Puteți obține o deducere fiscală dacă ați încheiat un contract de asigurare de viață personală pe o perioadă mai mare de 5 ani. Punctul 2, art. 219 din Codul Fiscal al Federației Ruse indică faptul că deducerea impozitului social este prevăzută tocmai în cadrul unor astfel de acorduri. Aceasta înseamnă că dacă a fost semnat un alt acord, atunci nu va fi posibilă returnarea impozitului pe venitul personal. Prin urmare, rambursările de taxe se efectuează numai în baza contractelor de asigurare personală mai degrabă decât cele complexe.
Mai este o nuanță. Adesea, la înregistrarea unui credit ipotecar, beneficiarul va fi indicat de către bancă. Acest lucru este destul de logic, deoarece asigurarea este emisă pentru a minimiza riscurile acesteia. Dar deducerea este asigurată doar dacă plățile sunt efectuate către asigurat sau către soții, copii sau părinți ai acestuia. Banca poate să nu fie de acord cu asemenea condiții. Atunci nu se va vorbi de rambursare a taxelor.
Asigurați-vă că verificați toate condițiile de asigurare la o anumită bancă.
Deducerea fiscală este asigurată dacă sunt îndeplinite o serie de condiții:
Doar dacă toate aceste cerințe sunt îndeplinite, este posibil să solicitați rambursarea impozitului pe venitul personal.
Trebuie să fiți atenți la cerințele instituției de credit privind tipurile de asigurări... Uneori sunt necesare mai multe. Apoi puteți utiliza un contract de asigurare globală. Această opțiune este mai ieftină pentru debitor și mai sigură pentru bancă. Dar nu va mai trebui să contați pe o rambursare a impozitului plătit.
La încheierea unui contract de asigurare, trebuie mai întâi să calculați ce va fi mai profitabil: cheltuiți mai puțin, dar nu restituiți impozitul, sau plătiți în plus, dar profitați de deducere.
De asemenea, trebuie să vă amintiți acest moment. Contractul de asigurare voluntară de viață poate include asigurare împotriva bolilor și accidentelor.... Apoi va fi necesară împărțirea costurilor, astfel încât să fie posibil să se determine costurile asigurării de viață în mod specific. În acest caz, puteți solicita un certificat de la organizația de asigurări, unde costurile vor fi enumerate pe tip.
În plus, trebuie să fii înregistrat oficial la locul de muncă sau să ai un certificat de înregistrare ca antreprenor individual. Fiscul trebuie să obțină documente justificative privind plata impozitului pe venit și pe venitul persoanelor fizice. Dovada va fi o adeverință de la societate sau declarația fiscală și declarațiile antreprenorului individual.
Exemplu. Fedorov A.V. a încheiat un contract de asigurare de viață pentru 5 ani și a plătit 90 de mii de ruble în 2017. ca contributii. Salariul său în 2017 a fost de 336 de mii de ruble, iar valoarea impozitului plătit este de 42 de mii de ruble. Prin urmare, suma care trebuie dedusă va fi: 90 * 13% = 11,7 mii de ruble. Va fi compensat pentru că nu depășește impozitul plătit pentru anul.
Dacă valoarea cheltuielilor cu primele de asigurare pentru anul depășește limita specificată în Codul Fiscal, atunci este necesar să se indice exact 120 de mii de ruble în cerere.
De exemplu, cetăţeanul Orlov I.The. a încheiat un contract de asigurare voluntară de viață pe o perioadă de 7 ani. Pentru obiectivele din 2017, cheltuielile sale în cadrul acestui contract s-au ridicat la 180 de mii de ruble. Venitul la locul principal de muncă pentru același an s-a ridicat la 624 mii de ruble. 81 de mii de ruble i-au fost reținute ca impozit pe venitul personal. Cu toate acestea, ținând cont de cerințele Codului Fiscal al Federației Ruse, el trebuie să declare 120 de mii de ruble. iar suma care trebuie returnată va fi de 15,6 mii RUB.
De asemenea, trebuie să știți că o deducere socială în valoare de 120 de mii de ruble. presupune nu numai costuri de asigurare, ci și alte tipuri: tratament, achiziție de medicamente, formare etc.
Exemplu. N. V. Kaledina în cadrul unui contract de asigurare de viață pentru anul a plătit prime în valoare de 80 de mii de ruble. În aceeași perioadă, ea și-a plătit educația în valoare de 60 de mii de ruble. Salariul ei pentru anul a fost de 500 de mii de ruble, din care impozitul a fost transferat în valoare de 65 de mii de ruble.
Cheltuielile totale pentru asigurări și educație s-au ridicat la 80 + 60 = 140 mii de ruble. Dar, ținând cont de limitarea legislativă, ea poate declara doar 120 de mii de ruble pentru deducere. iar 15,6 mii de ruble îi vor fi returnate.
Datorită faptului că posibilitatea de a obține o deducere fiscală în cadrul unui contract de asigurare de viață a devenit posibilă abia în 2015, se pune întrebarea: și dacă contractul a fost încheiat mai devreme? Totul este simplu aici: dacă sunt îndeplinite toate condițiile necesare, atunci vă puteți folosi de dreptul la rambursarea impozitului pe venitul persoanelor fizice în ceea ce privește cheltuielile efectuate de la 1 ianuarie 2015.
Pentru a returna impozitul plătit, veți avea nevoie de ele:
Declarațiile de venit trebuie depuse pentru perioada pentru care se va restitui impozitul... În 2018, 3-NDFL pentru 2017 este depusă. Dacă nu a fost rambursată întreaga sumă, atunci în 2019 trebuie să depuneți aceleași documente și o declarație pentru anul 2018. Și tot așa până când întreaga sumă datorată este compensată.
În aplicație, trebuie să indicați detaliile bancare exacte către care serviciul fiscal va transfera fonduri.
Puteti dovedi faptul platii in baza unui contract de asigurare folosind cecuri si chitante la plata in numerar sau un ordin de plata cu marca bancara la executare, daca plata a fost efectuata prin metoda fara numerar.
Nu este deloc necesară depunerea imediată a documentelor la fisc... Există un termen de prescripție. Pentru deducerea socială, este de 3 ani. Aceasta înseamnă că în 2018 este posibil să se solicite rambursarea taxei pentru cheltuielile efectuate atât în 2017, cât și în 2015 și 2016. Este însă necesar ca de-a lungul anilor persoana să aibă un venit oficial din care a fost reținut impozitul pe venitul personal.
Poți solicita documente prin intermediul fiscului personal sau prin intermediul unui angajator. În primul caz, algoritmul acțiunilor va fi următorul:
Puteți solicita o deducere numai după sfârșitul anului calendaristic. În ciuda faptului că termenul limită pentru depunerea 3-NDFL la IFTS este 30 aprilie, acest lucru nu se aplică deducerilor: puteți aduce documente în orice moment al anului.
În total, va dura de la 1 până la 5 luni de la depunerea documentelor până la primirea banilor.
În cazul rambursării impozitului prin angajator, trebuie să procedați în acest mod:
În acest caz, termenul de primire a deducerii va depinde de cuantumul salariului. Doar suma taxei din această perioadă va fi rambursată pe lună.
În ceea ce privește costurile, acestea pot apărea doar la trimiterea documentelor prin poștă. Va costa aproximativ 200 de ruble.
Asa de, nu este atât de dificil să recuperezi o parte din impozitul pe venit din cheltuielile de asigurare... Este necesar să se studieze cu atenție condițiile de asigurare la bancă și să se întocmească corect documentele pentru deducerea impozitului. Drept urmare, puteți obține o sumă destul de decentă și puteți compensa unele dintre costuri.
Dacă găsiți o eroare, vă rugăm să selectați o bucată de text și apăsați Ctrl + Enter.
Deducerea poate fi utilizată dacă asigurarea a fost plătită pentru:
O deducere socială poate fi obținută dacă sunt îndeplinite simultan următoarele condiții.
1. Contractul de asigurare se încheie cu o societate de asigurări pe o perioadă de cel puțin cinci ani. Nu contează dacă a fost înainte de 2015 sau după (scrisoare a Ministerului de Finanțe al Rusiei din 17 iunie 2015 Nr. 03-04-05 / 34970).
2. Primele de asigurare au fost plătite pe cheltuiala proprie și nu mai devreme de 1 ianuarie 2015.
3. Persoana este rezidentși primește venit impozitat pe rata de 13 la sută (excluzând dividendele primite). Acesta poate fi, de exemplu, salariu, bonusuri, plăți conform contractelor de drept civil. Venitul impozitat la alte rate (de exemplu, beneficii materiale), precum și veniturile sub formă de dividende primite, nu pot fi deduse. În plus, nu are dreptul să pretindă o deducere nerezidenti.
Acest lucru este prevăzut de paragraful 1 al paragrafului 4 al paragrafului 1 al articolului 219, alineatele 3 și 4 ale articolului 210 din Codul fiscal al Federației Ruse și rezultă din scrisoarea Ministerului Finanțelor al Rusiei din 27 februarie 2015 nr. 03-04-06 / 10145.
Situație: poate o persoană (rezidentă) să primească o deducere socială pentru asigurarea voluntară de viață dacă primele de asigurare au fost plătite de organizația în care lucrează?
Poate, dar numai în două cazuri:
Una dintre condițiile pentru a primi o deducere socială este să plătești asigurarea din fonduri proprii. Adică, o persoană trebuie să plătească ea însăși asigurarea conform contractului. Dacă organizația a transferat banii, nu puteți primi o deducere.
Cu toate acestea, această interdicție se aplică numai atunci când organizația a plătit asigurarea pe cheltuiala sa. Dacă ea transferă către compania de asigurări nu banii proprii, ci banii reținuți din salariul unei persoane, dreptul la deducere socială rămâne. În plus, o deducere socială poate fi primită de o persoană care va rambursa organizației costurile de asigurare de viață voluntară.
Această concluzie poate fi făcută pe baza paragrafului 4 al paragrafului 1 și paragrafului 2 al articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Situație: când apare dreptul la deducere dacă angajatorul a plătit contribuții pentru asigurarea voluntară de viață la solicitarea persoanei? Organizația reține în parte suma contribuțiilor plătite din salariul persoanei.
Dreptul la deducere ia naștere la fiecare dată de rambursare a unei părți din datorie.
La urma urmei, o persoană poate primi o deducere numai dacă el însuși plătește costurile asigurării. Aceasta este una dintre condițiile pentru obținerea unei deduceri. În acest caz, data plății pentru asigurare va fi data rambursării datoriei către angajator. Dacă o astfel de plată se face în rate, atunci dreptul la deducere apare la fiecare plată parțială.
În acest caz, faptul unei astfel de plăți trebuie documentat (paragraful 2, sub. 4, punctul 1, articolul 219 din Codul Fiscal al Federației Ruse). Un astfel de document poate fi un certificat de la angajator. Nu este furnizat un formular de referință standard, prin urmare poate fi întocmit sub orice formă. Verificați dacă ajutorul conține următoarele informații:
Această concluzie poate fi făcută pe baza paragrafului 4 al paragrafului 1 și paragrafului 2 al articolului 219 din Codul fiscal al Federației Ruse. Un punct de vedere similar este reflectat în scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 5 mai 2008 nr. ШС-6-3 / 331. În ciuda faptului că această scrisoare clarifică aspectele aplicării deducerii sociale pentru cheltuieli pentru asigurările nestatale de pensie, aceasta poate fi aplicată și în raport cu deducerea socială pentru asigurările voluntare de viață.
Codul fiscal prevede un plafon pentru suma tuturor deducerilor sociale în total:
Toate aceste deduceri în total nu pot depăși 120.000 de ruble. in an. În plus, nu este necesară includerea plății pentru tipurile de tratament costisitoare menționate în lista aprobată prin Hotărârea Guvernului RF nr. 201 din 19 martie 2001.
Aceste reguli pot fi exprimate în următoarea inegalitate:
Această procedură este stabilită în paragraful 2 al clauzei 2 din articolul 219 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Pentru componența deducerii maxime și a cuantumului restricțiilor în vigoare în anumiți ani, a se vedeamasa.
Pot exista mai multe opțiuni de alocare a costurilor pentru a determina limita pentru deducere. Să ne uităm la câteva exemple condiționale.
Opțiunea 1.
Persoana pentru anul a avut costul plății pentru asigurarea de viață voluntară. Nu au fost alte cheltuieli (pentru tratament, educație, asigurare voluntară de pensie).
| Mai puțin decât 120 000 freca. pe an (de exemplu, 50 000 freca. in an) | Întreaga sumă (de exemplu, 50.000 RUB in an) |
| Mai mult decât 120 000 freca. pe an (de exemplu, 150 000 freca. in an) | 120.000 RUB |
Opțiunea 2.
Persoana a avut cheltuieli pentru anul:
| Ce cheltuieli a avut o persoană pe an | Cât de mult poate fi inclus în deducerea socială |
| Cheltuieli totale mai mici decât 120 000 frecare, de exemplu:
Total - 90 000 freca. | Întreaga sumă a cheltuielilor efectiv plătite pentru fiecare zonă (de exemplu, 90.000 RUB in an) |
| Costul total este 120 000 frecare, de exemplu:
Total - 120 000 freca. | 120.000 de ruble |
| Suma totală a cheltuielilor depășește 120 000 frecare, de exemplu:
Total - 180 000 freca. | Orice cheltuieli optionale care nu depasesc suma 120.000 RUB De exemplu, suma cheltuielilor pentru plata asigurării pentru asigurarea de viață voluntară, plata pentru tratament și o parte din costul taxelor de școlarizare ( 30.000 RUB + 80.000 de ruble. + 10.000 RUB) |
Dacă o persoană a profitat de deducerea pentru asigurarea voluntară de viață și apoi a reziliat contractul înainte de termen, atunci impozitul va trebui returnat la buget. Societatea de asigurări va reține și va vira impozitul la buget. Baza de calcul a impozitului pe venitul persoanelor fizice va fi valoarea contribuțiilor plătite pe perioada contractului.
În cazul în care societatea de asigurări nu poate reține impozitul, va trimite informațiile relevante către biroul fiscal. Și persoana trebuie să vină însuși la biroul fiscal, depune o declarație și platesc impozit(paragraful 4 al paragrafului 1 și paragraful 2 al articolului 228 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Excepție de la aceasta, adică atunci când impozitul nu va fi reținut din cauza rezilierii anticipate, sunt următoarele cazuri:
În acest din urmă caz trebuie dovedit faptul neprimirii deducerii. Acest lucru se poate face folosind un certificat de la biroul fiscal. Forma sa a fost aprobată prin ordin al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 12 noiembrie 2007 Nr. MM-3-04 / 625, dar nu respectă legislația fiscală actuală. Prin urmare, înainte de aprobarea documentului actualizat, Serviciul Fiscal Federal al Rusiei a decis să elibereze astfel de certificate în forma recomandată, care este prezentată în anexa la scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 10 februarie 2016 nr. BS-4-11 / 2150.
Astfel de reguli sunt prevăzute la alineatele 4-6 ale paragrafului 2 al paragrafului 1 al articolului 213 din Codul fiscal al Federației Ruse.
Pentru a obține un certificat, trimiteți la biroul fiscal:
Un exemplu despre modul de determinare a sumei impozitului pe venitul personal care va fi reținut în cazul rezilierii anticipate a unui contract de asigurare de viață voluntară
E.I. Ivanova a încheiat în 2015 un contract de asigurare de viață pe o perioadă de cinci ani. În 2015, Ivanova a plătit contribuții din fonduri proprii în valoare de 30.000 RUB.
În ianuarie 2016, Ivanova a depus o declarație la biroul fiscal și a declarat o deducere socială în valoare de 30.000 de ruble. În aprilie 2016, inspectoratul fiscal a returnat Ivanova impozitul pe venitul persoanelor fizice reținut excesiv în valoare de 3900 de ruble. (RUB 30.000 × 13%).
În iunie 2016, Ivanova a reziliat contractul cu compania de asigurări. Rezilierea contractului nu are legătură cu forța majoră.
Prin urmare, compania de asigurări trebuie să rețină impozitul pe venitul personal de la Ivanova în valoare de 3900 de ruble.
Dacă costurile asigurării voluntare de viață (ținând cont de alte deduceri sociale) au depășit 120.000 de ruble pe an, atunci soldul nu poate fi reportat în anul următor. Această posibilitate nu este prevăzută de Codul Fiscal. Aceasta rezultă din articolul 219 din Codul fiscal al Federației Ruse. Un punct de vedere similar este reflectat în scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 16 august 2012 Nr. ED-4-3 / 13603.
Majoritatea cititorilor revistei noastre știu ce este o deducere fiscală. Cele mai populare sunt proprietățile (pentru achiziționarea de bunuri imobiliare rezidențiale), pentru dobânda la un credit ipotecar, pentru tratament și educație. Dar există o altă opțiune, încă puțin cunoscută, - o rambursare a impozitului pe venit pentru asigurarea de viață cumulată. În ciuda popularității sale scăzute, o astfel de deducere este foarte benefică. Potrivit experților, în următorii ani va câștiga o mare popularitate.
Asigurarea de viață în dotare este fundamental diferită de asigurarea de risc. În acest din urmă caz, definiți perioada de asigurare, scopul și plătiți o anumită primă.
De exemplu, un contract pentru 100 de mii de ruble (despăgubire în caz de vătămare, deces, invaliditate), pentru o perioadă de un an, prima de asigurare (plata dvs.) - 1800 de ruble.
Daca in decurs de un an totul este in regula la tine, atunci contractul de asigurare se inchide, iar primele pe care le-ai dat companiei raman la asiguratori.
Cu asigurarea de dotare, definiți și termenul, scopul și plătiți prima. Doar in acest caz, daca nu ti s-a intamplat nimic pe durata contractului, banii ti se vor returna. Iar dacă apare o tragedie, familia ta va primi despăgubiri, ca și în cazul asigurării de risc. De fapt, acestea sunt economii, motiv pentru care o astfel de asigurare se numește asigurare acumulativă sau de investiții.
Conform previziunilor experților, piața pentru astfel de asigurări va crește cu 8-10% până la sfârșitul anului. Acest lucru se datorează faptului că această metodă de acumulare și autoprotecție are avantaje semnificative.
Pe lângă faptul că poți recupera banii cheltuiți, obții și profit. Pe durata contractului, compania de asigurări va folosi banii dumneavoastră. Pentru aceasta aveți dreptul la un bonus - așa-numitul venit din investiții. Adică veți primi un anumit procent, așa cum se întâmplă, de exemplu, atunci când deschideți un depozit de economii la o bancă. Dobânda poate fi fixă (ca într-o bancă) sau poate fi flotantă.
Desigur, dobânda fixă la asigurarea de dotare în sine este mai mică decât la bănci, dar rețineți că vă asigurați și viața. Adică, în caz de necaz și pierdere a întreținătorului de familie sau pierderea capacității sale juridice, familia dumneavoastră nu va rămâne fără mijloace de existență. Practic, primești un beneficiu triplu. Nu vă riscați contribuția, vi se va returna, primiți venituri suplimentare din investiții și vă asigurați împotriva tragediei.
Mai este un plus - banii investiți în polița de economii nu pot fi arestați de executorii judecătorești și nu pot fi împărțiți în caz de divorț! Dar asta nu este tot! Principalul lucru este că pentru polița cumulativă se pune și returnarea impozitului pe venitul personal!
Ca orice altă rambursare a impozitului pe venitul persoanelor fizice, persoanele care sunt angajate oficial au dreptul la rambursarea impozitului pe venit pentru asigurarea de viață cumulată, adică care primesc un salariu din care angajatorul face deduceri fiscale. Aceste taxe pot fi returnate, dar nu angajatorului, ci propriului buzunar. Pentru a face acest lucru, trebuie să contactați biroul fiscal de la locul dvs. de reședință și să trimiteți un anumit set de documente:
Citeste si: Cum se reduce impozitul pe proprietate?
- certificat 2-NDFL (trebuie solicitat de la departamentul de contabilitate al angajatorului);
- Declarație 3-NDFL (eșantion);
- o copie a contractului contribuabilului cu compania de asigurări (originalul trebuie să fie la dumneavoastră);
- copie dupa licenta eliberata societatii de asigurari;
- copii de pe chitanțe și alte documente care atestă plata contribuțiilor de către contribuabil în baza unui acord cu o societate de asigurări;
- cerere de deducere (probă).
Puteți primi o rambursare, ca și în alte cazuri, nu doar prin intermediul fiscului de la locul de reședință, ci și prin intermediul angajatorului. De asemenea, dacă aveți întrebări despre returnarea impozitului pe venitul personal, puteți oricând să adresați o întrebare avocatului nostru prin intermediul grupului de pe „VKontakte” https://vk.com/vselgoty. Pentru a face acest lucru, trebuie să vă alăturați grupului și să mergeți la secțiunea „mesaje”. Avocatul vă va răspunde în cel mai scurt timp posibil.
Conform legislației, 13% din contribuție, care nu depășește 120 de mii de ruble, poate fi returnată anual. Adică, suma maximă reală de rambursare în sine poate fi de 15 600 de ruble pe an (13% din 120 000 de ruble). Astfel, tocmai suma de 120 de mii de ruble este optimă pentru prima anuală de asigurare. De regulă, termenii contractului de asigurare pot prevedea orice program de plată convenabil pentru dvs.: lunar, trimestrial, o dată pe an.
Astfel, spre deosebire de un depozit bancar, unde nu se cere returnarea impozitului pe venitul persoanelor fizice, cu ajutorul unei polițe de asigurare de viață cumulată, ești deja garantat să primești un randament de 13% pe an. În plus, primiți venituri din investiții, asigurare de viață și protecție a economiilor de bani de la executorii judecătorești și pretenții ale terților.
În ultimii ani, industria asigurărilor a demonstrat rate mari de creștere, dar până acum doar o mică parte din cetățenii ruși folosesc serviciile sale. Situația poate fi îmbunătățită prin modificările aduse Codului Fiscal al Federației Ruse, care au intrat în vigoare la 1 ianuarie 2015. Potrivit inovațiilor, cetățenii au posibilitatea de a returna o parte din plățile de asigurare sub forma unei deduceri fiscale pentru asigurările de viață, dacă colectează toate documentele și întocmesc o declarație de venit și impozitul pe venitul personal plătit.
Toți cetățenii care încasează venituri sunt obligați să plătească impozit pe venitul personal în cuantum de 13% din valoarea remunerației. La încheierea asigurării, contribuabilul are dreptul de a-și rambursa cheltuielile prin restituirea unei părți din contribuțiile plătite. Pentru el, mărimea bazei de impozitare a venitului este redusă cu valoarea deducerii sociale. Diferența dintre impozitul pe venitul personal acumulat înainte și după acordarea prestației va fi egală cu cuantumul deducerii înmulțit cu 13%.
Puteți utiliza mecanismul de reducere a bazei de impozitare la efectuarea cheltuielilor cu asigurarea medicală, de pensie (voluntară, nestatală, asigurări suplimentare cumulative). Din ianuarie 2015 se acordă dreptul de a primi o deducere fiscală pentru asigurarea de viață. Poate fi implementat chiar dacă polița de asigurare a fost emisă mai devreme de acest termen, dar efectul acesteia acoperă perioada de după modificările la Codul Fiscal al Federației Ruse. Beneficiile contribuabililor sunt oferite și pentru alte cheltuieli:
Trebuie luate în considerare particularitățile fiscale:
Un cetățean al Federației Ruse are dreptul de a primi o deducere fiscală pentru asigurarea de viață, cu condiția ca toate condițiile să fie îndeplinite simultan:
Baza de impozitare se reduce la efectuarea costurilor de asigurare:
Deducerile se aplică cheltuielilor sociale, dar nu proprietății și se aplică doar contractelor pe termen lung. Trebuie luate în considerare nuanțele:
Timp de un an, puteți obține deducerea fiscală maximă pentru asigurarea de viață în valoare de 120.000 de ruble și puteți compensa impozitul pe venitul personal cu cel mult 15.600 de ruble (120.000X13%). Totodată, contribuabilului i se poate restitui impozitul pe venitul persoanelor fizice în perioadele ulterioare până la expirarea contractului de asigurare, dacă la acest moment va primi venituri și va plăti contribuții în cota de 13%. În cazul rezilierii anticipate a contractului de asigurare, suma compensată ar trebui restituită la buget, dar dacă contribuabilul nu a profitat de privilegiu, asigurătorul trebuie să furnizeze o adeverință de la fisc.
Pentru a reduce baza de impozitare, trebuie să faceți următorii pași:
Puteți primi compensații pentru costurile primelor de asigurare după depunerea unui pachet de documente la biroul fiscal, care include:
Valoarea compensației pentru cheltuielile poliței de asigurare nu trebuie să depășească 15.600 de ruble, dar pentru a calcula valoarea impozitului care trebuie rambursat, este necesar să se ia în considerare:
Puteți obține despăgubiri pentru costurile de obținere a unei polițe de asigurare:
Înainte de a alege o metodă de procesare a rambursării impozitului pe venitul personal, ar trebui să luați în considerare nuanțele:
În cea mai mare parte, această metodă de înregistrare a compensației pentru costurile de asigurare este aleasă de cetățenii care au efectuat un transfer independent de impozit (antreprenori individuali). Contribuabilii trebuie să-și raporteze veniturile anul viitor până pe 30 aprilie, dar pentru a rambursa impozitul, puteți depune o declarație 3-NDFL în termen de 3 ani de la plata primelor de asigurare.
În termen de 3 luni de la primirea declarației și a tuturor documentelor, autoritățile fiscale verifică exactitatea informațiilor furnizate și notifică decizia lor, iar la 30 de zile de la verificare efectuează transferuri. Solicitantul furnizează biroului fiscal o copie după următoarele:
În plus, contribuabilul trebuie să:
Un contribuabil angajat trebuie să contacteze angajatorul pentru a primi compensații pentru primele de asigurare plătite, dar înainte de aceasta este necesar:
Pentru reducerea bazei de impozitare cu valoarea indemnizației de asigurare, departamentul de contabilitate al angajatorului trebuie să depună notificarea primită de la organele fiscale și cererea dumneavoastră sub orice formă. Potrivit legii, deducerea socială trebuie să fie luată în considerare de către salariat la calculul salariului pentru luna în care este datată declarația contribuabilului.
Puteți solicita o deducere fiscală dacă ați plătit prime de asigurare în baza unui acord (acorduri) de asigurare voluntară de viață, dacă astfel de acorduri sunt încheiate pe o perioadă de cel puțin cinci ani, încheiate (încheiate) cu o organizație de asigurări:
Puteți solicita o deducere atât la biroul fiscal, cât și prin intermediul angajatorului dumneavoastră.
Deducerea fiscală pentru asigurarea voluntară de viață este limitată. Nu poate depăși 120.000 de ruble pe an. Adică se returnează 13% din această sumă. În același timp, se însumează cu altele (cu excepția deducerilor pentru costurile de educație a copiilor, caritate și tratament costisitor). Astfel, 120.000 de ruble va fi suma totală pentru toate deducerile sociale pe care le puteți solicita pentru anul.
Puteți solicita o deducere prin intermediul unui angajator (spre deosebire de unul fiscal) până la sfârșitul perioadei fiscale (an calendaristic) în care ați efectuat cheltuielile. Cu toate acestea, pentru a face acest lucru, trebuie mai întâi să vă confirmați dreptul la deducere la Serviciul Fiscal Federal prin depunerea documentelor enumerate mai sus și a unei cereri care confirmă dreptul contribuabilului de a primi deduceri fiscale la biroul fiscal de la locul de reședință.
Puteți depune documente:
Biroul fiscal trebuie să vă confirme eligibilitatea pentru deducere în termen de 30 de zile. Apoi va trebui să transmiteți angajatorului:
Angajatorul trebuie să vă ofere o deducere începând cu luna în care vă adresați acestuia.
În cazul în care angajatorul reține impozitul pe venitul persoanelor fizice fără a ține cont de deducerea fiscală, va trebui să vă returneze suma de impozit în exces reținut. Pentru a face acest lucru, va trebui să depuneți o cerere la departamentul de contabilitate pentru restituirea impozitului pe venitul personal reținut în exces, indicând contul bancar din acesta pentru transferul plății în exces. Angajatorul trebuie să vă ramburseze excedentul reținut în termen de trei luni de la data primirii cererii dumneavoastră.
Vei avea nevoie:
O declarație completată, documentele necesare pentru obținerea unei deduceri, precum și o cerere de restituire a impozitului pe venitul persoanelor fizice plătit în plus trebuie depuse la biroul fiscal de la locul de reședință. Poate fi realizat:
În termen de trei luni de la data depunerii declarației și a documentelor justificative, Serviciul Fiscal Federal va efectua un audit de birou și vă va trimite un mesaj despre decizie. Dacă se ia o decizie pozitivă, suma taxei plătite în plus trebuie returnată la finalul auditului de birou (dacă ați depus cererea de deducere împreună cu declarația) sau în termen de 30 de zile de la depunerea cererii.
