AZ OROSZ FÖDERÁCIÓ KÖZPONTI BANKJA
POZÍCIÓ
Az Orosz Föderációban a magánszemélyek készpénz nélküli fizetésének eljárásáról
(2011. december 12-i módosítás)
2012. július 9-én elveszített ereje alapján
Az Oroszországi Bank 2012. június 19-i szabályzata N 383-P
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
A változtatásokat tartalmazó dokumentum:
(A Bank of Russia Bulletin, 9. szám, 2008.02.20.);
(A Bank of Russia Bulletinje, N 60, 2009. október 21.) (2009. december 7-én lépett hatályba);
(A Bank of Russia Bulletinje, N 72, 2011. december 21.) (2011. december 29-én lépett hatályba).
____________________________________________________________________
Ezt a rendeletet az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve második részével összhangban dolgozták ki (Az Orosz Föderáció jogszabályainak gyűjteménye, 1996, N 5, 410. cikk; 1996, N 34, 4025. cikk; 1997, N 43, 4903. cikk; 1999, N 51, 6228; 2002, N 48, 4737; 2003, N 2, 160, 167, szövetségi törvény „Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank) ” (Az Orosz Föderáció jogalkotási gyűjteménye, 2002, N 28, .2790. cikk; 2003, N 2, 157. cikk), „A bankokról és a banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvény (az RSFSR Népi Képviselői Kongresszusának közlönye és az RSFSR Legfelsőbb Tanácsa, 1990, N 27, 357. cikk, Az Orosz Föderáció Jogszabálygyűjteménye, 1996, N 6, 492. cikk, 1998, N 31, 3829. cikk, 1999, N 28, Art. 3459, 3469, 2001, N 26, 2586. cikk, N 33 (I. rész), 3424. cikk, 2002, N 12, 1093. cikk, 2011. június 27-i szövetségi törvény, N 161-FZ „A nemzeti kifizetésről rendszer” (Az Orosz Föderáció jogszabályainak gyűjteménye, 2011, N 27, 3872. cikk), az Orosz Föderáció egyéb jogalkotási aktusai (a továbbiakban: jogszabályok), és az Orosz Föderáció Igazgatósága márciusban hagyta jóvá. 28, 2003 (6. jegyzőkönyv), és szabályozza a magánszemélyek által az Orosz Föderáció pénznemében történő készpénz nélküli fizetések végrehajtását az Orosz Föderáció területén bankszámlaszerződés alapján vagy megnyitás nélkül nyitott bankszámlákon. bankszámla, ha a jelen Szabályzat eltérően nem rendelkezik.
A Bank of Russia 2011. december 12-i irányelve, N 2748-U.
A jelen Szabályzat alkalmazásában magánszemélynek minősül az a polgár, akinek készpénz nélküli fizetése nem üzleti tevékenységhez kapcsolódik.
A készpénz nélküli fizetést magánszemélyek olyan hitelintézeteken (fióktelepeken) (a továbbiakban: bankokon) keresztül hajtják végre, amelyek rendelkeznek az Oroszországi Bank engedélyével, amely rendelkezik magánszemélyek bankszámláinak nyitásáról és karbantartásáról és/vagy magánszemélyek nevében történő pénzátutalások bankszámlanyitás nélkül (a postai átutalás kivételével).
1.1. Magánszemélyek készpénz nélküli fizetésének végrehajtása folyószámlán.
1.1.1. A magánszemély pénzforgalmi számlája a jelen Szabályzat alkalmazásában a magánszemély részére a vállalkozási tevékenységhez nem kapcsolódó elszámolási ügyleteket biztosító bankszámlaszerződés alapján bankban nyitott bankszámlát jelenti.
1.1.2. Magánszemélyek pénzforgalmi számlán történő készpénz nélküli fizetése során a jogszabályban meghatározott készpénz nélküli fizetési formák alkalmazhatók, figyelembe véve az e rendeletben előírt jellemzőket.
A Bank of Russia 2011. december 12-i irányelve, N 2748-U.
1.1.3. A bank a magánszemély pénzforgalmi számlájáról a számlatulajdonos megbízásából, vagy jogszabályban meghatározott esetekben megbízása nélkül, elszámolási bizonylatok alapján a számlán rendelkezésre álló pénzeszköz keretein belül levonja a pénzeszközöket.*1.1.3)
A magánszemély folyószámlájára vonatkozó kifizetetlen elszámolási dokumentumokat nem vezetik.
Ha a magánszemély pénzforgalmi számláján a pénzeszközök megterhelésének időpontjában nincs pénzeszköz, valamint a bank és a magánszemély között létrejött megállapodásban biztosított hitelhez való jog, ideértve a folyószámlahitelt is, az elszámolási okmányok nem minősülnek. végrehajtás alá vonják, és az Orosz Bank 2002. október 3-i N 2-P „A készpénz nélküli fizetésekről az Orosz Föderációban” című, az Igazságügyi Minisztérium által nyilvántartásba vett szabályzatában megállapított módon visszaküldik a fizetőknek vagy a beszedőknek. az Orosz Föderáció 2002. december 23-án N 4068; 2003. március 21. N 4300; 2004. június 30. N 5880; 2007. május 25., N 9547 ("Az Oroszországi Bank értesítője", 2002. december 28., N 74, 2003. április 2., N 17, 2004. július 7., N 39, 2007. június 6., N 33) (a továbbiakban: a Bank of Russia N 2-P szabályzatának megfelelően (módosított bekezdés, 2008. március 2-án lépett hatályba a Bank of Russia 2008. január 22-i, N 1965-U rendeletével).
1.1.4. Az alzáradék 2011. december 29-e óta hatályát vesztette - ..
1.1.5. Az albekezdés 2011. december 29-én érvénytelenné vált – a Bank of Russia 2748-U számú irányelve, 2011. december 12-én.
1.1.6. Amennyiben a magánszemély által a bankszámlaszerződésben meghatározott adatok megváltoznak, erről a szerződésben meghatározott módon és határidőn belül értesíti a bankot. Vezetéknév, keresztnév vagy családnév megváltoztatásakor a magánszemély új azonosító okmányt mutat be a banknak, amely alapján új kártyát állítanak ki aláírás- és pecsétlenyomatmintákkal." OK 011-93 (továbbiakban - f. 0401026 kártya) Kezelési Dokumentáció (a továbbiakban - f. 0401026 kártya) az Oroszországi Bank által megállapított módon. A személyazonosító okmány másolata az ügyfél jogi aktájába kerül.*1.1.6.
(A módosított alcikkely, 2011. december 29-én lépett hatályba a Bank of Russia 2011. december 12-i 2748-U számú irányelvével.
1.1.7. Az albekezdés 2011. december 29-én érvénytelenné vált – a Bank of Russia 2748-U számú irányelve, 2011. december 12-én.
1.1.8. A magánszemélyek pénzforgalmi számlájukon történő nem készpénzes fizetése során használt elszámolási dokumentumokat a magánszemély tölti ki az Oroszországi Banknak az Oroszországi Bank N 2-P rendeletében meghatározott elszámolási dokumentumok kitöltésére vonatkozó követelményeinek megfelelően, figyelembe véve az az e rendeletben meghatározott jellemzőket az OK 011-93 ("Egységes Banki Dokumentációs Rendszer") Osztályoroszországi Vezetési Dokumentációs Osztályozóhoz ("Egységes Banki Dokumentációs Rendszer") tartozó dokumentumnyomtatványokon.
1.1.9. A fizetési bizonylatokat magánszemélyek töltik ki irodai eszközökkel, számítógéppel vagy kézzel, paszta vagy fekete, kék vagy lila tintával ellátott tollal. Az elszámolási bizonylatok irodai eszközökkel vagy kézzel történő kitöltésekor az elszámolási bizonylatok második és azt követő másolata fekete, kék vagy lila szénpapírral készíthető. Az elszámolási bizonylatok másodpéldányának másodpéldányának és azt követő másolatának felhasználása megengedett, feltéve, hogy a másolás torzítás nélkül történik.
1.1.10. A magánszemély által kitöltött fizetési bizonylatokat a bank akkor fogadja el teljesítésre, ha a fizetési bizonylat első példánya tartalmazza a magánszemély aláírását a 0401026 számú kártyalapon.*1.1.10)
1.1.11. A magánszemély jogosult a bank számára elszámolási okirat elkészítésére, ha a bankszámlaszerződés erről rendelkezik.
A bank az ügyfél kérelme alapján a bank által meghatározott formanyomtatványon elkészített elszámolási bizonylatot tölt ki az ügyfél nevében, amely tartalmazza a pénzeszközök átutalásához szükséges összes adatot, a jelen szabályzatban meghatározott sajátosságok figyelembevételével. az alkalmazandó készpénz nélküli fizetési módok vonatkozásában. A megadott kérelem az elszámolási bizonylattal együtt az adott nap dokumentumai közé kerül, az ügyfél számlájáról történő levonás alapjaként. Ebben az esetben a bank által kitöltött elszámolási bizonylat az elszámolási okmányok aláírására jogosult banktisztviselők aláírásával és a bank pecsétjével készül.
1.1.12. A fizetési bizonylatok papíralapú vagy elektronikus formában is kiállíthatók a saját kezű aláírás analógjaival, a törvényben, az Oroszországi Bank rendeleteiben, valamint a bank és a magánszemély közötti bankszámlaszerződésben meghatározott módon.*1.1. .12)
1.1.13. Amikor a bank elfogadja a fizetési dokumentumokat, azokat az Orosz Föderáció területén található hitelintézetek számviteli szabályairól szóló, 2007. március 26-i 302-P számú Oroszországi Bank rendelet követelményeinek megfelelően ellenőrzik. az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma által 2007. március 29-én nyilvántartásba vett N 9176; 2007. október 23., N 10390 ("A Bank of Russia Bulletinje, 2007. április 16., N 20-21, 2007. október 31. N 60) (a továbbiakban: Bank of Russia Regulation N 302-P), Bank of Oroszország N 2-P előírása és e rendelet alapján. A megállapított követelmények megsértésével teljesített fizetési bizonylatokat nem kell elfogadni (alcikkely a módosított formában, 2008. március 2-án lépett hatályba a Bank of Russia 2008. január 22-i N 1965-U irányelve alapján.
1.1.14. Magánszemély pénzforgalmi számlájáról jogi személy bankszámlájára vagy magánszemély pénzforgalmi számlájára, valamint egyéb számlákra (betétszámla, bankkártyás elszámolási számla) történő átutalásakor, ideértve a bank számláit is. a befizető maga, valamint jogi személy bankszámlájáról magánszemély pénzforgalmi számlájára (betétszámla, bankkártyás elszámolási számla) a fizetési bizonylaton a „Befizető” mezőben, ha a magánszemély befizető, a "Címzett" mező, ha a magánszemély címzett, annak a magánszemélynek a teljes vezetékneve, neve, családneve (hacsak jogszabály vagy nemzeti szokás másként nem következik) (a továbbiakban - teljes neve) annak a magánszemélynek, akinek a számlájáról (számlájára) a pénzösszeg átkerül. áthelyezve vannak feltüntetve. Magánszemély által történő pénzátutalások esetén a kifizető adófizető azonosítószáma (TIN) (ha van) szintén szerepel a fizetési bizonylatban található fizetési bizonylaton, valamint a 2001. augusztus 7-i 115-FZ. - Bűncselekményből és a terrorizmus finanszírozásából származó bevétel legalizálása (mosás) (Az Orosz Föderáció jogszabályainak gyűjteménye, 2001, 33. sz., 3418. cikk; 2002, 30., 3029. cikk; 44. sz., 4296. cikk; 2004, 31., 3224., 2005., N 47., 4828., 2006., N 31., 3446., 3452., 2007., N 16., 1831., N 31., 3993. 4011; N 49, Art. 6036; 2009, N 23, Art. 2776; N 29, Art. 3600) (a továbbiakban: szövetségi törvény), a kifizető „TIN” mezőjében az adófizető azonosító számát (TIN) ) a magánszemély (ha van) feltüntetve, vagy a „Fizető” mezőben a teljes neve után magánszemély - lakóhely (bejegyzési) vagy tartózkodási hely címe. A lakcím (bejegyzési) vagy tartózkodási hely feltüntetésekor megengedett olyan rövidítések használata, amelyek lehetővé teszik a fizető személyre vonatkozó ezen adatok határozott megállapítását (a módosított albekezdés, amely 2008. március 2-án lép életbe a fizető fél utasításával). A Bank of Russia, 2008. január 22-i N 1965-U, a Bank of Russia 2009. augusztus 26-i N 2281-U utasítása alapján.
A fizető félre vonatkozó információk - a bank a magánszemélyt közölheti - a fizetés feladója a fogadó banknak a vele egyeztetett egyéb módon, beleértve a szoftver és hardver használatát (az Oroszországi Bank által 2009. december 7-től kiegészített bekezdés 2009. augusztus 26-án kelt utasítás N 2281 -U).
A „Fizető” mezőben megadott egyén adatainak kiemelésére a „//” szimbólumot használjuk. Ebben a mezőben egy személy adatai a következő sorrendben jelennek meg: Teljes név. magánszemély, "//" jel, lakóhely (bejegyzési) vagy tartózkodási hely címe, "//" szimbólum (a bekezdést kiegészítve tartalmazza 2009. december 7-től a Bank of Russia 2009. augusztus 26-i utasítása N 2281-U ).
1.1.15. A jogi személy pénzeszközök átutalása bankszámlájáról több olyan magánszemély javára, akik egy bank ügyfelei (bérek összege, szociális kifizetések és egyéb esetekben az Orosz Föderáció jogszabályai szerint), a a jogi személy által az egyéni címzetteket ellátó bankkal kötött szerződés, vagy a jogi személy által az azt kiszolgáló bankkal kötött bankszámlaszerződés feltételei. Ebben az esetben a pénzeszközök átutalása a teljes összegben a nyilvántartást használó jogi személy fizetési megbízásával történik. A bankkal egyeztetett formában elkészített nyilvántartásnak tartalmaznia kell a banki adatokat, a magánszemélyek teljes nevét, számlaadatokat, a magánszemélyek számláján jóváírandó összegeket, amelyeket a jogi személy aláírási joggal rendelkező személyei írnak alá. elszámolási okmányokat és hitelesített bélyegzőt, vagy elektronikus formában, kézzel írt aláírás analógjával állítják ki.*1.1.15)
(Módosított bekezdés, 2011. december 29-én lépett hatályba a Bank of Russia 2011. december 12-i, N 2748-U számú végzésével.
A 0401060 formanyomtatványon lévő fizetési megbízást jogi személy tölti ki az Oroszországi Bank N 2-P rendelete által meghatározott elszámolási dokumentumok kitöltésére vonatkozó előírásainak megfelelően.
- a „Címzett” mezőben fel kell tüntetni annak a banknak a nevét és székhelyét, amelyben a magánszemélyek számláit nyitották;
- az „Összeg” mezőben a magánszemélyek számláira utalandó végösszeg szerepel;
- a „Fizetési cél” mezőben fel kell tüntetni a befizetés célját, valamint hivatkozást kell tenni a nyilvántartás szerinti pénzátutaláshoz, annak számát, dátumát.
A nyilvántartás átadását a címzett bankjába a fizető fél bankja és a címzett bankja között bármilyen módon létrejött megállapodás szerint jogi személy önállóan, vagy szolgáltató bankja (ha a bankszámlaszerződésben ez a feltétel szerepel) végzi. , beleértve a kommunikációs eszközök használatát, amelyek lehetővé teszik annak megbízható megállapítását, hogy az információ vagy a dokumentum a szerződő féltől származik. A nyilvántartás átadását a címzett bankjába olyan határidőn belül kell végrehajtani, amely biztosítja, hogy a bank a fizetési megbízás alapján a levelezőszámlájára (alszámlájára) beérkezett pénzeszközöket magánszemélyek számláira (folyószámla, betétszámla, bankkártyával történő elszámolások számlái) külön összegben, legkésőbb az elszámolási bizonylat kézhezvételét követő napon.
Ha a nyilvántartás az előírt határidőn belül nem érkezik meg, a pénzeszközök a levelező számlákra beérkezett összegek számláján jelennek meg mindaddig, amíg tisztázásra nem kerül a pénzeszközök rendeltetésszerű jóváírása érdekében tett intézkedések meghozatala. Az orosz bank N 302-P számú rendeletében a megmagyarázhatatlan cél összegének tisztázására megállapított határidő lejárta után vissza kell őket küldeni a fizető fél bankjához (a módosított bekezdés, március 2-án lépett hatályba, 2008. az Oroszországi Bank 2008. január 22-i utasítása alapján N 1965-U.
Ha egy bankban van egy jogi személy bankszámlája és magánszemélyek számlái, amelyekre pénzeszközöket kell átutalni, akkor a nyilvántartást a teljes összeg átutalására vonatkozó fizetési megbízással együtt be lehet nyújtani a bankhoz.
1.2. Pénzátutalási műveletek végrehajtása magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül.
1.2.1. Bankszámlanyitás nélkül olyan magánszemélyektől kapott pénzeszközök átutalására kerül sor, amelyek nem kapcsolódnak üzleti tevékenységükhöz, jogi személyek és magánszemélyek javára.
1.2.2. A magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül történő pénzátutalásra irányuló tranzakciók lebonyolításának rendjét és feltételeit, ideértve az elszámolási szolgáltatások fizetésének rendjét, valamint a bank pénzátutalási kötelezettségeit, a bank határozza meg a követelményeknek megfelelően. az Orosz Bank törvényei és előírásai.
A magánszemélyek javára bankszámlanyitás nélkül történő pénzátutalási tranzakciók lebonyolításának rendjét és feltételeit áttekinthető formában ismertetjük, ideértve az ügyfélszolgálati pontokon, ideértve a belső strukturális részlegeket is. a banktól, és a magánszemély által elfogadottnak tekintik, amikor aláírja a pénzátutalási okmányt.
1.2.3. A bankok magánszemély nevében pénzátutalást hajtanak végre bankszámlanyitás nélkül, a magánszemély által benyújtott dokumentum alapján. A magánszemélyek által bankszámlanyitás nélküli pénzátutaláskor benyújtandó (kitöltésre) szolgáló dokumentum formáját a bankok vagy a pénzeszközök érintett címzettjei állapítják meg, akiknek a kifizetéseket küldik, és azt akkor alkalmazzák, ha az okmány vagy a a pénzátutalással rendelkező bank megadja a pénzátutaláshoz szükséges összes adatot, a magánszemély adófizető azonosító számát (TIN) (ha van), és a szövetségi törvény 7.2. cikkében előírt esetekben az egyedi hozzárendelt tranzakciószámot ( ha rendelkezésre áll), a magánszemély adózó azonosítószáma (TIN) (ha van) vagy lakóhelye (bejegyzési) vagy tartózkodási helye címe, amely alapján a bankok fizetési megbízást töltenek ki az f. 0401060 nyomtatványon (2008. március 2-tól a Bank of Russia 2008. január 22-i N 1965-U utasításával kiegészített bekezdés; módosított , 2009. december 7-én lépett hatályba a Bank of Russia 2009. augusztus 26-i rendeletével N 2281-U.*1.2.3)
A magánszemélyektől kapott pénzeszközök egy címzett címére történő átutalása esetén fizetési megbízást a teljes összegre utaló bank tölthet ki, majd a magánszemélyek által kitöltött dokumentumokat a szerződés feltételei szerint. a megállapodást, amely előírja a fizetést küldő bank kötelezettségét, hogy dokumentumokat küldjön meg a kedvezményezettnek, valamint a küldő bank felelősségét a kötelezettség elmulasztásáért. A fizetési megbízást a fizetést küldő bank tölti ki és hajtja végre az Oroszországi Bank 2-P számú rendeletében meghatározott fizetési dokumentumok kitöltési követelményeinek megfelelően. Az egyes fizetőkre vonatkozó információkat, beleértve a szövetségi törvény 7.2. cikkében meghatározottakat is, a küldő bank a vele egyeztetett módon továbbítja a fogadó banknak, beleértve a szoftver és hardver használatát is. Ilyen tájékoztatási lehetőség hiányában a küldő bank minden egyes magánszemély fizetésére fizetési megbízást ad ki, figyelembe véve a következőket: a „Fizető” mezőben tüntesse fel a küldő bank nevét (teljes vagy rövidítve). , teljes név. a magánszemély adófizető azonosítószáma (TIN) (ha van), és a szövetségi törvény 7.2. cikkében előírt esetekben a „Fizető” mezőben - az egyedi hozzárendelt tranzakciószám (ha van), a magánszemély adófizető azonosítószáma (TIN) (ha van) vagy lakóhelyének (bejegyzési) vagy tartózkodási helyének címe (módosított bekezdés, 2009. december 7-én hatályba lépett a Bank of Russia augusztus 26-i utasításával), 2009 N 2281-U.
A magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül történő pénzátutalást a banki részlegek között hasonló módon hajtják végre (a 2008. március 2-i bekezdést a Bank of Russia 2008. január 22-i utasítása N 1965-U; mivel módosított, 2009. december 7-én lépett hatályba az Oroszországi Bank 2009. augusztus 26-i N 2281-U utasítása alapján.
A „Fizető” mezőben megadott adatok kiemelésére a „//” szimbólumot használjuk. A „Fizető” mezőben található információk a következő sorrendek egyikében jelennek meg (a bekezdést 2009. december 7-től a Bank of Russia 2009. augusztus 26-i, N 2281-U utasítása kiegészítette):
- a küldő bank neve, „//” szimbólum, teljes név. magánszemély, "//" szimbólum, magánszemély TIN-száma (ha van), "//" szimbólum (a bekezdést a Bank of Russia 2009. augusztus 26-i, N 2281-U utasítása 2009. december 7-től kiegészítve tartalmazza);
- a küldő bank neve, „//” szimbólum, teljes név. magánszemély, „//” jel, egyedi hozzárendelt tranzakciószám (ha van), „//” jel, a magánszemély TIN-száma (ha van), „//” jel (a bekezdést 2009. december 7-től a Bank utasításai kiegészítik Oroszország, 2009. augusztus 26. N 2281-U);
- a küldő bank neve, „//” szimbólum, teljes név. magánszemély, "//" jelű, egyedi hozzárendelt tranzakciószám (ha van), "//" jelű, lakóhely (bejegyzési) vagy tartózkodási hely címe, "//" jele (2009. december 7-től kiegészítő bekezdés feltüntetve a Bank of Russia 2009. augusztus 26-i N 2281-U).
A lakóhely (bejegyzési) vagy tartózkodási hely feltüntetésekor megengedett olyan rövidítések használata, amelyek lehetővé teszik a fizetőre vonatkozó információk határozott megállapítását (a bekezdést 2009. december 7-től az Orosz Nemzeti Bank utasítása kiegészítette). 2009. augusztus 26. N 2281-U).
1.3. A magánszemélyek bankbetéti szerződés alapján nyitott számlán történő tranzakcióit a jelen Szabályzat 2. fejezetében meghatározottakhoz hasonló módon bonyolítják le.
2.1. Fizetési megbízásokat magánszemélyek az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban az üzleti tevékenységhez nem kapcsolódó elszámolások pénzátutalására használják.*2.1)
2.2. A magánszemély pénzforgalmi számlájáról történő pénzeszköz-átutalásra a magánszemély által kitöltött és teljesített fizetési megbízásokat a bank elfogadja, vagy a magánszemély kérésére állítja ki, ha a pénzforgalmi számláján pénzeszköz van. A magánszemély által benyújtott fizetési megbízások kifizetéséről bankszámlaszerződés rendelkezhet, ha a bank által nyújtott hitel (folyószámlahitel) révén a folyószámláján nincs elegendő fedezet.*2.2.
A fizetési megbízások részleges kifizetése nem megengedett.
2.3. Ha a bankszámlaszerződés olyan rendelkezést tartalmaz, amely feljogosítja a bankot arra, hogy a nevében elszámolási bizonylatot állítson össze, a magánszemély jogot biztosíthat a bank számára a folyószámláról történő időszakos pénzátutalásra. Ebben az esetben a magánszemély két példányban kérelmet nyújt be a bankhoz a bank által kialakított formában, amelyben utasítja a bankot, hogy meghatározott időn belül utaljon át pénzt a megfelelő bankszámlákra. A kérelem mindkét példányát magánszemély írja alá.*2.3)
2.4. A magánszemély folyószámlájáról történő időszakos pénzeszközök átutalására irányuló kérelemben ajánlatos feltüntetni:
- TELJES NÉV. a magánszemély adófizetői azonosítószáma (TIN), ha van ilyen, és a szövetségi törvény 7.2. cikkében előírt esetekben a magánszemély adófizető azonosító száma (TIN) (ha van ilyen) vagy címe az egyén lakóhelye (bejegyzése) vagy tartózkodási helye. A lakóhely (bejegyzési) vagy tartózkodási hely feltüntetésekor megengedett olyan rövidítések használata, amelyek lehetővé teszik a fizetőre vonatkozó információk határozott megállapítását (módosított bekezdés, amelyet 2009. december 7-én lépett hatályba az Oroszországi Bank 2009. augusztus 26-án kelt utasítás N 2281-U;
- a fizető folyószámlaszáma;
- jogi vagy magánszemély (ha van ilyen) átvevőjének adózói azonosítószáma (TIN), a pénzeszköz átvevőjének neve és számlaszáma vagy teljes neve. és folyószámla (betétszámla, bankkártyás elszámolási számla), ha a címzett magánszemély);
- a címzett bankjának neve és adatai, bankazonosító kód (BIC);
- a fizetés mértéke vagy az azt meghatározó feltételek;
- az átutalás dátuma és a fizetések gyakorisága;
A fizetés célja;
A pályázat érvényességi ideje;
- a pályázat elkészítésének dátuma;
- a kérelem teljesítéséhez szükséges további adatok (például telefonszám feltüntetése a címzett igényeinek megfelelő telefondíj átutalásakor);
- további feltételek az ügyfél kérésére, pl. jogot ad a banknak arra, hogy módosítsa a leírt pénzeszközök összegét a szolgáltatások tarifáinak, előfizetési díjainak stb. változása esetén.
2.5. A kérelem mindkét példányát az átvétel dátumát és a felelős végrehajtó aláírását feltüntető bankbélyegzővel látják el. A kérelem egy példányát visszaküldik a magánszemélynek a kérelem kézhezvételének igazolásaként. A kérelem második példányát a bank által meghatározott módon kell megőrizni.
2.6. Magánszemély időszakos pénzátutalási kérelme alapján történő pénzátutaláskor a bank a 0401060-as nyomtatványon fizetési megbízást állít ki az elszámolási művelet végrehajtásához szükséges példányszámban. A fizetési megbízás az Oroszországi Bank N 2-P rendelete által az elszámolási dokumentumok kitöltésére vonatkozó követelményeknek megfelelően kerül kitöltésre, figyelembe véve a következő jellemzőket:
- a „Fizető” mezőben adja meg teljes nevét. magánszemély esetében a kifizető "TIN" mezőjében - a magánszemély adófizető azonosító száma (TIN) (ha van), és a szövetségi törvény 7.2. cikkében előírt esetekben a "TIN" mezőben a kifizető a magánszemély adózói azonosító számát (TIN) tünteti fel (ha van), vagy a „Befizető” rovatban a teljes név után. magánszemély - lakóhely (bejegyzési) vagy tartózkodási hely címe (módosított bekezdés, 2009. december 7-én lépett hatályba az Oroszországi Bank 2009. augusztus 26-i utasításával, N 2281-U);
- a befizető „N számla” mezőjében a magánszemély folyószámlaszámát kell feltüntetni;
- a „Fizetési cél” mezőben a bank bejegyzést tesz az ügyfél kérelme alapján történő fizetési megbízás elkészítéséről, megjelölve az igénylés időpontját és a fizetés célját;
- a fizetési megbízás első példánya az elszámolási okmányok aláírására jogosult banktisztviselők aláírásával és a bank pecsétjével készül.
Ha pénzt utal át egy másik személy javára:
A „Címzett” mezőben adja meg teljes nevét. egyéni címzett, a címzett "TIN" mezőjében - az adófizető azonosító száma (TIN) (ha van ilyen) (a bekezdés 2008. március 2-tól kiegészítve a Bank of Russia 2008. január 22-i, N 1965-U utasításával);
- a címzett „N számla” mezőjében magánszemély folyószámlájának, betétszámlájának, bankkártyás fizetési számlának a számát kell feltüntetni.
2.7. A számlatulajdonos visszavonhatja a bank részére folyószámlájáról történő időszakos pénzátutalási jogot biztosító kérelmét a bankhoz intézett megfelelő kérelem benyújtásával. A megadott alkalmazás a bank által meghatározott módon kerül tárolásra.
3.1. A nem készpénzes fizetések teljesítése során a magánszemélyek a törvényben meghatározott minden típusú akkreditívet használhatnak, az Oroszországi Bank 2-P számú előírásának megfelelően, figyelembe véve az e rendeletben előírt jellemzőket.*3.1)
3.1.1. Az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban a magánszemélyeknek joguk van akkreditívet használni nem készpénzes fizetésekhez olyan kifizetésekhez, amelyek nem kapcsolódnak üzleti tevékenységhez.
3.1.2. Az akkreditívet egy pénzösszeg címzettjével (magánszemély, beleértve az egyéni vállalkozót, vagy jogi személy) történő elszámolásokra szánják.
3.1.3. A fizető és a pénzátvevő közötti szerződésben (a továbbiakban: főszerződés) akkreditívek használatakor javasolt a következő adatok feltüntetése:
- a kibocsátó bank neve;
- a pénzeszközök címzettjét kiszolgáló bank neve;
- a pénzeszköz átvevőjének neve vagy teljes neve, személyazonosító okmány adatai, a kedvezményezett lakcíme, ha magánszemély;
- az akkreditív összege;
- az akkreditív típusa;
- a pénzeszközök címzettjének az akkreditív megnyitásáról szóló értesítésének módja;
- a végrehajtó bank által nyitott pénzbefizetési számlaszámról a megbízó értesítésének módja;
- a pénzeszközök kedvezményezettje által benyújtott dokumentumok teljes listája és jellemzői;
- az akkreditív érvényességi ideje, az akkreditív feltételeinek teljesítését igazoló dokumentumok benyújtása (munkavégzés, szolgáltatásnyújtás stb.), valamint ezen okmányok teljesítésének követelményei;
- a kötelezettségek nem teljesítéséért (nem megfelelő teljesítéséért) való felelősség.
A főmegállapodás egyéb feltételeket is tartalmazhat az akkreditív fizetési eljárására vonatkozóan.
3.2. Az akkreditív alapján történő fizetéskor a magánszemély (fizető) benyújtja a pénzforgalmi számláját megnyitó szolgáltató bankhoz (kibocsátó bank), a 0401063-as nyomtatványon akkreditívet vagy akkreditív megnyitása iránti kérelmet két példányban. , amelyben utasítja a bankot, hogy a banki feltételekkel egyeztetett feltételekkel akkreditívet nyissa meg, és feljogosítja a 0401063-as nyomtatványon akkreditív kiállítására. A bank önállóan dolgozza ki az akkreditív megnyitására vonatkozó igénylőlapot .*3.2)
Az akkreditívnek vagy az akkreditív megnyitására irányuló kérelemnek tartalmaznia kell:
Az akkreditív típusa (ha nincs utalás arra, hogy az akkreditív visszavonhatatlan, visszavonhatónak minősül);
- a magánszemélynek a kibocsátó banknál vezetett folyószámlájának száma, amelyről a fedezett (letétbe helyezett) akkreditív alapján pénzeszközöket utalnak át;
- a lebonyolító bank által fedezett (befizetett) akkreditív befizetésére nyitott számlaszám;
- az akkreditív érvényességi ideje a lezárás dátumának (nap, hónap és év) megjelölésével;
- azoknak az okmányoknak a teljes és pontos megnevezése, amelyek bemutatása esetén az akkreditív alapján fizetés történik (ha nagy számú dokumentum van, akkor az akkreditív melléklete készül, amelyre az akkreditív hivatkozik és amely annak szerves része);
- az akkreditív megnyitásának célja (áru-, munka-, szolgáltatás-, ingatlan-, törvény szerinti egyéb célú fizetés), a főszerződés száma és kelte, a főszerződés szerinti kötelezettségek teljesítésének határideje.
Az akkreditív vagy az akkreditív megnyitására irányuló kérelem a következő további feltételeket tartalmazhatja:
- a tranzakciót igazoló dokumentumok benyújtása;
- az akkreditív alapján történő részfizetés tilalma;
- szállítás módja;
- a főszerződésben meghatározott egyéb feltételek.
3.2.1. A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív alapján történő kifizetéshez a kifizető az akkreditívben vagy az akkreditív megnyitása iránti kérelemben feltünteti a végrehajtó bank által a mérlegszámlán nyitott pénzeszközök befizetésére szolgáló számlaszámot az összegek rögzítésére. fizetési akkreditívek a pénzeszközök címzettjének bármilyen formában elkészített kérelme alapján. A számlaszámot a pénzátvevő bank, a pénzátvevő pedig a kifizető tudomására hozza.
3.2.2. Ha magánszemély kérelmet nyújt be a bankhoz, az akkreditív megnyitására vonatkozó kérelem mindkét példányát a bank bélyegzőjével és a felelős végrehajtó aláírásával látják el. A kérelem egy példányát visszaküldik a magánszemélynek a kérelem kézhezvételének igazolásaként.
Az ügyfél akkreditív megnyitására vonatkozó kérelmének második példányát a kibocsátó bank bejegyzi a nyílt akkreditívek naplójába, és a 3.2. pont szerint elkészített akkreditívvel együtt az adott nap dokumentumaiban tárolja. Jelen szabályzat 3. pontja.
3.2.3. Magánszemély akkreditív megnyitására irányuló kérelme alapján a bank legkésőbb az igénylés beérkezését követő munkanapon akkreditívet tölt ki a 0401063-as nyomtatványon, amelyre az igénylésben megadott adatokat továbbítja.
Az akkreditívet a bank az Oroszországi Bank N 2-P rendeletében az elszámolási dokumentumok kitöltésére vonatkozó követelményeknek megfelelően tölti ki, figyelembe véve a következő jellemzőket (a bekezdést a Bank 2008. március 2-tól kiegészítette Oroszországi utasítás 2008. január 22-én N 1965-U:
- a „Fizető” mezőben adja meg teljes nevét. a magánszemély adófizetői azonosítószáma (TIN), ha van ilyen, és a szövetségi törvény 7.2. cikkében előírt esetekben a magánszemély adófizető azonosító száma (TIN) (ha van ilyen) vagy címe a magánszemély lakóhelye (bejegyzése) vagy tartózkodási helye (módosított bekezdés, 2009. december 7-én hatályba lépett az Oroszországi Bank 2009. augusztus 26-i, N 2281-U rendeletével);
- a fizető „N számla” mezőjében a magánszemély pénzforgalmi számlájának a számát kell feltüntetni, amelyről a pénzeszközöket utalják;
- az akkreditív „Áru megnevezése (munka, szolgáltatás), N és a szerződés dátuma, az áru szállítási ideje (munkavégzés, szolgáltatásnyújtás), címzett és rendeltetési hely” területén a bank, valamint a szükséges adatok birtokában ezenkívül jegyzőkönyvet készít magánszemély kérelme alapján, a kérelem benyújtásának időpontjának megjelölésével akkreditív kiállításáról.
Az akkreditív első példányát az elszámolási dokumentumok aláírására jogosult banktisztviselők aláírásával és a bank pecsétjével látják el.
3.2.4. A fedezett (letétbe helyezett) akkreditívek összegének elszámolását a kibocsátó bank mérlegen kívüli számlán végzi a kibocsátott akkreditívek összegének nyilvántartására.
3.2.5. A fedezetlen (garantált) akkreditívek garanciaösszegeinek elszámolását a kibocsátó bank mérlegen kívüli számlán végzi a bank által kibocsátott garanciaösszegek elszámolására.
3.2.6. Fedezet nélküli (garantált) akkreditív kiállításakor az akkreditív „Számla N (40901)” mezője nincs kitöltve.
3.2.7. Az akkreditív (teljes vagy részleges) visszavonása, illetve az akkreditív feltételeinek megváltoztatása esetén a fizető erre vonatkozó, bármilyen formában három példányban elkészített, minden példányon saját kezű aláírással aláírt megbízást nyújt be a banknak. A kibocsátó bank által elfogadott megbízás minden példányán a bank vezető tisztségviselője felhelyezi a dátumot, bankbélyegzőt és aláírást.
A megbízás egy példánya a kibocsátó banknál a kibocsátott akkreditívek összegének nyilvántartására szolgáló mérlegen kívüli számlára kerül. A megbízás két példányát legkésőbb a kézhezvételét követő munkanapon megküldik a végrehajtó banknak. A megbízás egyik példányát a végrehajtó bank eljuttatja a pénzeszközök címzettjéhez, a másik pedig a pénzeszközök visszaküldésének vagy az akkreditív feltételeinek módosításának alapjául szolgál.
3.3. A kibocsátó banktól fedezett (letétbe helyezett) akkreditívek keretében átvett pénzeszközöket a végrehajtó bank az akkreditív elszámolásokra nyitott, elkülönített személyes mérlegszámlán írja jóvá a fizetendő akkreditívek összegének rögzítésére.
3.4. A fedezetlen (garantált) akkreditívek kibocsátó banktól történő átvételekor az akkreditív összege a bankhoz kapott garancia- és garanciaösszegek elszámolására egy mérlegen kívüli számlán kerül rögzítésre.
3.5. Az akkreditív alapján történő pénzeszközök átvételéhez a magánszemély benyújtja a végrehajtó bankhoz a dokumentumok jegyzékét, amelyet bármilyen formában elkészítettek, és amelyet saját aláírásával írnak alá, az akkreditív feltételeiben előírt dokumentumok csatolásával.
Ha az akkreditív alapján pénzeszközök címzettje jogi személy vagy egyéni vállalkozó, benyújtja a végrehajtó banknak az Oroszországi Bank N 2-P rendeletének követelményei szerint összeállított és végrehajtott számlanyilvántartást, szállítási és egyéb dokumentumokat. az akkreditív feltételei szerint.
A megadott dokumentumokat az akkreditív érvényességi idején belül kell bemutatni.
3.5.1. Az akkreditív alapján történő kifizetéshez a végrehajtó bank köteles ellenőrizni:
- a pénzeszköz átvevője által benyújtott dokumentumok megfelelése az akkreditív feltételeiben előírt dokumentumoknak, a számlanyilvántartás helyessége, a pénzátvevő aláírásának és pecsétjének a számlanyilvántartásban való megfelelősége a 0401026 számú kártyalapon feltüntetett minták, ha a címzett jogi személy vagy egyéni vállalkozó;
- a pénzeszköz átvevője által bemutatott dokumentumok megfelelése az akkreditív feltételeiben előírt dokumentumoknak, valamint ezen dokumentumok megfelelése a leltárban meghatározott dokumentumoknak, a pénzátvevő aláírásának megfelelősége az iratok leltárát a 0401026-os nyomtatványkártyán feltüntetett mintával, teljes név. valamint a személyazonosító okmány adatai, ha a pénzeszközök átvevője magánszemély.
3.5.2. Az akkreditív alapján történő fizetés banki átutalással történik úgy, hogy az akkreditív összegét az akkreditív feltételeinek teljesülése esetén átutalják a pénzeszközök címzettjének számlájára. Az akkreditív alapján történő részleges kifizetések megengedettek, ha az akkreditív feltételei ezt előírják.
3.5.3. Ha az akkreditív feltételeiben előírt dokumentumok benyújtásával, valamint a számlanyilvántartás, az okmányjegyzék helyességével kapcsolatban jogsértést állapítanak meg, az akkreditív alapján történő fizetés nem történik meg, a dokumentumokat visszaküldik. a pénzeszközök címzettjéhez. Az akkreditív lejárata előtt a pénzeszköz átvevőjének jogában áll az akkreditív feltételeiben előírt dokumentumokat újból benyújtani.
3.6. Ha a pénzeszköz átvevője által benyújtott dokumentumok megfelelnek az akkreditív feltételeinek, a végrehajtó bank az akkreditív alapján fizet. A végrehajtó banknak az akkreditív teljesítésével kapcsolatos cselekményeinek eljárását, ideértve annak visszavonását és lezárását is, a Bank of Russia N 2-P rendelete szabályozza.
4.1. A magánszemélyek csekkhasználatának rendjét és feltételeit, az általa nem szabályozott részben pedig egyéb törvények és az ezek szerint megállapított banki szabályok szabályozzák. * 4.1)
4.2. A nem készpénzes fizetéshez a magánszemélyek bankok által kiállított csekket használnak.
4.3. A bankok által kibocsátott csekkeknek tartalmazniuk kell az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve által meghatározott összes kötelező adatot, és tartalmazhatnak további részleteket is, amelyeket felhasználásuk céljai határoznak meg. A csekk formáját a bank önállóan határozza meg.*4.3)
4.4. Az egyén a csekk fiókjaként vagy birtokosaként működhet. Ha magánszemély a csekk kibocsátója, a csekket az őt kiszolgáló fizető bank fizeti ki a kiállító pénzeszközeinek terhére, amelyekről csekkkibocsátással rendelkezhet.
4.5. A csekk befizetője köteles minden rendelkezésére álló eszközzel ellenőrizni a bemutatott csekk valódiságát. A hamis, ellopott vagy elveszett csekk befizetőjének befizetéséből eredő károk megítélésének eljárását jogszabály szabályozza.*4.5)
4.6. A bankok által kibocsátott csekkeket nem használják fel a Bank of Russia elszámolási hálózat részlegén keresztül történő elszámolásokhoz.
(Módosított név, 2011. december 29-én lépett hatályba a Bank of Russia 2011. december 12-i, N 2748-U számú végzésével.
5.1. A fizetési kérelmek és a beszedési megbízások kiegyenlítése az Oroszországi Bank N 2-P rendeletében meghatározott követelményeknek megfelelően történik, figyelembe véve az e rendeletben meghatározott sajátosságokat.*5.1)
A Bank of Russia 2011. december 12-i irányelve, N 2748-U.
5.2. A záradék 2011. december 29-e óta érvényét vesztette – a Bank of Russia 2011. december 12-i utasítása, N 2748-U.
5.3. A fizetési kérelmeket és a beszedési megbízásokat a fizető számlájáról történő pénzeszközök megterhelésére magánszemély tölti ki az f.0401061, illetve az f.0401071 formanyomtatványokon, a jelen Szabályzat 1.1. pontja 1.1.8-1.1.10. alpontjaiban foglaltak szerint. .
(Módosított bekezdés, 2011. december 29-én lépett hatályba a Bank of Russia 2011. december 12-i, N 2748-U számú végzésével.
Ha az elszámolási okmányt egy bank az ügyfél nevében állítja ki, a fizetési felszólítást és a beszedési megbízást az Oroszországi Bank 2-P számú rendeletében meghatározott elszámolási dokumentumok kitöltési követelményeinek megfelelően töltik ki, figyelembe véve a a következő jellemzőkkel:
(Módosított bekezdés, 2011. december 29-én lépett hatályba a Bank of Russia 2011. december 12-i, N 2748-U számú végzésével.
- a "Címzett" mezőben adja meg teljes nevét. magánszemély, a címzett "TIN" mezőjében - a magánszemély (ha van) adófizető azonosító száma (TIN) (módosított bekezdés, 2008. március 2-án hatályba lépett a Bank of Russia január 22-i végzésével , 2008 N 1965-U;
- a címzett „Számla N” mezőjében a magánszemély folyószámlaszámát kell feltüntetni;
- a „Fizetési cél” rovatban a pénzeszköz egyéni átvevőjét kiszolgáló bank bejegyzést tesz az ügyfél kérelme alapján fizetési felszólítás vagy beszedési megbízás készítéséről, megjelölve az igénylés időpontját, valamint az ügyfél kérelmét. vezetéknév és kezdőbetűk, a végrehajtó okiratot kiállító szerv neve, a végrehajtó okirat adatai, ideértve az ügy számát, a végrehajtási okirat kiállításának alapjául szolgáló határozatot, vagy a végrehajtó okirat dátumát, számát és záradékát. a leírási jogot biztosító fő megállapodás;
(Módosított bekezdés, 2011. december 29-én lépett hatályba a Bank of Russia 2011. december 12-i, N 2748-U számú végzésével.
- az elszámolási okirat első példányát az elszámolási okiratok aláírására jogosult banktisztviselők aláírásával és a bank pecsétjével látják el.
(Módosított bekezdés, 2011. december 29-én lépett hatályba a Bank of Russia 2011. december 12-i, N 2748-U számú végzésével.
5.4. Fizetési kérelmek és beszedési megbízások alapján a magánszemély számlájáról történő leírásakor a Szabályzat e szakaszában meghatározott szabályokat kell alkalmazni, ha a címzett (beszedő) magánszemély, és az Orosz Bank N 2-P rendelete, ha címzett (gyűjtő) jogi személy.
(Módosított záradék, 2011. december 29-én lépett hatályba a Bank of Russia 2011. december 12-i, N 2748-U számú végzésével.
5.5. Ha a magánszemély pénzforgalmi számláján nincs elegendő fedezet, fizetési felszólítás vagy beszedési megbízás alapján a pénzeszközök leírása a számlán rendelkezésre álló keret keretein belül történik.
(Módosított bekezdés, 2011. december 29-én lépett hatályba a Bank of Russia 2011. december 12-i, N 2748-U számú végzésével.
Az a fizetési felszólítás vagy beszedési megbízás, amelynek teljesítése nem vagy részben teljesült, valamint a végrehajtó okirat (végrehajtási okirat alapján történő beszedéskor) az Orosz Bank N 2. számú rendeletében meghatározott módon visszaküldendő. -P.
(Módosított bekezdés, 2011. december 29-én lépett hatályba a Bank of Russia 2011. december 12-i, N 2748-U számú végzésével.
6.1. Az elszámolási műveletek a bankok számviteli nyilvántartásában jelen Szabályzat melléklete szerint jelennek meg.*6.1)
Elnök
Oroszországi Bank
S.M.Ignatiev
Bejegyzett
az Igazságügyi Minisztériumban
Orosz Föderáció
2003. április 29.
regisztrációs szám: N 4468
az Orosz Bank szabályzata szerint
"A végrehajtási eljárásról
nem készpénzes fizetés
magánszemélyek
Az Orosz Föderációban"
2003. április 1-jei N 222-P
1.1. Pénzeszközök elfogadása magánszemélyektől bankszámla megnyitása nélkül más bankokba történő átutaláshoz:
D-t számla N 20202 "Hitelintézetek pénztára"
N 40911 „Tranzitszámlák” számlakészlet.
1.2. Magánszemélyektől kapott pénzeszközök rendeltetésszerű átutalása:
Dt számla N 40911 "Tranzitszámlák"
Levelező számla halmaza.
_______________
A LORO, NOSTRO számlákon és a szakmaközi elszámolási számlákon keresztül történő elszámolások során az Oroszországi Bank N 2-P rendeletében meghatározott eljárást kell alkalmazni.
1.3. Magánszemélytől átutalással kapott pénzeszközök jóváírása bankszámlanyitás nélkül:
D-t levelező számla
A pénzeszközök átvevőjének elszámolási számlája (jogi személyek számlái, minden szintű költségvetésből származó elszámolási számlák, N 40905 „Jogosult személyek folyószámlái és kifizetetlen átutalások”, magánszemélyek folyószámlái, számviteli betétek számlái, elszámolási számlák bankkártyák).
2.1. Pénzeszközök leírása jogi személyek számlájáról a fizető bankjában:
a) magánszemély más bankban nyitott számlájára történő átutaláshoz:
Jogi személy D-számlája
Levelező fiók beállítása
b) magánszemélyek ugyanabban a bankban lévő számlájára történő átutalásra
Jogi személy D-számlája
2.2. Pénz jóváírása magánszemélyek számláján a címzett bankjánál a kapott nyilvántartás szerint:
D-t levelező számla
Magánszemély számlakészlete (magánszemélyek folyószámlái, betétek nyilvántartó számlái, bankkártyás elszámolási számlák).
2.3. Ha a címzett bank az előírt határidőn belül nem kapja meg a nyilvántartást:
D-t levelező számla
Számlakészlet No. 47416 „A levelező számlákra érkezett összegek tisztázásra várva”.
2.4. A nyilvántartásnak a meghatározott pontosítási határidőn belüli kézhezvételét követően a címzett bankja a következőket tükrözi:
Magánszemély számlakészlete (magánszemélyek folyószámlái, betétek nyilvántartó számlái, bankkártyás elszámolási számlák).
2.5. Ha a nyilvántartás a meghatározott határidőn belül nem érkezik meg pontosításra, a fennálló összegeket a fizető fél bankjába utalják át:
D-számla N 47416 "Levelező számlákra érkezett összegek tisztázás előtt"
Levelező számla halmaza.
3.1. A kibocsátó banknál
3.1.1. Az akkreditív összegének (fedezetének) átutalása a végrehajtó bankhoz az akkreditív teljes érvényességi idejére még aznap:
Levelező számla halmaza.
3.1.2. Fedezett (letétbe helyezett) akkreditív megnyitása a kibocsátó banknál:
Számlaszám: 90907 "Kibocsátott akkreditívek"
99999 sz. számlakészlet.
3.1.3. Az akkreditív feltételeiben előírt nyilvántartás (leltár) átvétele a végrehajtó banktól a mellékelt árukkal, szállítási és egyéb dokumentumokkal:
Számlaszám: N 99999
90907 „Kibocsátott akkreditívek” számlakészlet.
3.1.4. Fedezet nélküli (garantált) akkreditív megnyitása a kibocsátó banknál:
Számlaszám 99998
91404 számú „A bank által kibocsátott garanciák” számlakészlet.
3.1.5. A kibocsátó bank feljogosítja a végrehajtó bankot, hogy az általa vezetett levelezőszámláról az akkreditív összegén belül pénzeszközöket írjon le. A pénzeszközök visszafizetése a fizető fél számlájáról a kibocsátó bank levelező számlájára, amelyet a végrehajtó banknál nyitottak:
D-számla "Magánszemélyek folyószámlái"
Levelező számla halmaza.
3.1.6. Az akkreditív feltételeiben előírt nyilvántartás (leltár) átvétele a végrehajtó banktól a mellékelt árukkal, szállítási és egyéb dokumentumokkal:
99998 sz. számlakészlet.
3.1.7. A kibocsátó bank köteles legkésőbb a fel nem használt, visszavont, részben vagy egészben fedezett (letétbe helyezett) akkreditív összegének visszaküldését követő munkanapon jóváírni a fizető számláján, amelyről a pénzeszközöket átutalták. fedezi az akkreditívet:
D-t levelező számla
3.1.8. Az akkreditív szerződési feltételeinek (teljes vagy részleges) visszavonása vagy módosítása:
a) fedezett (letétbe helyezett) akkreditív alapján
Számlaszám: N 99999
90907 számú „Kibocsátott akkreditívek” számlakészlet
b) garantált akkreditív alapján
D-számla N 91404 "A bank által kibocsátott garanciák"
99998 sz. számlakészlet.
3.1.9. Fedezet nélküli (garantált) akkreditív alapján a kibocsátó bank levelező számlájáról leírt összegek visszaállítása (ha megállapítást nyer, hogy a végrehajtó bank által a pénzeszköz átvevőjétől átvett dokumentumok nem felelnek meg a levélben foglaltaknak). hitel):
D-t levelező számla
Számlakészlet „Magánszemélyek folyószámlái”.
3.2. A végrehajtó banknál
3.2.1. Akkreditív megnyitása a végrehajtó banknál:
a) a kibocsátó banktól kapott pénzeszközök jóváírása fedezett (letétbe helyezett) akkreditív alapján:
D-t levelező számla
40901 számú „Fizetési akkreditívek” számlakészlet
b) Fedezet nélküli (garantált) akkreditív átvétele a kibocsátó banktól:
D-számla N 91305 "Bank által kapott garanciák, garanciák"
99999 sz. számlakészlet.
3.2.2. Ha kétségei vannak az akkreditív adatainak helyességével kapcsolatban:
a) fedezett (letétbe helyezett) akkreditív esetén a kibocsátó banktól kapott pénzeszközök jóváírásra kerülnek az összegszámlán mindaddig, amíg az alábbiakat nem állapítják meg:
D-t levelező számla
Számlakészlet N 47416 „Levelező számlákra érkezett összegek tisztázás előtt”
b) az akkreditív adatainak a kibocsátó banktól való visszaigazolását követően:
D-számla N 47416 "Levelező számlákra érkezett összegek tisztázás előtt"
40901 számú „Fizetési akkreditívek” számlakészlet.
3.2.3. Az akkreditív alapján történő pénzeszközök jóváírása a címzett számláján:
a) fedezett akkreditívvel:
Dt számla N 40901 „Fizetési akkreditívek”.
b) fedezetlen (garantált) akkreditívvel:
D-t levelező számla
A pénzeszközök átvevőjének számlaszáma - jogi személyek számlái, magánszemélyek számlái
c) ezzel egyidejűleg a felhasznált fedezetlen (garantált) akkreditív összegét leírják a mérlegen kívüli számláról:
Számlaszám: N 99999
91305 számú számlakészlet „A bank által kapott kezességek, kezességek”.
3.2.4. A fel nem használt fedezett (letétbe helyezett) akkreditív lezárása a végrehajtó bankban történik:
- az akkreditív lejártakor;
- a pénzeszközök átvevőjének az akkreditív további felhasználásának megtagadása iránti kérelme alapján, ha az akkreditív feltételei rendelkeznek az elutasítás lehetőségéről;
- a megbízó végzésével az akkreditív teljes vagy részleges visszavonásáról, ha a visszavonás az akkreditív feltételei szerint lehetséges:
D-számla N 40901 "Fizetési akkreditívek"
Levelező számla halmaza.
4.1. Beérkezett csekkűrlapok:
D-account N 91207 "Szigorú jelentési űrlapok"
Számlakészlet 99999.
4.2. Kiállított csekkek:
Dt 99999
91207 számú „Szigorú jelentési űrlapok” számlakészlet.
4.3. Magánszemélyek pénzeszközeit csekkekkel történő elszámolás céljából letétbe helyezték:
D-számla "Magánszemélyek folyószámlái"
40903 „Pénzpénzcsekk” számlakészlet.
4.4. Beérkezett kifizetett csekkek:
a) másik bank ügyfeleitől
Levelező fiók beállítása
b) ennek a banknak az ügyfeleitől
Dt számla N 40903 "Pénzpénzcsekk"
Számlakészlet „Magánszemélyek folyószámlái”.
4.5. A fel nem használt befizetett összegek visszaküldése:
Dt számla N 40903 "Pénzpénzcsekk"
Számlakészlet „Magánszemélyek folyószámlái”.
A dokumentum felülvizsgálata figyelembevételével
változtatások, kiegészítések készültek
CJSC "Kodeks"
A készpénz nélküli fizetéseket olyan magánszemélyek végzik, akik nem egyéni vállalkozók, hitelintézeteken vagy fiókjaikon (bankjaik) keresztül, amelyeknek az Oroszországi Bank engedélye van, és amely biztosítja az egyének bankszámláinak megnyitását és karbantartását és (vagy) a pénz bevezetését. magánszemélyek nevében történő átutalások bankszámlanyitás nélkül (kivéve a postai átutalásokat). Jelenleg ezeknek a számításoknak a jogi szabályozását az Orosz Föderáció Központi Bankja által 2003. április 1-jén jóváhagyott 222-P.
A fenti szabályozási aktusnak az Oroszországi Bank általi elfogadása lehetővé tette a polgárok számára, hogy az Art. A Ptk. 862. §-a szerinti készpénzmentes fizetési formák, amelyek a betétszámlával kapcsolatban csak a jogszabályban ilyen típusú számlán történő teljesítésre engedélyezett elszámolási ügyletek keretében állnak az ügyfél rendelkezésére, pl. a számláról történő átutalással vagy a bankhoz beérkezett pénzeszközök jóváírásával a betétes nevére.
A jogi személyektől eltérően a készpénz nélküli fizetést állampolgárok hajtják végre folyószámla használatával, fejezet előírásait figyelembe véve a bankok nyitották meg. A Polgári Törvénykönyv 46. cikke és az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2006. szeptember 14-i utasítása, 28-I.
A magánszemély pénzforgalmi számlájáról a bank a számlatulajdonos megbízásából vagy jogszabályban meghatározott esetekben az elszámolási bizonylatok nélkül, a számlán rendelkezésre álló pénzeszköz keretein belül ír le pénzeszközöket.
A magánszemély folyószámlájára vonatkozó kifizetetlen elszámolási dokumentumokat nem vezetik. Így ha a terhelés időpontjában nincs a számlán pénzeszköz, valamint hitelfelvételi jog (beleértve a folyószámlahitelt is), az elszámolási bizonylatok nem esnek végrehajtás alá, és visszaküldésre kerülnek a fizetőknek vagy a beszedőknek az általa megállapított módon. az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó szabályok.
Pénzforgalmi számla használatával mind a négy formában (fizetési megbízás, akkreditív, csekk, inkasszó) van lehetőség a magánszemélyek készpénz nélküli fizetésének rendjéről szóló szabályzatban meghatározott jellemzőkkel. az Orosz Föderáció.
A számlán lévő pénzeszközök feletti rendelkezési jogának magánszemély általi átruházása az Art. követelményeinek megfelelően kiállított meghatalmazás alapján megengedett. 185 Ptk. Az ilyen meghatalmazást a bank felhatalmazott alkalmazottja és a bank pecsétje hitelesítheti. A vagyonkezelő jogköre a vagyonkezelő által a bankhoz benyújtott megfelelő kérelemmel szűnik meg.
Az állampolgár feljogosíthatja a bankot, hogy nevében elszámolási okmányt állítson össze (ha a bankszámlaszerződésben hasonló feltétel van). A gyakorlatban ezt a lehetőséget használják előre meghatározott összegű időszakos kifizetések átutalására (például tartásdíj, telefon, internet, műholdas televízió előfizetési díja stb.). Ebben az esetben a bank az ügyfél nevében a bank által kidolgozott formanyomtatvány szerint kitöltött ügyfél kérelme alapján tölti ki az elszámolási dokumentumokat. A bank által az ügyfél nevében kiállított elszámolási okmányt a banki tisztviselők aláírásával és a bank pecsétjével dokumentálják.
A fizetési dokumentumokat papíron vagy elektronikus formában lehet kiállítani egy kézírásos aláírás analógjaival, az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetésekről szóló szabályzatban, valamint a bank közötti bankszámlaszerződésben meghatározott módon. és egy magánszemély.
Amikor a bank elfogadja a fizetési dokumentumokat, azokat az Orosz Föderáció Központi Bankja által jóváhagyott, 2007. március 26-i, 302-P, 2002. október 3-i 2-P számú szabályzatban meghatározott követelményeknek megfelelően ellenőrzik. 2003. április 1-jén kelt 222-P. A megállapított szabályok megsértésével teljesített fizetési bizonylatokat a bank nem fogadja el.
A jogi személy pénzeszközök átutalása bankszámlájáról több magánszemély javára, akik egy bank ügyfelei (bérek, szociális kifizetések és az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt egyéb kifizetések összege), a a jogi személy által a magánszemélyeket - címzetteket kiszolgáló bankkal kötött szerződés, vagy jogi személy által a százat kiszolgáló bankkal kötött bankszámlaszerződés ("bérszámfejtési projektek") feltételei.
A pénzeszközök átutalása a teljes összegben jogi személy fizetési megbízásával történik, a bankkal egyeztetett formában összeállított nyilvántartás segítségével. A nyilvántartás átadását a címzett bankja részére jogi személy önállóan, vagy a szolgáltató bankja bármely eszközzel, ideértve olyan kommunikációs eszközök használatát is, amelyek lehetővé teszik, hogy megbízhatóan megállapítható legyen, hogy az információ vagy dokumentum az átvevő féltől származik. megegyezés. A nyilvántartás átutalását a címzett bankjába olyan határidőn belül kell végrehajtani, amely biztosítja, hogy a bank a fizetési megbízás alapján a levelezőszámlájára (alszámlájára) beérkezett pénzeszközöket a magánszemélyek számláján külön összegben jóváírja legkésőbb az elszámolási okirat kézhezvételét követő napon.
Ha a nyilvántartás az előírt határidőn belül nem érkezik meg, a pénzeszközök a levelező számlákra beérkezett összegek számláján jelennek meg mindaddig, amíg tisztázásra nem kerül a pénzeszközök rendeltetésszerű jóváírása érdekében tett intézkedések meghozatala. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2007. március 26-i, 302-P. sz. rendeletében meghatározott pontosítási határidő (öt munkanap) lejártát követően az ismeretlen célú összegeket vissza kell fizetni a fizető fél bankjának. .
Banki műveletek pénzeszközök átutalására (amelyek nem kapcsolódnak az állampolgárok vállalkozói tevékenységéhez) magánszemélyek nevében jogi személyek és magánszemélyek javára egyaránt végrehajthatók, és folyószámla nyitása nélkül.
Az ilyen műveletek végrehajtásának eljárását és feltételeit (beleértve az elszámolási szolgáltatások fizetésének eljárását, valamint a bank pénzátutalási kötelezettségeit) a bank önállóan állapítja meg az Oroszországi Bank és az Orosz Nemzeti Bank jogszabályainak és előírásainak megfelelően. áttekintésre hozzáférhető formában felhívják az egyének figyelmét.
A magánszemély nevében történő pénzátutalási műveletek végrehajtása a magánszemély által benyújtott dokumentum alapján történik, amelynek formáját a bankok vagy a pénzeszközök érintett címzettjei állapítják meg, akiknek a kifizetéseket küldik, feltéve, hogy az okmány, ill. a bank és a pénzátvevő megállapodás rendelkezik minden szükséges átutaláshoz szükséges készpénzadatokról, a magánszemély TIN-jéről (ha van), valamint az Art. A pénzmosás elleni törvény 7.2. pontja - egyedi hozzárendelt tranzakciós szám (ha van), magánszemély NNN-je (ha van) vagy lakcíme (bejegyzési) vagy tartózkodási helye, amely alapján a bankok fizetési megbízást töltenek ki a 0401060-as űrlapon.
Bizonyos jellemzők jellemzőek arra, hogy a polgárok fizetési dokumentumokat használnak a nem készpénzes fizetéseken belül.
Pénzügyi átutalások a bank csak akkor fogadja el, vagy magánszemély kérésére állítja ki, ha az ügyfél folyószámláján van pénzeszköz (vagy a bank által biztosított folyószámlahitel).
Ha a bankszámlaszerződés olyan rendelkezést tartalmaz, amely feljogosítja a bankot arra, hogy a nevében elszámolási bizonylatot állítson össze, a magánszemély jogot biztosíthat a bank számára a folyószámláról történő időszakos pénzátutalásra. Ebben az esetben a magánszemély két példányban kérelmet nyújt be a bankhoz a bank által kialakított formában, amelyben utasítja a bankot, hogy meghatározott időn belül utaljon át pénzt a megfelelő bankszámlákra. A kérelem mindkét példányát magánszemély írja alá, majd bankbélyegzővel látják el az átvétel dátumát és a felelős végrehajtó aláírását. A kérelem egy példányát visszaküldik a magánszemélynek a kézhezvétel igazolásaként. A kérelem második példányát a bankban kell őrizni.
A fizetési megbízások részleges kifizetése nem megengedett.
Akkreditív felhasználható készpénz nélküli fizetések lebonyolítására egy pénzeszköz átvevővel (magánszemély, beleértve az egyéni vállalkozót vagy jogi személyt is).
Az akkreditív alapján történő fizetéskor az állampolgár (fizető) akkreditívet nyújt be az őt kézbesítő bankhoz a 0401063-as nyomtatványon vagy akkreditív megnyitására irányuló kérelmet, amelyben utasítja a bankot, hogy nyissa meg az akkreditívet a megállapodás szerinti feltételeket, és feljogosítja a fenti nyomtatványon akkreditív kiállítására. Az akkreditívnek vagy az akkreditív megnyitására irányuló kérelemnek tartalmaznia kell:
Az akkreditív vagy az akkreditív megnyitására irányuló kérelem a következő további feltételeket tartalmazhatja:
Magánszemély akkreditív megnyitására irányuló kérelme alapján a bank legkésőbb az igénylés beérkezését követő munkanapon akkreditívet tölt ki a 0401063-as nyomtatványon, amelyre az igénylésben megadott adatokat továbbítja.
Ha az akkreditív feltételeiben előírt dokumentumok benyújtásával, valamint a számlanyilvántartás, az okmányjegyzék helyességével kapcsolatban jogsértést állapítanak meg, az akkreditív alapján történő fizetés nem történik meg, a dokumentumokat visszaküldik. a pénzeszközök címzettjéhez. Az akkreditív lejárata előtt a pénzeszköz átvevőjének jogában áll az akkreditív feltételeiben előírt dokumentumokat újból benyújtani.
Ha a pénzeszköz átvevője által benyújtott dokumentumok megfelelnek az akkreditív feltételeinek, a végrehajtó bank fizet az akkreditívre. A végrehajtó banknak az akkreditív teljesítésével kapcsolatos intézkedéseinek eljárását, ideértve annak visszavonását és lezárását is, az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetésekről szóló szabályzat szabályozza.
Csak magánszemélyek készpénz nélküli fizetésére csekk, bankok által kibocsátott. Ezeket azonban nem használják az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának részlegén keresztül történő elszámolásokra. A csekk formáját minden bank önállóan határozza meg.
Az egyén csekktartóként vagy fiókként is működhet. Ez utóbbi esetben a csekket a polgárt kiszolgáló fizető bank fizeti ki a kiadó pénzeszközeinek terhére, amelyekről csekkkibocsátással rendelkezhet.
Beszedési megbízások folyószámlával rendelkező magánszemélyek készpénz nélküli fizetésekor használják:
Az Orosz Föderáció Központi Bankja által 2006. április 10-én jóváhagyott szabályzat szabályozza a behajtók - magánszemélyek által közvetlenül azoknak a bankoknak benyújtott végrehajtási dokumentumok bankok általi elfogadásának és végrehajtásának eljárását, amelyekben az adósok bankszámláját nyitották. 285-P.
Beszedési megbízás alapján a magánszemély számlájáról történő leírásakor a szabályokat, amelyeket:
Ha a magánszemély pénzforgalmi számláján nincs elegendő pénzeszköz, akkor a pénzeszközöket a számlán rendelkezésre álló pénzkeret keretein belül beszedési megbízással írják le.
Elszámolási tranzakciók lebonyolítása magánszemély által bankbetéttel az Orosz Föderációban a magánszemélyek által fizetési megbízással történő elszámolásokra vonatkozó nem készpénzes fizetések eljárásáról szóló szabályzatban meghatározott módon történik.
Az ország fizetési rendszerének működése a készpénz nélküli fizetések lebonyolítását és lebonyolítását célozza. Ennek a forgalomnak az alapját a készpénz nélküli fizetések adják.
A készpénz nélküli kifizetések a pénzeszközök kifizetői és címzettjei számláira történő bejegyzéssel, illetve kölcsönös követelések beszámításával, azaz készpénz felhasználása nélkül teljesített pénzbeli kifizetések.
A Fehérorosz Köztársaság 2001. január 1-jén hatályba lépett banki kódexe szerint a készpénz nélküli fizetések a jogi személyek közötti fizetések, valamint az egyéni vállalkozók és magánszemélyek részvételével bankon keresztül végrehajtott fizetések, fióktelepét (fióktelepét) készpénzmentes módon, kivéve a Fehérorosz Köztársaság jogszabályai által előírt eseteket (236. cikk). A pénzátutalások során a fent említett banki ügyfelek az elszámolás felei, a számlájukat nyitó bankok pedig az elszámolások közvetlen résztvevői. A bankok saját tranzakcióik során egyszerre járhatnak el félként és résztvevőként az elszámolásokban. A nem készpénzes átutalások a leggyakoribb és meglehetősen munkaigényes műveletek a bank számára. Megvalósításuk ugyanakkor rendkívül felelősségteljes a bank számára, hiszen hitelfelvétellel végzett műveletekről van szó, és végrehajtásuk időszerűsége, teljessége és helyessége kihat mind a bank, mind az ügyfelek pénzügyi helyzetére.
A készpénz nélküli fizetések lebonyolítása speciális szervezést igényel, amely utal a fizetési elvekre, feltételekre, eljárásra és formákra. Különböző országokban megvannak a sajátosságai, ami a fizetési rendszer különböző elemeinek használatában kialakult banki hagyományoknak, a gazdaság általános színvonalának és a bekövetkező változások trendjeinek köszönhető.
A készpénzmentes fizetési rendszer alapvető eleme a szervezési elvek:
Az elszámolások jogi szabályozásának elve olyan szabályok meglétét tükrözi, amelyeket minden félnek és résztvevőnek be kell tartania. Ennek oka a fizetési rendszernek az ország gazdaságában betöltött szerepe. A települési kapcsolatok összetettsége és fontossága előre meghatározza, hogy egységességüket szabályozással kell megteremteni. Az ilyen szabályozás alapja egy sor szabályozó dokumentum: a Fehérorosz Köztársaság törvényei, az elnök rendeletei és az ország Nemzeti Bankjának rendeletei. Ez utóbbiak a bankok jogait, kötelezettségeit, felelősségét meghatározó rendelkezéseket, szabályokat, valamint a készpénz nélküli fizetés egyes formáinak lebonyolítását szabályozó utasításokat tartalmaznak (például a banki átutalásokról szóló utasítás, amelyet az Országos Tanács határozatával hagyott jóvá). A Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankja, 2001. március 29.). A köztársasági nem készpénzes fizetések nemzeti szabályozási kereteit egységesítik, figyelembe véve a nemzetközi gyakorlatot és az ország fizetési rendszerének fejlesztésére vonatkozó követelményeket.
A számítások helyességét és pénzügyi felelősségét minden fél és résztvevő ellenőrzésének elve a szabályozási követelményeknek és előírásoknak való megfelelést, valamint azok végrehajtási eljárását célozza. Sajátosságai vannak a monitorozásnak a bankok, mint az elszámolások résztvevői, illetve az ügyfeleik részéről. Ez utóbbiak kifizetőként és címzettként is tevékenykednek, miközben a fizetések megszervezésével kapcsolatos érdekeik és követelményeik jelentősen eltérhetnek egymástól. A fizetők és pénzátvevők, eladók és vevők között közvetítőként fellépő bankok függetlenebb álláspontot képviselnek, ami az elszámolások helyességének megítélése szempontjából fontos: csak a mindenki számára közös utasítások és rendelkezések követelményeit veszik figyelembe, nem vesznek részt. a fizetők vagy címzettek kölcsönös szerződéses kötelezettségek teljesítésére vonatkozó követeléseinek elbírálásában. Az az elve, hogy minden fél és résztvevő ellenőrzi a számítások helyességét, lehetővé teszi, hogy a tranzakciókat a hatályos szabályoknak és előírásoknak megfelelően bonyolítsák le. Az elszámolások során a kölcsönös ellenőrzés azt jelenti, hogy az elszámolási és szerződési szabályok megsértése esetén mind az ügyfél, mind a bank anyagi felelősséggel tartozik. Így az elszámolási dokumentumok teljesítésének késedelme esetén a bank minden késedelmes fizetési nap után kötbért fizet az ügyfélnek; az ügyfél számlájáról történő hibás terhelés vagy pénzátutalás esetén - a szerződésben meghatározott bírság. Az ügyfelek pénzügyi felelőssége a bankkal szemben például abból áll, hogy a hibásan jóváírt összegek késedelmes bejelentése miatt kötbért kell fizetniük.
A fizető fél fizetéshez való hozzájárulásának elve tükrözi tulajdonosként a számlán lévő pénzeszközök feletti rendelkezési jogát. A banki ügyfél számlájáról a pénzeszközök megbízása nélkül történő terhelése csak bizonyos, jogszabályban vagy szerződésben meghatározott esetekben megengedett. A fiók teljes tulajdonosa a tulajdonosa. A Bank nem jogosult meghatározni a pénzeszközök irányát és felhasználását, illetve egyéb, jogszabályban nem meghatározott korlátozásokat megállapítani.
Valamennyi érintett érdekelt abban, hogy a készpénz nélküli fizetéseket a fent vázolt elvek szerint szervezzék meg, de ezek megvalósítása csak akkor lehetséges, ha számos feltétel fennáll és teljesül.
A készpénz nélküli fizetés megszervezésének fő feltételei:
A bankszámla megléte nemcsak feltétele az elszámolások minden résztvevőjének, hanem a teljes készpénz nélküli pénzforgalom működésének egyetlen lehetősége is, hiszen a készpénz nélküli fizetés csak számlán történő bejegyzéssel történik. A készpénz nélküli átutalás számlái változatosak: folyó-, kölcsön-, folyószámla-, betét-, vagyonkezelői, karitatív, ideiglenes, levelező stb. A számlanyitási eljárást a Magyar Nemzeti Bank szabályozza. Fehéroroszország. A felsorolt számlák közül a fő a folyó (elszámolási) számla, amellyel minden jogi személy rendelkezik. A számlanyitáshoz szükséges dokumentumok: meghatározott formájú számlanyitási kérelem, állami regisztrációs okmány másolata, létesítő okiratok másolatai, adózói nyilvántartási szám kijelöléséről szóló értesítés, aláírásmintás kártya, ill. pecsét stb.
A számlavezetés szerződéses alapja, mint a készpénz nélküli fizetés megszervezésének feltétele, minden bankszámla esetében kötelező. Feltételezhető, hogy mind magának a bankszámlának a vezetésére (folyó (elszámolási) bankszámla-szerződés, betétszámla-szerződés, levelezőszámla-szerződés stb.), mind a rajta történő tranzakciók lebonyolítására szerződések vannak kötve a meghatározott szerződések szerint. ügylet (szerződéses beszerzések, kölcsönszerződés stb.). Ugyanakkor a bank számára az adott ügyletre vonatkozó szerződés szerinti, készpénz nélküli fizetést kísérő fizetési megbízásból eredő kötelezettségek függetlenek a számlavezetési főszerződésből eredő kötelezettségekhez képest. A bank és az ügyfél között számlavezetésre vonatkozó megállapodás hiányában a banknak jogában áll megtagadni az elszámolási művelet végrehajtását.
Az ügyfél függetlensége a számlanyitási bank kiválasztásában megfelel a tulajdonos érdekeinek, hogy megtalálja az optimális fizetési lehetőséget, amely biztosítja a pénzeszközök elhelyezésének megbízhatóságát.
A résztvevők szabadon választhatják meg a nem készpénzes fizetési módokat, de minden fél beleegyezésével lehetséges. E feltétel érvényesülése a vonatkozó megállapodások megkötésekor történik, amelyek meghatározott fizetési mód alkalmazását írják elő.
A nem készpénzes fizetések megszervezése végrehajtásukhoz egy bizonyos eljárást feltételez, amely nem függ az adott formától, és minden résztvevő számára azonos, a készpénz nélküli fizetés lebonyolításának legáltalánosabb szabályait jelenti.
A nem készpénzes fizetések, mint pénzeszközök egyik bankszámláról a másikra történő áthelyezésére irányuló műveletek, olyan dokumentumok felhasználásával járnak, amelyek ezt a mozgást okozzák. A pénzeszközök készpénz nélküli mozgását szükségszerűen fizetési bizonylatok közvetítik, amelyek fizetési eszköznek minősülnek, és az ország fizetési rendszerében szerepelnek. Általában jogilag meghatározott formájúak és megfelelnek a szabványoknak. Emellett a bank szabályozza ezek számát, kötelező adatait, írásos vagy elektronikus formában történő felhasználásuk lehetőségét. A bank további intézkedéseit meghatározó elszámolási bizonylat az ügyfél fizetési utasításának minősül (fizetési megbízások (A. melléklet), fizetési felszólítások (B. melléklet), kérelmek stb.), amelyekhez csatolmányok (nyilvántartások, fuvarokmányok stb.) tartozhatnak. .).
Így a fizetési bizonylat működhet fizetési eszközként, vagy lehet fizetési utasítás az ügyféltől. Az elszámolási bizonylatok mozgását, amelyen keresztül a bankszámlákon a tranzakciók meghatározott sorrendben bonyolítják le, bizonylatáramlásnak nevezzük. Az ügyfél fizetési utasítása határozza meg.
Valamennyi készpénz nélküli fizetés esetén a fizetés a számla egyenlegén belül történik (beleértve a napi bevételek figyelembevételét is) naptári sorrendben, ami általános szabályt jelent, hogy a fizető fél ellenőrizheti számlája állapotát. Ha a kötelezettségeket a normatív eljárásnak megfelelően nem lehet maradéktalanul teljesíteni, a fizető fél számára fizetési sorrendet állítanak fel, amely szabályozza a banki műveletek sorrendjét, ha az ügyfél számláján nincs elegendő pénzeszköz az összes fizetés végrehajtásához. A fizetési megbízás feltüntetése a fizetési bizonylat kötelező adata. A legáltalánosabb formában a fizetési sorrend a következőket feltételezi:
Egy bizonyos prioritás betartásának szükségessége, ha a számlán nincs elegendő fedezet, nemcsak a fizetési összeg, hanem az ütemezés tekintetében is hozzájárul a fizető kötelezettségeinek teljesítéséhez. A fizetési határidőket szállítási szerződések és egyéb megállapodások, költségvetési kötelezettségek, hitelszerződések rögzítik, és az elszámolások során kell teljesíteni. A fizetési határidő a fizetési bizonylat kötelező részlete, amelyet a bankközi elszámolások lefolytatása során figyelembe veszünk. A fizetési bizonylat elsőbbségét az esedékes fizetéshez a többihez képest a számlatulajdonos határozza meg.
A fizetési prioritási sorrend megléte nem garantálja a fizető fél kötelezettségeinek időben történő teljesítését, mind határidőre, mind a fizetési bizonylaton feltüntetett fizetési összegben. Az általános elszámolási szabályok nem nyújthatnak ilyen garanciát. Ezek a szabályok azonban megkövetelik, hogy a befizető saját fizetőképességét ellenőrizze, hogy a számlán elegendő fedezet álljon rendelkezésre és a kifizetések teljesítése megtörténjen, valamint lehetőség van pénzeszközhiány és bizonyos feltételek teljesülése esetén a fizetési kötelezettség megszerzésére. rövid lejáratú kölcsön vagy más forrás a kötelezettségek teljesítésére. A kölcsön felvehető: a rendelkezésre álló egyenleg feletti többletfizetés formájában, engedélyezett folyószámlahitelként; pénzügyileg stabil ügyfelek számára folyószámla nyitásakor; célkölcsönként meghatározott készletek kifizetésére; munkabérre stb. A számlán lévő pénzeszközök feltöltéséhez egyéb műveletek is végrehajthatók, például számlák banki könyvelése, valutaértékekkel történő tranzakciók, értékpapír-tranzakciók. A számlák likviditásának figyelemmel kísérése nemcsak az ügyfelek, hanem a bankok számára is kötelező a levelező számlákon végzett tranzakciók során. Ebben az esetben, ha a bankközi hitelforrások piacán nincs elegendő forrás, az ország Nemzeti Bankja végső hitelezőként jár el.
A fentiek mindegyike lehetővé teszi számunkra, hogy meghatározzuk a következő alapvető szabályokat a készpénz nélküli fizetésre vonatkozóan:
Bár a fizetésre általános szabályok vonatkoznak, a nem készpénzes fizetések változatosak. Jellemzőik tanulmányozásához különféle kritériumokat használhat, amelyek közül a hagyományosak a következők: résztvevők összetétele, fizetési összeg, fizetési mód, fizetési eszköz, fizetési mód.
A nem készpénzes fizetések fenti jellemzőit különböző mértékben vettük figyelembe a nem készpénzes fizetések szervezésének jellemzésekor. Közülük a legfontosabb a fizetési mód, hiszen ennek megvannak a maga szabályai, dokumentumáramlása, és ez tükrözi az ügyfél fizetési megbízásai végrehajtásának sajátosságait.
Készpénz nélküli fizetések- készpénz felhasználása nélkül, azaz egy hitelintézet egyik számlájáról a másikra történő átutalással teljesített elszámolások (kifizetések), amelyekhez kölcsönös követelések beszámítása társul. A bankok közvetítők az ilyen műveletekben, vagyis az ilyen kifizetéseket átutalják számláikra.
Ez a fizetési mód felgyorsítja a pénzeszközök forgását, és csökkenti a forgalomhoz szükséges készpénz mennyiségét. Ez a fizetési mód manapság a legkedvezőbb üzleti tevékenységhez.
A hatályos jogszabályok szerint a jogi személyek közötti elszámolások, valamint a vállalkozási tevékenységükhöz kapcsolódó állampolgárok részvételével történő elszámolások banki átutalással történnek.
Ezen személyek közötti elszámolás készpénzben is történhet. Ennek a rendelkezésnek azonban van egy lényeges feltétele: a jogi személyek közötti készpénzes elszámolások maximális összege egy ügylet keretében egyenlő 60 ezer rubel.
Így, ha egy szervezet készpénzes kifizetéseket végez egy megállapodás alapján, ezek a kifizetések nem haladhatják meg a 60 ezer rubelt. Ugyanakkor lehetősége van arra, hogy ezt a tranzakciót banki átutalással fizesse ki, amelyre nem állapítottak meg limiteket. Ha több megállapodás alapján történik készpénzes fizetés, a készpénzfizetés maximális összege nem haladhatja meg a 60 ezer rubelt. minden szerződésre külön. Ezért, ha a szerződés összege meghaladja a 60 ezer rubel meghatározott összeget, a fizetést készpénzmentes formában kell teljesíteni.
Most térjünk át a nem készpénzes fizetési módokra. Az alábbi számítási típusok közül választhat:
Az ilyen számítások elvégzéséhez a következő fizetési dokumentumokat használják az ilyen számítások minden típusának megfelelően:
A készpénz nélküli fizetés teljes időtartama nem haladhatja meg:
Ha az ilyen fizetési rendszerek előnyeiről és hátrányairól beszélünk, a következő rendelkezéseket emelhetjük ki:
Előnyök:
Mínuszok:
Alapvetően ennek a fizetési módnak egyértelmű előnyei vannak a készpénzes fizetéssel szemben, és a hátrányok kiküszöbölhetők, ha körültekintően közelítjük meg a bankválasztás kérdését, és a hatályos jogszabályok keretei között dolgoznak. Sok szerencsét!
Mit jelent a készpénz nélküli fizetés?
Készpénz nélküli fizetések– készpénz felhasználása nélkül teljesített fizetés, azaz a fizető bankszámlájáról a címzett bankszámláján a pénz jóváírásra kerül a bankon keresztül. A készpénz nélküli fizetés a bankon keresztül történik, kölcsönös beszámítással, elszámoló elszámolással, hitelkártyával, csekkel, számlával. A nem készpénzes fizetés által ellátott funkciók: felgyorsítja a pénzforgalmat, csökkenti a készpénzigényt a tranzakciók során; csökkenti a készpénzforgalmi költségeket. A nem készpénzes pénzmozgást nehéz eltitkolni a szabályozó hatóságok elől, ezért az állam elősegíti a készpénz nélküli fizetések arányának növekedését az ország pénzforgalmában.
A legtöbb nem készpénzes fizetéshez a magánszemélynek folyószámlát kell nyitnia egy banknál. A bank magánszemély nevében és számlanyitás nélkül is intézhet pénzátutalást (erről a lehetőségről az alábbiakban lesz szó), a postai átutalás kivételével. A pénzforgalmi számla nyitása bankszámlaszerződés alapján történik, amely a vállalkozási tevékenységhez nem kapcsolódó elszámolási ügyletekről rendelkezik. A magánszemély a folyószámla nyitásához (bankszámlaszerződés megkötéséhez) az alábbi dokumentumokat nyújtja be a banknak:
— útlevél vagy más személyazonosságot igazoló dokumentum az Orosz Föderáció jogszabályai szerint;
— Az OK 011-93-as Összoroszországi Vezetési Dokumentáció Osztályozójának (a továbbiakban: f. 0401026) 0401026-os nyomtatványának „aláírás- és pecsétlenyomat-mintájával ellátott kártya” (a továbbiakban: f. 0401026), az Oroszországi Bank által megállapított módon elkészítve (Utasítás) A Központi Bank 2003. június 21-i 1297-u sz. „Az aláírásmintát és pecsétlenyomatot tartalmazó kártyák kiállításának eljárásáról” szóló 1297-u.
— a törvényben és/vagy bankszámlaszerződésben előírt egyéb dokumentumok.
Amennyiben a magánszemély által a bankszámlaszerződésben meghatározott adatok megváltoznak, erről a szerződésben meghatározott módon és határidőn belül értesíti a bankot. Vezetéknév, keresztnév vagy családnév megváltoztatásakor a magánszemély új személyazonosító okmányt mutat be a banknak, amely alapján új f. kártya kerül kiállításra. 0401026.
A magánszemélynek jogában áll más magánszemélynek (megbízott személynek) biztosítani a pénzforgalmi számláján lévő pénzeszközök feletti rendelkezési jogot a bank által a megbízó jelenlétében igazolt és a bank pecsétjével hitelesített meghatalmazás alapján. . A meghatalmazást közjegyző is hitelesítheti. Meghatalmazás alkalmazása esetén a bank rendelkezésére bocsátunk egy további f. 0401026. A pénzforgalmi számla vezetésére vonatkozó meghatalmazást a megbízó a bankhoz intézett megfelelő kérelem benyújtásával megszüntetheti.
A bank a magánszemély pénzforgalmi számlájáról a számlatulajdonos utasítására vagy megbízása nélkül (például bírósági határozattal) ír le pénzeszközöket az elszámolási dokumentumok alapján, a számlán rendelkezésre álló pénzkeret keretein belül. Ha a magánszemély pénzforgalmi számláján a pénzeszközök megterhelésének időpontjában nincs pénzeszköz, valamint a bank és a magánszemély között létrejött megállapodásban biztosított hitelhez való jog, ideértve a folyószámlahitelt, az elszámolási okmányok nem minősülnek. végrehajtás alá vonják, és a 2-P.
Az egyén azon képessége, hogy nem készpénzes átutalást hajtson végre devizában, közvetlenül attól függ, hogy az adott személy az Orosz Föderációban rezidens-e a valutaszabályozás szempontjából. Az Orosz Föderáció állampolgárait viszont rezidensként ismerik el, kivéve azokat, akik tartósan tartózkodnak vagy ideiglenesen tartózkodnak (munka- vagy tanulmányi vízum alapján) legalább egy évig egy külföldi országban ("a" alpont, bekezdés). A 2003. december 10-i N 173-FZ törvény 6. cikk 1. része 1. cikk).
Azok az esetek, amikor a készpénz nélküli deviza átutalás megengedett és tilos
A rezidensek és nem rezidensek, valamint a nem rezidensek közötti devizaátutalások korlátozások nélkül történnek (a 173-FZ törvény 6. és 10. cikke).
Tilos a rezidensek közötti külföldi pénznemben történő átutalás, kivéve a megállapított eseteket, beleértve (173-FZ törvény 12., 13., 17. szakasz, 1. rész, 9. cikk):
A lakosok devizát utalhatnak saját bankszámláikra az Orosz Föderációban és külföldön egyaránt. Az összegre ebben az esetben nincs korlátozás.
A készpénz nélküli deviza átutalás banknál nyitott számláról vagy számlanyitás nélkül is végrehajtható.
Nem készpénzes átutalás banknál nyitott számláról
Ha a számlájáról devizában elektronikus átutalást hajt végre, fel kell vennie a kapcsolatot azzal a bankkal, ahol számlája van, és be kell nyújtania bizonyos dokumentumokat.
Tehát be kell mutatnia a személyazonosságát igazoló okmányt, és meg kell adnia az átutalás címzettjének adatait (teljes név, bank neve és adatai, ahol a címzett számlával rendelkezik, valamint a címzett számlaszáma). Ezenkívül be kell nyújtania azokat a dokumentumokat, amelyeket a bank kérhet Öntől a devizaellenőrzés végrehajtása érdekében, ideértve (a 173-FZ. sz. törvény 12. cikkének 4. része; az Oroszországi Bank 1868-U számú irányelvének 1. szakasza). 2007. július 20-án kelt):
1) 5000 USD-t (vagy ennek megfelelő összeget a pénzleírás napján az Orosz Bank árfolyama alapján) meghaladó összegű átutaláskor a címzett pénznemének és számviteli státuszának megerősítésére vonatkozó információ (hogy a címzett nem -rezidens). A bankok önállóan határozzák meg, hogy milyen formában kell ezeket az információkat megadni. Ez lehet például a címzett külföldi állampolgár útlevelének másolata, vagy a címzett nem rezidens státuszának feltüntetése a fizetési bizonylat „Fizetési célja” oszlopában;
2) az Orosz Föderáció területén kívüli bankszámlájára történő átutaláskor - a rezidens által a regisztráció helye szerinti adóhatósághoz benyújtott értesítés a számla megnyitásáról az adóhatóság jelzésével az elfogadásról . Ezt az értesítést csak az első átutalás végrehajtásakor adjuk meg. A jövőben nem szükséges;
3) házastársának vagy közeli hozzátartozójának történő átutaláskor - a kapcsolatot igazoló dokumentumok (másolatok), különösen az állampolgár útlevele, születési vagy házassági anyakönyvi kivonata.
A megadott dokumentumok nem szükségesek, ha házastársának vagy rokonának az Orosz Föderáció területén kívüli bankban nyitott számlájáról 5000 USD-t meg nem haladó összeget (vagy ennek megfelelő összeget az Orosz Föderáció jegybankjának árfolyamán) hajt végre. a pénzeszközök leírásának dátuma).
Banki átutalás számlanyitás nélkül
A magánszemélyek számlanyitás nélküli készpénz nélküli átutalása pénzátutalási rendszereken keresztül történik.
Megvalósításukhoz meg kell győződni arról, hogy abban az országban és városban, ahol a pénzátutalás címzettje található, vannak a kiválasztott rendszer szolgáltatási pontjai. A szolgáltatási pontok általában olyan bankok, amelyekkel a fizetési rendszerek szerződéses kapcsolatban állnak.
A fizetési rendszer szolgáltatási pontján be kell mutatnia a személyazonosságát igazoló okmányt, és meg kell adnia az átutalás címzettjének adatait (az átutalás címzettjének teljes neve, ország, város). Miután befizette a pénzt a pénztárba, kap egy ellenőrző kódot vagy más átutalási azonosítót. Ezt az információt továbbítani kell az átutalás címzettjének, hogy megkaphassa az összeget.
A bankszámlanyitás nélküli átutalást az ilyen átutaláshoz szükséges készpénz rendelkezésre bocsátásától számított legfeljebb három munkanapon belül hajtják végre (a 2011. június 27-i N 161-FZ törvény 5. cikkének 5. része).
Ha az Orosz Föderációból bankszámla megnyitása nélkül hajt végre átutalást egy felhatalmazott bankon keresztül, az átutalás összegére is korlátozás vonatkozik. Így egy bankon keresztül egy munkanapon belüli átutalás nem haladhatja meg az 5000 dollárnak megfelelő összeget a Bank of Russia árfolyamán az átutalás kérelmezése napján (a 173-as törvény 14. cikkének 5. cikke 9. 3. része, 14. cikk). Szövetségi törvény; az Oroszországi Bank 2004. március 30-i irányelve, N 1412-U).
Jegyzet!
Amikor egy külföldi állam betiltja azokat a fizetési rendszereket, amelyek üzemeltetőit az Orosz Bank nyilvántartja, az Orosz Föderációból számlanyitás nélkül végrehajtható készpénz nélküli átutalás ilyen államba, ha a fizetési rendszer üzemeltetői, fizetési infrastruktúra szolgáltatók , a külföldi szervezetek (a külföldi bankok és hitelintézetek kivételével) a fordítást készítő megállapodások alapján orosz szervezetek ellenőrzése alatt állnak (161-FZ törvény 1., 2. része, 19.1. cikk).
Az elektronikus pénzátutalás jellemzői
A bankszámlanyitás nélküli készpénz nélküli átutalás akkor is lehetséges, ha elektronikus pénzeszközöket (a továbbiakban: EMF) elektronikus fizetési rendszerekkel (például WebMoney, Yandex.Money és Qiwi) utal át. Ugyanakkor a külföldi pénznemben történő EMF-átutalások az Orosz Föderáció pénznemre vonatkozó jogszabályainak követelményei hatálya alá tartoznak (a 161-FZ törvény 5. cikkének 3. része, 7. cikkének 24. része).
Segítség.Elektronikus pénz
Az elektronikus eszközök azok a pénzeszközök, amelyeket a magánszemély korábban az EDS üzemeltetőjének bocsátott át harmadik felekkel szembeni pénzbeli kötelezettségeinek teljesítése érdekében, és amelyek tekintetében az adott személynek joga van megbízásokat kizárólag elektronikus fizetőeszköz használatával továbbítani (3. cikk 18. pontja). N 161-FZ törvény) .
Ebben az esetben a magánszemély bankszámla használatával vagy anélkül is pénzt biztosíthat az e-pénz üzemeltetőjének.
Ezenkívül szervezetek vagy egyéni vállalkozók is biztosíthatnak pénzeszközöket az EDS-üzemeltető számára, ha ezt a lehetőséget egy magánszemély és az EDS-üzemeltető közötti megállapodás biztosítja. Ez utóbbi viszont nyilvántartást hoz létre a számára biztosított pénzeszközök összegéről (a 161-FZ törvény 2. és 4. része, 7. cikk).
Az EDS átutalása a címzettjeik javára általában magánszemély - a fizető - megbízása alapján, egyes esetekben pedig az EDS-címzettek kérésére történik. Ugyanakkor az EMF-fizetők és -címzettek egy vagy több EMF-szolgáltató ügyfelei is lehetnek (161-FZ. törvény 7., 8. része, 7. cikk).
Az átutalást általában úgy hajtják végre, hogy az e-pénz üzemeltetője egyidejűleg elfogadja a fizető megbízását, csökkentve az e-pénz egyenlegét és növelve a címzett e-pénz egyenlegét az átutalás összegével. A kifejezetten erre a célra kialakított fizetési kártyával történő átutalás legkésőbb három munkanapon belül megtörténik, miután az EDS üzemeltetője elfogadta a fizető megbízását. Rövidebb határidőt az e-pénz üzemeltetője és a fizető fél megállapodása vagy a fizetési rendszer szabályai írhatnak elő. Ezt követően az EDS-átutalás visszavonhatatlanná válik, és a fizető pénzbeli kötelezettségei az EDS-címzett felé megszűnnek (161-FZ. törvény 26. cikkelye, 3. cikk, 10., 11., 15., 17. rész, 7. cikk).
Az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó szabályozást az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2002. október 3-i 2-P számú utasítása hagyta jóvá. pontja nem vonatkozik a magánszemélyek bevonásával történő készpénz nélküli fizetési eljárásra. A magánszemélyekkel történő készpénz nélküli fizetések eljárását az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 2. része, az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)”, „A bankokról és banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvények határozzák meg. és az Orosz Föderációban a magánszemélyek nem készpénzes fizetésének eljárásáról szóló szabályzat, amelyet a Központi Bank RF hagyott jóvá 2003.04.01., 222-P.
A készpénz nélküli fizetéseket magánszemélyek az Orosz Föderáció Központi Bankja által engedélyezett hitelintézeteken és fiókjaikon keresztül hajtják végre, amelyek bankszámlák nyitását és karbantartását írják elő magánszemélyek számára és (vagy) pénzátutalások végrehajtását magánszemélyek nevében. bankszámlanyitás nélkül (a postai átutalás kivételével).
Magánszemélyek pénzforgalmi számlára történő készpénz nélküli fizetése során a jogszabályban meghatározott készpénz nélküli fizetési formák (fizetési megbízással történő elszámolás, akkreditív elszámolás, csekken történő elszámolás, beszedési elszámolás) alkalmazhatók, figyelemmel a a fent említett Szabályzat által előírt jellemzőket.
A magánszemély pénzforgalmi számlájáról a bank a számlatulajdonos megbízásából vagy jogszabályban meghatározott esetekben az elszámolási bizonylatok nélkül, a számlán rendelkezésre álló pénzeszköz keretein belül ír le pénzeszközöket.
Bankszámlanyitás nélkül olyan magánszemélyektől kapott pénzeszközök átutalását hajtják végre, amelyek nem kapcsolódnak vállalkozási tevékenységükhöz, jogi személyek és magánszemélyek javára 11 Shupletsova, Yu. I. Pénzügyi jog: előadásjegyzetek. -- 3. kiadás add hozzá. és feldolgozva - M.: Yurait-Izdat, 2009. -P.160.
A nem készpénzes fizetések formáit és felhasználásuk feltételeit az Orosz Föderáció Központi Bankja által 2002. október 3-án jóváhagyott, az Orosz Föderációban történő készpénz nélküli fizetésekről szóló szabályzat 1. fejezete tárgyalja. A készpénz nélküli fizetés jogalapját a Fejezet határozza meg. 46 Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve - Számítások.
Az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 862. §-a „Nem készpénzes fizetési formák” szerint a gazdasági társaságok közötti készpénz nélküli fizetések a következő formákban történhetnek: fizetési megbízásos elszámolások; akkreditív elszámolások; fizetések csekkel; gyűjtőtelepek; törvényben, az annak megfelelően kialakított banki szabályokban és a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti szokásokban meghatározott egyéb formában.
Nézzünk meg közelebbről néhány ilyen formát.
Fizetési megbízásos elszámolások (1. ábra).
Ez a nem készpénzes fizetési forma lehetővé teszi a szervezet számára - a folyószámla tulajdonosa - pénzeszközöket utaljon át a szervezet számlájára - a pénzeszközök címzettje például egy árukat vagy szolgáltatót szállító bankszámlájára. A bank fizetési megbízások teljesítésének feltételeit, a nem teljesítésért vagy nem megfelelő végrehajtásért fennálló felelősséget az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 863. cikke és az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 866. cikke határozza meg.
Rizs. 1.
A fizetési megbízás a számlatulajdonos (fizető) által az őt kiszolgáló bankhoz intézett, elszámolási bizonylatként dokumentált megbízása, hogy meghatározott összeget utaljon át a címzett ebben vagy másik bankban nyitott számlájára.
Fizetési megbízás adható:
Pénzátutalások szállított árukért, elvégzett munkákért, nyújtott szolgáltatásokért;
Pénzeszközök átutalása minden szintű költségvetésbe és költségvetésen kívüli alapokba;
Pénzeszközök átutalása hitelek (kölcsönök) / betétek visszaküldése / elhelyezése és kamatfizetés céljából;
Pénzeszközök átutalása törvényben vagy megállapodásban meghatározott egyéb célokra.
A fizetési megbízás 10 napig érvényes, a kiállítás napját nem számítva.
A fizetési megbízással történő fizetés a legegyszerűbb fizetési mód. Jelenleg az Orosz Föderációban az elszámolási tranzakciók mintegy 90%-át fizetési megbízással hajtják végre.
Akkreditív elszámolások. Az akkreditívvel történő elszámolás jogi szabályozását a 3. §. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 46. cikke és a Ch. 4 - 6. Az Orosz Föderációban történő készpénz nélküli fizetésekről szóló szabályzat I. része
Az akkreditív egy bank (a továbbiakban: kibocsátó bank) által a fizető fél nevében elfogadott feltételes pénzbeli kötelezettség, hogy a pénzátvevő javára kifizetéseket teljesítsen, ha az utóbbi olyan okiratokat mutat be, amelyek megfelelnek a fizetőeszköz feltételeinek. az akkreditívet, vagy felhatalmazhat egy másik bankot (a továbbiakban: végrehajtó bank) ilyen kifizetések teljesítésére. Az akkreditív egy pénzátvevővel történő elszámolásokra szolgál.
Ez a fizetési mód a szerződő felek közötti készpénz nélküli fizetés olyan módja, amelyben az akkreditív alapján történő fizetések teljesítése során a fizető fél nevében eljáró bank az akkreditív megnyitásában (kibocsátó bank) kötelezettséget vállal arra, hogy az akkreditív valamennyi feltételének megfelelő dokumentumok bemutatása esetén a pénzeszközök átvevőjének javára, vagy felhatalmazást ad egy másik (végrehajtó) banknak ilyen kifizetések teljesítésére. A végrehajtó bank lehet a kibocsátó bank, a fogadó bank vagy egy másik bank.
Az akkreditív az egyik legbonyolultabb és egyben legmegbízhatóbb fizetési mód, amelyet a jogszabályok különféle következetlenségei miatt kevéssé alkalmaznak Oroszországban. Mindeközben a nemzetközi kereskedelemben ez a nem készpénzes fizetési módok egyik legnépszerűbb formája, amely lehetővé teszi az ügyfelek számára, hogy védve érezzék magukat a másik fél helytelen cselekedeteivel szemben. Optimálisan megfogalmazott feltételekkel és követelményekkel a fizetést megalapozó okmányokra vonatkozóan az akkreditív maximális garanciát nyújt a vásárlónak az abban meghatározott áruk (munkálatok, szolgáltatások) átvételére. A pénzeszközök helyes kibocsátása a végrehajtó bank felelőssége, amely köteles ellenőrizni a pénzeszközök kifizetésének alapjául szolgáló dokumentumok rendelkezésre állását és akkreditívnek való megfelelését. A pénzeszközök helyes kifizetése feletti ellenőrzés megerősítése érdekében a főszerződés és az akkreditív iránti kérelem feltételt írhat elő a vevő képviselője által a végrehajtó banknak adott akkreditív elfogadására vonatkozóan. A vevő feladás helyén található képviselője személyesen ellenőrzi a küldemény tényét és helyességét, és elfogadja az akkreditív alapján történő fizetést 11 Kereskedelmi forgalom. Jobb. Gyakorlat. Szabályozási trendek. Meteleva Yu. A. Jogtudomány. 2008. -88. o.
A bankok a következő típusú akkreditíveket nyithatják meg:
Fedezett (letéti) és fedetlen (garantált);
Visszavonható és visszavonhatatlan (megerősíthető).
A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív megnyitásakor a kibocsátó bank a fizető fél vagyonának vagy a részére nyújtott kölcsön terhére átutalja a végrehajtó bank rendelkezésére álló akkreditív (fedezet) összegét a teljes futamidőre. az akkreditív érvényességi ideje. A fedezetlen (garantált) akkreditív megnyitásakor a kibocsátó bank feljogosítja a végrehajtó bankot, hogy az általa vezetett levelezőszámláról az akkreditív összegén belül leírjon.
A visszavonható (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 868. cikkének 1. záradéka) olyan akkreditív, amelyet a kibocsátó bank a fizető írásbeli megbízása alapján módosíthat vagy törölhet anélkül, hogy előzetesen megállapodott volna a pénzeszközök címzettjével. Visszavonhatatlan (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 869. cikkének 1. szakasza) olyan akkreditív, amelyet csak a pénzeszközök címzettjének hozzájárulásával lehet törölni.
A visszavonható és visszavonhatatlan akkreditívekkel végzett munka során a bank feladatait és felelősségét az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 867. cikke - az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 873. cikke határozza meg.
Az akkreditív feltételei rendelkezhetnek a megbízó által meghatalmazott személy általi elfogadásról. A pénzeszközök címzettje megtagadhatja az akkreditív felhasználását annak lejárata előtt, ha az akkreditív feltételei ezt lehetővé teszik. Az akkreditív elszámolások rendjét a szerződés határozza meg. A 2. ábra az akkreditív fizetési űrlap diagramját mutatja.
Rizs. 2.
Az akkreditív formanyomtatványra vonatkozó követelményeket az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetésekről szóló szabályzat 5.2. pontja csak papíralapú akkreditívre vonatkozóan határozza meg. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. augusztus 18-i levele N 14-27/447 11 Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. augusztus 18-i levele N 14-27/447 „Az akkreditívekkel kapcsolatos elszámolásokról rubelben” megjegyzi, hogy az akkreditív elektronikus formában történő átutalásánál az Orosz Föderációban az akkreditív adataira vonatkozó, készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó Szabályzat követelményeit is be kell tartani, és biztosítani kell az információ megbízhatóságát. Az akkreditív elektronikus úton történő továbbításának módját a kibocsátó bank és a végrehajtó bank megállapodása határozza meg. Fizetés csekkel (3. ábra). A csekk olyan értékpapír, amely feltétel nélküli megbízást tartalmaz a banknak, hogy a benne meghatározott összeget fizesse ki annak a szerződő félnek, akinek a javára a csekket kiállították (a csekket fizetésre bemutató csekkbirtokos). A csekket olyan partner (fiók) állíthatja ki, akinek pénzeszköze van a bankban. A fizetési eljárást, a jogok csekken történő átruházását, a fizetési garanciákat, a kötelezettségek megsértéséért való felelősséget az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 877. cikke - az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 885. cikke és a Ch. 7 Az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó előírások.
Rizs. 3.
A kibocsátó olyan jogi személy, amely pénzeszközökkel rendelkezik a bankban, amely felett csekkkibocsátással rendelkezhet, a csekk tulajdonosa az a jogi személy, akinek a javára a csekket kiállították, a kifizető az a bank, amelyben a kiállító pénzeszközei vannak. találhatók. A csekket a fizető fizeti ki a kiadó pénzeszközeinek terhére. A kiadónak nincs joga a csekket visszavonni a befizetésre megállapított határidő lejárta előtt.
Beszedési díjak. A beszedési kiegyenlítés olyan banki művelet, amelyen keresztül a bank (a továbbiakban: kibocsátó bank) az ügyfél nevében és költségére az elszámolási okiratok alapján cselekményeket hajt végre a fizető fél fizetésének átvétele érdekében.
A készpénz nélküli fizetés ezen formája lehetővé teszi a szervezet számára, hogy pénzeszközöket kapjon a fizetőtől a szolgáltató bankon keresztül, akár a fizető megbízása alapján (elfogadással), akár megbízása nélkül (elfogadás nélkül), akár beszedési megbízások segítségével, amely a fizető megbízása nélkül készül (vitathatatlan módon) 11 Shvakov E.E. Pénzügyi jog. Oktatási és módszertani komplexum - Gorno-Altajszk: GAGU, 2008.-P.184-187. A beszedési kifizetések jogalapját az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 874. cikke - az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 876. cikke és a Ch. 8 Az Orosz Föderációban a készpénz nélküli fizetésekre vonatkozó szabályok.
A felsorolt készpénzmentes fizetési formákat a banki ügyfelek saját belátása szerint alkalmazzák a banki szolgáltatási szerződés feltételeinek megfelelően.
