile rambursate la un moment dat (la o anumită dată).
Principalii factori pe care băncile comerciale moderne din Rusia îi iau în considerare atunci când stabilesc comisioanele de împrumut sunt următorii:
rata dobânzii de bază la împrumuturile acordate băncilor comerciale de către Banca Centrală a Rusiei;
rata medie a dobânzii la un împrumut interbancar, adică pentru resursele achiziționate de la alte bănci comerciale pentru operațiunile lor active;
rata medie a dobânzii plătită de bancă clienților săi pe conturile de depozit de diferite tipuri;
structura resurselor de credit ale băncii (cu cât ponderea fondurilor împrumutate este mai mare, cu atât împrumutul ar trebui să fie mai scump);
cererea de credit de la directorii de afaceri (cu cât cererea este mai mică, cu atât împrumutul este mai ieftin);
perioada pentru care se solicita creditul, si tipul creditului, sau mai bine zis gradul de risc al acestuia pentru banca, in functie de garantia.
Împrumuturile bancare către întreprinderi și alte structuri organizatorice și juridice pentru producție și nevoi sociale se efectuează cu respectarea strictă a principiilor creditării. Acestea din urmă reprezintă baza, elementul principal al sistemului de creditare, întrucât reflectă esența și conținutul împrumutului, precum și cerințele legilor economice obiective, inclusiv în domeniul relațiilor de credit.
Principiile creditării includ: urgența rambursării, diferențierea, securitatea și plata.
Rambursare este trăsătura care deosebește creditul ca categorie economică de alte categorii economice ale relațiilor marfă-bani. Fără rambursare, un împrumut nu poate exista. Rambursarea este o caracteristică integrală a unui împrumut, atributul acestuia.
Urgenţăîmprumutul este o formă necesară de a obține rambursarea împrumutului. Principiul urgenței înseamnă că împrumutul nu trebuie doar rambursat, ci și rambursat într-o perioadă strict definită, adică. factorul timp își găsește expresie concretă în el. Și, prin urmare, urgența este siguranța temporară a rambursării împrumutului.
Diferenţiereîmprumutul înseamnă că băncile comerciale nu ar trebui să adopte o abordare neechivocă a problemei acordării unui împrumut clienților lor care solicită acesta. Creditul ar trebui acordat numai celor care sunt capabili să-l ramburseze la timp. Prin urmare, diferențierea creditării ar trebui efectuată pe baza indicatorilor de bonitate, care este înțeles ca starea financiară a întreprinderii, care oferă încredere în capacitatea și disponibilitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul în perioada prevăzută de contract. .
Principiu Securitate credit înseamnă că împrumuturile pot fi emise împotriva anumitor tipuri de garanții de credit. În practica bancară mondială, tipurile de garanții de credit, pe lângă activele materiale formalizate printr-o obligație de garanție, sunt garanții și garanții ale persoanelor juridice și, respectiv, solvabile, precum și polițe de asigurare emise de debitori într-o societate de asigurări pentru risc de nerambursare a unui credit bancar. Mai mult, nu doar una, ci toate formele de obligații legale enumerate pot servi simultan ca garanție pentru un împrumut emis de o bancă.
Principiu plătit un împrumut înseamnă că fiecare întreprindere împrumutată trebuie să plătească băncii un anumit comision pentru utilizarea temporară a fondurilor sale. Implementarea acestui principiu în practică se realizează prin mecanismul dobânzii bancare. Rata dobânzii bancare este un fel de „preț” al împrumutului. Rambursarea împrumutului se dorește să aibă un efect stimulativ asupra calculului economic (comercial) al întreprinderilor, încurajându-le să-și mărească resursele proprii și să cheltuiască economic fondurile împrumutate.
Aplicarea combinată în practică a tuturor principiilor creditării bancare face posibilă respectarea atât a intereselor naționale, cât și a intereselor ambilor subiecți ai tranzacției de credit: băncii și debitorului.
BibliografieLa pregătirea acestei lucrări s-au folosit materiale de pe site-urile: http://www.referat.ru și http://www.bankreferatov.ru
În articol vom lua în considerare conceptul, clasificarea și tipurile de împrumuturi bancare. Ce este? Codul civil al Federației Ruse definește în prezent două concepte conexe - credit și împrumut. Aceste concepte sunt cu siguranță interdependente și similare, dar există diferențe semnificative între ele.
Un împrumut este transferul de fonduri sau alte active materiale de la o parte la alta. Împrumutul, la rândul său, acționează ca un caz special al unui contract de împrumut și prevede următoarele caracteristici:
Pe baza ultimului punct, putem ajunge la concluzia că un credit nu poate fi decât un credit bancar. La rândul său, creditarea bancară poate fi definită ca întreaga relație dintre debitor și o organizație bancară în rolul de creditor. Condițiile preliminare pentru o astfel de relație în acest caz sunt:
Structurile bancare oferă clienților posibilitatea de a alege dintr-un număr mare de produse de creditare. Există mai multe clasificări ale împrumuturilor bancare. Să luăm în considerare una dintre ele în funcție de caracteristicile creditării:
Nu există o clasificare uniformă a formelor de credit bancar pentru toate țările. Acest fapt se datorează faptului că nivelul de dezvoltare al sectorului bancar este diferit pentru fiecare țară în parte, la fel ca și metodele de furnizare a fondurilor debitorului. Mai sus am descris clasificarea în funcție de principalele caracteristici. Cu toate acestea, există o clasificare mai detaliată a împrumuturilor, care se găsește cel mai adesea în literatura economică. Aceasta presupune identificarea următoarelor caracteristici:
Conceptul de credite bancare și clasificarea lor este de interes pentru mulți.
Următoarele tipuri de împrumuturi se disting după scop:
Să luăm în considerare principalele tipuri de împrumuturi bancare și clasificarea acestora.
Împrumuturile agricole se acordă fermelor țărănești sau fermierilor pentru a ajuta la dezvoltarea activităților agricole, respectiv recoltarea și cultivarea pământului.
Se acordă împrumuturi industriale pentru desfășurarea activităților de producție, precum și pentru achiziționarea de echipamente și materiale.
Un credit de consum se acordă persoanelor fizice în caz de nevoie urgentă, de exemplu, pentru reparații sau achiziționarea de electrocasnice etc.
Servicii de creditare ipotecară în industria imobiliară. Se aplică pentru achiziționarea sau restaurarea de locuințe.
În funcție de zona de utilizare, împrumuturile sunt alocate pentru a furniza capital fix sau de lucru. Acestea din urmă sunt împărțite în împrumuturi în sfera circulației și producției. Împrumuturile din sectorul circulației sunt cele mai tipice pentru economia rusă.
În funcție de condițiile de utilizare, se disting împrumuturile la termen și împrumuturile la cerere. Ce alte criterii de clasificare a creditelor bancare există?
Garanția este împărțită în împrumuturi negarantate și împrumuturi garantate. Împrumuturile goale sau negarantate sunt acordate numai debitorilor care s-au dovedit a fi plătitori de încredere. Nu necesită securitate suplimentară sub formă de garanții sau asigurări. Împrumuturile garantate, la rândul lor, sunt cea mai comună formă de creditare în Rusia. Acestea se împart, în funcție de forma garanției, în garantate, asigurate și gajate. Această diviziune este de natură mai teoretică. În practică, totul este oarecum diferit, iar împrumuturile din industria bancară rusă sunt împărțite în negarantate, subgarantate și garantate. Clasificarea creditelor bancare nu se limitează la aceasta.
În funcție de modalitatea de rambursare a creditului, se disting împrumuturile în rate și depozitele forfetare. Forma tradițională de rambursare a împrumuturilor pe termen scurt este o rambursare forfetară. Acesta este cel mai convenabil din punct de vedere juridic și nu necesită o procedură complexă pentru obținerea unui împrumut. Împrumuturile în rate sunt prevăzute pentru rambursare în mai mult de două plăți, repartizate pe întreaga durată a contractului. Condițiile de rambursare a creditului sunt negociate la încheierea unui acord cu banca și depind direct de termenul creditului, inflație, obiect etc. Să luăm în considerare clasificarea creditelor bancare după dobândă.
În funcție de tipul de rată a dobânzii, la împrumut există dobândă fixă și variabilă. O rată fixă a dobânzii presupune un tarif stabilit pentru întreaga perioadă de împrumut fără dreptul de a face modificări. Împrumutatul se obligă să ramburseze băncii fondurile în conformitate cu contractul încheiat și la rata dobânzii stabilită. Acest tip de creditare este tipic pentru sectorul bancar rus.
O rată de împrumut variabilă implică o revizuire a ratei dobânzii stabilite anterior. În acest caz, rata dobânzii este formată din două părți și anume: cea principală, care se modifică în funcție de tendințele pieței, și prima, care este fixă.
În funcție de mărimea împrumutului, se disting împrumuturile mici, mijlocii și mari. Nu există o clasificare unică pentru acest criteriu. Dimensiunile împrumuturilor variază în funcție de starea economiei de piață. În Rusia, un împrumut este considerat mare dacă dimensiunea lui depășește 5% din capitalul total al unei organizații bancare.
Riscul în sectorul creditului este probabilitatea unor pierderi semnificative de către o organizație bancară. Motivul acestor pierderi poate fi o modificare a valorii de piață a instrumentelor financiare. Schimbările de pe piața valutară pot cauza și risc bancar.
Există o clasificare general acceptată a creditelor bancare după nivelul de risc. Astfel, în funcție de sursa de formare, se identifică următoarele riscuri.
Probabilitatea pierderii se datorează insolvenței sau neîndeplinirii obligațiilor debitorului. Acest lucru se întâmplă sub influența factorilor macroeconomici care afectează clientul. Astfel de riscuri nu se referă la activități bancare sau la un anumit debitor, aici, o influență semnificativă vine din exterior, din economie, politică sau societate. O situație similară ar putea fi, de exemplu, introducerea legii marțiale, o revoluție, o schimbare a regimului politic al țării, un embargo, privatizare, impunerea de sancțiuni la importuri sau exporturi, o criză economică, un dezastru natural, etc.
Astfel de riscuri apar ca urmare a neîndeplinirii obligațiilor sau a insolvenței împrumutatului în cazul influenței unor factori interni negativi. În acest caz, riscul a fost influențat direct de activitățile clientului. O situație similară poate fi cauzată de o distribuție irațională a cheltuielilor, o scădere a reputației organizației, o politică de plată ineficientă etc.
În funcție de gradul de risc, se disting următoarele tipuri:
Principiile creditării bancare și clasificarea creditelor bancare sunt strâns legate.
Ca orice alt tip de relație financiară, creditul se bazează pe anumite principii care asigură buna funcționare a întregului mecanism bancar. Industria de creditare are șase principii de bază, care includ:
Ne-am uitat la clasificarea creditelor bancare.
