يتم باستمرار إنشاء مخططات إجرامية تسمح بالحصول على أرباح غير مشروعة ويتم إدخالها في الممارسة العملية. مرة أخرى في التسعينيات ، تم استخدام الصرف ، أي السحب غير القانوني للأموال من حسابات الكيانات القانونية. على الرغم من شعبية المنهجية ، لم يتم إدخال مادة منفصلة في القانون الجنائي للاتحاد الروسي تتناول الجريمة. المشرع حل المشكلة بشكل مختلف.
دعونا نفحص ما هي المسؤولية الجنائية المنصوص عليها في الصرف ، والتي بموجب مواد القانون الجنائي تقع الجريمة. وأيضًا فيما يعبر عنه ولماذا لم يخصص المشرع النقد في مادة منفصلة.
تم وصف قواعد تداول الأموال في حسابات الكيانات القانونية وأصحاب المشاريع الفردية في مواد القانون المدني. على سبيل المثال ، Art. 286 يحتوي على قاعدة بشأن التسوية الإجبارية للأطراف المقابلة بطريقة غير نقدية. تم تقديم هذا ، بما في ذلك لغرض مراقبة معدل دوران كل مؤسسة فردية دافعة الضرائب. بعد كل شيء ، يتم حساب رسوم الميزانية على أساس معدل الدوران أو الربح.
الصرف غير القانوني هو سحب الأموال من الميزانية العمومية للشركة. العملية غير قانونية بدون مبرر موضوعي. يُسمح بتحويل الأموال فقط من أجل:
هام: يجب توثيق كل هدر لكيان قانوني أو رائد أعمال فردي. خلاف ذلك ، قد تشك سلطات التفتيش في السحب النقدي.
يتم تنظيم التصرف في أموال الشركة بشكل صارم من أجل تجنب المأوى الضريبي. بعد سداد الميزانية ، يمكن للمالك توزيع الأرباح بأي طريقة. يحاول الجناة إزالة أكبر قدر ممكن من الأموال من مجال رؤية مفتشية الضرائب. تتنوع الطرق التي يتم بها صرف الأموال بشكل غير قانوني. دعونا ننظر في أكثرها شعبية.
عدد المعاملات التي تقوم بها الشركات في المجال القانوني محدود. على أساسها ، يتم بناء آلية للحماية من الضرائب. لذلك ، فإن المعاملات المالية غير القانونية (النقدية) عادة ما تكون مقنعة على أنها مشروعة. الأكثر شيوعًا هي ما يلي:
المخطط من خلال شركات الطيران الليلي هو أن يقوم أحد المشاركين في السوق بتسجيل شركة أخرى لشخص حقيقي. يتم إبرام عقد مع الشركة لتوريد سلع أو خدمات. يتم تحويل الأموال على أساسها. يتم سحب الأموال من الحساب وإغلاق الشركة. بالإضافة إلى ذلك ، يساهم المحاسب بالمبلغ في خسائر المؤسسة. وهذا يقلل من القاعدة الضريبية. في مثل هذه الحالة ، يمكن تقديم أصحاب كلتا المؤسستين إلى العدالة. تكمن الصعوبة في جمع قاعدة الأدلة التي تؤكد صرف النقود.
إنه مشابه في جوهره وشكله للصرف غير القانوني الموصوف أعلاه من أموال الشركة من خلال شركة واجهة. رجل أعمال فردي أو شركة ذات مسؤولية محدودة مسجلة بجواز سفر "مزيف". أي أن الوثيقة حقيقية تمامًا. لكنها تخص إما متوفى أو شخصًا مسروقًا. تحويل الأموال من حساب الشركة إلى الطرف المقابل المزيف بموجب العقد. ثم يتم إخراجهم وإنفاقهم على احتياجاتهم الخاصة. ولا يلزم إغلاق شركة LLC المزيفة. بعد كل شيء ، يتم إصداره على جواز سفر مزور.
لا يتم استخدام المؤسسات المصرفية في المخططات الإجرامية إلا بموافقة المديرين. السحب النقدي مستحيل دون مشاركة موظف في مؤسسة مالية. متخصص يجري المعاملات. يحاول تجاوز المبلغ من خلال حسابات عدد كبير من البنوك لجعل من الصعب تتبع المعاملات. حاليا ، نادرا ما تستخدم مثل هذه المخططات. تخضع المعاملات المصرفية لرقابة شديدة للغاية. بالإضافة إلى ذلك ، سوف تتجاوز العقوبة ممول عديم الضمير في حالة الاحتيال.
في السابق ، كان المجرمون يحولون الأموال بطريقة غير مشروعة إلى حسابات الأفراد. لكن مثل هذه العملية تتطلب وثائق. على سبيل المثال ، قد تشتري الشركة مواد ومعلومات وأشياء أخرى من الناس. يتم إجراء العملية لأشخاص أمامي. يتم تحويل الأموال إليهم مقابل "المنتج". وبالتالي يتم تقسيم المبلغ. ولانتهاك بسيط للمسؤولية الجنائية ، لا يتعرض الجاني. لمعاقبته على صرف الأموال ، عدم شرعية جميع التحويلات ، وهو ليس بهذه السهولة.
يتم تنفيذ المخطط التالي من خلال مؤامرة إجرامية مع رجل أعمال فردي. تدخل المنظمة (الكيان القانوني) في اتفاقية مع رائد الأعمال الفردي لتقديم الخدمات (في أغلب الأحيان). يتم إرسال الأموال إلى حساب صاحب المشروع وتقسم بالنسب المتفق عليها. يتم تأكيد "شرعية" العملية من خلال العقد وفعل العمل المنجز. يوقع المقاولون المستندات ، معتبرين أنفسهم آمنين تمامًا
دفع أرباح الأسهم هو صفقة قانونية تماما. ولكن فقط إذا تم خصمها من الأرباح بعد الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، يتعين على المساهمين أيضًا تقديم مساهمة في الميزانية من دخل الأفراد. محاولة التهرب من الضرائب أمر إجرامي في هذه الحالة. أي ، يتم تحويل أرباح الأسهم إلى الأفراد دون تحصيل مساهمة في الخزينة.
منذ عام 2009 ، تم تطبيق مخطط رأس المال الأم. يحدث السحب من خلال تنفيذ بيع وشراء مزيفين للمباني السكنية. على أساس الاتفاق ، تقوم وحدة الاستخبارات المالية بتحويل الأموال ، والتي يسحبها المجرم لاحقًا من الحساب.
هناك مخططات أخرى لسحب الأموال ، وهي أقل شيوعًا. ولكن من الواضح بالفعل من الأمثلة المذكورة أعلاه أن الجرائم الجنائية تندرج تحت مواد مختلفة من القانون الجنائي. لذلك ، قرر المشرع عدم تقديم القواعد التي تصف الصرف بشكل منفصل. ينتهك كل فرد القاعدة الموصوفة في الفصل الثاني والعشرين من القانون الجنائي ، والمخصصة لوصف الجرائم في المجال الاقتصادي.
يتم التعامل مع الأفعال الإجرامية المتعلقة بصرف الأموال بموجب الفصل 22 من القانون الجنائي. يعتمد على المقالات التي تنطبق في حالة معينة. إذن ، لسحب مبالغ كبيرة من الضرائب ، يحق للمواطنين الحصول على إحدى البطاقات التالية (المادة 198):
إذا اتضح أن مبلغًا كبيرًا بشكل خاص مخفي من الضرائب ، فستتم زيادة العقوبة. يسمى:
تم الاعتراف بأضرار جسيمة لعدم تحويل مبلغ 900000 روبل إلى الميزانية. خلال ثلاث فترات مالية. شريطة أن تتجاوز المتأخرات 10٪ من الضرائب المستحقة والمدفوعات الإلزامية الأخرى. وخاصة على نطاق واسع - 4.5 مل. روبل والتي تزيد عن 20٪.
انتبه: من ارتكب جريمة لأول مرة لا يخضع للملاحقة الجزائية إذا دفع طوعا جميع الاشتراكات المستحقة للخزينة والأموال المرتبطة بها.
يعاقب على المؤسسة التي تقوم بصرف أموال بطريقة غير مشروعة بموجب المادة 199 من قانون العقوبات. المسؤولون عن المعاملات المالية (الذين يحق لهم التوقيع) يخضعون للمسؤولية. لذلك ، في حالة عدم دفع الرسوم الإلزامية بمبلغ كبير ، يمكن معاقبة المدير أو المحاسب بإحدى الطرق التالية:
الصرف غير القانوني للأموال من قبل كيان قانوني على نطاق واسع بشكل خاص يؤدي إلى عقوبة أشد. زادت العقوبات إلى نصف مليون روبل ، ويمكن سجنهم لمدة تصل إلى ست سنوات.
المرجع: مبلغ كبير من عدم الدفع للميزانية هو 5 ملايين روبل. و اكثر.
يتم احتساب الدين للخزينة عن السنوات المالية الثلاث السابقة. تنشأ المسؤولية الجنائية إذا تجاوزت المتأخرات 25٪ من المبلغ المستحق. التهرب واسع النطاق بشكل خاص هو 15 مليون روبل. و اكثر.
خص المشرع في المادة 199 من قانون العقوبات عاملاً مؤهلاً. تتكون من ارتكاب جريمة من قبل المشاركين. لمثل هذا الفعل ، تتم معاقبة جميع الأشخاص الذين تم تحديدهم ، مع مراعاة ذنب كل منهم.
الأشخاص المتورطون في الصرف قد يكونون مسؤولين بموجب المادة 199.2. تصف جريمة إخفاء الأموال من الضرائب. العقوبة على مثل هذا الفعل:
يمكن إغلاق الشركات التي تمارس نشاطًا إجراميًا منهجيًا بإنهاء التسجيل. بالإضافة إلى ذلك ، أثناء التحقيق ، تم تحديد جميع المتواطئين مع الجناة. الأشخاص الذين يساهمون في التهرب الضريبي يعاقبون أيضًا. يتم تحديد الذنب بناءً على مقدار الضرر الذي يلحق بميزانية الدولة.
يبدو أن تصنيف جرائم الصرف مسألة معقدة نوعًا ما. لذلك ، غالبًا ما يلجأ الأشرار إلى تزوير المستندات (التسجيل للحصول على جواز سفر مزور) ، وعمليات أخرى غير قانونية. لذلك ، قد تندرج أنشطتهم في إطار المواد التالية من قانون العقوبات:
كقاعدة عامة ، يتم تحديد انتهاك القانون في البداية من قبل موظف في مصلحة الضرائب. تشمل مسؤولياته نقل المعلومات حول الفظائع إلى مكتب المدعي العام. يقوم موظفو هذا الأخير بتحليل البيانات. إذا لزم الأمر ، يتم تكليفهم بمهمة التحقيق لإجراء تحقيق أولي من أجل تحديد تكوين جريمة معينة.
إذا تم العثور على التكوين ، يتم إجراء تحقيق. كقاعدة عامة ، يشارك العديد من الأفراد والمسؤولين والكيانات القانونية في صرف الأموال. فيما يتعلق بكل منها ، يتم البت في مسألة تقديمهم إلى العدالة. من الخطير جدًا الاتصال بمخالفي القانون. يمكن أن تكون عواقب المال السهل وخيمة.
سياسة معالجة البيانات الشخصية
1. المصطلحات والاختصارات المقبولة
1. البيانات الشخصية (PD) - أي معلومات تتعلق بشكل مباشر أو غير مباشر بفرد محدد أو يمكن التعرف عليه (موضوع PD).
2. معالجة البيانات الشخصية - أي إجراء (عملية) أو مجموعة إجراءات (عمليات) يتم تنفيذها باستخدام أدوات التشغيل الآلي أو بدون استخدام هذه الأدوات مع البيانات الشخصية ، بما في ذلك الجمع والتسجيل والتنظيم والتراكم والتخزين والتوضيح (التحديث والتغيير) ، استخراج ، استخدام ، نقل (توزيع ، توفير ، وصول) ، تبديد الشخصية ، حظر ، حذف ، إتلاف البيانات الشخصية.
3. المعالجة الآلية للبيانات الشخصية - معالجة البيانات الشخصية باستخدام تكنولوجيا الكمبيوتر.
4. نظام معلومات البيانات الشخصية (ISPD) - مجموعة من البيانات الشخصية الواردة في قواعد البيانات وتقنيات المعلومات والوسائل التقنية التي تضمن معالجتها.
5. البيانات الشخصية التي يتم توفيرها للجمهور من خلال موضوع البيانات الشخصية - PD ، والوصول إلى عدد غير محدود من الأشخاص التي يتم توفيرها من خلال موضوع البيانات الشخصية أو بناءً على طلبه.
6. حظر البيانات الشخصية - تعليق مؤقت لمعالجة البيانات الشخصية (ما لم تكن المعالجة ضرورية لتوضيح البيانات الشخصية).
7. تدمير البيانات الشخصية - الإجراءات ، ونتيجة لذلك يصبح من المستحيل استعادة محتوى البيانات الشخصية في نظام معلومات البيانات الشخصية و (أو) نتيجة تدمير ناقلات البيانات الشخصية المادية.
8. ملف تعريف الارتباط هو جزء من البيانات يتم تخزينه تلقائيًا على محرك الأقراص الثابتة بجهاز الكمبيوتر الخاص بك في كل مرة تقوم فيها بزيارة أحد مواقع الويب. وبالتالي ، فإن ملف تعريف الارتباط هو معرف متصفح فريد لموقع ويب. تتيح ملفات تعريف الارتباط تخزين المعلومات على الخادم وتسهيل التنقل في مساحة الويب ، فضلاً عن السماح بتحليل الموقع وتقييم النتائج. تسمح معظم متصفحات الويب بملفات تعريف الارتباط ، ولكن يمكنك تغيير إعداداتك لإلغاء الاشتراك في ملفات تعريف الارتباط أو تتبع المسار الذي يتم إرسالها إليه. ومع ذلك ، قد لا تعمل بعض الموارد بشكل صحيح إذا تم تعطيل ملفات تعريف الارتباط في المتصفح.
9. علامات الويب. في بعض صفحات الويب أو رسائل البريد الإلكتروني ، قد يستخدم المشغل تقنية "علامات الويب" الشائعة على الإنترنت (المعروفة أيضًا باسم "العلامات" أو "تقنية GIF الجميلة"). تساعد معالم الويب في تحليل أداء مواقع الويب ، على سبيل المثال عن طريق قياس عدد زوار الموقع أو عدد "النقرات" التي تتم على مواضع الصفحة الرئيسية على الموقع.
10. المشغل - منظمة تقوم بشكل مستقل أو بالاشتراك مع أشخاص آخرين بتنظيم و (أو) تنفيذ معالجة البيانات الشخصية ، وكذلك تحديد أغراض معالجة البيانات الشخصية ، وتكوين البيانات الشخصية المراد معالجتها ، والإجراءات (العمليات) يتم إجراؤها مع البيانات الشخصية.
11. المستخدم - مستخدم الإنترنت.
12. الموقع عبارة عن مورد ويب https://lc-dv.ru ، مملوك لشركة Legal Center Limited Liability Company
2. أحكام عامة
1. تم وضع هذه السياسة المتعلقة بمعالجة البيانات الشخصية (المشار إليها فيما يلي باسم السياسة) وفقًا للفقرة 2 من المادة 18.1 من القانون الاتحادي "بشأن البيانات الشخصية" رقم 152-FZ المؤرخ 27 يوليو 2006 ، بالإضافة إلى الإجراءات القانونية التنظيمية الأخرى للاتحاد الروسي في مجال حماية البيانات الشخصية ومعالجتها وتنطبق على جميع البيانات الشخصية التي يمكن أن يتلقاها المشغل من المستخدم أثناء استخدامه لموقع الإنترنت.
2. يحمي المشغل البيانات الشخصية المعالجة من الوصول غير المصرح به والكشف أو سوء الاستخدام أو الضياع وفقًا لمتطلبات القانون الاتحادي الصادر في 27 يوليو 2006 رقم 152-FZ "بشأن البيانات الشخصية".
3. المشغل له الحق في إجراء تغييرات على هذه السياسة. عند إجراء تغييرات في عنوان السياسة ، يشار إلى تاريخ آخر مراجعة. يدخل الإصدار الجديد من السياسة حيز التنفيذ من لحظة نشره على موقع الويب ، ما لم ينص الإصدار الجديد من السياسة على خلاف ذلك.
3. مبادئ معالجة البيانات الشخصية
1. تتم معالجة البيانات الشخصية بواسطة المشغل على أساس المبادئ التالية:
2. الشرعية والأساس العادل.
3. القيود المفروضة على معالجة البيانات الشخصية لتحقيق أهداف محددة ومحددة مسبقًا وشرعية ؛
4. منع معالجة البيانات الشخصية غير المتوافقة مع أغراض جمع البيانات الشخصية ؛
5. منع توحيد قواعد البيانات التي تحتوي على بيانات شخصية ، والتي تتم معالجتها لأغراض لا تتوافق مع بعضها البعض ؛
6. معالجة البيانات الشخصية التي تلبي أغراض معالجتها فقط ؛
7- توافق المحتوى وحجم البيانات الشخصية المعالجة مع أهداف المعالجة المذكورة ؛
8. منع معالجة البيانات الشخصية الزائدة عن الحاجة فيما يتعلق بالأغراض المعلنة لمعالجتها ؛
9. ضمان دقة وكفاية وملاءمة البيانات الشخصية فيما يتعلق بأغراض معالجة البيانات الشخصية ؛
10. إتلاف البيانات الشخصية أو نزع طابعها الشخصي عند تحقيق أهداف معالجتها أو في حالة فقدان الحاجة إلى تحقيق هذه الأهداف ، إذا كان من المستحيل على المشغل القضاء على انتهاكات البيانات الشخصية ، ما لم ينص القانون الفيدرالي على خلاف ذلك .
4. معالجة البيانات الشخصية
1. الحصول على PD.
1. يجب استلام كل PD من موضوع PD بنفسه. إذا كان لا يمكن الحصول على PD الخاص بالموضوع إلا من طرف ثالث ، فيجب إخطار الموضوع بذلك أو الحصول على الموافقة منه.
2. يجب على المشغل إبلاغ موضوع PD حول الأغراض والمصادر والأساليب المقصودة للحصول على PD ، وطبيعة PD ليتم استلامها ، وقائمة الإجراءات مع PD ، والفترة التي تكون فيها الموافقة صالحة ، وإجراءات سحبها ، بالإضافة إلى عواقب رفض موضوع PD لإعطاء موافقة خطية لاستلامها.
3. يتم إنشاء المستندات التي تحتوي على PD من خلال تلقي PD عبر الإنترنت من موضوع PD أثناء استخدامه للموقع.
2. يعالج المشغل PD في حالة استيفاء أحد الشروط التالية على الأقل:
1. تتم معالجة البيانات الشخصية بموافقة موضوع البيانات الشخصية على معالجة بياناته الشخصية ؛
2. تعد معالجة البيانات الشخصية ضرورية لتحقيق الأهداف المنصوص عليها في معاهدة دولية للاتحاد الروسي أو بموجب القانون ، من أجل تنفيذ وتنفيذ الوظائف والسلطات والواجبات التي تفرضها تشريعات الاتحاد الروسي على المشغل ؛
3. معالجة البيانات الشخصية ضرورية لإقامة العدل ، وتنفيذ عمل قضائي ، أو عمل هيئة أو مسؤول آخر ، يخضع للتنفيذ وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي بشأن إجراءات الإنفاذ ؛
4. تعد معالجة البيانات الشخصية ضرورية لتنفيذ اتفاق يكون موضوع البيانات الشخصية طرفًا فيه أو مستفيدًا أو ضامنًا ، وكذلك لإبرام اتفاق يبدأه موضوع البيانات الشخصية أو اتفاق بموجبه موضوع البيانات الشخصية سيكون المستفيد أو الضامن ؛
5. تعد معالجة البيانات الشخصية ضرورية لممارسة الحقوق والمصالح المشروعة للمشغل أو الأطراف الثالثة أو لتحقيق أهداف ذات أهمية اجتماعية ، بشرط ألا ينتهك ذلك حقوق وحريات موضوع البيانات الشخصية ؛
6. تتم معالجة البيانات الشخصية ، والوصول إلى عدد غير محدود من الأشخاص الذين يتم توفيرهم من خلال موضوع البيانات الشخصية أو بناءً على طلبه (فيما يلي - البيانات الشخصية المتاحة للجمهور) ؛
7. معالجة البيانات الشخصية الخاضعة للنشر أو الكشف الإلزامي وفقا للقانون الاتحادي.
3. يمكن للمشغل معالجة PD للأغراض التالية:
1. زيادة الوعي بموضوع التطوير المهني PD حول منتجات وخدمات المشغل ؛
2. إبرام العقود مع موضوع PD وتنفيذها.
3. إبلاغ موضوع التطوير المهني بأخبار وعروض المشغل ؛
4. تحديد موضوع PD على الموقع ؛
5- ضمان الالتزام بالقوانين والإجراءات القانونية التنظيمية الأخرى في مجال البيانات الشخصية.
1. الأفراد الذين لهم علاقات القانون المدني مع المشغل ؛
2. الأفراد الذين يستخدمون الموقع.
5. معالجة PD بواسطة المشغل - البيانات الواردة من مستخدمي الموقع.
6. تتم معالجة البيانات الشخصية:
1. - استخدام أدوات الأتمتة ؛
2. - بدون استخدام أدوات الأتمتة.
7. تخزين PD.
1. يمكن الحصول على PD من الموضوعات ، والخضوع لمزيد من المعالجة ونقلها إلى التخزين في كل من شكل ورقية وشكل إلكتروني.
2. يتم تخزين PD المسجل على الورق في خزائن قابلة للقفل أو في غرف مقفلة مع حقوق وصول محدودة.
3. يتم تخزين PD من الموضوعات التي تمت معالجتها باستخدام أدوات التشغيل الآلي لأغراض مختلفة في مجلدات مختلفة.
4. لا يجوز تخزين ووضع المستندات التي تحتوي على PD في كتالوجات إلكترونية مفتوحة (مشاركة الملفات) في ISPD.
5. لا يتم تخزين PD في شكل يسمح بتحديد موضوع PD لفترة أطول مما يتطلبه الغرض من معالجته ، ويخضع للتدمير عند الوصول إلى أهداف المعالجة أو في حالة فقدان الحاجة إلى تحقيقها .
8. تدمير PD.
1. يتم إتلاف المستندات (الناقلات) المحتوية على PD عن طريق الحرق أو التكسير (الطحن) أو التحلل الكيميائي أو التحويل إلى كتلة أو مسحوق عديم الشكل. من أجل إتلاف المستندات الورقية ، يُسمح باستخدام آلة التقطيع.
2. يتم إتلاف PD على الوسائط الإلكترونية عن طريق مسح الوسائط أو تنسيقها.
3. تم تأكيد حقيقة تدمير PD من خلال العمل الوثائقي على تدمير وسائل الإعلام.
9. نقل البيانات الشخصية.
1. ينقل المشغل PD إلى أطراف ثالثة في الحالات التالية:
- أن يكون الموضوع قد أبدى موافقته على مثل هذه الأفعال ؛
- النقل منصوص عليه في القانون الروسي أو أي قانون آخر معمول به في إطار الإجراء المنصوص عليه في القانون.
2. قائمة الأشخاص الذين تم نقل PD إليهم.
الأطراف الثالثة التي تم نقل PD إليها:
ينقل المشغل PD إلى Legal Center LLC (الموجود في العنوان: Khabarovsk، 680020، Gamarnik st.، 72، office 301) للأغراض المحددة في البند 4.3 من هذه السياسة. يوجه المشغل إلى معالجة PD بواسطة LLC Legal Center بموافقة موضوع PD ، ما لم ينص القانون الفيدرالي على خلاف ذلك ، على أساس اتفاقية مبرمة مع هؤلاء الأشخاص. يقوم "المركز القانوني" LLC بمعالجة البيانات الشخصية نيابة عن المشغل ، ويجب أن يمتثل للمبادئ والقواعد الخاصة بمعالجة البيانات الشخصية المنصوص عليها في القانون الفيدرالي رقم 152.
5. حماية البيانات الشخصية
1. وفقًا لمتطلبات المستندات التنظيمية ، أنشأ المشغل نظامًا لحماية البيانات الشخصية (PDS) ، يتكون من أنظمة فرعية للحماية القانونية والتنظيمية والتقنية.
2. النظام الفرعي للحماية القانونية عبارة عن مجموعة معقدة من الوثائق القانونية والتنظيمية والإدارية والتنظيمية التي تضمن إنشاء وعمل وتحسين SZPD.
3. يشمل النظام الفرعي للحماية التنظيمية تنظيم الهيكل الإداري لنظام حماية البيانات ونظام التفويض وحماية المعلومات عند العمل مع الموظفين والشركاء والأطراف الثالثة.
4. يشتمل النظام الفرعي للحماية الفنية على مجموعة من التقنيات والبرامج والبرامج والأجهزة التي تضمن حماية PD.
5. تدابير الحماية الرئيسية التي يستخدمها المشغل هي:
1. تعيين شخص مسؤول عن معالجة PD ، والذي ينظم معالجة PD ، والتدريب والتعليم ، والرقابة الداخلية على امتثال المؤسسة وموظفيها لمتطلبات حماية PD.
2. تحديد التهديدات الفعلية لأمن PD أثناء معالجتها في ISPD ووضع تدابير وتدابير لحماية PD.
3. تطوير سياسة تتعلق بمعالجة البيانات الشخصية.
4. إنشاء قواعد الوصول إلى PD التي تتم معالجتها في ISPD ، بالإضافة إلى ضمان التسجيل والمحاسبة لجميع الإجراءات التي يتم تنفيذها مع PD في ISPD.
5. إنشاء كلمات مرور فردية لوصول الموظفين إلى نظام المعلومات وفقًا لمسؤولياتهم الإنتاجية.
6. تطبيق حماية المعلومات يعني اجتياز إجراءات تقييم المطابقة وفقًا للإجراء المتبع.
7. برامج مكافحة الفيروسات المعتمدة مع قواعد بيانات يتم تحديثها بانتظام.
8. الامتثال للشروط التي تضمن سلامة PD واستبعاد الوصول غير المصرح به إليها.
9. الكشف عن وقائع الوصول غير المصرح به إلى البيانات الشخصية واتخاذ التدابير.
10. استرداد PD أو تعديلها أو إتلافها بسبب الوصول غير المصرح به إليها.
11. تدريب موظفي المشغل الذين يشاركون بشكل مباشر في معالجة البيانات الشخصية ، وأحكام تشريعات الاتحاد الروسي بشأن البيانات الشخصية ، بما في ذلك متطلبات حماية البيانات الشخصية ، والوثائق التي تحدد سياسة المشغل فيما يتعلق بمعالجة البيانات الشخصية. البيانات الشخصية ، يعمل محليًا على معالجة البيانات الشخصية.
12. تنفيذ إجراءات الرقابة والمراجعة الداخلية.
6. الحقوق الأساسية لموضوع PD والتزامات المشغل
1. الحقوق الأساسية لموضوع التطوير المهني.
للموضوع الحق في الوصول إلى بياناته الشخصية والمعلومات التالية:
1.تأكيد حقيقة معالجة PD بواسطة المشغل ؛
2. الأسس والأغراض القانونية لمعالجة PD ؛
3. أغراض وطرق معالجة PD التي يستخدمها المشغل ؛
4. اسم وموقع المشغل ، ومعلومات حول الأشخاص (باستثناء موظفي المشغل) الذين لديهم إمكانية الوصول إلى PD أو الذين يمكن الكشف عن PD لهم على أساس اتفاقية مع المشغل أو على أساس القانون الفيدرالي ؛
5. شروط معالجة البيانات الشخصية ، بما في ذلك شروط تخزينها ؛
6. الإجراء الخاص بممارسة موضوع PD للحقوق المنصوص عليها في هذا القانون الاتحادي ؛
7. الاسم أو اللقب ، والاسم الأول ، واسم العائلة وعنوان الشخص الذي يقوم بمعالجة PD نيابة عن المشغل ، إذا تم تكليف هذا الشخص بالمعالجة أو سيتم تكليفه بها ؛
8. الاتصال بالمشغل وإرسال الطلبات إليه.
9. استئناف إجراءات أو تقاعس المشغل.
10. يمكن لمستخدم الموقع إلغاء موافقته على معالجة PD في أي وقت عن طريق إرسال بريد إلكتروني إلى عنوان البريد الإلكتروني التالي: [البريد الإلكتروني محمي]، أو بإرسال إشعار خطي إلى العنوان: 680020 ، خاباروفسك ، ش. جامارنيكا ، منزل 72 ، مكتب 301
أحد عشر. . بعد تلقي مثل هذه الرسالة ، سيتم إنهاء معالجة PD للمستخدم ، وسيتم حذف PD الخاص به ، ما لم يكن من الممكن مواصلة المعالجة وفقًا للقانون.
12. التزامات المشغل.
المشغل ملزم بما يلي:
1. عند جمع PD ، قدم معلومات حول معالجة PD ؛
2. في الحالات التي لم يتم فيها استلام PD من موضوع PD ، أبلغ الموضوع ؛
3. إذا رفض الشخص تقديم PD ، يتم شرح عواقب هذا الرفض ؛
5- اتخاذ التدابير القانونية والتنظيمية والتقنية اللازمة أو ضمان اعتمادها لحماية PD من الوصول غير المصرح به أو العرضي إليها ، والتدمير ، والتعديل ، والحظر ، والنسخ ، وتوفير ، وتوزيع PD ، وكذلك من الإجراءات غير القانونية الأخرى فيما يتعلق PD ؛
6. إعطاء إجابات لطلبات واستئنافات الأشخاص الذين يعانون من PD ، وممثليهم والهيئة المخولة لحماية حقوق موضوعات PD.
7. ميزات معالجة وحماية البيانات التي يتم جمعها باستخدام الإنترنت
1. هناك طريقتان رئيسيتان يستقبل المشغل من خلالها البيانات عبر الإنترنت:
1. توفير PD من خلال مواضيع PD عن طريق ملء نماذج الموقع ؛
2. المعلومات التي يتم جمعها تلقائيًا.
يمكن للمشغل جمع ومعالجة المعلومات التي ليست PD:
3.معلومات حول اهتمامات المستخدمين على الموقع بناءً على استعلامات البحث المدخلة لمستخدمي الموقع حول الخدمات والسلع المباعة والمعروضة للبيع من أجل توفير معلومات محدثة للمستخدمين عند استخدام الموقع ، وكذلك كتعميم وتحليل للمعلومات حول أقسام الموقع والخدمات والسلع الأكثر طلبًا بين مستخدمي الموقع ؛
4. معالجة وتخزين استعلامات البحث لمستخدمي الموقع من أجل تلخيص وإنشاء إحصائيات حول استخدام أقسام الموقع.
2. يتلقى المشغل تلقائيًا بعض أنواع المعلومات التي يتم الحصول عليها أثناء عملية تفاعل المستخدمين مع الموقع ، والمراسلات عبر البريد الإلكتروني ، وما إلى ذلك. نحن نتحدث عن التقنيات والخدمات مثل ملفات تعريف الارتباط وعلامات الويب ، فضلاً عن التطبيقات والأدوات المستخدم.
3. في الوقت نفسه ، لا تتيح علامات الويب وملفات تعريف الارتباط وتقنيات المراقبة الأخرى تلقي PD تلقائيًا. إذا قام مستخدم الموقع وفقًا لتقديره الخاص بتقديم PD الخاص به ، على سبيل المثال ، عند ملء نموذج الملاحظات ، عندها فقط يتم بدء عمليات التجميع التلقائي للمعلومات التفصيلية لتسهيل استخدام الموقع و / أو لتحسين التفاعل مع المستخدمين .
8. أحكام ختامية
1. هذه السياسة هي إجراء تنظيمي محلي للمشغل.
2. هذه السياسة متاحة للجمهور. يتم ضمان الإتاحة العامة لهذه السياسة من خلال النشر على موقع الويب الخاص بالمشغل.
3. يجوز مراجعة هذه السياسة في أي من الحالات التالية:
1.عند تغيير تشريعات الاتحاد الروسي في مجال معالجة البيانات الشخصية وحمايتها ؛
2- في حالات استلام تعليمات من الجهات المختصة بالدولة لإزالة التناقضات التي تؤثر على نطاق السياسة
3. بقرار من المشغل.
4. عندما تتغير أهداف وتوقيت معالجة PD ؛
5. عند تغيير الهيكل التنظيمي ، وهيكل المعلومات و / أو أنظمة الاتصالات (أو إدخال أنظمة جديدة) ؛
6. عند تطبيق تقنيات جديدة لمعالجة البيانات الشخصية وحمايتها (بما في ذلك النقل والتخزين) ؛
7. إذا أصبح من الضروري تغيير عملية معالجة PD المتعلقة بأنشطة المشغل.
4. في حالة عدم الامتثال لأحكام هذه السياسة ، تكون الشركة وموظفوها مسؤولين وفقًا للتشريعات الحالية للاتحاد الروسي.
5. يتم التحكم في استيفاء متطلبات هذه السياسة من قبل الأشخاص المسؤولين عن تنظيم معالجة بيانات الشركة ، وكذلك عن أمن البيانات الشخصية.
تشمل الجرائم الخطيرة المرتكبة على أراضي الاتحاد الروسي الإجراءات المتعلقة بغسل رأس المال والممتلكات الأخرى. غسيل الأموال هو أي عملية تتعلق بالأموال والممتلكات التي تم الحصول عليها في الممتلكات بطريقة غير مشروعة. يتم النظر في المسؤولية الجنائية والعقوبة لمثل هذه الجريمة في المادة 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.
تعتبر قضية جني الأرباح غير المشروعة في عملية تنفيذ أحد مخططات الظل ، بما في ذلك تمويل الجماعات الإرهابية والأشخاص المرتبطين بالإرهاب ، قضية حادة بشكل خاص. يهدف إدخال القانون رقم 115-FZ إلى تنظيم العديد من أوجه الغموض المتعلقة بإجراءات الكشف والتدابير الوقائية لقمع تطوير السيناريوهات السلبية لتوسيع نطاق الأنشطة غير القانونية للمنظمات الإجرامية.
تهدف أحكام القانون رقم 115 ، المعتمد في آب / أغسطس 2001 ، إلى مكافحة غسل الأموال التي يتم الحصول عليها بطرق غير مشروعة (إضفاء الشرعية عليها في الاقتصاد).
يقدم القانون رقم 115-FZ شرحًا لما يتضمنه مفهوم "غسيل الأموال" وما هي أدوات الكشف عن النشاط الإجرامي المتعلق بإضفاء الشرعية على رأس المال.
في إطار تعريف المفهوم ، يُفهم غسل الأموال على أنه إيصالات نقدية أو تحويلات غير نقدية ناتجة عن الأنشطة غير المشروعة للمجرمين. وبالتالي ، فإن الدخل الذي يتم الحصول عليه بالوسائل الإجرامية هو الربح الذي يتم الحصول عليه أثناء تنفيذ المخططات الإجرامية ، الأمر الذي يتطلب مزيدًا من التقنين للاستخدام المجاني للأغراض التجارية والشخصية.
يرتبط مصطلح "غسيل الأموال" (اسم آخر هو التقنين) بطبيعته بالعمليات التي تهدف إلى إعطاء الأموال التي يتم الحصول عليها بوسائل إجرامية ، وهو وضع قانوني ضمن الإطار القانوني.
يتضمن التقنين تحويل الأموال من النقد إلى الشكل غير النقدي ، والهدف النهائي منه هو إخفاء المصدر الحقيقي للدخل. غالبًا ما ترتبط الخطوات الأولى في التصديق بتزوير المستندات لإضفاء مظهر المعاملات الزائفة. إن عودة المعروض النقدي إلى المالك الحقيقي تتم بالفعل بطريقة قانونية ، مما يؤدي إلى إخراج رأس ماله من تداول الظل ، مما يخلق سمعة بأنه مشتري حسن النية.
تتميز أي عملية غسيل أموال بتسلسل معين يمثل عدة خطوات:
ونتيجة لذلك ، تنشأ حالات تخصيب يصعب تعقب السبب الحقيقي لها. تتمثل مهمة الخدمات العامة في تحديد ومنع غسل رأس المال غير المشروع في الوقت المناسب ، وكذلك تقديم المسؤولين عن هذا الفعل إلى العدالة في إطار التشريع الجنائي والإداري.
ليس فقط المجرمين أنفسهم الذين ارتكبوا عمليات غسيل أموال هم الذين يخضعون للعقوبة الجنائية ، ولكن أيضًا الأشخاص الذين لم يعارضوا وقت غسل الأموال. صحيح ، يتم تطبيق التدابير ضد هؤلاء المواطنين على أساس قانون الجرائم الإدارية (على وجه الخصوص ، المادة 15.27 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي). تنطبق المسؤولية على كل من المسؤولين والأفراد العاديين. إذا ثبت أن الشخص قد ساهم بشكل مباشر في غسل الأموال ، فإن الجرم يعتبر على أساس القانون الجنائي.
سيواجه مرتكبو جرائم غسل الأموال أو الممتلكات العقوبة وفقًا للمادة. 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي:
في الفيديو عن عمليات التفتيش
إذا كنا نتحدث عن غسل الأموال بمبالغ كبيرة بشكل خاص ، يتم ارتكابها نتيجة تواطؤ مجموعة منفصلة من المجرمين (الفقرات "أ" من الجزء 3 من المادة 174 والمادة 174-1 من القانون الجنائي) ، وكذلك في حالة تقنين المبالغ الكبيرة التي يرتكبها مسؤول باستخدام صلاحياته الرسمية (الفقرات "ب" من الجزء 3 من المادة 174 والمادة 174-1) ، يتم فرض عقوبة أشد لمدة 4 سنوات. الحد الأقصى للعقوبة 8 سنوات. كعقوبة إضافية ، يتم تطبيق غرامة تصل إلى مليون أو في مبلغ مكاسب خمس سنوات. وتفرض العقوبة حسب تقدير القاضي.
صرف الأموال هو مادة في القانون الجنائي للاتحاد الروسي - هو غسل الأصول المالية. يحدد التشريع الجنائي العديد من الهياكل التي تربط بشكل مباشر أو غير مباشر أرباح الكيانات القانونية بأهداف إجرامية أو بالتهرب الضريبي. يجب أن تدرس جميع القضايا المتعلقة بالصرف النقدي ، من لحظة ظهور الدافع وانتهاء بالموارد اللازمة. تؤدي نتائج التقنين دائمًا إلى خسارة أموال الميزانية أو إيرادات الدولة.
تستخدم المنظمات التجارية وغير الهادفة للربح طريقة مدفوعات غير نقدية فيما بينها. ومع ذلك ، هذا لا يعني أن هناك إمكانية لسحب الأموال مجانًا.
تتأكد هيئات ومصارف الدولة من أن الدخل من أنشطة الكيانات القانونية لا يتم تحويله إلى تداول غير خاضع للرقابة.
لا تعمل المنظمة المالية كوصي على رأس المال فحسب ، بل تعمل أيضًا كمدير لأموال الشركات.
وتجدر الإشارة إلى أن هناك فئات معينة من النفقات التي يمكن أو في بعض الحالات يجب سدادها نقدًا: 
وبالتالي ، لا يزال بإمكانك الهروب من العين الساهرة للبنك. من أجل إجراء الصرف ، من الضروري إثبات أنه ضمن المجال القانوني ولا يتجاوز الحدود الموضوعة.
يمكن للمؤسس الوحيد طلب أموال من البنك (تقديم طلب) ، ولكن من غير المحتمل أن يكون من الممكن استلامها بالكامل.
الصرف غير القانوني لمختلف الصناديق هو أمر تلقائي اليوم. قبل بضع سنوات ، سعى رؤساء المنظمات الكبيرة إلى تحويل رأس المال من الضرائب من خلال التحويلات إلى البنوك الخارجية ، والتي لم يتم الكشف عن معلومات عنها.
اليوم ، لا أحد يقوم بمثل هذه التلاعبات ، لكن الهدف هو إخفاء الدخل من تحويل جزء منها إلى خزينة الدولة في شكل ضرائب ورسوم.
تعود شعبية السحب النقدي أيضًا إلى بعض ميزات هذه العملية: 
وتعد الجرائم المذكورة أعلاه من أخطر الجرائم لأنها تحمل أعباء سلبية خاصة على المجتمع وتهدد استقرار تنميته والتعايش السلمي.
ومع ذلك ، فإن الأهداف الرئيسية التي تحفز مؤسسي الشركات على إخفاء جزء من دخلهم هي معدلات الضرائب المرتفعة وكمية كبيرة من المدفوعات الإلزامية.
هذه الإجراءات هائلة.
لا يوجد سوى خمس طرق قانونية ، ولكل منها خصائصها الخاصة. يجب النظر في كل منها لفترة وجيزة:
وبالتالي ، يجب تأكيد الأساليب القانونية لسحب الأموال وتبريرها ماليًا.
ويستحيل إخفاء الدخل بهذه الطريقة إذا لم يكن هناك تواطؤ بين أطراف إعادة توزيع الأرباح.
ومع ذلك ، يجدر الإشارة إلى حقيقة أنه حتى مع الشركة ، فإنهم ليسوا الأشخاص الوحيدين لمثل هذه الجرائم. يسعى المواطنون الذين يتلقون أي إعانات أو إعانات من الدولة إلى استخدامها وفقًا لتقديرهم الخاص دون مراعاة الطبيعة المستهدفة للأموال. في هذا يتم مساعدتهم من قبل كل من رجال الأعمال الأفراد والمؤسسات التجارية.
بشكل منفصل ، يجدر الانتباه إلى استبدال رأس المال بالمال ونفقاته ، بخلاف الطرق القانونية (غير الخاضعة للرقابة). في هذه الحالة ، يتم استبدال الشهادة بما يعادله نقديًا ، مع الاحتفاظ بعمولة الوسيط. وفقًا للوثائق ، يتم ترحيل الإجراء العادي. يكون صاحب الشهادة مسؤولاً عن تنفيذها ، ويتم صرف الأموال للشركة المصاحبة للصفقة. يحاول صندوق التقاعد تتبع جميع المعاملات المتعلقة بالأموال المخصصة لإصدار رأس مال الأمومة. 
توجد نفس مخططات الصرف في أي مجال من مجالات الضمان الاجتماعي أو تعيين تدابير إضافية لدعم المواطنين. يتم تضمين المقالات الخاصة بصرف الأموال في قسم واحد من القانون الجنائي للاتحاد الروسي ، وهو المسؤول عن الاحتيال النقدي.
السمات الإلزامية لأي نظام سحب نقدي هي:لا يمكن تطبيق المسؤولية الجنائية عن صرف الأموال إلا إذا ثبت أن الجريمة كانت متعمدة.
من المفترض أنه إذا تم تقديم الأموال على قرض أو مقابل تقرير ، فيجب أن تكون هناك آثار تساعد في تتبع اللحظة التي تنشأ فيها الالتزامات وحتى لحظة إعادة الأموال أو إعداد تقرير مع تأكيد الجزء المالي. يعطي التشريع الضريبي الحق الكامل في عدم مراعاة الأموال التي يتم إنفاقها بهذه الطريقة عند حساب معدل الضريبة لفترة معينة. 
يجب اعتبار الأموال القابلة للاسترداد فيما بعد على أنها دخل. يحدث أن يُحرم الموظف من فرصة إعطاء الأموال المقترضة (فقدان القدرة على العمل ، بغض النظر عن المدة).
تنص قواعد معالجة الأموال التي يتم صرفها بهذه الطريقة على ما يلي:في مثل هذه اللحظات ، يكون المقترض ملزماً بدفع الضريبة ، لأن المال يساوي الدخل.
تقليديا ، هذا النوع من السحب النقدي هو الأكثر أمانًا من حيث الشرعية. من الصعب للغاية الخلاف في تصرفات الأطراف المشاركة في صرف الأموال. اتفاقية القرض هي اتفاقية قانون مدني ، ويتم إعداد المستندات المحاسبية على نماذج خاصة.
صعوبة إثبات أن صرف الأموال مادة من مواد القانون الجنائي ذات التكوين المناسب.
يتم تسجيل المبالغ النقدية باستخدام مستندات المحاسبة ، أي باستخدام أوامر التدفق النقدي. لا ينطوي صرف الأموال دائمًا على منح الأموال إلى يديك. في بعض الحالات ، يتم تحويل الأموال إلى بطاقة الفرد الذي يمكنه السحب دون قيود في أجهزة الصراف الآلي أو فروع مؤسسة مالية. 
لا يهم على الإطلاق ما إذا كانت المعاملات تتم داخل مؤسسة مالية واحدة أو يتم سحب الأموال إلى رصيد حساب شخص آخر في بنك آخر.
سيتم تطبيق شرط السحب في الحالات التالية:يجب مراعاة القاعدة المتعلقة بإنشاء أعمال محلية داخلية في المؤسسة ، والتي من شأنها تنظيم إجراءات سحب الأموال من الضرائب. تتم الموافقة على هذا الإجراء من قبل الرئيس بأمر أو من خلال اجتماع المؤسسين من خلال قرار. يجب أن يحتوي هذا الحكم أو المستند الذي يحمل اسمًا مختلفًا على خوارزمية لإجراءات جميع المشاركين في مخطط الصرف.
هناك مخطط يشارك فيه الوسيط في تتبع شرعية إدخالات المحاسبة.
غالبًا ما تشارك البنوك في المخططات الإجرامية ، ولها علاقة مباشرة بتنفيذ المستندات المزورة أو غير الملائمة.
يتضمن هذا المخطط الإجراءات التالية:
غالبًا ما يكون الشخص المشارك في اتفاقية القرض مواطنًا لم تكن له علاقة بالمنظمة ولا يعرف أنه قد تم إصدار قرض كبير باسمه.
في كثير من الأحيان ، يتم شطب الديون الحالية للشركة كدخل مفقود.
يعمل هذا المخطط فقط عندما يتعلق الأمر بمبالغ كبيرة من المال ويفترض حالة واحدة لاستخدامه. يشكل مخاطرة جسيمة لكلا الطرفين (كيان قانوني - بنك).
وبسبب عمليات الاحتيال هذه ، يقوم بنك روسيا بعملية تطهير واسعة النطاق بين المؤسسات المالية ، وإنهاء تراخيصها.
ينبغي قول بضع كلمات عن الشعبية المتزايدة للعملات المشفرة. تقوم بعض المنظمات بسحب الأموال إلى حسابات التوفير والحصول على الدخل ، بينما يبحث البعض الآخر (التدريجي) عن الدخل السلبي من العناصر الخاصة ، والتي تسمى اليوم Bitcoin.
تفرد هذه العملة يكمن في حقيقة ذلك
في السابق (قبل إجراء التعديلات على قانون العمل) ، كانت عقود القانون المدني تُستخدم غالبًا عند تعيين الموظفين. كان هذا ممكنًا وجذابًا لأنه لم يكن هناك إجراء لدفع نفس معدلات الضرائب وتجديد نفس الأموال إذا كانوا عمال عاديين. 
تم تعيين مبالغ متزايدة للمدفوعات مقابل تقديم الخدمات من قبل الأفراد ، والتي لم تكن مرتبطة بعمل إجرامي فحسب ، بل تم أيضًا انتهاك حقوق العمل للمواطنين.
الفرق بين عقد العمل المدني وعقد العمل يعني:اليوم ، من الصعب العثور على مثل هذا المخطط ، فقد تم تنظيم قضايا أي نوع من أنواع المعاملات المدنية التي يمكن استخدامها كاحتيال لصرف الأموال قانونًا.
وبالتالي ، من غير القانوني صرف الدخل من خلال العقود المدنية. ينطوي السحب النقدي غير المشروع على إبرام معاملات وهمية في أنواع مختلفة من الأنشطة ويتدفق المال ببساطة من حساب جاري إلى آخر. لم يتم تقديم الخدمة ، ويتم سحب الأموال من قبل الجهة التي استلمتها بالفعل.
يفترض صرف الأموال بموجب مواد مختلفة من القانون الجنائي للاتحاد الروسي أن الأموال لا يتم تحويلها من خلال أي إجراء ، ولكن على أساس معاملة.
بعد ثلاث سنوات دون تقديم بيان مطالبة في المحكمة ، تفقد الشركة الحق في المطالبة بالديون.
لا يمكن لأي شخص أن يجبر على رفع دعوى في المحكمة ، وعلى سبيل المثال ، بالنسبة لسحب الأموال بشكل غير قانوني ، سيتم إعادة تأهيل المقالة إلى 179 (الإكراه لإجراء معاملة) ، وهو أمر غير صالح ويؤدي إلى جانب مسألة الصرف.
من الناحية العملية ، هناك رأي مفاده أن الدفع النقدي يكون دائمًا مصحوبًا بإضفاء الشرعية (غسل) الدخل. الأمر ليس كذلك على الإطلاق. تريد الشركات شديدة الضمير تقليل "ضغط" الدولة على جانب الإيرادات وسحب بعض الأموال لاستخدامها الخاص بطريقة بسيطة. 
وتجدر الإشارة إلى أن السحب النقدي يمكن أن يرتبط بأعمال احتيالية أو احتيال ، وليس من الضروري أن يكون الهدف النهائي هو سحب الأموال من العبء الضريبي.
لذلك ، عند تصنيف جريمة ، إذا تم اكتشافها ، يدرس المحققون:وبالتالي ، لا يمكن أن تكون المخططات غير القانونية سوى "غطاء" لجرائم أخرى أكثر تعقيدًا تشكل تهديدًا خطيرًا للمجتمع.
يمكن أيضًا العثور على خدمات الوساطة في هذا النشاط الإجرامي. لا يبدو من المناسب وصف المخططات ، نظرًا لوجود عدد كبير من أصنافها.
يجب أن تعرف العلامات الرئيسية لسحب الأموال من خلال الوسطاء:
هناك طلب كبير على الوسطاء بين أولئك الذين ينظمون مخططات سحب الأموال بشكل غير قانوني.
ومع ذلك ، أثناء جلسة المحكمة ، قد يكون هناك صرف غير قانوني للأموال ، وقد أنشأت المادة دائرة مختلفة من المشاركين ، الذين لم يكن معروفًا عنهم في وقت تحويل الأموال.
اليوم ، تم تنفيذ إمكانية التحقق من الأطراف المقابلة (أي المنظمات الأخرى التي تشارك في صرف الأموال). يمكنك معرفة عدد الشركات التي تم تسجيلها لكل شخص ومدى فعالية عملها (حساب الأموال للميزانية والأموال). 
يمكن تمثيل هذه الشركات حسب نوع النشاط في أي شكل تنظيمي وقانوني أو أن تكون مرتبطة (يكون لها نوع واحد من النشاط) بإصدار قروض التمويل الأصغر.
المخطط بسيط للغاية:يتم افتتاح الكثير من هذه الشركات ، وبعضها يلقي بالمال فيما بينها من أجل إرباك مساراتهم.
اليوم هناك عدد أقل وأقل من هذه البنوك. ينشر البنك المركزي قوائم شهرية بأسماء المشاركين في السوق المالية الذين يمكنهم المشاركة بهذه الطريقة.
بالطبع ، مثل هذا الاحتمال موجود. تم إنشاء بعض البنوك على وجه التحديد لسحب الأموال.
كيفية تحديد حدود حقيقة أن البنك متورط في الاحتيال الجنائي:في هذه الحالة ، يمكنهم العمل كحلقة وصل نهائية في المخطط الجنائي ، وفي نفس الوقت أن يكونوا وسيطًا لتسجيل السحب النقدي.
يجب الاهتمام بمسئولية البنوك. بالإضافة إلى الحرمان من الترخيص (الحصول عليه صعب للغاية) ، فإن الشروط والغرامات الحقيقية تهدد الرأس أو سيتم معاقبة الشخص المسؤول ماليًا ، والذي يمكن تحديده بناءً على نتائج التحقيق في الجريمة.
يمكن الاستنتاج أنه حيثما ينظر مجرم محتمل إلى عدد من المؤسسات المالية ، توجد بيئة مواتية في كل مكان. تحاول الدولة كسر الخط لزيادة الأموال النقدية ليس فقط فيما يتعلق بالعقوبات المشددة ، ولكن أيضًا من حيث تحسين التنظيم القانوني لقضايا معينة.
إضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو الممتلكات الأخرى المكتسبة بطريقة غير مشروعة (المادة 174 من القانون الجنائي).يحدد القانون المسؤولية عن المعاملات المالية والمعاملات الأخرى بالنقود أو الممتلكات الأخرى ، المكتسبة عن قصد بطريقة غير مشروعة ، وكذلك استخدام هذه الأموال أو الممتلكات الأخرى في الأعمال التجارية أو الأنشطة الاقتصادية الأخرى.
السمات المؤهلة تنقسم إلى مجموعتين. الأول هو ارتكاب جريمة من قبل مجموعة من الأشخاص باتفاق مسبق ؛ مرارا وتكرارا؛ بواسطة شخص يستخدم منصبه الرسمي * . والثاني هو ارتكاب الفعل مجموعة منظمة أو في حجم كبير. يتم تحديد حضور الأخير من قبل المحكمة.
* انظر التعليق على القانون الجنائي للاتحاد الروسي / إد. يو. I. Skuratova و في. إم ليبيديفا (الآيات 16 ، 35 ، 201 ، 255).
المادة 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي جديدة. لقد حدث تجريم الفعل الذي نصت عليه نتيجة مناقشات طويلة ، لم تنته بعد ، تم خلالها تقييم النتائج الإيجابية والسلبية لإدخال حظر القانون الجنائي المقابل ، وكذلك تحت تأثير التشريعات الأجنبية العاملة في مختلف الظروف الاجتماعية والاقتصادية.
الغرض من الحظر هو حماية النظام الاقتصادي للبلد ، وقبل كل شيء ، تداول الأموال من تدفق كميات كبيرة من الأموال غير الخاضعة للرقابة أو غيرها من الممتلكات ، وكذلك منع الأنشطة الإجرامية التي تهدف إلى تحقيق الربح والتي يقوم بها الجماعات الإجرامية المنظمة أو المجرمين خارجها.
الجريمة الاجتماعية السلوكية هي أن عائدات الاتجار بالمخدرات والجرائم الأخرى ، الأموال المخفية من الضرائب ، تحصل على الوضع القانوني بمساعدة أشخاص آخرين (الذين لم يشاركوا في حيازتها) ويمكن استخدامها بحرية وفقًا لتقدير الشخص من استقبلهم.
جسم الجريمة بموجب هذه المادة معقد. يفترض ارتكاب شخص واحد للفعل السابق ، أي الاستحواذ على ممتلكات بطريقة غير مشروعة عن عمد ، ثم ارتكاب شخص آخر الفعل الرئيسي ، والذي يتضمن إما سلوك موضوع هذه الجريمة للمعاملات المالية وغيرها. المعاملات مع الممتلكات التي هي موضوع القانون السابق ، أو في استخدام هذه الممتلكات لريادة الأعمال أو الأنشطة الاقتصادية الأخرى. :
من الناحية الفنية ، تم بناء هذا الجسم المخالف على نحو مشابه للفن. 208 من القانون الجنائي لروسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية "شراء أو بيع الممتلكات التي تم الحصول عليها عن علم بوسائل إجرامية" والفن. 175 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي بنفس الاسم. ومع ذلك ، فإن صياغة مجموعة جرائم الفن. 174 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي أقل يقينًا بكثير.
الجانب الموضوعي للجريمة.تعتبر الجريمة اكتمل في لحظة المعاملة ، المعترف بها كمعاملة مالية أو معاملة أخرى تؤدي إلى النتيجة المرجوة من قبل المشاركين (تحويل الأموال ، شراء عملة قابلة للتحويل ، إلخ) ، أو في وقت إبرام الصفقة ، والتي يتم تحديدها بموجب القانون المدني ، اعتمادًا على طبيعة المعاملة.
لا يعني هذا الجرم بداية ظهور عواقب اجتماعية خطيرة ، ولكن الوعي بالأفعال الخطيرة اجتماعيًا من قبل الجاني يتضمن فكرة عن العواقب القادمة وموقف غير مبال تجاهها.
حيازة الممتلكات بطريقة غير قانونية عن علم هو الاستيلاء على الممتلكات أو اكتساب الحقوق الفعلية لها دون الأسس القانونية اللازمة ، ولا سيما من خلال معاملة غير صحيحة ، وارتكاب جريمة ، والإثراء غير المشروع ، والمعالجة غير القانونية ، والبناء غير المصرح به وبطريقة أخرى
يتوافق هذا الفهم للشرعية مع نص القانون ، لكنه يتطلب تفسيرًا مقيدًا. يجب أن تتكون عدم الشرعية من انتهاك لحظر القانون الجنائي ، وإلا فإن تطبيق هذه المادة سيكون غير قانوني وفقًا للفقرة 2 من الفن. 14 بسبب عدم وجود خطر علني من الفعل.
زافودوموست الاستحواذ غير القانوني يعني أنه فيما يتعلق بالاستحواذ ، تصرف الشخص بنية مباشرة ، مع العلم دون قيد أو شرط بالطريقة التي حصل عليها ؛ النقد أو الممتلكات الأخرى غير قانوني. في هذه الحالة ، ينطبق مفهوم المعرفة أيضًا على الجريمة الأساسية.
تنفيذ المعاملات المالية والمعاملات الأخرى بأموال نقدية أو ممتلكات أخرى ، تم الحصول عليها عن قصد بطريقة غير مشروعة ، وكذلك استخدام هذه الأموال لممارسة الأعمال التجارية أو غيرها من الأنشطة الاقتصادية ، وفقًا للممارسة المتبعة ، يشكل الفعل الرئيسي المنصوص عليه في هذه المقالة.
مفهوم المعاملات المالية يكتسب أهمية قانونية في سياق الأنشطة المالية ، بما في ذلك ، على وجه الخصوص ، التسوية والإيداع والمعاملات الأخرى. صفقات أخرى وفقًا للقانون المدني ، هذه هي جميع إجراءات المواطنين والكيانات القانونية التي تهدف إلى إنشاء أو تغيير أو إنهاء الحقوق والالتزامات المدنية (المادة 153 من القانون المدني). في سياق هذه المادة ، يعتبر المشرع المعاملات المالية كنوع من المعاملات ، وبالتالي ، فإن إصدار وتنفيذ أعمال هيئات الدولة وهيئات الحكم الذاتي المحلية ، وكذلك تنفيذها من قبل المسؤولين ، لا يعد تنفيذاً لها ، حتى. على الرغم من أن هذه الإجراءات ارتبطت باستخدام الأموال المحددة في هذه المقالة ...
لا يتوافق مع أغراض هذه المقالة ، الاعتراف بصفقات مالية ذات حجم ضئيل ، على سبيل المثال ، دفع ثمن شقة من قبل رب الأسرة من الأموال التي حصل عليها عن قصد أحد أفراد هذه العائلة بشكل غير قانوني . في الوقت نفسه ، يشكل تحويل الأموال من قبل البنك لشراء العقارات معاملة مالية.
تستخدم الأموال النقدية أو الممتلكات الأخرى في تنظيم المشاريع أو الأنشطة الاقتصادية الأخرى وجه، الذين تمثل أفعالهم إضفاء الشرعية على الأموال لصالح الشخص الذي حصل عليها ، و لا لأولئك الذين حصلوا عليها بطريقة غير قانونية عن علم.
يجب اعتبار النشاط الاقتصادي الآخر في سياق هذه المقالة نشاطًا لا يهدف إلى تحقيق ربح كهدف رئيسي ، ولكنه يتطلب تكلفة المال أو استخدام ممتلكات أخرى لتحقيق أهداف أخرى ، على سبيل المثال ، الحماية الصحية والقانونية المساعدة ، إلخ. *
* انظر الفن. 2 من القانون الاتحادي الصادر في 12 يناير 1996 "بشأن المنظمات غير التجارية" // SZ RF. 1996. رقم 3. فن. 145.
فائدة التمييز بين ريادة الأعمال و نشاط اقتصادي آخر يكمن في حقيقة أن بعض أنواع الأنشطة ، التي تتطلب تكاليف كبيرة وتحمل أجرًا ومزايا مختلفة ، لا تزال غير معترف بها على أنها ريادية.
استخدام الأموال المحددة تعني إتمام أي نوع من المعاملات أو الإجراءات النشطة الأخرى ، بما في ذلك معالجة الممتلكات الأخرى ، من أجل القيام بأنشطة ريادية أو أنشطة اقتصادية أخرى ، مثل إبرام عقود البيع أو الإقراض أو الدفع مقابل العمل أو الخدمات المنجزة . المثير للجدل هو الإسناد إلى النشاط المحدد المتمثل في إيداع الأموال في وديعة بغرض تحقيق ربح.
استخدام الأموال أو الممتلكات الأخرى تم الانتهاء من جريمة وقت ارتكاب الإجراءات المكونة لها.
حسب الموضوعالجرم هو الشخص الذي بلغ سن السادسة عشرة ويشترك في معاملات مالية أو معاملات أخرى. الشخص الذي حصل على أموال أو ممتلكات أخرى بطريقة غير قانونية عن علم هو المسؤول عن فعل هذا الاستحواذ.
الجانب الذاتيمن هذه الجريمة - القصد المباشر والغرض من التقنين. يدرك موضوع الجريمة الخطر الاجتماعي لأفعاله ، مع العلم عن علم بالأصل غير المشروع للمال أو الممتلكات ، ويريد إجراء معاملة مالية أو معاملة أخرى معهم.
الغرض من التقنين ، على الرغم من عدم الإشارة إليه بشكل مباشر في نص المادة ، يتم تقديمه باعتباره إلزاميًا من خلال عنوانه - "إضفاء الشرعية (غسل) الأموال أو غيرها من الممتلكات المكتسبة بشكل غير قانوني". يسعى الشخص إلى هدف ليس إشباع احتياجاته على حساب النشاط الإجرامي لشخص آخر وليس تغيير المالك غير الشرعي ، ولكن لخلق فرص للمالك السابق لإدراك نتائج أنشطته غير المشروعة.
