في 1C ، يتم حساب توزيع التكاليف غير المباشرة ، وحساب تكلفة المنتجات المصنعة ، وحساب مبالغ الإهلاك ، وما إلى ذلك ، بالعمليات الشهرية من خلال العمليات الروتينية في نهاية الشهر. نظرًا لأن هذه الحسابات تتم في الخلفية ، يجب أن يكون لدى المحاسب مستندات تؤكد صحة الحساب وتصف بالتفصيل حساب هذه المبالغ.
يمكنك العثور على مرجع من "إغلاق الشهر" بالذهاب إلى قسم "العمليات - إغلاق الشهر". لن يكون حساب المرجع المحاسبي متاحًا إلا عند الإكمال الناجح للعملية الروتينية ، وسيتم إثبات ذلك من خلال مربع اختيار أخضر بجوار العملية المقابلة.
يمكن فتح تقرير الحساب من خلال النقر على العملية المنفذة أو على "حسابات المساعدة".
أرز. 1 التقارير الافتتاحية من "إغلاق الشهر"
يتم حساب الإهلاك من خلال عملية روتينية كل شهر. بعد الحساب ، يمكنك فتح وطباعة الشهادة المقابلة.
يساعدك حساب الإهلاك في الاطلاع على قائمة الأصول الثابتة التي يتم احتساب الإهلاك عليها. سيتم هنا عرض التاريخ الذي تم فيه إدخال الأصل والتكلفة والقيمة المتبقية (التكلفة الأصلية مطروحًا منها الإهلاك) للكائن وتاريخ الاستحقاق والمدة المتبقية ومبلغ الإهلاك الفعلي.
إذا حددت مربع الاختيار "من بداية العام" في المساعدة ، فسيعرض التقرير البيانات مقسمة حسب الأشهر ، بدءًا من بداية العام. في المجموع ، سيتم عرض المبلغ التراكمي من بداية السنة.
أرز. 2 توليد تقرير الاستهلاك
لحساب علاوة الإهلاك ، التي يتم قبولها كجزء من نفقات الفترة الحالية ، يتم استخدام حساب المساعدة "علاوة الإهلاك" ، وتعكس المساعدة في حساب "إعادة تقييم الأموال بالعملات الأجنبية" إعادة تقييم الأصول والخصوم بالعملة الأجنبية .
أرز. 3 إنشاء تقرير عن إعادة تقييم العملة
هناك حاجة إلى مساعدة حساب "حساب التكلفة" لتحليل تكوين تكاليف إنتاج السلع أو الخدمات. يمكن استخدام النموذج المطبوع للشهادة كوثيقة محاسبية تؤكد التكوين والمؤشرات الكمية والنقدية لتكاليف العملية المذكورة أعلاه لشهر الإبلاغ.
أرز. 4 تشكيل تقدير التكلفة
لترحيل التكاليف التي لا يمكن إدخالها مباشرةً في تصنيع البضائع ، خذ حساب التعليمات لترحيل التكاليف غير المباشرة ، على التوالي. يوضح كيفية توزيع تكاليف الإنتاج والأعمال العامة على تكاليف الصناعات الرئيسية والمساعدة.
النموذج المطبوع للتقرير هو مستند محاسبة يعتمد على ترحيل الإنتاج العام ونفقات الأعمال العامة في شهر إنشاء التقرير.
إذا لم يتم تضمين تكلفة تسليم البضائع إلى مستودع الشركة في تكلفة البضائع ، فسيتم توزيع تكاليف النقل في نهاية الشهر. باستخدام مرجع "تكاليف النقل" ، يمكنك تتبع الإجراء الخاص بحساب هذه التكاليف على العمليات التجارية المتعلقة بميزان السلع في نهاية الشهر ، من أجل إنشاء تكاليف مباشرة على العمليات التجارية لفترة إعداد التقارير.
نظرًا لأن حسابات المعلومات المحاسبية مقدمة من خلال التقارير ، فهناك إمكانية للتعديل المرن لمؤشرات التقرير: هنا يمكنك تعيين التحديدات الضرورية. على سبيل المثال ، للحصول على تعليمات حول حساب الإهلاك ، يمكنك تحديد البيانات المحاسبية لعرض التقرير. يتم إنشاء المساعدة بواسطة الآلة التلقائية للمحاسبة.
أرز. 5 مؤشرات تقرير حساب الاهلاك
يمكنك أيضًا تطبيق خيارات تصميم متنوعة على "تعليمات" ، على سبيل المثال ، تصميم جدول باستخدام حسابات بألوان كلاسيكية بالأبيض والأسود أو رسم تقرير بألوان زاهية.
أرز. 6 تخصيص مظهر تقرير التعليمات
أيضًا ، يمكن فتح قائمة المراجع بأكملها بالذهاب إلى قسم "العمليات - المراجع - الحسابات". سيتم إنشاء الشهادة إذا تم تنفيذ العمليات المقابلة في الفترة المحددة.
أرز. 7 حسابات المراجع في 1C Enterprise 8.3
وبالتالي ، فإن تحليل الحسابات بناءً على نتائج أداء الإغلاق الشهري المجدول في برنامج 1C Accounting الإصدار 3.0 منظم في شكل تقارير مرجعية مريحة ومفهومة. يمكن للمحاسب طباعة الشهادة اللازمة بسرعة وتحليل الحسابات التي تم إجراؤها.
يتيح لك برنامج "1C: Accounting 8" (المراجعة 3.0) إنشاء مجموعة متنوعة من التقارير بناءً على نتائج الأنشطة الاقتصادية للمنظمة - محاسبة معيارية ، تحليلية ، منظمة. المجموعة المنفصلة هي هذا النوع من التقارير كحسابات مرجعية.
تكمن خصوصيتها في أن حسابات المساعدة في 1C 8.3 تحتوي على مؤشرات يحسبها النظام أثناء تنفيذ عمليات الإغلاق الشهرية الروتينية. الغرض من الحسابات المرجعية هو شرح كيفية تنفيذ حساب هذه المؤشرات. بالإضافة إلى ذلك ، تتوافق أشكال الحسابات المرجعية مع متطلبات قانون "المحاسبة". وبالتالي ، يمكن للمحاسب استخدامها كسجلات محاسبية تعكس السلوك.
تتوفر حسابات المساعدة في 1C من نموذج الإغلاق الشهري العادي ومن لوحة منفصلة.
العمليات / نهاية الفترة / نهاية الشهر
في نموذج إقفال نهاية الشهر ، يجب النقر فوق الارتباط الخاص بعملية معينة وتحديد حساب المساعدة من القائمة المنسدلة (لديهم رمز "التقرير"). في هذه الحالة ، يجب إغلاق الشهر.
يوضح الشكل أدناه أنه وفقًا لنتائج العملية الروتينية "إهلاك الأصول الثابتة وإهلاكها" ، فإن حسابات "الإهلاك" و "علاوة الإهلاك" متاحة لتوليد المساعدة.
عند التحديد ، يتم إنشاء حساب مرجعي لشهر معين على الفور. على سبيل المثال ، يعكس حساب المساعدة للإهلاك مؤشرات مثل الأصول الثابتة وأرقام المخزون وتاريخ التشغيل وتكلفة الأصول الثابتة والقيمة المتبقية والتكلفة لحساب الاستهلاك والعمر الإنتاجي ومقدار الاستهلاك المتراكم وطريقة عكس مصاريف الاستهلاك.
احصل على 267 1C مقاطع فيديو تعليمية مجانًا:
مثل التقارير الأخرى في البرنامج ، حسابات المساعدة قابلة للتخصيص. للقيام بذلك ، في التعليمات ، انقر فوق الزر "إظهار الإعدادات" (بعد النقر ، سيأخذ شكل "إخفاء الإعدادات"). معلمة الإعداد الرئيسية في هذه الحالة هي المؤشرات.
بشكل افتراضي ، يتم تعيين مؤشر BU ، أي يتم إنشاء التقرير وفقًا لبيانات المحاسبة. إذا لزم الأمر ، يمكنك تعيين مؤشر وإنشاء تقرير عن بيانات المحاسبة الضريبية (OU) أو بيانات المحاسبة ذات الاختلافات الدائمة والمؤقتة (BU ، PR ، VR).
بالإضافة إلى ذلك ، من الممكن تعيين التحديد بواسطة مؤشرات محددة أو تحديد تصميم في علامات التبويب المقابلة للإعدادات. بعد تحديد الإعدادات ، يجب إنشاء التقرير مرة أخرى بالنقر فوق الزر "إنشاء". يمكن حفظ الإعدادات التي تم إجراؤها ثم تحديدها من الإعدادات المحفوظة.
يرجى ملاحظة: في 1C ، من الممكن التوقيع على الحسابات المرجعية التي تم إنشاؤها (مثل سجلات المحاسبة الأخرى) بتوقيع إلكتروني وحفظها في الأرشيف وفقًا لمتطلبات القانون الفيدرالي "بشأن المحاسبة". هذه الوظيفة متاحة بالنقر فوق الزر "المزيد / تسجيل المحاسبة / تسجيل التوقيع الإلكتروني وحفظه" في نموذج المساعدة.
يتيح لك برنامج 1C 8.3 عرض العديد من حسابات المساعدة من أجل:
المستند عبارة عن تماثل للعملية التي يتم إدخالها يدويًا ، على عكس ذلك فقط ، يحتوي المستند على نموذج مطبوع خاص به وخدمة معينة لتحديد كيفية انعكاس العملية لأغراض المحاسبة الضريبية.
دخول وثيقة جديدة "معلومات محاسبية"سيتم تنفيذها عن طريق اختيار العنصر "معلومات محاسبية"من القائمة الفرعية "هدف عام"قائمة "المستندات"القائمة الرئيسية للبرنامج.
في الدعائم "المحتوى"يشار إلى محتوى العملية. يشبه ملء القسم الجدولي ملء عملية يتم إدخالها يدويًا.
على إشارة مرجعية "محاسبة الضرائب"يتم إدخال الإدخالات لتعكس عملية مماثلة لأغراض المحاسبة الضريبية.
كعامل مساعد في ملء البيانات الموجودة في علامة التبويب "محاسبة الضرائب"يمكنك استخدام الزر "ملء في NU"... من خلال النقر على هذا الزر ، يتم ملء الإشارة المرجعية تلقائيًا "محاسبة الضرائب"بناءً على المنشورات التي تم إدخالها في صفحة علامة التبويب "محاسبة"... إنه يريد لفت الانتباه إلى حقيقة أنه من الضروري التحقق من الملء المكتمل ، وإذا لزم الأمر ، قم بتصحيح البيانات المعبأة يدويًا.
يمكنك إنشاء نموذج محاسبة قابل للطباعة بالنقر فوق الزر "عجل البحر"... يعكس النموذج المطبوع فقط المعلومات التي تم إدخالها في علامة التبويب "محاسبة".
عند الضرب على الزر "نعم"ينشئ المستند معاملات لتلك الحسابات وعناصر المحاسبة التحليلية ، والتي يشار إليها في القسم الجدولي من المستند.
في أي محاسبة أو أخطاء محاسبية أو أوجه قصور ممكنة ، هناك حاجة إلى محاسبة منفصلة - كل هذا يمكن وضعه مع بيان محاسبة. هذه وثيقة أساسية ، وهي ليست في أشكال موحدة ، لكن أهميتها هي نفسها "الأساسي".
يعد تجميع البيان المحاسبي ضروريًا لتصحيح البيانات الخاطئة في المعاملات المالية ، وتصحيح المعلومات في السجلات المحاسبية وإعداد التقارير الضريبية. مطلوب أيضًا لبعض المعاملات التجارية:
المعلومات المحاسبية هي وثيقة أساسية كاملة ، وبالتالي يمكنك بمساعدتها تصحيح العديد من المعاملات المالية والتجارية في الشركة.
بيان المحاسبة هو مستند تتطلب فيه التفاصيل التالية:
تم تطوير المستند وتجميعه بشكل فردي في كل مؤسسة ، وهو موصوف في السياسة المحاسبية للمؤسسة.
من المهم: إدخال معلومات كاملة في البيان المحاسبي عن العيب المسموح به وإرفاقه بـ "الأساسي" الذي يحتوي على أخطاء محاسبية.
في أي ترتيب يمكن تصحيح البيانات الخاطئة ، ستساعدنا اللوائح المحاسبية (PBU 22/2010). تنقسم المعلومات عن أوجه القصور الخاطئة إلى كبيرة وغير مهمة.
تعتبر الأخطاء الجسيمة نموذجية إذا كان بإمكانها جلب مؤشرات سلبية للنشاط التجاري في فترة إبلاغ واحدة. تقبل الشركة هذا الاستنتاج من تلقاء نفسها ، بناءً على العمليات الخاطئة الناتجة.
يمكن تصحيح الأخطاء ذات الطبيعة المادية بالترتيب التالي:
يمكن تصحيح الخطأ ذي الطبيعة المادية الموجود في التقرير السنوي الحالي بعد الموافقة والتوقيع من قبل المالك من خلال السجلات المحاسبية في فترة التقرير عندما تم اكتشافه. وسيتم ربط القيود المحاسبية بالحساب 84 للأرباح المحتجزة (الخسارة غير المكشوفة).
عند تصحيح الأخطاء الطفيفة ، يجب الالتزام بالترتيب التالي:
من المهم معرفة أن تصحيح خطأ غير ذي طبيعة من خلال السجلات المحاسبية ، والذي أدى إلى دخل مربح أو خسارة للشركة ، يتم تضمينه في الإيرادات والمصروفات الأخرى لفترة التقرير عندما تم الكشف عن النقص.
عند حساب راتب الموظف المنتظم في شركة ذات مسؤولية محدودة "Sokol" ، سيرجيف R.N. أجرى حسابًا غير صحيح للدخل بمبلغ 1250 روبل. لشهر يناير. وجدت خطأ في فبراير عند دفع الأجور. سيرجيف ر. قام بدفع دفعة زائدة في فبراير لأمين الصندوق الخاص بالمؤسسة. قام محاسب شركة Sokol LLC بإعداد بيان محاسبي ، تم بموجبه إدخال السجلات المحاسبية التالية:
المبلغ الزائد لضريبة الدخل الشخصي Sergeeva R.N. سيتم نشرها في فبراير.
سوكول ذ م م
المعلومات المحاسبية
إلى الموظف Sergeev R.N. في يناير ، تم حساب الأجور عن طريق الخطأ بمبلغ 1250 روبل. في فبراير تم اكتشاف هذا الخطأ في دفع الأجور.
تم إصلاح الخلل في فبراير بالمعاملات التالية:
كبير المحاسبين جلادكوفا م.
تؤدي أوجه القصور في عملية المحاسبة إلى حسابات خاطئة في إعداد التقارير الضريبية.
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن التصحيحات في سجلات المحاسبة والضرائب تختلف عن بعضها البعض في أن التصحيحات في التقارير الضريبية مسموح بها باستخدام الإعلانات التصحيحية للفترة الزمنية التي تم فيها إجراء حسابات خاطئة.
يعتبر المرجع المحاسبي سجلاً اختياريًا ، لكن وظيفته هي تصحيح الحسابات الخاطئة وعدم الدقة. يتم إعداده من قبل موظفي المحاسبة وتوقيعه من قبل المسؤولين. كلما وصفت المشكلة بدقة أكبر في الكتيب ، كان من الأسهل إثبات قضيتك أمام السلطات الضريبية.
تسمح مفتشية دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتصحيح البيانات الخاطئة المسجلة في شهادات المحاسبة مع المستندات التي تؤكد المعلومات الخاطئة.
كيف يتم إنشاء مساعدة حسابية في برنامج 1C 8.3؟
يتيح لك برنامج "1C: Accounting 8" (المراجعة 3.0) إنشاء مجموعة متنوعة من التقارير بناءً على نتائج الأنشطة الاقتصادية للمنظمة - محاسبة معيارية ، تحليلية ، منظمة. المجموعة المنفصلة هي هذا النوع من التقارير كحسابات مرجعية.
تكمن خصوصيتها في أن حسابات المساعدة في 1C 8.3 تحتوي على مؤشرات يحسبها النظام أثناء تنفيذ عمليات الإغلاق الشهرية الروتينية. الغرض من الحسابات المرجعية هو شرح كيفية تنفيذ حساب هذه المؤشرات. بالإضافة إلى ذلك ، تتوافق أشكال الحسابات المرجعية مع متطلبات قانون "المحاسبة". وبالتالي ، يمكن للمحاسب استخدامها كوثائق محاسبية تعكس العمليات الروتينية الشهرية.
تتوفر حسابات المساعدة في 1C من نموذج الإغلاق الشهري العادي ومن لوحة منفصلة.
العمليات / نهاية الفترة / نهاية الشهر
في نموذج إقفال نهاية الشهر ، يجب النقر فوق الارتباط الخاص بعملية معينة وتحديد حساب المساعدة من القائمة المنسدلة (لديهم رمز "التقرير"). في هذه الحالة ، يجب إغلاق الشهر.
يوضح الشكل أدناه أنه وفقًا لنتائج العملية الروتينية "إهلاك الأصول الثابتة وإهلاكها" ، فإن حسابات "الإهلاك" و "علاوة الإهلاك" متاحة لتوليد المساعدة.
عند التحديد ، يتم إنشاء حساب مرجعي لشهر معين على الفور. على سبيل المثال ، يعكس حساب المساعدة للإهلاك مؤشرات مثل الأصول الثابتة وأرقام المخزون وتاريخ التشغيل وتكلفة الأصول الثابتة والقيمة المتبقية والتكلفة لحساب الاستهلاك والعمر الإنتاجي ومقدار الاستهلاك المتراكم وطريقة عكس مصاريف الاستهلاك.
مثل التقارير الأخرى في البرنامج ، حسابات المساعدة قابلة للتخصيص. للقيام بذلك ، في التعليمات ، انقر فوق الزر "إظهار الإعدادات" (بعد النقر ، سيأخذ شكل "إخفاء الإعدادات"). معلمة الإعداد الرئيسية في هذه الحالة هي المؤشرات.
بشكل افتراضي ، يتم تعيين مؤشر BU ، أي يتم إنشاء التقرير وفقًا لبيانات المحاسبة. إذا لزم الأمر ، يمكنك تعيين مؤشر وإنشاء تقرير عن بيانات المحاسبة الضريبية (OU) أو بيانات المحاسبة ذات الاختلافات الدائمة والمؤقتة (BU ، PR ، VR).
بالإضافة إلى ذلك ، من الممكن تعيين التحديد بواسطة مؤشرات محددة أو تحديد تصميم في علامات التبويب المقابلة للإعدادات. بعد تحديد الإعدادات ، يجب إنشاء التقرير مرة أخرى بالنقر فوق الزر "إنشاء". يمكن حفظ الإعدادات التي تم إجراؤها ثم تحديدها من الإعدادات المحفوظة.
يرجى ملاحظة: في 1C ، من الممكن التوقيع على الحسابات المرجعية التي تم إنشاؤها (مثل سجلات المحاسبة الأخرى) بتوقيع إلكتروني وحفظها في الأرشيف ، وفقًا لمتطلبات القانون الفيدرالي "بشأن المحاسبة". هذه الوظيفة متاحة بالنقر فوق الزر "المزيد / تسجيل المحاسبة / تسجيل التوقيع الإلكتروني وحفظه" في نموذج المساعدة.
يتيح لك برنامج 1C 8.3 عرض العديد من حسابات المساعدة:
حسابات المساعدة هذه التي تم تشكيلها بناءً على نتائج إغلاق الشهر الحالي متاحة في شكل إغلاق الفترة ليس فقط من خلال روابط العمليات ، ولكن أيضًا عن طريق الزر "حسابات المساعدة".
هناك طريقة أخرى لإنشاء حسابات المساعدة وهي فتح لوحة منفصلة حيث تتوفر جميع حسابات المساعدة المنفذة في البرنامج.
العمليات / إقفال نهاية الفترة / التسويات المرجعية
هنا يمكنك تحديد أي حساب مرجعي. قبل التكوين ، سوف تحتاج إلى تحديد فترة عشوائية.
بناءً على المواد: programmist1s.ru
