A "Cash Flow Items" címtár célja a szervezet pénzeszközeivel végzett tranzakciók osztályozása. Fizetési bizonylatok (fizetési megbízás, pénztári megbízás stb.) generálásakor szükséges a megfelelő pénzforgalmi tétel feltüntetése. A "SysTecs: Pénzügyi menedzsment" és a "SysTecs: Cash Flow Budget" programokban a referenciakönyvet használják a költségvetés elkészítésekor. A „Cash Flow Items” referenciakönyvvel való munkavégzés módszerét részletesebben az 1C cég 1C: Accounting 8 programjában található könyvelési kézikönyv írja le.
Szinkronizálás
A "Pénzforgalmi tételek" címtár szerepel a szinkronizált könyvtárakban, azaz. a SysTecs program címtárelemeinek minden változása tükröződni fog az 1C: Accounting 8 információs bázisban és fordítva.
Ha az 1C:Accounting nem vezetett nyilvántartást a pénzforgalmi tételekről, és nem használta a megfelelő referenciakönyvet, akkor a SysTecs program lehetőséget biztosít a DDS tételek osztályozójának letöltésére a konfigurációs szállításból. Tartalmazza a főbb cash flow tételeket, és segít a cash flow tervezési tevékenységek kezdeti feldolgozásában és osztályozásában.
A cikkek jegyzéke a "Könyvtárak" - "Pénzforgalmi tételek" menüpontból hívható elő.
A címtárban és a jelentésekben található cikkek megjelenítési sorrendje egy speciális varázsló segítségével állítható be, amely a listaűrlap parancspultján a "Sorrend beállítása" gombra kattintva hívható elő.
Cikk megjelenítési sorrend varázsló
A cikkek megjelenítési sorrendje az űrlap parancspaneljének "Mozgatás fel/le" gombjaival konfigurálható. A beállítások elvégzése után kattintson a "Megadott rendelés mentése" gombra.
A "Pénzforgalmi tételek" mappa listájának formája
A "Pénzforgalmi tételek" mappa a következő adatokat tartalmazza:
Kényelmes a pénzáramlások kezelése a programban:
Készpénzkezelés. BDDS. Kincstár
A pénzforgalmi számviteli rendszerek fő céljai a következők:
A pénzforgalmi számviteli rendszer kiépítése összetett folyamat, melynek automatizálását a „Számviteli rendszer kiépítése és a pénzforgalmi szabályozás kidolgozása” szakasznak kell megelőznie.
Ez a szakasz a következő feladatokra osztható:
A cash flow és annak strukturálása valójában egy analitikus referenciakönyv kidolgozása, az „Items of Turnover”.
Az analitikai készletnek és a pénzforgalmi számviteli referenciakönyv felépítésének biztosítania kell az analitikai tervezési szakaszok teljességét, amely lehetővé teszi a cash flow-k pénzáramlási típusok szerinti megosztását az 1C 8-ban, a szükséges analitikai jelentéseket generálja és kiküszöböli. a készpénzhiány kockázata.
A legalapvetőbb szinten a cash flow tervezési tételek halmazának meg kell felelnie a cash flow kimutatás dimenzióinak.
A folyó műveletekből származó pénzáramlás
Befektetési műveletekből származó pénzáramok
A címtár úgy van felszerelve, hogy a csoportosítások első szintjén a „Pénzforgalmi tételek típusai”, az alárendelt szinteken pedig maguk a pénzforgalmi tételek találhatók.
A pénzkezelési szabályzat kialakítása racionalizálja a vállalati források felhasználásával kapcsolatos üzleti folyamatokat.
A szabályzatnak tartalmaznia kell a cash flow-tervezési dokumentumok szerkezetét (stratégiai és operatív egyaránt), valamint a DDS-terv koordinálására és jóváhagyására vonatkozó eljárások leírását.
A dokumentumok jóváhagyásához szükséges pénzáramlások szerkezete a tervezési dokumentum típusától függően változhat (DDS költségvetések, DS kiadási igények).
Az okmányok összetételén és a jóváhagyásban részt vevők névsorán túl meg kell határozni a jóváhagyás időpontját, elő kell írni az iratok bevitelére vonatkozó előírásokat, hogy a pénztárosnak legyen ideje a kifizetések intézésére, valamint a regisztráció lehetőségének biztosítása. előre nem tervezett fizetések.
A „WA.Financier: Cash Management” szoftvertermék megbízható eszközt biztosít a felhasználónak a készpénzkezelési rendszer kiépítéséhez, valamint lehetővé teszi a készpénzhiányok időben történő azonosítását, az előfordulásuk okainak megállapítását és a megszüntetésükre irányuló intézkedések megtételét.
A „Forgalom tételei költségvetések szerint” címtár a hierarchikus felépítésen túl számos részletet tartalmaz:
Ennek a címtárnak a használata lehetővé teszi a felhasználó számára, hogy bármilyen bonyolultságú tervezési elem struktúráját kidolgozza az üzleti igényeknek megfelelően.
A Cash Management szoftver modul megoldja a „Cash Flow 1C: Cikkek és könyvelés” című cikkben leírt összes fő feladatot és problémát.
Értékelje a „WA: Financier” rendszer minőségét és könnyű használhatóságát.
A 2017. évi IFRS 7 cash flow kimutatás standard formáját a 2010. 02. 07-i 66n számú rendelet hagyta jóvá. Mivel egy ilyen formanyomtatvány nem újdonság a könyvelők számára, kialakítása általában nem okoz nehézséget. De a pénzforgalmi jelentés soronkénti kitöltésének bizonyos szempontjai, például az áfával, az árfolyamkülönbözetekkel vagy a személyi jövedelemadóval kapcsolatos információk megadása további ismereteket igényelhet. Tekintsük az adatoknak a pénzforgalmi kimutatás szakaszaiban való megjelenítésének eljárását a szabályozási követelményeknek megfelelően.
A 23/2011-es PBU-val összhangban a pénzforgalmi kimutatást jóváhagyták annak érdekében, hogy az orosz szabványok szerinti számviteli adatokat közelebb hozzuk a nemzetközi standardokhoz (IFRS). Ez a rendelkezés szabályozza a gazdálkodó szervezetek adatainak készpénzben és azzal egyenértékű eszközben történő megjelenítésének szabályait. Ez utóbbiak közé tartoznak a rendkívül likvid típusú pénzügyi befektetések, amelyek az árvesztés jelentéktelen kockázatának vannak kitéve, és amelyek gyorsan pénzzé válnak és nettó nyereséget termelnek (PBU 5. cikkelye).
Figyel! A pénzforgalmi kimutatás tartalma metszi a mérlegmutatókat, amelyek formájában 2011-től egy új „Pénzpénz és pénzeszköz-egyenértékesek” sor is bekerült. A 4-es nyomtatvány lényegében a mérleg folytatása az 1250. oldal átiratával. A cég valós pénzügyi helyzetének felmérésére cash flow kimutatást használnak, amely jellemzi a pénz mozgását, valamint annak forrásait, ill. felhasználási területek.
Minden kereskedelmi struktúrának szüksége van egy dokumentum létrehozására. Kivételt képeznek a nonprofit szervezetek és a jellemzőik alapján KKV-nak minősített vállalkozások. Az egyéni vállalkozóknak szintén nem kell a 4-es nyomtatványt elkészíteniük.
A dokumentum a szervezet tevékenységének 3 területéről tartalmaz információkat – jelenlegi, pénzügyi és befektetési. Az egyes szakaszok a beszámolási naptári év végén érvényes analitikus számviteli adatok alapján készülnek. Az összegek besorolásakor bizonyos értékeket félreérthetően kell értelmezni, az ilyen információkat az aktuális tranzakciók részeként kell megjeleníteni. Nézzük az adatbevitel speciális szabályait.
Fontos! A pénzforgalmi jelentés 4490. sorában szereplő adatok kitöltésekor a tranzakció időpontjában, azaz a banki pénzforgalom időpontjában kell számviteli adatokat venni. A negatív érték zárójelben látható.
A DDS-jelentés kialakításának helyességét a mérleggel, azaz a 1250. oldallal, valamint a vállalkozás könyvelési számláival való összevetésével ellenőrizheti. Összehasonlításra kerül az időszakra vonatkozó bejövő/kimenő egyenlegek és forgalom összege. Ha hibák vannak (például nem minden kifizetés jelenik meg), a tevékenységtípusok szerinti egyenlegek nem adódnak össze.
Figyel! A Form-4 adatok nemcsak vállalkozások, hanem különböző magánszemélyek adatainak elemzéséhez is fontosak. Például a csődgondnok pénzforgalmi jelentése lehetővé teszi, hogy figyelemmel kísérje a választottbírósági vezetők munkáját az adós pénzének felhasználásával kapcsolatban. Egy magánszemély pénzforgalmi jelentésére van szükség, ha információt kell szerezni az állampolgárok által külföldi bankokban nyitott számlákról. Az ilyen dokumentumok kitöltésének és benyújtásának eljárását külön jogalkotási aktusok szabályozzák.
Helló. Mondd el kérlek.
4. Jövedelemadó az egyszerűsített adórendszer szerint
5. Banki jutalékok.
Ez az első alkalom, hogy pénzügyi kimutatásokat készítek. Jelentést készítek az alapok mozgalmáról, és kérdéseim vannak azzal kapcsolatban, hogy hova soroljak be néhány mozgalmat.
Kérem, mondja meg, hova tegyem:
1. A kamatmentes kölcsönökre vonatkozó számítások a főigazgatótól;
2. Elszámolások elszámoltatható személyekkel;
3. Adók és illetékek (kivéve a jövedelemadót);
4. Jövedelemadó az egyszerűsített adórendszer szerint
5. Banki jutalékok.
6. A költségvetésbe befizetett pénzbírságok és bírságok
Mondd el kérlek. hálás leszek!
Idézet (Anasztázia): Hello. Mondd el kérlek.
Ez az első alkalom, hogy pénzügyi kimutatásokat készítek. Jelentést készítek az alapok mozgalmáról, és kérdéseim vannak azzal kapcsolatban, hogy hova soroljak be néhány mozgalmat.
Kérem, mondja meg, hova tegyem:
1. A kamatmentes kölcsönökre vonatkozó számítások a főigazgatótól;
2. Elszámolások elszámoltatható személyekkel;
3. Adók és illetékek (kivéve a jövedelemadót);
4. Jövedelemadó az egyszerűsített adórendszer szerint
5. Banki jutalékok.
6. A költségvetésbe befizetett pénzbírságok és bírságok
Mondd el kérlek. hálás leszek!
Milyen célból készíti ezt a jelentést?
Az a helyzet, hogy ez a jelentés elvileg csak az éves beszámolóban szerepel (4/99. PBU 49. pont), és a kisvállalkozásoknak jogukban áll ezt a jelentést sehol sem elkészíteni vagy benyújtani (Számviteli szabályzat 85. pontja). pénzügyi jelentés az Orosz Föderációban, az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának 1998. július 29-i N 34n.
Idézet (Anastasia):
Helló! rosszul fejeztem ki magam. Kérem, hogy ezek az adatok a későbbiekben helyesen jelenjenek meg a jelentésben. Most tanulmányozom – hogyan tükröződik. Végül is nem akarja, hogy később mindent újra kelljen csinálnia
Azt is szeretném megtudni, hogy hogy fog kinézni, ha egy alkalmazott visszaadja a hibásan kifizetett fizetést?
Az ODDS szemszögéből:
Idézet (Anastasia):
Helló! rosszul fejeztem ki magam. Kérem, hogy ezek az adatok a későbbiekben helyesen jelenjenek meg a jelentésben. Most tanulmányozom – hogyan tükröződik. Végül is nem akarja, hogy később mindent újra kelljen csinálnia
Azt is szeretném megtudni, hogy hogy fog kinézni, ha egy alkalmazott visszaadja a hibásan kifizetett fizetést?
Engedjék meg, hogy ismételten felhívjam a figyelmet korábbi válaszomra abban a részben, amely a jelen beszámoló összeállításának és bemutatásának az éves pénzügyi beszámoló részeként való megtagadásának lehetőségére vonatkozik.
Ami az ODDS-sel való munkát illeti, kezdje el tanulmányozni a PBU 23/2011.
Az ODDS szemszögéből:
— a hibásan kapott fizetés egy alkalmazott általi visszaadása — a folyó tevékenységből származó egyéb bevételek;
— elszámolások elszámoltatható személyekkel, banki jutalékok — folyó műveletek beszállítói részére történő kifizetések;
- az adók és díjak – attól függően, hogy mitől – az ODDS különböző soraiban jelenhetnek meg;
— az egyszerűsített adórendszer, amint úgy látom, a folyó tevékenységből származó pénzáramlások „jövedelemadó” sorában tükröződhet;
- költségvetési bírság és kötbér, valamint az igazgató kamatmentes kölcsönének biztosítása - folyó működéshez kapcsolódó egyéb kifizetések.
Az 1C 8.3 „Cash Flow Items” címtárát az 50. és 51. számlák további elemzéseként használják.
Nézzünk meg néhány fontos pontot, amelyeket figyelembe kell venni a DDS cikkek használatakor:
Azon szervezetek számára, amelyeknek be kell nyújtaniuk a 4. számú űrlapot („Pénzforgalmi kimutatás”), a DDS tételek kitöltése kötelező. Az egyszerűsített adórendszert alkalmazó szervezetek esetében a pénzeszközök tételenkénti elszámolása nem végezhető.
Az 1C programokban a megfelelő beállítás a „Számviteli paraméterek” fülön található - lásd 1. ábra
A DS mozgalmi cikkek jegyzékének kitöltésekor fontos a megfelelő mozgástípus kiválasztása. Az 1C programokban a mozgástípusok „be vannak kötve” a programba, és ezek listája megfelel a 4. számú szabályozott jelentés sorainak.
Például a pénzmozgás típusa szerinti pénztárbizonylatok „Termékek és áruk értékesítéséből, munkavégzésből, szolgáltatásnyújtásból származó bevételek” (1. ábra) a DS mozgási jelentés 4111-es sorának felel meg (2. ábra). Példánkban ez az összeg 246 ezer rubel.
A kapott számokat az 51. és 50. számla mérlegével ellenőrizheti. (3. ábra)
Amint látjuk, az adatok nem konvergálnak. A 4. számú űrlap szerint a teljes összeg 267 ezer rubel, és a mérlegben a teljes összeg jóval magasabb - 731 ezer rubel. mi a baj? Ennek oka az, hogy az összeg 450 000 rubel. a DDS cikk megjelölése nélkül (4. ábra).
Így a DDS cikkek helyes kitöltése garantálja a pénzáramlások helyes jelentését.
Szerezzen ingyen 267 videóleckét 1C-n:
A DDS tételek azonban nem csak szabályozott jelentéskészítésre használhatók, hanem egy vállalkozás cash flow-inak ellenőrzésére is.
Az 5. ábrán a DDS cikkek könyvtárát látjuk fa formájában. Több azonos mozgástípusú cikket csoportokba és alcsoportokba vonnak össze. Ez a csoportosítás lehetővé teszi a különböző típusú üzleti tevékenységek végösszegeinek megszerzését és összehasonlítását.
A cikkcsoportokra vonatkozó összefoglaló jelentés a 6. ábrán látható.
A jelentés beállításai a 7. ábrán láthatók.
Azokban az 1C konfigurációkban, ahol van „Treasury” alrendszer („Trade Management”, „Comprehensive Automation”, „1C ERP” stb.), A DDS tételeket a kiadások és a pénzeszközök átvételének tervezésére használják. Ezek alapján készülnek a „Fizetési naptár” (8. ábra) és a „Készpénzkiadási limitek” (9. ábra) jelentések.
A 2017. évi IFRS 7 cash flow kimutatás standard formáját a 2010. 02. 07-i 66n számú rendelet hagyta jóvá. Mivel egy ilyen formanyomtatvány nem újdonság a könyvelők számára, kialakítása általában nem okoz nehézséget. De a pénzforgalmi jelentés soronkénti kitöltésének bizonyos szempontjai, például az áfával, az árfolyamkülönbözetekkel vagy a személyi jövedelemadóval kapcsolatos információk megadása további ismereteket igényelhet. Tekintsük az adatoknak a pénzforgalmi kimutatás szakaszaiban való megjelenítésének eljárását a szabályozási követelményeknek megfelelően.
A 23/2011-es PBU-val összhangban a pénzforgalmi kimutatást jóváhagyták annak érdekében, hogy az orosz szabványok szerinti számviteli adatokat közelebb hozzuk a nemzetközi standardokhoz (IFRS). Ez a rendelkezés szabályozza a gazdálkodó szervezetek adatainak készpénzben és azzal egyenértékű eszközben történő megjelenítésének szabályait. Ez utóbbiak közé tartoznak a rendkívül likvid típusú pénzügyi befektetések, amelyek az árvesztés jelentéktelen kockázatának vannak kitéve, és amelyek gyorsan pénzzé válnak és nettó nyereséget termelnek (PBU 5. cikkelye).
Figyel! A pénzforgalmi kimutatás tartalma metszi a mérlegmutatókat, amelyek formájában 2011-től egy új „Pénzpénz és pénzeszköz-egyenértékesek” sor is bekerült. A 4-es nyomtatvány lényegében a mérleg folytatása az 1250. oldal átiratával. A cég valós pénzügyi helyzetének felmérésére cash flow kimutatást használnak, amely jellemzi a pénz mozgását, valamint annak forrásait, ill. felhasználási területek.
Minden kereskedelmi struktúrának szüksége van egy dokumentum létrehozására. Kivételt képeznek a nonprofit szervezetek és a jellemzőik alapján KKV-nak minősített vállalkozások. Az egyéni vállalkozóknak szintén nem kell a 4-es nyomtatványt elkészíteniük.
A dokumentum a szervezet tevékenységének 3 területéről tartalmaz információkat – jelenlegi, pénzügyi és befektetési. Az egyes szakaszok a beszámolási naptári év végén érvényes analitikus számviteli adatok alapján készülnek. Az összegek besorolásakor bizonyos értékeket félreérthetően kell értelmezni, az ilyen információkat az aktuális tranzakciók részeként kell megjeleníteni. Nézzük az adatbevitel speciális szabályait.
Fontos! A pénzforgalmi jelentés 4490. sorában szereplő adatok kitöltésekor a tranzakció időpontjában, azaz a banki pénzforgalom időpontjában kell számviteli adatokat venni. A negatív érték zárójelben látható.
A DDS-jelentés kialakításának helyességét a mérleggel, azaz a 1250. oldallal, valamint a vállalkozás könyvelési számláival való összevetésével ellenőrizheti. Összehasonlításra kerül az időszakra vonatkozó bejövő/kimenő egyenlegek és forgalom összege. Ha hibák vannak (például nem minden kifizetés jelenik meg), a tevékenységtípusok szerinti egyenlegek nem adódnak össze.
Figyel! A Form-4 adatok nemcsak vállalkozások, hanem különböző magánszemélyek adatainak elemzéséhez is fontosak. Például a csődgondnok pénzforgalmi jelentése lehetővé teszi, hogy figyelemmel kísérje a választottbírósági vezetők munkáját az adós pénzének felhasználásával kapcsolatban. Egy magánszemély pénzforgalmi jelentésére van szükség, ha információt kell szerezni az állampolgárok által külföldi bankokban nyitott számlákról. Az ilyen dokumentumok kitöltésének és benyújtásának eljárását külön jogalkotási aktusok szabályozzák.
A „Pénzforgalmi tételek” címtár az 1C 8.3-ban az 50. és 51. számlák további elemzése.
Nézzünk meg néhány fontos pontot, amelyeket figyelembe kell venni a DDS cikkek használatakor:
Azon szervezetek számára, amelyeknek be kell nyújtaniuk a 4. számú űrlapot („Pénzforgalmi kimutatás”), a DDS tételek kitöltése kötelező. Az egyszerűsített adórendszert alkalmazó szervezetek esetében a pénzeszközök tételenkénti elszámolása nem végezhető.
Az 1C programokban a megfelelő beállítás a „ ” fülön található - lásd az 1. ábrát
A DS mozgalmi cikkek jegyzékének kitöltésekor fontos a megfelelő mozgástípus kiválasztása. Az 1C programokban a mozgástípusok „be vannak kötve” a programba, és ezek listája megfelel a 4. számú szabályozott jelentés sorainak.
Például a pénzmozgás típusa szerinti pénztárbizonylatok „Termékek és áruk értékesítéséből, munkavégzésből, szolgáltatásnyújtásból származó bevételek” (1. ábra) a DS mozgási jelentés 4111-es sorának felel meg (2. ábra). Példánkban ez az összeg 246 ezer rubel.
A kapott számokat az 51. és 50. számla mérlegével ellenőrizheti. (3. ábra)
Amint látjuk, az adatok nem konvergálnak. A 4. számú űrlap szerint a teljes összeg 267 ezer rubel, és a teljes összeg sokkal magasabb - 731 ezer rubel. mi a baj? Ennek oka az, hogy az összeg 450 000 rubel. a DDS cikk megjelölése nélkül (4. ábra).
Így a DDS cikkek helyes kitöltése garantálja a helyes pénzforgalmi jelentést.
Szerezzen ingyen 267 videóleckét 1C-n:
A DDS tételek azonban nem csak a vállalkozás cash flow-inak ellenőrzésére, hanem azok ellenőrzésére is használhatók.
Az 5. ábrán a DDS cikkek könyvtárát látjuk fa formájában. Több azonos mozgástípusú cikket csoportokba és alcsoportokba vonnak össze. Ez a csoportosítás lehetővé teszi a különböző típusú üzleti tevékenységek végösszegeinek megszerzését és összehasonlítását.
A cikkcsoportokra vonatkozó összefoglaló jelentés a 6. ábrán látható.
A jelentés beállításai a 7. ábrán láthatók.
Az 1C konfigurációkban, ahol van egy " " alrendszer (" ", " ", " " stb.), a DDS tételek a kiadások és a pénzeszközök átvételének tervezésére szolgálnak. Ezek alapján olyan jelentések készülnek, mint a „ ” (8. ábra), „Készpénzkiadási limitek” (9. ábra).
A pénzforgalmat bemutató beszámoló a számvitel egyik legfontosabb fajtája. A dokumentumot táblázat formájában állítják össze, amely információkat tartalmaz a pénzről, annak bevételéről és kiadásairól. Ez az információ lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy megfelelően irányítsák pénzügyeiket.
A készpénz készpénzes és nem készpénzes pénz, amelyet egy speciális helyiségben és a társaság számláin tárolnak. A készpénzforrások fő forrása a napi tevékenységek, amelyek nyereséget termelnek.
A világgyakorlat két módszert ismer a jelentés elkészítésére ebben a témában:
Oroszországban e jelentések elkészítésekor közvetlen módszert alkalmaznak. Tájékoztatást nyújt a beszámolási időszakban végrehajtott tranzakciókról.
A jelentés három részre oszlik:
Ezeket a pénzforgalmi kimutatásokat az év elejétől rubelben mutatják be.
A vállalkozások a készpénzbevételeket és a fizetési módokat, valamint a befektetési és pénzügyi tevékenységeket elkülönítik.
Az adóügynökök számítják ki, vonják vissza és utalják át a magánszemélyek személyi jövedelemadóját a költségvetési rendszerbe. A visszatartott adók összegét és a pénzáramlást a mérleg mutatja.
Nem minden könyvelő szervezet készít kimutatást a készpénzes tranzakciókról. A kisvállalkozók mentesülnek az összeállítás alól.
A törvénynek megfelelően az ODDS-t évente egyszer benyújtják az adószolgálatnak. Ez a zárójelentés egyik formája. A vállalkozások saját belátásuk szerint havonta vagy negyedévente készíthetnek jelentést.
A személyi jövedelemadó a pénzforgalmi kimutatásban megjelenik a jövedelem összegével együtt. A fizetéstől függ, hogy melyik szakaszban rögzítse a digitális adatokat:
A személyi jövedelemadó a pénzforgalmi jelentésben, a számviteli mutatók a táblázatokban tükröződnek, és jellemzik a szervezet vagyonának mozgását, kötelezettségeit és pénzügyi helyzetét.
A szervezet tevékenységéből befolyt pénzösszeg azt mutatja, hogy mennyire elegendő az alaptermelésre, a beruházási betétekre, a hitelek kifizetésére és egyéb műveletekre.
Ez a jelentési dokumentum fontos információforrás, amely segít a tényleges pénzáramlások elemzésében. Ennek köszönhetően a befektetők pontosan meghatározhatják, hogyan költsék el a pénzügyeket a vállalkozásban, és milyen eredményeket érnek el a vállalatba történő befektetések.
