Dobânda în baza unui contract de împrumut între persoane juridice este unul dintre aspectele cheie ale tranzacției legate de atragerea de fonduri împrumutate. Articolul propus vă va spune despre toate nuanțele determinării, calculării și plății dobânzii la un împrumut.
Clauza 1 a articolului 807 din Codul civil al Federației Ruse stabilește că împrumutătorul, atunci când încheie un contract de împrumut, trebuie să transfere bani sau lucruri împrumutatului, pe care ulterior trebuie să le returneze integral. Astfel, din prevederile acestei clauze rezultă că termenii esențiali din punct de vedere juridic ai unei tranzacții de credit sunt întrebări referitoare la subiectul împrumutului (bani sau lucruri) și necesitatea restituirii bunului împrumutat.
În același timp, necesitatea de a plăti despăgubiri creditorului pentru utilizarea proprietății sale, adică plata dobânzii în temeiul contractului de împrumut, este exclusă în paragraful 1 al articolului 807 din Codul civil al Rusiei. Federaţie. În consecință, o tranzacție de împrumut, în conformitate cu cerințele articolului 432 din Codul civil al Federației Ruse, va fi considerată încheiată, chiar dacă problema dobânzii nu a fost soluționată de părți în textul acordului.
Această concluzie este confirmată în mod direct de prevederea paragrafului 1 al articolului 809 din Codul civil al Federației Ruse, care stabilește că o indicație a necesității plății dobânzii în textul acordului poate fi absentă.
Cu toate acestea, practica relațiilor dintre entitățile comerciale dă probleme de determinare a sumei dobânzii în baza unui contract de împrumut și de a le plăti o importanță esențială, deoarece scopul principal al unei organizații comerciale este obținerea de profit. În consecință, toate subtilitățile determinării sumei și procedurii de plată a dobânzii ar trebui să fie reflectate cu atenție în textul acordului dintre persoanele juridice.
Clauza 1 a articolului 809 din Codul civil al Federației Ruse indică faptul că împrumutătorul, după ce a transferat banii împrumutatului, dobândește dreptul de a primi dobândă pentru utilizarea acestora, cu excepția cazului în care se prevede altfel în acordul părților. Astfel, se presupune că un împrumut în numerar pentru o organizație este compensat în toate cazurile în care textul acordului nu precizează în mod explicit că este fără dobândă.
Lipsa unui acord cu privire la dobândă în textul acordului nu îl face automat fără dobândă, ceea ce este menționat în mod direct în articolul 809 din Codul civil al Federației Ruse. În această situație, procedura de determinare a acestora, menționată la alineatele 1 și 2 ale articolului 809 din Codul civil al Federației Ruse, va funcționa numai. În conformitate cu prevederile acestor paragrafe, împrumutatul va trebui să plătească dobândă în fiecare lună de utilizare a fondurilor împrumutătorului într-o sumă determinată pe baza ratei de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse la momentul transferului plății sau o parte din ea.
Totuși, merită menționat și cazul special când subiectul împrumutului nu sunt banii, ci lucruri. Într-o astfel de situație, în conformitate cu paragraful 3 al articolului 809 din Codul civil al Federației Ruse, în absența unui acord între părți cu privire la problema dobânzii, se presupune automat că contractul este fără dobândă.
Articolele 809 și 810 din Codul civil al Federației Ruse sunt strâns legate de dobândă în temeiul acordului, o altă condiție cheie (dar nesemnificativă din punct de vedere juridic) a acordului - data de scadență a datoriei. Potrivit paragrafului 1 al articolului 810 din Codul civil, un împrumut poate fi urgent (cu o dată fixă de rambursare) sau nedeterminat (în acest caz, împrumutătorul ar trebui să notifice împrumutatul despre data rambursării datoriei cu 1 lună în avans. sau într-un alt moment specificat în contract).
Este important de reținut că, în funcție de necesitatea plății dobânzii, se va determina capacitatea de rambursare anticipată a împrumutului. Deci, conform articolului 810 din Codul civil al Federației Ruse, dacă împrumutul este fără dobândă, atunci împrumutatul are dreptul de a-l returna înainte de termen, după bunul plac.
Totodată, dacă o tranzacție între organizații implică plata dobânzii, datoria poate fi rambursată înainte de termen numai cu aprobarea creditorului. O astfel de limitare este determinată de respectarea intereselor sale financiare, întrucât în cazul rambursării anticipate a împrumutului, va primi o despăgubire mai mică pentru utilizarea banilor săi decât se aștepta la încheierea tranzacției.
Clauza 4 din articolul 809 din Codul civil al Federației Ruse prevede că, în cazul rambursării anticipate a împrumutului, împrumutatul trebuie să plătească dobândă până la data rambursării efective a împrumutului, inclusiv. Astfel, posibilitatea rambursării înainte de termen a împrumutului purtător de dobândă va fi determinată exclusiv de interesul financiar al împrumutătorului, care are dreptul de a acorda permisiunea de rambursare anticipată, pierzând astfel o parte din venitul estimat, sau de a nu acorda astfel de credite. permisiunea pentru a primi întreaga sumă a dobânzii conform contractului.
La întocmirea unui contract de împrumut pentru o organizație, trebuie amintit că normele Codului civil al Federației Ruse nu determină suma maximă a dobânzii pentru utilizarea fondurilor creditorului. Această poziție este confirmată și de prevederile articolului 12.1 din Legea „Cu privire la activitățile de microfinanțare...” din 02.07.2010 nr. 151-FZ, care determină că restricții privind multiplicitatea dobânzilor în raport cu valoarea principală a creditului. (asupra sumei maxime a dobânzii) există numai în raport cu cetățenii debitori și nu se aplică organizațiilor.
Pentru referință: în practica judiciară s-a dezvoltat o poziție, al cărei scop este crearea condițiilor pentru stabilirea dobânzii echitabile și neprofitabile la tranzacțiile de credit și împrumut. Ca exemplu, putem cita definiția Colegiului Forțelor Armate ale Federației Ruse din 29 martie 2016 în cazul nr. 83-KG 16-2, care precizează că o tranzacție de împrumut, în ciuda principiului libertății contractuale prevăzute la paragraful 1 al articolului 421 din Codul civil al Federației Ruse, nu ar trebui să fie în mod clar împovărătoare pentru împrumutat. Cu toate acestea, această poziție nu afectează în mod direct drepturile și obligațiile debitorilor-organizații atunci când obțin un împrumut de la persoane juridice și, prin urmare, poate servi doar ca ghid, și nu o prescripție imperativă.
De asemenea, trebuie remarcat faptul că informațiile privind rata maximă a dobânzii publicate de Banca Centrală a Federației Ruse trimestrial nu sunt, de asemenea, legate direct de organizații în temeiul părții 11 a articolului 6 din Legea „Cu privire la consumator... „ din 21 decembrie 2013 Nr. 353-FZ, întrucât este destinată doar creditării de consum.
Cât despre dobânda minimă conform contractului de împrumut , atunci nu există o astfel de limitare în legislație. Mai mult, paragraful 1 al articolului 809 din Codul civil al Federației Ruse sugerează că împrumutul poate fi fără dobândă, adică gratuit pentru debitor.
Potrivit paragrafului 1 al articolului 450 din Codul civil al Federației Ruse, părțile la o tranzacție de împrumut au dreptul în orice moment pe durata valabilității contractului de a modifica valoarea dobânzii aferente acestuia, cu acordul lor reciproc. Schimbarea unilaterală a dobânzii de către creditor este interzisă în mod expres atât de articolul 450 din Codul civil al Federației Ruse, cât și de paragraful 4 al paragrafului 1 al articolului 12 din Legea federală nr. 151 deja menționată (pentru clienții organizațiilor de microfinanțare).
Atunci când efectuează modificări, inclusiv reducerea cuantumului dobânzii, părțile ar trebui să rețină că acestea vor intra în vigoare numai din momentul semnării unui acord în acest sens (paragraful 3 al articolului 453 din Codul civil al Federației Ruse). Cu toate acestea, dacă se dorește, părțile în textul documentului pot indica o procedură diferită pentru intrarea în vigoare a inovațiilor pe care le-au adoptat.
În acest caz, se poate vorbi și despre darea efectului retroactiv acordului, adică extinderea efectului modificărilor pentru perioada anterioară aprobării acestora de către părți. În caz contrar, în conformitate cu paragraful 4 al articolului 453 din Codul civil al Federației Ruse, toate dobânzile deja plătite la rata încheiată anterior vor rămâne în vigoare. De exemplu, împrumutatul nu are dreptul de a cere recalcularea plăților de dobândă efectuate anterior dacă modificările adoptate reduc rata dobânzii.
În practică, nu este neobișnuit ca împrumutatul să plătească în timp util atât împrumutul principal, cât și suma dobânzii acumulate pentru utilizarea acestuia. În cazul rambursării în termen a datoriilor, sunt posibile 2 opțiuni, în funcție de dacă părțile prevăd sancțiuni speciale pentru întârzierea contractului sau nu:
Potrivit paragrafului 1 al articolului 811, în cazul nerambursării împrumutului, împrumutatul trebuie să plătească așa-numita dobândă penalizatoare calculată din ziua în care trebuia să îndeplinească obligația până în momentul decontării efective.
Este important să ne amintim că dobânda penală se percepe numai la suma principală a împrumutului, în conformitate cu paragraful 5 al articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse. Exact aceeași poziție este reflectată în clauza 15 din Rezoluția Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 08.10.1998 nr. 14. Mai mult, acumularea acestora asupra sumei dobânzii de plătit este posibilă numai dacă părțile indică în mod direct o astfel de posibilitate în acordul lor, dându-și seama de consecințele acestui pas. În absența unei indicații a sumei dobânzii penalizatoare plătibile, se aplică regulile paragrafului 1 al articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse, conform cărora penalitatea este calculată pe baza ratei cheie a Băncii Centrale a Federația Rusă.
La înregistrarea tranzacțiilor de împrumut, împrumutatul nu trebuie să plătească TVA și impozit pe venit. Aceste prevederi sunt consacrate în paragraful 12 al articolului 270 din Codul civil al Federației Ruse. Reguli similare se aplică creditorului atunci când returnează banii sau lucrurile împrumutate lui. Cu toate acestea, pentru utilizarea fondurilor împrumutate (lucruri), se aplică o procedură complet diferită în ceea ce privește dobânda - atât penalizare, cât și obișnuită.
În ceea ce privește TVA-ul la dobânda primită în legătură cu tranzacțiile de împrumut, se aplică regulile paragrafului 15 al paragrafului 3 al articolului 149 din Codul fiscal al Federației Ruse, conform cărora astfel de tranzacții sunt scutite de această taxă. Impozitul pe profit pe dobânda primită va trebui plătit, în conformitate cu articolul 250 alineatul (6) din Codul fiscal al Federației Ruse. Dobânda primită în acest caz este contabilizată ca venit neexploatare.
În ceea ce privește procedura de calculare a impozitului, atunci ar trebui să ne ghidăm după prevederile clauzei 2 a articolului 273 din Codul fiscal al Federației Ruse (cu metoda contabilității de casă), conform căreia momentul primirii venitului este ziua. de primire a dobânzii în casieria împrumutătorului. Această regulă este utilizată atât pentru plata unică a întregii sume a dobânzii, cât și pentru efectuarea plăților în rate.
Rezumând, remarcăm că procedura de plată de către debitor a dobânzii în baza contractului de împrumut nu este o condiție esențială a tranzacției, dar are o importanță deosebită, întrucât natura juridică a acestui gen de acord presupune retribuția sa. De aceea părțile ar trebui să fie deosebit de atente atunci când se pun de acord asupra punctelor de dobândă în timpul încheierii contractului de împrumut.
Fiecare cetățean adult capabil s-a confruntat cu nevoia de a obține împrumuturi pentru nevoi urgente. Pentru a coopera cu succes cu instituțiile de credit, trebuie să aveți cunoștințe juridice și economice elementare. Una dintre calitățile utile va fi capacitatea de a calcula independent dobânda la contractul de împrumut.
Astfel, puteți verifica corectitudinea informațiilor din contract și, dacă este cazul, puteți determina dobânda penalizatoare în caz de întârziere la plată.
Cunoștințele disponibile vor permite unui potențial împrumutat să aleagă dintr-o gamă largă de oferte cel mai potrivit produs de împrumut în ceea ce privește condițiile sale, a cărui utilizare va fi profitabilă din punct de vedere economic.
Acumularea dobânzii în baza contractului de împrumut se realizează în conformitate cu legislația civilă a Federației Ruse. În ciuda faptului că în practică există cazuri de încheiere a contractelor de împrumut fără dobândă, cel mai adesea creditorul încearcă să obțină beneficii materiale sub forma acumulării de dobânzi la suma împrumutului.
Permite unei instituții de credit să determine în mod independent procedura de plată și suma dobânzii. Dacă dobânda nu este stipulată în acord, este posibil să se acumuleze dobândă la rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse în ziua încheierii acordului.
În cazul în care debitorului i se percepe o dobândă foarte mare utilizând formule complexe de acumulare, împrumutatul poate încerca să conteste creditorul în instanță. Sunt cunoscute situații în care procedurile judiciare duc la recalcularea dobânzii și la o reducere semnificativă a cuantumului datoriilor.
Suma plății în exces la un împrumut poate crește comisioanele suplimentare. De exemplu, pentru informare și întreținere de servicii, pentru servicii de decontare și numerar etc. Majoritatea instituțiilor de credit s-au îndepărtat recent de practica calculării comisioanelor ascunse și suplimentare, încercând să facă mecanismul de calcul al dobânzii simplu și de înțeles pentru orice împrumutat.
Acest lucru este valabil mai ales pentru organizațiile de microfinanțare, care includ toate plățile suplimentare în rata inițială ridicată a dobânzii practicată, de regulă, zilnic.
Regulile de bază pentru calcularea dobânzii conform unui contract de împrumut sunt destul de simple: acumularea are loc pe suma totală a fondurilor transferate către client pentru utilizare. Atunci când împrumutul este rambursat în rate lunare, se poate calcula dobânda la scadența sumei restante a datoriei. Dobânda începe să se acumuleze în ziua următoare după transferul de bani către debitor.
În consecință, împrumutatul continuă să plătească dobândă până la data rambursării. Dacă debitorul plătește împrumutul înainte de termen, dobânda poate fi recalculată în favoarea sa. Termenul acordului prevede adesea penalități sau pierdere pentru întârzierea rambursării sumei împrumutului.
În cazul încălcării obligațiilor privind plata la timp a datoriei, pe lângă dobânda pentru utilizarea banilor clientului, aceștia vor fi obligați să plătească o penalitate (articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse).
Există două moduri principale de calculare a dobânzii: simplă și complexă.
Metoda simplă înseamnă acumularea dobânzii la datoria principală sau numai la suma creditului neachitat (la calculul dobânzii la sold).
O metodă complexă presupune acumularea de dobânzi nu numai la datoria principală, ci și la suma dobânzii neplătite.
Aplicarea acestuia are loc atunci când este necesară stimularea în continuare a împrumutatului pentru a-și îndeplini cu acuratețe obligațiile și achitarea la timp a datoriei principale.
Pentru autocalcularea dobânzii în baza unui contract de împrumut, ar trebui să utilizați informațiile conținute în acord sau în oferta de pe site-ul instituției de credit.
Următoarele informații sunt necesare:
Prima opțiune este destul de simplă - trebuie să găsiți orice calculator convenabil de împrumut pe Internet căutând și folosiți acest serviciu.
În fereastra care apare, selectați:
Prin simpla apăsare a unui buton, obținem rezultatul calculat. Programul va determina automat suma plății lunare și supraplata efectivă a dobânzii la împrumut. Există calculatoare care pot întocmi un grafic aproximativ al plăților creditului și pot afișa soldul datoriei.
O altă metodă este puțin mai complicată - durează mai mult timp, dar este mult mai fiabilă, cu ajutorul unui calcul independent, poți ține cont de factori care nu sunt luați în considerare la calcularea într-un serviciu online.
Pentru auto-calcul, ar trebui să vă familiarizați cu formulele standard pentru calcularea dobânzii.
Să luăm în considerare modul în care se efectuează calculul dobânzii în cazurile în care dobânda la împrumut nu este indicată în document. După cum sa menționat mai sus, baza de calcul în acest caz va fi rata de refinanțare a Băncii Centrale.
Suma împrumutului este înmulțită cu rata dobânzii de refinanțare, împărțită la numărul de zile dintr-un an și înmulțită cu numărul de zile din perioada de plată.
Valoarea împrumutului * rata % / numărul de zile dintr-un an * numărul de zile din perioada de plată.
Să presupunem că un client a luat 50.000 RUB. timp de 30 de zile. Rata cheie a Băncii Centrale este de 10%.
Facem un calcul simplu:
50 000 de ruble * 10% / 365 de zile * 30 de zile
50.000 * 10 = 5.000 de ruble. in an.
5000/365 * 30 = 411 ruble. pe luna.
Total, 50.000 + 411 = 50.411 ruble. - suma necesară pentru achitarea datoriei.
Dacă în contract este specificată o rată a dobânzii, aceeași formulă ar trebui folosită doar în locul ratei de refinanțare, introducem procentul de acumulare aprobat în textul acordului.
De exemplu:
Clientul dorește să ia un microîmprumut în valoare de 20.000 de ruble. la 2% pe zi pentru o perioadă de 10 zile.
Rata de 2% pe zi dă 730% pe an.
20.000 de ruble * 730% = 146.000 de ruble.
146.000 / 365 * 10 = 4.000 de ruble.
Suma care va fi returnată va fi de 20.000 de ruble. + 4000 de ruble. = 24.000 RUB
Să luăm acum în considerare cazuri mai complexe de calculare a dobânzii folosind o formulă simplă și complexă.
Utilizarea unei formule simple este utilizată dacă dobânda este calculată pentru o sumă de bani - suma datoriei principale. Ea realizează împrumuturi pe termen scurt în principal după această metodă.
O formulă simplă ar putea arăta astfel:
Ks = C * (1 + t / t an * Ps),
Unde Kc = suma finală care trebuie plătită, ținând cont de acumularea tuturor dobânzilor,
С - valoarea principală a datoriei,
T este perioada de timp pentru utilizarea împrumutului,
Tyear - numărul de zile din anul curent,
Ps - rata dobânzii.
Calculul folosind o formulă complexă se face atunci când la suma principală a datoriei se adaugă dobânda acumulată, dar neplătită la timp.
Formula poate fi reprezentată după cum urmează:
Suma inițială a împrumutului * (1 + Ps) / n,
Unde Ps este rata dobânzii lunară sau anuală,
N este numărul de timp scurs în luni.
Datoria în cazul aplicării unei astfel de formule crește geometric. Acest lucru îl motivează pe împrumutat să plătească cu bună-credință plata lunară, în caz contrar capitalizarea va crește și supraplata poate fi foarte semnificativă.
Există cazuri în care contractul specifică în mod clar valoarea amenzii pentru întârziere, care este de natură fixă, de exemplu, 300 de ruble. pentru prima întârziere, 600 pentru a doua etc.
Cu toate acestea, de cele mai multe ori valoarea întârzierii se calculează în funcție de dobânda stabilită în contract, care se percepe asupra sumei principalului sau a sumei plății restante, de exemplu, 0,5% pe zi.
Pentru a calcula dobânda de întârziere, utilizați următoarea formulă: dobânda de întârziere va fi egală cu suma datoriei înmulțită cu numărul de zile de întârziere înmulțit cu rata penalizării (dobânda).
Suma datoriei restante * numărul de zile de întârziere * suma dobânzii
Un exemplu simplu pe acest subiect. Împrumutatul fără scrupule a fost delincvent la plata datoriilor în valoare de 7.000 de ruble. timp de 5 zile, penalitatea contractuala este de 2% pe zi.
Astfel, împrumutatul va trebui să plătească în plus față de datoria principală și o penalitate în valoare de:
7.000 RUB * 5 zile * 2% = 700 de ruble.
Acest exemplu este încă o dată convingător că disciplina financiară contribuie la economii. Când iei un împrumut, încearcă să-ți calculezi puterea, astfel încât plățile împrumutului să fie efectuate în mod regulat, fără întârzieri.
Calculele de mai sus arată în mod convingător simplitatea calculării dobânzii. Pentru a nu fi înșelat, împrumutatul trebuie să petreacă 3-5 minute făcând calcule. În acest caz, înainte de încheierea contractului, el va putea deja să stabilească dacă condițiile pentru împrumut corespund ofertei publice, după care sa ghidat clientul atunci când a ales o instituție de credit.
Cel mai bine este să acordați preferință unei organizații care oferă dobândă acumulată printr-o formulă simplă, fără taxe suplimentare. Acest lucru va permite împrumutatului să economisească bani la rambursarea datoriilor.
La încheierea unui contract de împrumut, este posibil să luați în considerare suma dobânzii, pentru a conveni cu adevărat asupra condițiilor dumneavoastră, reciproc avantajoase pentru ambele părți. Trebuie doar să indicați corect toate acestea în contractul de împrumut.
Legislația Federației Ruse prevede astfel de situații și există clauze relevante care specifică procedura de calcul și calcul al dobânzii, precum și drepturile și obligațiile de bază ale părților. Toate calculele se fac folosind formule.
Rata dobânzii - suma fondurilor acumulate pe corpul principal al împrumutului pentru numărul de perioade (zile, lună, trimestru, an) în care împrumutatul a folosit. Ratele dobânzilor pot fi zero (fără dobândă) și mai mari decât zero.
Distingeți rate în funcție de modificarea acesteia în timp - flotantă (de obicei reduse și percepute din soldul datoriei) sau fixe (constante, pe toată perioada de utilizare).
În primul rând, trebuie să înțelegeți că se va percepe dobândă pentru întreaga sumă a împrumutului. Există acorduri care includ plăți de anuitate (aceeași sumă în fiecare lună), indiferent de nivelul de rambursare a creditului.
In fiecare perioada depuneti aceeasi suma specificata in contract. Este posibil să se încheie un acord în condițiile unei scăderi a sumei depozitului pentru perioada de utilizare a împrumuturilor, în acest caz, se va percepe dobândă la soldul creditului, și nu la suma inițială.
În cazul unei întârzieri, nu la timp pentru rambursarea plătită, atunci se va percepe dobândă suplimentară la suma datoriei conform articolului 395 din Codul civil al Federației Ruse. Un fel de amendă pentru nerespectarea termenilor contractului. Utilizați un calculator pentru a calcula dobânda în conformitate cu articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse.
Semnarea documentelor de acord nu impune nicio obligație ambelor părți până când nu ați primit suma împrumutului în mâinile dumneavoastră. Abia atunci intră în vigoare și începe să acumuleze dobânda. Contractul devine efectiv.
Dobânda începe să se acumuleze în contul dumneavoastră a doua zi după deschiderea acestuia, adică după emiterea împrumutului. De asemenea, acumularea are loc în funcție de metoda ulterioară de rambursare a datoriilor. Dacă împrumutul este rambursat imediat, într-un timp scurt și în întreaga sumă, plata dobânzii se calculează pentru întreaga sumă.
Dacă acordul prevede plata împrumutului în rate (anuitate - plata împrumutului în rate egale pe toată perioada împrumutului), atunci se percepe mai întâi dobândă la întreaga sumă, iar apoi la restul organismului așa cum este. rambursat. Cum se calculează dobânda la un împrumut?
Legislația Federației Ruse prevede în plus și alte opțiuni de calcul, și anume:
Pentru calcularea corectă a dobânzii acumulate, trebuie să cunoașteți exact suma împrumutului, termenul și rata dobânzii, procedura de plată. Toate acestea vor fi descrise în acordul dumneavoastră cu indicarea programului de plată.
Există două moduri de calculare a dobânzii - simplă și complexă. Și acum mai multe despre fiecare. Se acumulează dobândă la suma împrumutului rămasă - aceasta este o modalitate simplă.
Metoda complexă este o formulă de acumulare ușor diferită. Aici se face calculul și pentru partea neachitată a datoriei din perioada anterioară, pe lângă următoarea plată stabilită.
Practic, acest tip de angajamente este folosit în bănci, acorduri între antreprenori, în investiții mari, în depozite, depozite (aici formula arată beneficiul deponentului).
Metoda complexă se mai numește și capitalizare. Astfel, băncile încearcă să stimuleze împrumutatul să plătească la timp datoria, atrăgându-l să nu plătească în exces pentru întârzieri.
Să încercăm să derivăm formula dobânzii compuse:
C = D * (1 + X / 100) * n,
Formula poate diferi de rata specificată în contract, fixă sau flotantă. Acesta din urmă este extrem de rar. Practic, toate băncile și MFO-urile lucrează cu o rată fixă, este mai practic și este mult mai ușor să calculezi formula pe ea.
Indiferent de metoda și procedura de calcul a dobânzii, acestea se calculează în fiecare zi. Puteți determina cu ușurință acest procent dacă cunoașteți anual (pentru o lună incompletă), este de obicei indicat în contract.
În acest calcul contează numărul de zile dintr-un an (365 sau 366).
Este imperativ, la ultima plată, să contactați organizația însăși sau banca la care ați contractat împrumutul pentru a calcula corect suma pentru rambursare anticipată sau regulată, întrucât nici măcar o suprataxă penny nu poate duce la întârziere și acumulare de interes bun.
Și, de regulă, băncile încep să deranjeze clientul cu privire la întârziere după ceva timp, când suma datoriei este destul de mare.
Dacă contractul prevede condiții care includ rambursarea anticipată sau parțială a împrumutului, atunci puteți închide împrumutul în siguranță, fără acordul suplimentar al băncii. Pentru a facilita contabilitatea, cel mai bine este să faceți acest lucru la următoarea dată de debitare a fondurilor din cont, dar acest lucru nu este întotdeauna convenabil pentru client, deoarece dorește să depună fonduri mai rapid și să se despartă de datorii.
Majoritatea băncilor asigură aceste dorințe ale clienților și dezvoltă posibilitatea de rambursare prin stocarea sumei plății în contul clientului până la data următoarei anulări conform contractului.
După anularea dobânzii (pe an, lunar), organismul de împrumut constituind plata minimă, suma rămasă în cont este anulată în totalitate și merge spre rambursarea organismului de împrumut (excluzând dobânda).
Dacă, la încheierea contractului de împrumut, dobânda nu a fost indicată în documentul propriu-zis, atunci această opțiune ar trebui considerată drept calcul al dobânzii la rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse.
Folosit și aiciformula de calcul:
Suma D * rata R / 100/360 * numărul D, unde:
Consideraexempluacest tip de calcul:
Conform acordului de împrumut (semnat de părți la 1 iunie 2014), împrumutatului i-au fost emise 100.000 de ruble.
Datoria trebuia rambursată cel târziu la 1 iulie 2014 (durata împrumutului pe lună). Dar dintr-un motiv oarecare nu a putut face acest lucru, drept urmare creditorul l-a dat în judecată pe împrumutat.
Efectuăm calculul (articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse) la rata de refinanțare:
100.000 (suma datoriei) * 8 (rata de refinanțare) / 100/360 * 31 (zile de întârziere de la 1 iunie la 1 iulie) = 688 de ruble, 88 de copeici.
În prezent, toate veniturile companiilor sunt obligate să fie raportate în rapoartele fiscale și sunt indicate și pentru impozitul pe venit, pe datorii, dobânzi etc.
Toate companiile, băncile și alte organizații sunt obligate să țină evidența fiscală și să afișeze toate împrumuturile emise. Aici TVA-ul nu este luat în calcul de către companie, se plătește doar cota, conform codului fiscal al Federației Ruse.
În contabilitate, în coloana venituri, banii emiși într-un împrumut nu sunt afișați. Acest lucru se face pentru o contabilitate mai convenabilă a companiei, calcularea formulelor și raportarea la fisc. Dobânda acumulată la credit este afișată în coloana 66, iar suma de rambursat organismului de credit este afișată în coloana „Conturi de decontare”.
Rata dobânzii nu diferă foarte mult de cea indicată în obligațiile de datorie (nu mai mult de 20% în sus sau în jos). În raportul contabil, dobânzile acumulate sunt indicate pentru sfârșitul lunii, chiar dacă contractul a fost încheiat înainte de termen.
Plata se face o singura data la sfarsitul sau la inceputul contractului, sau in rate lunare. Rata lunară se calculează ca și rata anuală, adică împărțiți-o la 12. De exemplu, conform contractului, dobânda anuală este de 24%, prin urmare, plătiți 2% pe lună.
Un împrumut de la un fondator este uneori mai profitabil decât un împrumut de la o bancă sau altă companie. Fondatorul este „creatorul” companiei.
Aceste împrumuturi sunt adesea fără dobândă sau perpetue. De asemenea, părțile pot conveni asupra disponibilității dobânzii în condiții reciproc avantajoase.
În practică, astfel de împrumuturi sunt cel mai adesea găsite ca dobândă contractuală. Dacă sumele nu sunt mari (până la 5000-6000 de ruble), atunci puteți face fără dobândă, iar dacă sumele sunt mult mai mari, pentru dezvoltarea unei afaceri, organizații etc., atunci în procesul de negocieri contracte sau chitante, legalizate, se incheie.
Legislația stabilește:
Puteți calcula în mod independent dobânda acumulată pentru dvs., există formule pentru calcule simple și complexe, sunt convenabile și complet de înțeles. Puteți folosi calculatoare pentru aceste formule; acestea sunt ușor de găsit pe Internet. Atenție la încheierea unui contract de împrumut, cereți să vă vorbească mai precis despre schema de calcul al dobânzii.
Se întâmplă ca chitanța (sau acordul) să prevadă dobândă la împrumut, dar se întâmplă să nu fie prevăzută. În orice caz, încasarea dobânzii pe o chitanță (contract de împrumut) este posibilă, chiar dacă nu ați convenit asupra dobânzii cu împrumutatul. Deoarece legislația rusă, în mod implicit, prevede utilizarea plătită a banilor altora. Deci, cum calculezi dobânda la un împrumut?
Dacă chitanța (acordul de împrumut) nu prevede dobândă, atunci suma dobânzii pentru utilizarea fondurilor dumneavoastră este egală cu rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse în vigoare pe perioada împrumutului dumneavoastră. Cât de mult este rata sa, puteți afla oricând pe internet tastând în linia de căutare expresia „Care este rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse”. Din 14 septembrie 2012 până în prezent (vara 2014), este de 8,25%.
Începând de astăzi (26 mai 2017) rata de refinanțare este de 9,25%. Dar nu voi relata exemplele date mai jos, pentru că sensul rămâne același.
Daca dobanda este stipulata de chitanta, atunci, bineinteles, calculul se bazeaza pe rata dobanzii indicata in chitanta.
Contractul de împrumut se presupune a fi fără dobândă, cu excepția cazului în care se prevede expres altfel, în cazurile în care acordul se încheie între cetățeni pentru o sumă care nu depășește de cincizeci de ori salariul minim (salariul minim) stabilit de lege și nu are legătură cu antreprenoriatul. activitatea a cel puțin uneia dintre părți; În ianuarie 2014, salariul minim este de 5554 de ruble. Astfel, suma împrumutului mai mică de 277.700 de ruble este considerată fără dobândă dacă dobânda nu a fost indicată în chitanță sau acord. Acest lucru se aplică art. 809 din Codul civil al Federației Ruse, adică dobânda pentru utilizarea unui împrumut. Acest lucru nu are nicio legătură cu încălcarea perioadei de rambursare a creditului (neîndeplinirea obligației bănești).
Chitanța sau contractul de împrumut poate prevedea dobândă pentru întârzierea rambursării împrumutului (neîndeplinirea unei obligații bănești), sau poate nu.
Dacă în contract sau chitanță este indicată dobânda pentru întârzierea plății, atunci aceasta trebuie calculată pe baza acestei rate a dobânzii.
Dacă nu este prevăzută dobânda pentru rambursarea întârziată a datoriei, dar nu vi se dau banii, atunci recurgem din nou la rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse, care a fost menționată mai sus și o calculăm în funcție de mărimea acesteia, care este în vigoare în ziua în care cererea este depusă în instanță sau în ziua în care este luată decizia (voi decideți).
Cu alte cuvinte, dacă debitorul nu își îndeplinește obligația bănească, astăzi ai dreptul la o creștere a mărimii creditului tău cu 8,25% din valoarea creditului pe an.
Calculator dobândă la împrumut, pentru calcularea dobânzii pentru neîndeplinirea unei obligații monetare http://upjobs.ru/395gk-calculator/
Utilizați un calculator care include TVA, deoarece excluderea TVA este greșită. S-a gândit deja mult, s-a argumentat, s-au dat hotărâri ale Curții Supreme de Arbitraj și, cu toate acestea, s-a decis ca calculul sumei datoriei pentru neîndeplinirea unei obligații bănești să fie luat în considerare cu TVA.
De exemplu, suma împrumutului este de 300.000 (trei sute de mii) de ruble la 8,25% pe an.
Pentru a face acest lucru, mai întâi calculăm cât în ruble este 1%, apoi înmulțim toate acestea cu 8,25.
Împărțim 300.000 de ruble la 100% și obținem acel 1% = 3000 de ruble.
Acum 8,25% * 3000 de ruble = 24750 de ruble.
Adică, 8,25% din 300.000 de ruble sunt 24.750 de ruble.
Astfel, cu un astfel de împrumut și această sumă de dobândă, pentru utilizarea împrumutului pe an, putem cere debitorului +24.750 de ruble la suma totală a datoriei.
Dacă împărțim 24.750 de ruble la 12 luni, obținem că pentru o lună dobânda este de 2.062,5 ruble.
Interesul tinde să se acumuleze în timp. Prin urmare, acest lucru trebuie avut în vedere. Dar, în același timp, trebuie amintit că la trei ani de la nerambursarea datoriilor, creditorul pierde dreptul de a se adresa instanței de recuperare a creanțelor, întrucât termenul de prescripție pentru astfel de cazuri este de 3 ani.
Se intampla ca pe chitanta sa nu fie prevazuta dobanda, adica conform chitantei, debitorul foloseste banii gratuit pe toata perioada imprumutului. În același timp, perioada de rambursare a datoriei a trecut, iar împrumutatul nu returnează banii. Este posibil să se calculeze procente în acest caz, ținând cont de tot ce am descris mai sus, dar voi explica cu un exemplu:
Pe 10 iulie 2011, Savelev a împrumutat 300.000 de ruble de la Bort fără dobândă. S-a angajat să ramburseze datoria la 10 iulie 2012.
A venit 10 iulie 2012, dar Savelyev nu a returnat banii.
Era deja 15 mai 2013, Savelyev nu a apărut niciodată cu banii, iar Bort a decis să încaseze datoria de la Savelyev „în totalitate”.
Calculăm dobânda pentru utilizarea fondurilor:
Deoarece dobânda nu este furnizată de chitanță, considerăm 8,25%.
Obținem că 8,25% din 300.000 de ruble este de 24.750 de ruble pe an, 2.062,5 ruble pe lună sau 68,75 ruble pe zi.
Din 10 iulie 2011 până pe 15 mai 2013 au trecut 2 ani, 9 luni și 15 zile.
Pentru întreaga perioadă a împrumutului de la 10 iulie 2011 până la 15 mai 2013, Savelyev îi datorează lui Bort 69.093,75 ruble pentru utilizarea împrumutului.
Dar încă mai este întârziat să plătească datoria! Adică a permis neîndeplinirea unei obligații bănești. Calculăm dobânda pentru neîndeplinirea obligației bănești:
Pentru o întârziere a împrumutului, nici dobânda la chitanță nu este furnizată. Prin urmare, începem din nou de la 8,25%.
Ne amintim că 8,25% din 300.000 de ruble reprezintă 24.750 de ruble pe an, 2.062,5 ruble pe lună sau 68,75 ruble pe zi.
Întârzierea unui împrumut de la 10 iulie 2012 până la 15 mai 2013 - 1 an, 9 luni și 15 zile = 44343,75 ruble.
Dacă, conform unei chitanțe sau unui contract de împrumut, este prevăzută dobândă pentru utilizarea fondurilor bănești, dar nu este prevăzută dobândă pentru neîndeplinirea unei obligații bănești, atunci luăm în considerare în mod corespunzător: pentru utilizarea unui împrumut la dobânda indicată în chitanță. (acord), iar pentru neîndeplinirea unei obligații bănești - la o rată generală de refinanțare, care astăzi este de 8,25% din valoarea creditului.
Există o opinie în rândul avocaților că, la calcularea dobânzii și recuperarea sumei datoriilor, utilizarea atât a articolului 395, cât și a articolului 809 din Codul civil al Federației Ruse nu este aplicabilă, deoarece este permisă dubla răspundere pentru o încălcare (întârzierea datoriei rambursare). Dar, în realitate, dobânda prevăzută la art. 809 din Codul civil al Federației Ruse (pentru utilizarea banilor) sunt taxate tocmai pentru utilizarea banilor și sunt calculate până la momentul rambursării datoriei (și nu până la momentul în care împrumutul urma să fie rambursat) și dobânda prevăzută la articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse este pentru încălcarea perioadei de rambursare a datoriei. Până la urmă, până la returnarea banilor, trebuie să plătiți pentru utilizarea lor (obligație de reglementare a legii). Iar pentru întârzierea rambursării debitului este prevăzută o sancțiune suplimentară separată (datoria protectoare a legii).
Alineatul de mai sus este menit să vă protejeze de iluziile instanțelor de judecată și ale altora, care deseori consideră în mod eronat această aplicare a legii ca fiind o dublă responsabilitate. Practica vicioasă predominantă se datorează eronatei sale calificărilor reduse ale reclamanților, care se adresează instanței de judecată pentru recuperarea dobânzii în temeiul contractului de comodat și interpretează greșit normele legii. În practica mea juridică, o convingere fermă în dreptatea mea, cuplată cu o justificare competentă a punctului meu de vedere, a dat un rezultat pozitiv. Adevărat, pentru aceasta a fost necesară contestarea hotărârii judecătorești la instanța de apel. Dar a meritat.
Dacă credeți că împrumutatul greșește mult timp și vă exagerează în mod evident răbdarea, încercați să luați măsuri. Calculați cât este deja datoria împrumutatului dvs., amintiți-i acest lucru. Scrie-i o scrisoare prin care avertizați că intenționați să mergeți în instanță, în general, amintiți-i de dvs., lăsați-l să nu uite.
Deși rata de refinanțare s-a modificat, ceea ce are loc în legătură cu treburile publice, restul întregii proceduri de colectare a creanțelor rămâne aceeași.
Pe asta, poate, mă voi opri și sa dovedit mult mai mult decât era planificat. Sper că totul este clar.
Am descris întregul proces de colectare a datoriilor pe o chitanță într-un ghid pas cu pas - de la primul până la ultimul pas. Îl poți obține gratuit.
Acumularea dobânzii conform unui contract de împrumuteste guvernată de regulile legii, precum și de termenii contractului încheiat. Puteți afla informațiile necesare despre procedura de calcul a dobânzii în baza unui contract de împrumut citind acest articol.
Obligația de împrumut înseamnă că împrumutatul transferă împrumutatului o anumită sumă de bani sau un anumit număr de obiecte impersonale, iar împrumutatul se obligă să restituie împrumutul primit în termenul convenit. Ca regulă generală, un astfel de acord este oneros, adică persoana care a primit împrumutul trebuie să plătească dobândă pentru utilizarea acestuia. Cu toate acestea, părțile pot include în textul contractului și condiția ca împrumutatul să nu aibă obligația de a plăti dobânda.
Contractul se considera compensat chiar si atunci cand suma dobanzii nu este specificata in acesta. În acest caz, împrumutatul trebuie să plătească dobândă calculată pe baza ratei de refinanțare a Băncii Centrale în ziua rambursării datoriei.
Există, totuși, excepții de la această regulă. În 2 cazuri, contractul de împrumut este considerat a fi fără dobândă, cu excepția cazului în care se prevede în mod expres altfel:
Se percepe dobândă la suma de fonduri transferate în folosința împrumutatului. Dacă împrumutatul rambursează datoria în plăți periodice, atunci dobânda este calculată pentru suma restantă a datoriei. În cazul în care împrumutatul nu rambursează împrumutul în perioada convenită, dobânda continuă să se acumuleze până la rambursarea efectivă a datoriei.
Trebuie remarcat faptul că, în cazul unei întârzieri în rambursarea unui împrumut, pe lângă dobânda pentru utilizarea fondurilor împrumutate, se percepe dobândă suplimentară pentru suma datoriei în conformitate cu articolul 395 din Codul civil al Federației Ruse. Încasarea acestei dobânzi este o măsură a răspunderii pentru încălcarea de către împrumutat a obligațiilor sale.
Acumularea dobânzii conform contractului de împrumut începe a doua zi după transferul de bani/lucruri către debitor. Dobânda se calculează în ziua rambursării datoriei. Frecvența plății acestora, de regulă, este stipulată în contract. Dacă acest moment nu este soluționat prin acordul părților, atunci dobânda ar trebui calculată și plătită în fiecare lună.
Părțile pot stabili în contract una dintre două modalități de calcul a dobânzii:
Suma% = SumaZ x Rata% / 365 x SumaD
unde Suma% este suma dobânzii acumulate, SumaZ este suma restantă a împrumutului, Rata% este rata dobânzii determinată de acord, 365 (sau 366) este numărul de zile dintr-un an, NumberD este numărul de zile din perioada pentru care se calculeaza dobanda.
