البرنامج عبارة عن برنامج تجريبي، أي أنه يجمع بين الوظائف المجانية والمدفوعة المتاحة بعد التسجيل.
الميزات المجانية:
الميزات المدفوعة (متوفرة بعد التسجيل):
اعتمادا على عدد الموظفين في المنظمة، تكلفة البرنامج من 3700 روبل.
إذا كان لديك عدة مؤسسات، فأرسل لهم قائمة تشير إلى عدد الموظفين وسنقوم بإعداد عرض مربح لك مع خصومات إضافية!
فوائد برنامج CheckXML+2NDFL
معلومات مفيدة
عند تقديم التقارير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في شكل مطبوع، يجب عليك أيضًا إرفاقها سجل الشهادات 2-NDFL لعام 2016سنة. يتم تنظيم هذا المطلب بموجب أمر خدمة الضرائب الفيدرالية رقم. بعد ذلك، سيتم النظر في الأسئلة حول ماهية هذه الوثيقة وكيفية إعدادها وما إلى ذلك.
سجل الدخل هو مستند موحد يحتوي على روابط لبيانات عن جميع دخل الأفراد لفترة زمنية معينة. يتم ملؤها مرة واحدة سنويًا وتقديمها إلى مكتب الضرائب مع شهادات 2-NDFL قبل 1 أبريل من العام التالي لفترة التقرير. [سجل شهادات 2-NDFL (2016) يحتوي على:
مثال على هذا التسجيل هنا ().
في غياب هذا القانون الموحد، قد ترفض السلطات الضريبية قبول شهادات 2-NDFL وغرامة قدرها 200 روبل.
تم تحرير الوثيقة المعنية من نسختين، بغض النظر عن خيار الإرسال:
تذكر أنه يجب إعداد شهادات الدخل مع مراعاة القواعد التي ينص عليها القانون. فيما يلي أهمها:
عند استلام الشهادات 2-NDFL وسجل المعلوماتومن بين هؤلاء، يقوم المفتشون بمقارنة الوثائق بعناية. إذا حدث خطأ في أحدهم، فسيتم حذف المعلومات المتعلقة بهذه الشهادة من السجل. من المستحيل استقبالها. بعد الفحص، يتم وضع بروتوكول يتم فيه تسجيل النتائج. مثال على هذا البروتوكول موجود هنا ().
ويتعين على مفتشي الضرائب، من جانبهم، إعادة نسخة واحدة من بروتوكول القبول والتسجيل في يوم تقديم المستندات، إذا حضر حاملها شخصيًا. وفي حالة غيابه يتم إرسال كل ما يلزم بالبريد المسجل إلى عنوان الشركة خلال 10 أيام من تاريخ الاستلام.
ضع في اعتبارك: في الممارسة العملية، عندما يتم إكمال شهادات 2-NDFL بشكل صحيح ولا تثير أسئلة، فإن مكتب الضرائب لا يرسل البروتوكول والسجل نفسه.
يرجى ملاحظة أن نموذج شهادة الدخل قد تغير هذا العام، لذلك بالنسبة لفترات التقارير السابقة واللاحقة، استخدم نموذجها الجديد. تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 30 أكتوبر 2015 رقم MMV-7-11/ ومع ذلك، ظل نوع السجل وإجراءات تقديمه دون تغيير.
في هذه الحالة، تعتمد الحاجة إلى تجميع السجل على خيار إرسال شهادات 2-NDFL (انظر الجدول).
يعد سجل المعلومات وثيقة مهمة يجب تقديمها إلى مكتب الضرائب خلال فترة التقرير. من بين أمور أخرى، من الضروري تسجيل التغييرات في حجم إيرادات ضريبة الدخل في الميزانية وتحليل هذه العملية.
يتم تمثيل هذه الورقة بوثائق من النوع الموحد، والتي تعكس الروابط الرئيسية للمعلومات المتعلقة بالتزامات الديون، والتي يتم فهرستها لفترة زمنية معينة. ويجب استكمال السجل مرة واحدة في السنة، ومن ثم تسليمه للتفتيش مع بقية مجموعة الشهادات والوثائق. أنه يحتوي على قائمة أساسية من المعلومات.
إذا لم يكن هناك تنسيق وثائق موحد، فقد ترفض خدمة الضرائب قبول الشهادات.
يجب تجميع وثيقة سجل المعلومات في نسختين، بغض النظر عن طريقة إرسالها التي تفضلها.
ويجب إعداد المعلومات المرجعية عن الدخل مع مراعاة القواعد التي يحددها القانون. هناك العديد من المعلومات التي يجب أخذها بعين الاعتبار.
أثناء عملية استلام هذه الشهادات، يجب على متخصصي الضرائب مقارنة المستندات بعناية ومسحها ضوئيًا بحثًا عن أي قيم خاطئة.
يقع على عاتق المتخصصين التزام بإعادة نسخة واحدة من البروتوكول الذي يفيد بقبول الأوراق. إذا كانت الوثائق مفقودة، يتم تسليم المعلومات اللازمة عن طريق البريد باستخدام خطاب مسجل إلى عنوان الشركة.
منذ عام 2016، طرأت تغييرات على الشكل الإلكتروني لشهادة إثبات الدخل، لذلك يتم استخدام شكلها بشكل جديد للفترات. لم يخضع نوع السجل والبيانات الأخرى لتغييرات كبيرة في عام 2017، لذلك لا ينبغي أن تكون هناك صعوبات عند ملء المعلومات.
يجدر الانتباه إلى الخيار الذي يتم من خلاله إرسال الشهادات. هذا سيساعدك على تجنب الأخطاء الشائعة.
يعد سجل المعلومات وثيقة مهمة يجب تقديمها إلى السلطات الضريبية لفترة الإبلاغ الضريبية. وهو مناسب لتسجيل التغييرات في إيرادات الميزانية، وكذلك لإجراء العمل التحليلي في هذه العملية. سيساعد الإعداد الكفء لهذه الورقة على تجنب المشكلات مع السلطات الضريبية واحتمال دفع الغرامات.
سجلت وزارة العدل الروسية أمر دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 2 أكتوبر 2018 رقم MMV-7-11/566@، والذي وافق على النموذج الجديد لشهادة 2-NDFL، وإجراءات تعبئتها و الشكل الإلكتروني لهذه الشهادة. لأول مرة، سيتعين على وكلاء الضرائب الإبلاغ باستخدام النموذج الجديد بناءً على نتائج عام 2018.
تقديم شهادات 2-NDFL لعام 2018 إلى مكتب الضرائب باستخدام النموذج الجديد. تم تغيير الهيكل وإزالة العديد من الحقول. تزويد الموظفين بمعلومات عن دخلهم على النموذج الجديد “شهادة الدخل والمبالغ الضريبية للفرد”. يتوافق هذا النموذج بشكل عام مع 2-NDFL القديم. لمعرفة أين يجب إدخال المعلومات الآن، راجع هذا الجدول.
| ذكاء | القسم الذي يتم فيه تقديم المعلومات وما تغير فيها |
||
|---|---|---|---|
| القديم 2-NDFL من خمسة أقسام | جديد 2-NDFL في دائرة الضرائب الفيدرالية من ثلاثة أقسام وملحق | شهادة جديدة بالدخل والمبالغ الضريبية للفرد *
من خمسة أقسام |
|
| رقم المساعدة | العنوان في بداية النموذج | لا الدعائم |
|
| معلومات وكيل الضرائب | القسم 1 | بداية النموذج (الجزء العام منه) | القسم 1 |
| معلومات عن الفرد - متلقي الدخل | القسم 2 | القسم 1. القسم لا يشمل حقل "رقم التعريف الضريبي في بلد الجنسية" | القسم 2. تمت إزالة حقل "رقم التعريف الضريبي في بلد الجنسية" من القسم 2 |
| معلومات عن الدخل والخصومات حسب الشهر | القسم 3 | مساعدة الملحق | القسم 3 |
| التخفيضات الضريبية القياسية والاجتماعية والممتلكات | القسم 4 | القسم 3. لا يتضمن القسم حقول "إخطار يؤكد الحق في خصم ضريبة الأملاك"، "إخطار يؤكد الحق في خصم الضريبة الاجتماعية". ظهر حقل جديد "رمز نوع الإشعار". يعكس الرمز 1 أو 2 أو 3 | القسم 4. لا توجد حقول لتفاصيل الإشعارات الخاصة بخصومات الضرائب العقارية والاجتماعية |
| إجمالي الدخل ومبالغ الضريبة للفترة الضريبية | القسم 5 | القسم 2. لا يتضمن القسم حقل "إشعار تأكيد الأهلية لتخفيض الضريبة على الدفعات المقدمة الثابتة". وترد تفاصيل هذا الإخطار في القسم 3 | القسم 5. لا توجد حقول لتفاصيل الإخطار الذي يؤكد الحق في تخفيض الضريبة على الدفعات المقدمة |
منذ عام 2019، هناك نوعان من شهادات الدخل ومبالغ الضريبة:
لاهتمامكم، نقدم معلومات حول كيفية ملء شهادات 2-NDFL لعام 2018 بشكل صحيح دون أخطاء. يتم تحليل النقاط المختلفة غير المفهومة في شهادة 2-NDFL. لأنه بسبب بعض الأخطاء الهامة، قد يطلب المفتشون التوضيح. تنزيل الإجراء لملء 2-NDFL
يمكن إنشاء 2-NDFL جديد في "دافع الضرائب القانوني" المحدث
يتم نشر الإصدار 4.60 من البرنامج "" على موقع GNIVC الإلكتروني. يوفر الإصدار الجديد إمكانية توليد 2NDFL و 3NDFL حسب الشكل الجديد.
تم تحسين برنامج إنشاء إقرارات UTII وضريبة الأملاك وDAM.
يحتوي موقع GNIVC أيضًا على الإصدار الجديد 2.136 من برنامج الاختبار.
إلى القائمة
في نهاية العام، وكيل الضرائب ملزم بتقديم شهادة 2-NDFL إلى المفتشية في الوقت المحدد.
ملحوظة:
يتم توفير جدول إقرارات الإبلاغ ومن ومتى يتم تقديم التقارير والإقرارات بشكل إلكتروني فقط عبر الإنترنت في عام 2019
لا توجد مسؤولية عن قيام الشركة بملء الشهادة بالأخطاء. ولذلك، لا يمكن لسلطات الضرائب فرض غرامة على المنظمة إلا في حالة عدم تقديم الشهادات. 200 روبل لكل منهما. لكل وثيقة مفقودة (البند 1). وقد يطلبون التوضيح إذا رأوا تناقضات وتناقضات.
إلى القائمة
اعتمادًا على المكان الذي يحصل فيه الموظفون أو الأفراد الآخرون على الدخل. في موقع المكتب الرئيسي أو في قسم منفصل.
1 . ورقياً: يقدم إلى مأمورية الضرائب شخصياً أو يرسل بالبريد المسجل. هذه الطريقة مناسبة فقط لتلك الشركات. حيث كان عدد الأشخاص الذين حصلوا على دخل في عام 2018 أقل من 25 بشر. ويجب أن تكون الشهادات مصحوبة بسجل معلومات الدخل من نسختين. سيبقى واحد منها مع دائرة الضرائب الفيدرالية.
إذا قمت بتقديم شهادات الدخل المدفوعة للموظفين على الورق. ثم يجب على السلطات الضريبية، بعد التحقق من هذه الشهادات، أن تضع " بروتوكول لتلقي المعلومات عن دخل الأفرادلعام 2018 على الورق."
حرر هذا البروتوكول من نسختين ويجب التوقيع عليه. سواء من قبل السلطات الضريبية أو من خلالك (إذا قدمت 2-NDFL إلى دائرة الضرائب الفيدرالية شخصيًا وليس عن طريق البريد). علاوة على ذلك، ليس من الضروري أن تأخذ معك ختم المنظمة. يعتبر البروتوكول ساري المفعول حتى في حالة وجود توقيع الشخص المفوض فقط. (خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 22 أكتوبر 2014 رقم BS-4-11/21887@).
يعد وجود بروتوكول لتقديم النموذج 2-NDFL أمرًا مهمًا للغاية. لأنه هو الذي يؤكد حقيقة تقديم الشهادات في النموذج 2-NDFL. وأيضا أنهم اجتازوا السيطرة على التعبئة. لذلك، لا تنس أن تلتقط نسختك من البروتوكول من دائرة الضرائب الفيدرالية!
2. إلكترونيًا: عبر الإنترنت (مشغل خاص، أو الموقع الإلكتروني لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا). يجب ألا يتجاوز عدد المعلومات المجمعة في ملف واحد 3000. في أول هذه الخيارات، يجب إرفاق سجل ورقي لمعلومات الدخل بكل ملف. تظل إحدى هذه المستندات لدى دائرة الضرائب الفيدرالية. ويتم إرجاع الآخر إلى وكيل الضرائب. بعد استلام الشهادات عبر الإنترنت، سيؤكد التفتيش تاريخ استلام المستندات الإلكترونية مع إشعار مماثل في اليوم التالي. وبعد ذلك، وفي غضون 10 أيام عمل، سترسل دائرة الضرائب الفيدرالية ملفات تحتوي على سجل معلومات عن الدخل وبروتوكول لتلقي معلومات عن الدخل.
راجع ورقة الغش لأولئك الذين يقدمون شهادات 2-NDFL عبر قنوات الاتصال. في خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا بتاريخ 28 يناير 2015 N BS-4-11/1208@.
إلى القائمة
منذ عام 2016، تنص قواعد ملء الشهادة على أنه يمكن التوقيع عليها من قبل:
في هذه الحالة، تحتاج إلى وضع الكود المقابل في المساعدة. إذا تم تقديم الشهادة إلى دائرة الضرائب الفيدرالية من قبل ممثل، فيجب أن يظهر اسم المستند أيضًا. تأكيد سلطة هذا الشخص.
تتطلب شهادة 2015 شهادة بختم دائري. الشهادة الجديدة 2-NDFL 2019 لا توفر مساحة للطباعة. ولكن إذا كنت ترغب في ذلك، لا أحد يمنعك من وضع بصمة لختمك الدائري إذا كان لديك.
ملاحظة: خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 17 فبراير 2016 رقم BS-4-11/2577
إلى القائمة
ملحوظة: تحميل النموذج:
1. مساعدة 2-NDFL 2018 مثال لملء ملف PDF (325 كيلو بايت)
2. مساعدة 2-NDFL 2018 مثال لملء ملف Excel (112 كيلو بايت)
3. البيانات الأولية على سبيل المثال
4. شهادة 2-NDFL 2018 لخدمة الضرائب الفيدرالية (نموذج فارغ، Excel 100 كيلو بايت)
5. شهادة 2-NDFL للموظف (نموذج فارغ، Excel 100 كيلو بايت)
6. إجراءات ملء النموذج 2-NDFL
ملحوظة: تحميل النموذج:
1. مساعدة 2-NDFL 2017 مثال لملء ملف PDF (223 كيلو بايت)
2. تعليمات 2-NDFL 2017 Excel (52 كيلو بايت)
3. تعليمات 2-NDFL 2017.xls (نموذج فارغ، Excel 52 كيلو بايت)
عند إعداد شهادة دخل لفرد بناءً على طلبه باستخدام النموذج الموجود في الملحق 5 لأمر دائرة الضرائب الفيدرالية، يمكنك الاسترشاد بالإجراء القديم. تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 30 أكتوبر 2015 رقم MMV-7-11/485. والحقيقة هي أنه لم تتم الموافقة على قواعد منفصلة لإعداد هذا النموذج. في الوقت نفسه، فإن النموذج نفسه، سواء من حيث الهيكل أو من حيث التفاصيل، يتوافق بالكامل تقريبًا مع النموذج القديم 2-NDFL.
قم بملء معلومات الشهادة بناءً على المعلومات الواردة في سجلات ضريبة الدخل الشخصي.
توفر الشهادة 2-NDFL معلومات حول وكيل الضرائب.
إذا كان الموظف قد حصل خلال الفترة الضريبية على دخل مستحق خاضع للضريبة بمعدلات مختلفة، فاملأ الأقسام 1 و 2 و 3، بالإضافة إلى الملحق الخاص بكل معدل ضريبة. (البند 1.19 من الإجراء تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 10/02/2018 رقم MMV-7-11/566).
من الأفضل ملء الشهادة في النموذج 2-NDFL بالتسلسل التالي. جزء مشترك؛ القسم 1؛ طلب؛ القسم 3؛ القسم 2.
في رأس الجزء العام، في الحقول "TIN" و"KPP"، قم بالإشارة إلى TIN وKPP الخاصين بالمنظمة. إذا قمت بتقديم الشهادات في موقع الوحدة المنفصلة. ثم في حقل "نقطة التفتيش"، قم بالإشارة إلى نقطة التفتيش الخاصة بالقسم المنفصل، رقم التعريف الضريبي (TIN) الخاص بالمنظمة الأم.
إذا كانت المنظمة هي أكبر دافعي الضرائب. حدد نقطة التفتيش في مكان تسجيل دائرة الضرائب الفيدرالية الإقليمية.
تأخذ المنظمات رقم TIN وKPP من إشعار تسجيل المنظمة. يشير رجال الأعمال فقط إلى رقم التعريف الضريبي (TIN). يمكنك مشاهدته في إشعار التسجيل. ضع شرطة في حقل نقطة التفتيش.
بعد عنوان المساعدة، قم بتوفير المعلومات التالية في الحقول.
| مجال | ما يجب الإشارة إليه |
|---|---|
| "رقم المساعدة" | رقم تسلسلي فريد للشهادة في فترة الإبلاغ الضريبية. تم تعيينه من قبل وكيل الضرائب. عند تقديم نموذج التصحيح أو الإلغاء ليحل محل النموذج المقدم سابقاً. أدخل في هذا الحقل رقم النموذج الذي تم تقديمه مسبقًا |
| "سنة الإبلاغ" | السنة التي يتم إصدار الشهادة لها |
| "لافتة" | 1، إذا تم تقديم الشهادة من قبل وكيل الضرائب كتقرير سنوي (البند 2 من المادة 230 من قانون الضرائب)؛ 2، إذا أبلغ وكيل الضرائب هيئة التفتيش أنه من المستحيل اقتطاع الضريبة (البند 5 من المادة 226 من قانون الضرائب)، على سبيل المثال، عند إصدار هدية؛ مهم!في الشهادات 2-NDFL والتي يجب تقديمها بحلول 1 أبريل. (أي عندما تم حجب ضريبة الدخل الشخصي من الفرد)، يجب أن تكون هناك علامة 1
، وليس 2. وبخلاف ذلك، قد يعتبر مكتب الضرائب أن الشهادات لم يتم تقديمها. ملاحظة: إذا قدمت شهادات تحمل العلامة 2، فمن الآمن الإبلاغ عن نفس الدخل بحلول 1 أبريل. من خلال تقديم شهادة بالسمة 1. 3، إذا تم تقديم الشهادة من قبل الخلف القانوني لوكيل الضرائب كتقرير سنوي (البند 2 من المادة 230 من قانون الضرائب)؛ 4، إذا أبلغ الخلف القانوني لوكيل الضرائب المفتشية باستحالة اقتطاع الضريبة (البند 5 من المادة 226 من قانون الضرائب)، على سبيل المثال، عند إصدار هدية |
| "رقم التعديل" | 00 – عند إعداد الشهادة الأولية؛ القيمة أكبر مما كانت عليه في الشهادة السابقة - عند إعداد شهادة تصحيحية. على سبيل المثال، أثناء الضبط الأولي – 01، أثناء الضبط الثاني – 02، وما إلى ذلك؛ 99 – عند إعداد شهادة الإلغاء |
| "تم تقديمه إلى مصلحة الضرائب (الرمز)" | الرمز المكون من أربعة أرقام لمكتب الضرائب حيث تم تسجيل وكيل الضرائب. على سبيل المثال: 7743، حيث 77 هو رمز المنطقة، و43 هو رقم الفحص |
| "اسم الوكيل الضريبي" | أشر إلى الاسم المختصر للمنظمة وفقًا للوثائق التأسيسية. إذا لم يكن هناك اسم مختصر، يرجى تقديم الاسم الكامل. افعل الشيء نفسه عند تقديم الشهادات إلى مصلحة الضرائب في مكان تسجيل القسم المنفصل. (خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 15 أغسطس 2018 رقم PA-4-11/15802) إذا كان الوكيل الضريبي فرداً. في هذا الحقل، قم بالإشارة إلى الاسم الأخير والاسم الأول والعائلي (إن وجد) المشار إليه في وثيقة الهوية. يرجى الإشارة إلى الألقاب المزدوجة بواصلة (على سبيل المثال، Ivanov-Yuryev). هل يقوم الخلف القانوني بتقديم الشهادة؟ في هذه الحالة، تتم الإشارة إلى اسم المنظمة المعاد تنظيمها في الحقل. أو قسم منفصل لمنظمة أعيد تنظيمها |
| "رمز OKTMO" | رمز الإقليم الذي تم تسجيل الوكيل الضريبي فيه. حدد هذا الرمز باستخدام مصنف عموم روسيا، المعتمد بأمر من Rosstandart بتاريخ 14 يونيو 2013 رقم 159، أو باستخدام جدول مقارنة لرموز OKATO وOKTMO. يشير رجال الأعمال (باستثناء دافعي UTII وأولئك الذين يعملون بموجب براءة اختراع) وكتاب العدل والمحامين إلى OKTMO في مكان إقامتهم. يشير رواد الأعمال على UTII أو براءة الاختراع إلى OKTMO في مكان العمل في الوضع الخاص المناسب. إذا تم دفع الدخل من قبل قسم منفصل في المنظمة. ثم في الشهادة قم بالإشارة إلى OKTMO في موقع هذه الوحدة. إذا حصل المواطن خلال السنة التقويمية على دخل في أقسام منفصلة مختلفة برموز OKTMO مختلفة. لكل واحد منهم سيكون عليك إعداد شهادة منفصلة. تم تأكيد شرعية هذا الشرط بقرار محكمة التحكيم العليا الصادر في 30 مارس 2011 رقم VAS-1782/11. هام: إذا قامت مؤسسة ما بتغيير موقعها والتسجيل للأغراض الضريبية في عنوان جديد، يرجى ملاحظة ما يلي. أرسل شهادات منفصلة إلى مكتب الضرائب في مكان تسجيلك الجديد:
|
| "نموذج إعادة التنظيم (التصفية) (الرمز)" و"TIN/KPP للمنظمة المعاد تنظيمها" | يتم تعبئتها فقط من قبل الخلف، وتقديم الشهادات للفترة الضريبية الأخيرة والشهادات المحدثة للمنظمة المعاد تنظيمها إلى مكتب الضرائب في مكان التسجيل. للحصول على رموز نموذج إعادة التنظيم (التصفية)، راجع الملحق 2 للإجراء المعتمد بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 2 أكتوبر 2018 رقم MMV-7-11/566. في هذه الحالة، يشير الخلف القانوني في الشهادة إلى اسم المنظمة المعاد تنظيمها ورمز OKTMO الخاص بها |
في القسم 1، قم بتقديم المعلومات الشخصية للموظف.
في حقل "TIN في الاتحاد الروسي"، أدخل رقم التعريف الضريبي للموظف. انظر إليها في شهادة تسجيل الفرد. يمكنك طلب مثل هذا المستند عند التقدم لوظيفة. على الرغم من أن الموظف غير مطالب بتقديمه.
ملاحظة: مطلوب من مكتب الضرائب قبول شهادة في النموذج 2-NDFL. حيث لم يتم الإشارة إلى رقم التعريف الضريبي للموظف - وهو مواطن روسي -. يتبع ذلك القسم الثالث من الإجراء، المعتمد بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 2 أكتوبر 2018 رقم MMV-7-11/566، خطاب دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 17 أغسطس 2018 رقم PA-4-11 /15942.
يرجى الإشارة إلى اسمك الأخير واسمك الأول واسم العائلة بالكامل، دون اختصارات، كما هو الحال في جواز سفرك. الكتابة بالأحرف اللاتينية مسموحة للأجانب فقط. لا تملأ اسمك الأوسط. فقط إذا لم يكن في جواز السفر. بالنسبة للمواطنين الأجانب، يمكن الإشارة إلى الاسم الأخير والاسم الأول والعائلي بأحرف الأبجدية اللاتينية.
في حقل "حالة دافع الضرائب"، قم بالإشارة إلى:
– 1 – للمقيمين الخاضعين للضريبة.
- 2 - لغير المقيمين (بما في ذلك مواطني دول الاتحاد الاقتصادي الأوراسي: جمهورية بيلاروسيا وكازاخستان وأرمينيا وقيرغيزستان)؛
– 3 – لغير المقيمين – متخصصون ذوو مؤهلات عالية .
– 4 – للموظفين المشاركين في برنامج الدولة لإعادة التوطين الطوعي للمواطنين الذين يعيشون في الخارج؛
– 5 – للموظفين الأجانب الحاصلين على صفة اللاجئ. أو حصل على اللجوء المؤقت في روسيا؛
– 6 – للموظفين الأجانب الذين يعملون على أساس براءة اختراع.
بالإضافة إلى ذلك، في حالة عدم تقديم شهادة 2-NDFL أو تقديمها في الوقت المناسب بناءً على طلب مفتشية الضرائب، يجوز للمحكمة فرض مسؤولية إدارية (المادة 15.6 من القانون الإداري) في شكل غرامة بمبلغ:
إذا أشارت المنظمة إلى رقم التعريف الضريبي للفرد بشكل صحيح، ولكنها ارتكبت خطأ في بيانات جواز السفر، فلن تكون هناك غرامة. توصلت دائرة الضرائب الفيدرالية إلى هذا الاستنتاج في قرارها المؤرخ 22 ديسمبر 2016 بشأن الشكوى رقم SA-4-9/24731@. تم نشر القرار على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب في 10 أبريل 2017.
تعتبر القرارات المتعلقة بالشكاوى التي تنشرها دائرة الضرائب الفيدرالية على الموقع الرسمي ملزمة لمفتشي الضرائب. إذا تم تغريمك بسبب البيانات الشخصية غير الصحيحة للموظف في الشهادة، راجع القرار رقم SA-4-9/24731@. يجب على المفتشين إزالة الغرامة.
كما لن تكون هناك غرامة إذا اكتشف وكيل الضرائب الخطأ بنفسه وقام بتصحيح المعلومات في الوقت المناسب (قبل أن يجد التفتيش الخطأ).
علاوة على ذلك، فإن التقديم المبكر للشهادات لن ينقذك من الغرامة. لنفترض أن إحدى المنظمات قدمت نماذج 2-NDFL في فبراير. وفي شهر مارس، اكتشفت عملية التفتيش عدم الدقة وأخطرت المنظمة بذلك. في مثل هذه الحالة، حتى لو قامت المنظمة بتصحيح جميع الأخطاء وتقديم شهادات محدثة بحلول الأول من أبريل، فسيتم فرض غرامة عليها. هذا الإجراء منصوص عليه في الفقرة 1 من المادة 126.1 من قانون الضرائب. وتوجد توضيحات مماثلة في كتاب وزارة المالية بتاريخ 30 يونيو 2016 رقم 03-04-06/38424.
إلى القائمة
ويستخدم البرنامج لإعداد دافعي الضرائب للجميع نماذج قابلة للقراءة آلياوثائق. التقارير الضريبية والمحاسبية. المستندات المستخدمة عند تسجيل دافعي الضرائب. عند تقديمها إلى السلطات الضريبية. و لإعداد وتحميل الملفاتأي التقارير الضريبية!
أسئلة وأجوبة بخصوص شهادة 2-NDFL. اعتمادًا على المكان الذي يحصل فيه الموظفون أو الأفراد الآخرون على الدخل. في موقع المكتب الرئيسي أو في قسم منفصل. كيفية تقديم تحديث 2-NDFL
يستخدم وكيل الضرائب النموذج 2-NDFL لتقديم معلومات إلى مصلحة الضرائب حول الدخل المدفوع للأفراد، بالإضافة إلى ضريبة الدخل الشخصية المحسوبة والمقتطعة منه والمدفوعة للميزانية (البند 2 من المادة 230 من قانون الضرائب الاتحاد الروسي).
بالإضافة إلى ذلك، من خلال شهادة الدخل، يقوم الوكيل بإبلاغ المفتشية والموظف باستحالة خصم الضريبة من الشخص ويشير إلى مبلغها (البند 5 من المادة 226 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). يتم إصدار نفس الشهادة للموظف للتأكد من مقدار دخله في مكان العمل.
اقرأ عن مواعيد إصدار الشهادة بناء على طلب الموظف في المقال "لم يعطوا الموظف شهادة 2-NDFL؟ انتظر المحاكمة" .
يتم تقديم المعلومات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية، التي أعدتها هذه الشهادة، في نهاية الفترة الضريبية - السنة. يوافق على شكل الشهادة 2-NDFL لدائرة الضرائب الفيدرالية للاتحاد الروسي (المادة 216، الفقرة 5 من المادة 226، الفقرة 2 من المادة 230 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
تمت الموافقة على النموذج الحالي لشهادة 2-NDFL بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 2 أكتوبر 2018 رقم MMV-7-11/566@. سوف نستخدمها في عام 2019 عند تقديم المعلومات لعام 2018.
ملحوظة! هناك نوعان من النماذج: لتقديمها إلى مكتب الضرائب وإصدارها للموظف.
سنقدم إلى دائرة الضرائب الفيدرالية نموذجًا موجهًا آليًا، والذي يحتفظ بالاسم "2-NDFL". ويتكون من ورقة رئيسية وملحق. تُظهر الورقة الرئيسية مبالغ ضريبة الدخل وضريبة الدخل الشخصي، ويحتوي الملحق على معلومات حول الدخل والاستقطاعات المقابلة، مقسمة حسب الشهر، مع الإشارة إلى رموز أنواع الدخل وأكواد أنواع الاستقطاعات.
يُطلق على نموذج الإصدار للموظفين الآن اسم "شهادة الدخل والمبالغ الضريبية للفرد" بدون "2-NDFL" المعتاد. لقد ظل دون تغيير تقريبًا مقارنة بـ 2-NDFL السابق.
في عام 2018، النموذج من أمر دائرة الضرائب الفيدرالية رقم MMV-7-11/485@ بتاريخ 30 أكتوبر 2015، بصيغته المعدلة بأمر دائرة الضرائب الفيدرالية رقم MMV-7-11/19@ بتاريخ 17 يناير 2018 ، كان مستعملا.
لإصدار شهادة في عام 2017، تم استخدام النموذج 2-NDFL، المعتمد بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 30 أكتوبر 2015 رقم MMV-7-11/485@. دخل هذا النموذج 2-NDFL حيز التنفيذ في 8 ديسمبر 2015 لجميع مجالات غرضه، كما تم استخدامه للإبلاغ عن الدخل لعام 2016.
يمكنك تنزيل النماذج الجديدة المستخدمة لإعداد التقارير لعام 2018 على موقعنا. هذا النموذج مخصص لتقديم التقارير إلى السلطات الضريبية.
يمكن تنزيل عينة من ملء شهادة 2-NDFL للسلطات الضريبية من الرابط أدناه.
