الذمم الدائنة هي مطلوبات الشركة في شكل مبالغ تنعكس في الحسابات في نهاية فترة التقرير. قد تكون هذه مدفوعات مقدمة لم تقدم الشركة خدماتها أو تشحن البضائع بشأنها. أو على العكس من ذلك ، كانت الشركة ستتلقى خدمات ، لكنها لم تدفع المال.
بالإضافة إلى ذلك ، تشمل الذمم الدائنة:
يتم استخدام مخطط الحسابات المعتمد على المستوى التشريعي لإجراء التسويات على الدائنين. في المحاسبة ، تتراكم هذه الأنواع من الديون على الحسابات التالية:
عند شطب الديون المتأخرة في المحاسبة الضريبية ، يتم استخدام الدخل غير التشغيلي ، حيث حققت الشركة في الواقع ربحًا دون إعادة ديونها. معاملات الشطب:
يمكن شطب بطاقة الائتمان بعد انتهاء فترة التقادم ، التي تحددها المادة 196 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، على مدى 3 سنوات. بداية التأخير هو يوم انتهاك شروط عقد الدفع أو شحن البضائع.
على سبيل المثال ، أبرمت OOO Della اتفاقية مع مقاول لتنفيذ أعمال إصلاح بمبلغ 1500000 روبل. بموجب شروط الاتفاقية ، يجب على الشركة دفع دفعة مقدمة بنسبة 40 ٪ من تكلفة الإصلاح ، ويجب دفع الباقي في غضون 5 أيام عمل بعد توقيع شهادة الإنجاز.
دفعت الشركة دفعة مقدمة بمبلغ:
الرصيد غير المدفوع كان:
تم التوقيع على شهادة الإنجاز بتاريخ 30/01/2018 مما يعني وجوب سداد الدين بحلول 02/07/2018. ومع ذلك ، لم يكن هناك أموال كافية في الحساب المصرفي للشركة ، لذلك تم سدادها فقط في 16.02.2018. يتم احتساب التأخير في أيام التقويم. تأخر الدفع للمقرض لمدة 10 أيام.
يعد إعداد تقرير "الميزانية العمومية" في نهاية السنة المالية مسؤولية مباشرة لكل منظمة.
ينعكس الدائن في النموذج رقم 1 في التزامات الميزانية العمومية في الأقسام التالية:
الفرق بين الأقسام في تقييم شروط الذمم الدائنة. يجب أن تنشأ ديون الشركة التي تزيد عن 12 شهرًا في "التزامات طويلة الأجل". وبناءً على ذلك ، إذا كان الدائن أقل من أو يساوي 12 شهرًا ، فإنه يظهر في "الالتزامات قصيرة الأجل". يتم احتساب شروط السداد وفقًا لشروط الاتفاقيات المبرمة مع الدائنين ، باستثناء التسويات:
يتم تنظيم دفع الضرائب وأقساط التأمين من خلال التشريعات الفيدرالية والإقليمية ، اعتمادًا على النوع. يمكن أن يؤدي تراكم دائني الضرائب إلى توقيف الحساب المصرفي وإفلاس الشركة.
فيما يتعلق بالتسويات مع الموظفين ، يترتب على التأخير في الأجور مسؤولية مادية وجنائية. تم تأسيس هذا بموجب القانون الاتحادي رقم 272-FZ وقانون العمل.
على سبيل المثال ، الموضوع لديه ديون للتسويات مع الميزانية في نهاية العام:
ويتبين من الجدول أن رصيد ديون المنظمة لـ IFTS هو 118000 روبل. ومع ذلك ، تذكر أنه لأغراض الإبلاغ الصحيح ، من الضروري إظهار الديون في شكل موسع ، وسيتم كتابة ما يلي في السطر 1520 من الميزانية العمومية:
سيظهر رصيد الذمم المدينة للحسابات 68.1 و 68.10 في أصل الميزانية العمومية في السطر 1230.
بشكل عام ، يعد وجود الدائنين مفيدًا للمؤسسة ، إذا تم تجنب حالات الأزمات ، لأن هذا يسمح لك بالتصرف في الأموال لأغراض أخرى.
لكن يجب تذكر العواقب. يشير عدم سداد الالتزام إلى تدهور الوضع المالي في الشركة.
تنص توضيحات الميزانية العمومية ، التي تمت الموافقة عليها بأمر من وزارة المالية رقم 66 ن ، على فك تشفير حركة الحسابات المستحقة الدفع للسنة في الجدول 3-5. يمكن أن يميز حجم التداول حسب نوع الدين مقارنة ببيانات العام السابق.
يوضح معدل دوران المقرض الفترة التي يمكن للشركة سداد ديونها. لحساب نسبة الدوران ، توجد صيغة ثابتة:
K about = تكلفة البضائع المباعة / متوسط الائتمان السنوي.
تشير القيمة العالية لهذه النسبة إلى سرعة التسويات على الخصوم ، على التوالي ، فكلما زاد حجمها ، كان الوضع أفضل مع الأصول النقدية.
ومع ذلك ، فإن انخفاض المعامل لا يعني دائمًا انخفاض الأمان مع الأصول المتداولة ، حيث يمكن للشركة سداد التزام الدين وفقًا للجدول الزمني المتفق عليه مع الدائنين.
يتم احتساب متوسط القيمة السنوية للحسابات الدائنة على النحو التالي:
المتوسط السنوي KZ = (الدين في بداية العام + الديون في نهاية العام) / 2.
أيضًا ، لتقييم معدل الدوران ، يتم استخدام فترة تحصيل الحسابات المستحقة الدفع.
PSKZ = (متوسط الائتمان السنوي / تكلفة البضائع المباعة) * 365.
نسبة الديون المتأخرة مهمة أيضًا لتقييم الاستقرار المالي. وهو يميز حجم المطلوبات التي انتهى تاريخ استحقاقها منذ أكثر من 3 أشهر.
في الميزانية العمومية ، يعد المقرض أحد أهم مؤشرات استقرار النشاط الاقتصادي للمؤسسة ، لذلك من الضروري تتبع دينامياته. يمكن أن يؤدي النمو غير المنضبط للديون إلى نتيجة قاتلة للشركة.
لم يتم طرح أي أسئلة حول المادة حتى الآن ، لديك الفرصة للقيام بذلك أولاً
معدل دوران الشركة ، ويسمى أيضًا رقم الأعمال أو الدخل الإجمالي ، هو مقدار الأموال التي تلقتها الشركة بعد بيع منتجها. لا يمكن لتقرير محاسبة واحد الاستغناء عن تحديد حجم المبيعات أو عائدات المبيعات. يسمي الاقتصاديون معدل الدوران أحد المؤشرات الرئيسية لنجاح الشركة ، لأنه مرتبط بشكل مباشر بكفاءة المؤسسة. يتم احتساب معدل الدوران في السنة أو الشهر أو الموسم. في المادة ، سنتحدث عن أنواع دوران وخصائص حسابها.
معدل دوران الشركة ليس مصطلحًا لا لبس فيه ، لأنه يشمل العديد من العناصر الفرعية. يمكن إجراؤها بشكل أو بآخر من الحسابات النقدية ، محسوبة للشركة ككل أو لخط عمل منفصل. الفترة التي يتم فيها تحليل البيانات مهمة أيضًا. في أغلب الأحيان ، يهتم الاقتصاديون بدوران الشركة السنوي ؛ تعتبر مسافة اثني عشر شهرًا هي الأمثل لتقييم الوضع في هيكل الأعمال.
هناك تأثير كبير على المحاسبة والتقارير الحديثة بشكل عام من خلال أنواع المبيعات السنوية ، التي تتم في شكل نقدي وغير نقدي.
يجب أن تشمل جميع المدفوعات النقدية ، مثل مدفوعات الشركات للأموال لموظفيها. بالإضافة إلى الأجور ، يشتمل النموذج على تحويل المنح الدراسية والمعاشات التقاعدية والمساعدة النقدية والمنح والإيصالات من الأنظمة المالية. يستخدم النقد على نطاق واسع في بيع وشراء السلع والخدمات.
كيف يتم صرف النقود؟
يوفر النظام تحويل الأموال من حساب التسوية الخاص بالمنظمة باستخدام الشيكات ، فهي تشير إلى المبلغ والغرض. يمكن حساب إجمالي حجم الأعمال حتى ليوم واحد إذا تم تحويل الأموال التي تدخل النظام النقدي للمؤسسة كل يوم إلى البنك الذي يخدم الشركة. بالتأكيد ، لقد واجهت مواقف عندما تترك المنظمات النقود في مكاتبها النقدية.
ومع ذلك ، يُسمح بمثل هذه الإجراءات فقط ضمن الحد الذي وضعه البنك. يتم تحديد هذا الحد بدقة اعتمادًا على معدل دوران الشركة وتفاصيل عمل الشركة - يجب الإجابة على السؤال ، ما مقدار الأموال التي يجب تركها في السجل النقدي لضمان التشغيل دون انقطاع وخدمة العملاء والمستخدمين؟
معدل دوران الشركة ليس نقدًا فقط ، في هذه الأيام ، إنه بالأحرى مدفوعات غير نقدية بشكل أساسي. تنتقل هذه التحويلات مباشرة من حساب إلى آخر ولها عدد من المزايا على المدفوعات النقدية الموضحة أعلاه من خلال المكاتب النقدية. لا تحتاج الشركات إلى اتخاذ تدابير إضافية لتنفيذ الوظيفة التنظيمية للهيئات الحكومية الإشرافية ، فهي تقلل التكاليف الاجتماعية.
من المعروف أن تحسين الحالة الاقتصادية لشركة معينة يعني تسريع إجمالي حجم الأعمال ، والذي يتحقق بشكل أساسي من خلال نموذج غير نقدي. كيف ينبغي تنظيم المدفوعات غير النقدية؟ من المهم الوفاء بها في الوقت المناسب ، لضمان أن التداول غير النقدي للشركة يخضع باستمرار لسيطرة الأشخاص المسؤولين ، لمنع الحركة غير المصرح بها للأموال.
ماذا يعني معدل الدوران ، لقد توصلنا إليه ، والآن حان الوقت للإجابة على السؤال ، كيف يمكنك حساب حجم التداول المالي؟ يقع هذا العمل على عاتق المحللين والمحاسبين في المؤسسة ، ويتم استخدام مقدار دوران الائتمان والحسابات. يسمح لك بتقييم حجم التدفقات النقدية بشكل فعال في المعاملات والاستثمارات والأنشطة التجارية.
كما هو مذكور أعلاه ، فإن معدل الدوران المالي للشركة هو إجمالي التدفقات النقدية ، وجميع المعاملات النقدية ، النقدية وغير النقدية. ومع ذلك ، يوصى بإجراء الحسابات بشكل منفصل لكل نموذج موصوف أعلاه ، حتى التحليل الأولي سيجعل من الممكن فهم مدى الفعالية غير النقدية أو معدل الدوران النقدي.
من الضروري بعد ذلك معرفة حجم التداول من أجل تقييم التغيرات المالية في المؤسسة ، ويتم مقارنتها بالمؤشرات المسجلة في بداية فترة التقرير وتحليلها. تتيح لك حركة معدل الدوران النقدي معرفة الفرق بين مقدار التدفق النقدي في العام الماضي والأموال المستلمة خلال العام. معدل الدوران السنوي هو معيار عالمي ؛ يتم استخدامه لإجراء البحوث التحليلية الاستراتيجية.
مؤشر مهم لنشاط مؤسسة أو شركة هو حجم أعمالها. يتم استخدامه لحساب العائد والمعدل اليومي لحركة الأموال. قبل أن تعرف كيفية حساب حجم التداول ، تحتاج إلى تحديد المؤشرات الرئيسية التي تؤثر عليها. رأس المال العامل ضروري لضمان عملية الإنتاج ، ونتيجة لذلك ، هناك تحويل لقيمتها إلى المنتج النهائي.
أي نشاط اقتصادي ينطوي على استخدام رأس المال العامل.
وتشمل هذه الأعمال الجارية والمخزونات والمنتجات النهائية والمشحونة وحسابات القبض والنقد والأموال في الحساب الجاري للشركة. في الأنشطة اليومية للمؤسسة ، يمرون بعدة مراحل من الاستخدام.
من الضروري تحديد الفترة التي سيتم فيها إجراء الحساب (على سبيل المثال ، لمدة شهر ونصف عام). في أغلب الأحيان ، يتم الحساب سنويًا.
سوف تحتاج إلى جمع بيانات عن جميع المبيعات التي تمت خلال الفترة المحددة. لهذا ، يتم تلخيص تكلفة البضائع المباعة (P).
يجب قسمة القيمة التي تم الحصول عليها نتيجة حساب المبيعات (P) على مقدار التكاليف (Z).
تسمح لك النتيجة التي تم الحصول عليها بتحليل نجاح الأنشطة الاقتصادية.
كلما زاد حجمها ، زادت كفاءة استخدام الأصول وزادت ربحية الإنتاج. الزيادة في حجم الأعمال ستزيد من الأرباح.
لتقييم مدى كفاءة استخدام الأصول المتداولة ، يتم حساب معدل دورانها. للقيام بذلك ، حدد الوقت المطلوب للدوران الكامل للأموال من اقتناء المواد (مرحلة المال) إلى بيع المنتجات (مرحلة السلع). بمقارنة معدل الدوران المخطط والفعلي ، نستنتج أنه يتباطأ أو يتسارع.
يساعد الترشيد على الاستخدام الرشيد لرأس المال العامل. ويشمل وضع معايير وقواعد معقولة لاستهلاك المواد والمواد الخام والوسائل الأخرى لضمان التشغيل المتواصل. تعتمد أبسط طريقة للتقنين على استخدام البيانات الخاصة برأس المال العامل للفترة الماضية ، والتي تقوم بإجراء التعديلات اللازمة.
لحسابها ، تحتاج إلى تقسيم معدل دوران الفترة قيد النظر على عدد الأشهر فيها. عادة ما يكون هذا المؤشر مهمًا لخدمة الضرائب والدائنين المستقبليين.
يُطلق على معدل دوران المؤسسة ، أو رقم الأعمال ، إجمالي الدخل - وهو مبلغ المال الذي حصلت عليه الشركة نتيجة بيع منتجها (المنتج أو الخدمة). يتم استخدام إيرادات المبيعات ، أو معدل دوران مؤسسة تجارية ، لتقارير في الإحصائيات.
الأمور المالية دوران المؤسسةاسم الأموال الواردة من المبيعات. في التجارة ، يتم استخدام مصطلح "دوران" ، مما يعني مقدار المال الذي جاء في فترة زمنية معينة: شهر ، موسم ، سنة.
معدل دوران المؤسسةهو الحجم الكلي:
دوران أموال الشركة- هذه هي حركة عوامل الإنتاج ، معبرًا عنها في المعادل المادي.
يغطي دوران مخزون المؤسسة مجالات الإنتاج والتداول. الأصول المتداولة للشركة ، أو معدل الدوران النقدي للمشروع ، هي مجموع أموال التداول والإنتاج.
تختلف الصناديق المتجددة عن الصناديق الرئيسية من حيث أنها تعمل بشكل كامل في جميع دورات الإنتاج. يتم تضمين تكاليفها في تكاليف الإنتاج الإلزامية. يمكن أن تكون الأموال المتجددة عبارة عن مواد ووقود ومواد خام وطاقة ومنتجات نصف مصنعة مشتراة وقطع غيار.
صناديق التداولعبارة عن مجموعة من الأموال التي تعمل في مجال التداول: النقدية ، والبضائع للبيع ، والحسابات المستحقة القبض ، وما إلى ذلك.
يشمل دوران المؤسسةالقيمة الإجمالية لبضائع الإنتاج الخاصة التي تم شحنها ، وكذلك تكلفة العمل وتلك الخدمات التي تم أداؤها بجهودهم الخاصة. بالإضافة إلى ذلك ، يشمل معدل دوران المؤسسة أيضًا عائدات بيع البضائع المشتراة (باستثناء ضريبة القيمة المضافة وضرائب الإنتاج والمدفوعات الإلزامية الأخرى).
حجم البضائع المشحونةيُطلق على الإنتاج الداخلي في معدل دوران المؤسسة قيمة المنتجات التي ينتجها كيان قانوني ويتم شحنها خلال فترة إعداد التقارير أو طرحها للبيع. أيضًا ، يُطلق على حجم البضائع المشحونة تبادل مباشر مع كيانات قانونية وأفراد آخرين ، بغض النظر عما إذا كان هناك إيصال للأموال للبائع.
هذا المؤشر لدوران الشركة هو انعكاس مباشر للنشاط التجاري للشركة.
معدل دوران التجزئةتصبح إيرادات من البضائع المشتراة لإعادة البيع (مطروحًا منها ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات والمدفوعات الإلزامية الأخرى) ، وإيرادات السلع المحولة (المشحونة) من الإنتاج المحلي ، والدخل من الأنشطة الأخرى (على سبيل المثال ، من تأجير المباني ، والنقل ، والمعدات ، إلخ. إلخ.). لا يشمل معدل دوران بائع التجزئة الدخل من بيع ممتلكاته وآلاته ومعداته وأصوله وعملاته وأسهمه وأوراقه المالية الأخرى.
معدل دوران مؤسسة البيع بالجملةهي عائدات بيع البضائع المشتراة لإعادة البيع (باستثناء ضريبة القيمة المضافة والمدفوعات الإلزامية الأخرى) ، من الخدمات الوسيطة (عمولة الوكلاء مع خصم الضرائب) ، قيمة البضائع المشحونة (المحولة) من إنتاجهم ، الربح من أخرى الأنشطة (تأجير الأماكن ، والمعدات ، والنقل ، وما إلى ذلك). لا يوجد دخل متداول ، تمامًا كما هو الحال في تجارة التجزئة ، من بيع أموالك ، أو الأصول المالية ، أو العملة ، أو الأوراق المالية ، إلخ.
التدفق النقدي للمشروعهو مجموع جميع المدفوعات النقدية وغير النقدية في فترة زمنية محددة. هذا هو اسم الدائرة الفردية للحركة الحقيقية لأموال الشركة. يعتمد على تداول السلع.
يتكون التدفق النقدي للمؤسسة من جزئين:
عندما يتعلق الأمر بدوران الأموال ، فإننا نعني العمليات المتعلقة بالمدفوعات النقدية وغير النقدية. معدل دوران المدفوعاتهي ، جنبًا إلى جنب مع النقد ، أنواعًا أخرى من المدفوعات: باستخدام الشيكات ، والكمبيالات ، وما إلى ذلك ، أي أن معدل دوران الأموال هو جزء من معدل دوران المدفوعات بالكامل.
يقوم مديرو الموارد البشرية بالترويج لبرامج الحوافز المختلفة في الشركات وشراء السلع من مختلف قطاعات السوق. حدد مجلس تحرير مجلة المدير التجاري الاستراتيجية التي يجب تطبيقها من أجل زيادة حجم مبيعات شركتك على حساب أقسام الموارد البشرية في الشركات الشريكة.
يجب على كل منظمة في روسيا ، بغض النظر عن شكلها القانوني ، الاحتفاظ بالأموال المتاحة في حساب مصرفي تجاري.
التدفق النقدي للمشروع ، أو التسديد نقذا،تعمل بين الكيانات القانونية والأفراد والأفراد ، وكذلك بين جميع أنواع المؤسسات والمنظمات والمؤسسات.
تشمل المدفوعات النقديةجميع أنواع المدفوعات من قبل الشركات للموارد المالية للموظفين. يشمل العائد النقدي للمؤسسة الأجور والمنح الدراسية والمعاشات التقاعدية والمساعدة النقدية والإعانات والإيصالات من النظام المالي ، إلخ.
يستخدم الأفراد النقد عند الشراء والبيع وتقديم الخدمات والدفع مقابلها. أيضًا ، فإن الدوران النقدي للمشروع هو إصدار المدفوعات التالية: الأجور ، والمنح الدراسية ، والدعم المالي للأفراد العسكريين. تدفع البنوك الأموال خلال الفترة الزمنية المنصوص عليها في الاتفاقية ، وقرار حكومة الاتحاد الروسي وتعليمات البنك الأهلي الأوكراني.
يتم إصدار النقد عن طريق التحويل من الحساب الجاري للمؤسسة باستخدام الشيكات ، حيث يتم توضيح الغرض من المبلغ المراد سحبه من الحساب على الجانب الخلفي.
يجب تسليم النقد الذي يأتي إلى النظام النقدي للمؤسسة يوميًا إلى البنك الذي يخدم الشركة على أساس يومي. وبالتالي ، هناك معدل دوران نقدي يومي للمؤسسة.
يمكن للمؤسسة أن تترك النقود في مكاتبها النقدية فقط ضمن حد معين ، والذي يحدده البنك الذي يخدمها. يتم تحديد هذا الحد مع الأخذ في الاعتبار خصوصيات أنشطة الشركة ، لأن المبلغ الذي سيكون قادرًا على ضمان الأداء السلس لدوران رأس مال المؤسسة يجب أن يظل في مكاتب النقد ، بدءًا من يوم العمل التالي بعد تسليم السيولة النقدية.
معدل دوران الأموال غير النقدية هو ذلك الجزء من معدل دوران رأس مال المؤسسة حيث تذهب التدفقات النقدية عن طريق تحويلها من خلال الحسابات المصرفية أو من خلال المطالبات المتبادلة التي تستبعد الأوراق النقدية نفسها.
بالنسبة للجزء الأكبر ، يتم تنفيذ معدل دوران الأموال للمؤسسة من خلال مدفوعات غير نقدية. هذا بسبب التداول غير النقدي له مزايا كبيرة على النقدوهو أكثر فاعلية لكل من الناس بشكل عام والكيانات الاقتصادية الفردية.
أسباب فعالية المدفوعات غير النقدية:
وبالتالي ، يكون كل مشارك في تداول الأموال في وضع متميز ، حيث يدفع بطريقة غير نقدية مع البنوك ، وكذلك في إطار دوران الأموال للمؤسسات.
يشمل نظام الدفع غير النقدي:
مبادئ نظام الدفع غير النقدي:
متطلباتلتنظيم المدفوعات غير النقدية:
طرق الدفع غير النقدية:
أنواع المدفوعات غير النقدية: غير المقيمين ، والمحلية ، والجمهورية ، وبين الولايات.
غير المقيمين هي معاملات مالية غير نقدية في إطار معدل دوران المؤسسة بين الموردين والمشترين ، والتي تخدمها البنوك في مدن مختلفة. المدفوعات المحلية غير النقدية هي تدفقات نقدية بين المورد والمشتري عندما يتم تقديم الخدمات من قبل واحد أو بنك مختلف داخل نفس المنطقة.
حسب التطبيق، بما في ذلك في إطار المبيعات المالية للمؤسسة ، يمكن إجراء مدفوعات غير نقدية:
حسب طبيعة مستندات التسوية، بما في ذلك التدفق النقدي للمؤسسة ، هناك الأنواع التالية من المدفوعات غير النقدية:
للقيام بدوران مالي ، يجب على الشركات فتح حسابات جارية مع البنوك.
بدأت من قبل الكيانات القانونية التي تشارك في الأنشطة التجارية ، والمواطنين المنخرطين في أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني (كيان قانوني غير مدمج).
يمكن لصاحب الحساب إنفاق الأموال منه بشكل مستقل. من الممكن إنتاج ما يلي عمليات:
لفتح حساب جاري وجاري، من أجل ضمان حجم الأعمال المالية للمشروع ، يخضع ما يلي لتقديمه إلى مؤسسة مصرفية توثيق:
لا يحق للبنك عدم فتح حساب للعميل إذا كان للمعاملات غير النقدية المستقبلية في معدل دوران الشركة أساس قانوني.
حسب طبيعة العلاقات النقديةيمكن أن يكون حجم مبيعات المؤسسة:
حسب الكيانات التي يتم تحويل الأموال بينها، هناك حركة في حجم التداول المالي للمؤسسة:
بناءً على التحليل والمحاسبة ، يتم تقدير حجم التداول المالي للمؤسسة على أنه مجموع دوران الائتمان والحسابات التي تعكس التدفقات النقدية في العمليات والاستثمارات والأنشطة التجارية.
معدل الدوران المالي للمؤسسة هو إجمالي التدفقات النقدية من المعاملات النقدية المختلفة. هذا النوع من التجميع يجعل من الممكن تحديد الكفاءة الاقتصادية لكل من الاتجاهات المحددة لدوران المؤسسة. تظهر النتيجة الإجمالية التغييرات في اقتصاد الشركة ، ويتم فحصها مقابل الرصيد المالي الأولي والنهائي في الميزانية العمومية في قسم المحاسبة.
إذا قمت بتحليل التدفق النقدي لمؤسسة ما ، يمكنك أن ترى بدقة شديدة الفرق بين مقدار التدفق المالي الذي حدث في المؤسسة في فترة التقرير السابقة والأموال المستلمة خلال هذا الوقت. عند إجراء دراسة شاملة للمكون التجاري للشركة ، يتم تحليل المؤشرات الاقتصادية ، مع مراعاة خصوصيات التدفقات المالية ، أي إجمالي حجم الأعمال للمؤسسة.
ويرجع ذلك جزئيًا إلى أن التقارير الحديثة تعكس النتائج الاقتصادية ، والتي تتكون على أساس الاستحقاق ، وليس من خلال أمين الصندوق. بمعنى آخر ، تنعكس جميع إيصالات ونفقات أموال الشركة في الفترة المشمولة بالتقرير بعد وقوعها ، عندما كانت كذلك ، بغض النظر عن الحركة الفعلية لدوران الشركة المالي.
لا تزال هناك مثل هذه اللحظة. بشكل أساسي ، لا يكون لإيرادات التمويل وتدفقاته الخارجة تأثير جوهري على إجمالي معدل دوران الأموال في المؤسسة للفترة المشمولة بالتقرير ، حيث يتم اعتبارها في الفترة الحالية كإيرادات ومصروفات. نحن نتحدث عن الإيرادات والمصروفات في فترات التقارير المقبلة ، وتلقي ودفع السلف ، والحصول على القروض وإعادتها ، وشراء الأصول الثابتة ، والاستثمارات المالية ، وما إلى ذلك. من الأفضل تحليل ليس فقط النتائج المالية للشركة ودوران الشركة. في الفترة المشمولة بالتقرير ، ولكن أيضًا النتائج المعبر عنها في التغييرات في ميزان التمويل في الفترة وفي هيكلها.
يمكن تنفيذها تحليل التدفق النقدي بطريقتين: مباشر و غير مباشر.
تحليل مباشر لنتائج العمليات (حجم الأعمال المالية للمشروع) خلال فترة معينة. يمكن تجميع هذه العمليات حسب ثلاثة أنواع من الأنشطة:
مصدر المعلومات للتحليل- هذا هو النموذج رقم 1 "رصيد المؤسسة" والنموذج رقم 4 "بيان التدفق النقدي". يمكن تلخيصها بالصيغة التالية:
د 0 + ▲ + د - ▲ - د = د 1 ، أين
د 0 ، د 1 - رصيد المالية للشركة في بداية ونهاية الفترة المشمولة بالتقرير ،
▲ + d - مبلغ الأموال المستلمة لفترة التقرير ،
▲ - د - تكاليف التمويل.
يعتمد التدفق النقدي للمؤسسة على عوامل مختلفة لعمل الشركة. وبسبب هذا ، في هذه الصيغة ، يتم تقديم التدفق الداخلي والخارجي للموارد المالية في ثلاثة أنواع أساسية ، والتي تعكس الأنشطة الحالية والاستثمارية والمالية.
هيكل التدفق النقدييظهر في هذه الصيغ:
▲ + d = ▲ tech + d + ▲ inv + d + fin + d
▲ - d = ▲ tech - d + ▲ inv - d + fin - d
▲ tech + d ، ▲ tech - d - تدفق التمويل إلى الداخل والخارج (دوران المؤسسة) من الأنشطة التشغيلية ،
▲ inv + d، ▲ inv - d - تدفق أموال الاستثمار إلى الداخل والخارج ،
▲ fin + d، ▲ fin - d - الدخل وتدفق الأموال الخارجة من القطاع المالي.
التدفق النقدي من الأنشطة الحالية(▲ تلك + د) يتم التعبير عنها في عائدات بيع السلع والخدمات ، وكذلك السلف المدفوعة من قبل المشترين (العملاء).
التدفق النقدي من الأنشطة الحالية(▲ هؤلاء - د) عبارة عن مدفوعات مقابل السلع والخدمات والأجور والمساهمات الاجتماعية والمبالغ الخاضعة للمساءلة الصادرة لتغطية احتياجات العمل التشغيلي ومدفوعات الضرائب والسلف المقدمة من العملاء والمدفوعات الأخرى والسلف للموردين والمدفوعات على القروض والاقتراضات - التي هو إجمالي حجم الأعمال المالية للمؤسسة لتلبية الاحتياجات التشغيلية.
التدفق النقدي من الأنشطة الاستثمارية(▲ inv + d) هي عائدات بيع السلع الأساسية والممتلكات الأخرى ، وتوزيعات الأرباح والفوائد على الاستثمارات ، والإيرادات من السندات والأسهم والأوراق المالية الأخرى طويلة الأجل. يتم تضمين كل هذا في الدخل في معدل دوران الاستثمار في المؤسسة.
التدفق النقدي من الأنشطة الاستثمارية(▲ Inv - d) يفترض المشاركة في حقوق الملكية في البناء ، وشراء الأوراق المالية والاستثمارات النقدية طويلة الأجل ، ودفع توزيعات الأرباح والفوائد على الأسهم والأوراق المالية الأخرى ، وشراء الأصول الثابتة والأصول. كل هذا مرتبط بحساب معدل دوران الاستثمار في المؤسسة.
التدفق النقدي من الأنشطة المالية(▲ fin + d) تعني الدخل من الأوراق المالية قصيرة الأجل ، من بيع الأوراق المالية المشتراة مسبقًا ، من سداد القروض ، إلخ.
التدفق النقدي من أنشطة التمويل(▲ fin - d) عبارة عن مجموعة من مشتريات الأوراق المالية قصيرة الأجل ، وعودة المدفوعات ، وما إلى ذلك. تلعب الأموال من الأنشطة المالية أيضًا دورًا مهمًا في التدفق النقدي للشركة.
المردود السنوييعني مقدار دخل الشركة (أو رجل الأعمال الفردي) ، أي المبلغ الإجمالي من بيع منتج خلال العام. وبعبارة أخرى ، فإن حجم الأعمال السنوي للمشروع هو الدخل الإجمالي.
قاعدة 1.
تحتاج إلى تحديد حجم الأعمال السنوي للمؤسسة في الفترات السابقة لشركتك. إذا كانت شركتك في بداية رحلتها ، فاستخدم إحصائيات المنافسين في هذه الصناعة.
المادة 3.
أدخل عامل التصحيح لحساب حجم الأعمال السنوي للسنة المخططة. إذا كنت بحاجة إلى ترك معدل دوران الشركة عند المستوى الحالي - في هذه الحالة ، سيكون المعامل مساويًا لواحد. إذا كنت ترغب في زيادة حجم المبيعات السنوي للمؤسسة ، فعليك التفكير في كيفية القيام بذلك عواملمن الممكن زيادته:
اتخذ قرارًا بشأن ذلك وفكر خطوة بخطوة في كيفية تنفيذ نمو العائد النقدي للمؤسسة على مدار العام.
من الضروري تصحيح النتيجة التي حققتها في السنوات السابقة ، مع مراعاة معدل التضخم للسنة المخطط لها ومع عامل التصحيح. على سبيل المثال ، على مدار السنوات الثلاث الماضية ، تمكنت من تحقيق معدل دوران مالي للمشروع يبلغ في المتوسط حوالي 3،000،000 روبل في السنة. تريد زيادتها بنسبة 15٪. معدل الدوران المطلوب ، مع مراعاة عامل التصحيح: 3،000،000 * 1.15 = 3450000 روبل. بعد ذلك ، احسب المبلغ المطلوب ، مع الأخذ في الاعتبار معدل التضخم المتوقع في العام المقبل ، سيكون 7 ٪: 3،450،000 * 1.07 = 3691،500 روبل. لقد تلقيت مجموع الحجم المخطط له من حجم الأعمال السنوي للمؤسسة. نضرب في معدل التضخم ، لكن لا نطرحه ، لأن المبلغ المطلوب من المبيعات السنوية يجب أن يكون معادلاً لمتوسط دوران الشركة السنوي لآخر 3 سنوات. لذلك ، إذا كنت ترغب في زيادة حجم مبيعات الشركة السنوية إلى 3450000 روبل ، ولكن لا تأخذ في الاعتبار تضخمًا بنسبة 7 ٪ ، فسيبلغ إجمالي مبيعاتك السنوية 3208500 روبل. وهذا أقل من النتيجة المرجوة.
القاعدة 4.
بعد ذلك ، تحتاج إلى تقسيم المبلغ الناتج من المبيعات السنوية للشركة إلى أشهر ، وستحصل على المبلغ المتوقع لكل منها. فقط ضع في اعتبارك التفاصيل الخاصة بك ، ولا تقسم حجم التداول إلى 12 جزءًا بالضبط. كل نشاط له صعود وهبوط على مدار العام. قم بتحليل الرسم البياني للدخل من السنوات السابقة ، وبناءً على مثالهم ، قم بتخطيط كل متوسط معدل دوران شهري مع مراعاة تقلبات السوق. في هذه الحالة ، ستكون خطتك أكثر دقة.
رأي الخبراء
ميخائيل ريباكوف ،
مستشار أعمال ، موسكو
يمر كل مجال من مجالات الأعمال تقريبًا بفترة ركود. من الصعب للغاية التعامل مع هذه الفترات ، فمن الأفضل الاستعداد لها مسبقًا من أجل الحفاظ على معدل دوران المؤسسة.
إذا كنت ترغب في الحفاظ على المبيعات عند الحد الأدنى خلال غير موسمها ، فأنت بحاجة إلى إنشاء اتجاه أو اختيار المنتجات التي ستكون حرفيًا بديلاً لمنتجك الرئيسي خلال هذه الفترة. لدعم معدل دوران المؤسسة على مدار العام أنت تجزئة. لنفترض في الصيف تقديم رحلات إلى اليونان ، في فصل الشتاء - غوا أو منتجعات التزلج الأوروبية. بالنسبة لفصلي الربيع والخريف ، مصر هي الأنسب للسياحة ، فهناك طقس مثالي في هذا الوقت. تقوم العديد من الشركات في غير موسمها بإعادة توجيه نفسها إلى مجموعة عملاء مختلفة: على سبيل المثال ، في أشهر الصيف يكون هناك تفاعل أكبر مع عميل التجزئة ، في أشهر الشتاء - مع عميل شركة. هذا يساعد في الحفاظ على معدل دوران المؤسسة في غير موسمها.
إذا لم تتمكن من بيع منتج موسمي ، فهناك طريقة للخروج. قم بترتيب عملية بيع وإجراء تحفيز للمبيعات باستخدام أدوات تسويقية متنوعة - استخدم الإعلانات والعروض الترويجية والخصومات. لن يساعد هذا في زيادة الأرباح بشكل كبير ، ولكن بهذه الطريقة ستتمكن من الحفاظ على الحد الأدنى من حجم التداول المالي للمؤسسة. في البيع بالتجزئة ، على سبيل المثال ، افتح متجرًا للأوراق المالية وقم ببيع المنتجات المتبقية.
للتحضير لموسم الركود ، يمكنك استخدام تحليل الفترات السابقة. إدخال التقنيات الجديدة والعمليات التجارية. أخيرًا ، قم بتدريب الموظفين ، وإذا لزم الأمر ، قم بتعيين موظفين جدد.
لذلك ، من أجل الحفاظ على التدفق النقدي للمؤسسة في غير موسمها ، من الضروري أولاً وقبل كل شيء تعلم كيفية تطبيق خبرة الشركة (من الفترات السابقة) والمنافسين. دراسة الإحصائيات وتحليل تفضيلات العملاء واتخاذ الإجراءات المناسبة. بهذه الطريقة ستكون قادرًا على الاستعداد لأحداث العمل غير السارة في غير موسمها.
هذا في الواقع سؤال رئيسي لأي منظمة. وفقًا لذلك ، سينمو الربح من زيادة إجمالي دوران رأس مال المؤسسة. هناك طريقتان لحل هذه المشكلة:
في الحالة الأولى ، تحتاج إلى استخدام الموارد الخارجية - لزيادة عدد البائعين ، ومقدار التمويل في معدل دوران الشركة ، وعدد العملاء ، والتجار ، وما إلى ذلك. في الحالة الثانية ، استخدم الاحتياطيات الداخلية للشركة.
بسبب ماذاسوف يزيد معدل دوران المؤسسة مع نفس المديرين ونفس المنتج وحالة السوق المستقرة؟
1. ماذا تفعل إذا لم يكن هناك مال لتقديم الهدايا للعملاء.
تهنئة ، على سبيل المثال ، الشركاء في القطاع الزراعي في العام الجديد ، ليس عشية شهر يناير ، مثل أي شخص آخر (ستظل هديتك تضيع بشكل جماعي مع الآخرين) ، ولكن في 1 مارس ، عندما تبدأ السنة الزراعية. في مناطق أخرى ، قم بتهنئة العملاء على بداية السنة المالية - تبدأ العديد من الشركات في الربيع.
2. كيفية تحفيز الموظفين للوفاء بالخطة.
لسوء الحظ ، لا تكشف العديد من الشركات عن نتائجها لموظفيها. بالطبع ، لا يستحق إعطاء جميع البيانات بالتأكيد ، ولكن لزيادة معدل دوران المؤسسة ، تحتاج إلى نقل المعلومات إلى الموظفين بطريقة عامة: "تم تنفيذ الخطة بنسبة 85٪". من الأفضل القيام بذلك بصريًا وغير عادي إلى حد ما. اشترِ ، على سبيل المثال ، مزهرية زجاجية كبيرة واملأها بكرات التنس أثناء مواكبة الخطة. لذلك سيرى موظفوك دائمًا أن المبيعات تتزايد ، وسيكون لديهم المزيد من الحافز ، وستكون لديك زيادة في معدل الدوران المالي للمؤسسة.
3. كيفية زيادة مبلغ الشيك.
مثال عملي. في متجر الأبواب والأرضيات ، يجب زيادة متوسط الفاتورة. تم تعليق دفاتر الملاحظات على صدور المستشارين. عندما دخل المشتري ، سأل البائع: "ما اسمك؟ ماذا تحب؟ " - وكتب هذه البيانات في دفتر ، وبعد ذلك قال: "سأريك أين يمكن العثور عليها". سمح لنا هذا الابتكار البسيط بزيادة متوسط مبلغ الشيك بنسبة 13٪ ، مما أدى إلى زيادة إجمالي مبيعات الشركة. مثال آخر من شركة مبيعات اتصالات. هناك ، أمام كل مدير ، تم وضع ملصق عليه عبارة: "بع ، تبا! بيع الإنترنت عبر الهاتف النقال! " ومن المثير للاهتمام أن مبيعات هذه الشركة زادت بنسبة 5٪.
4. إذا لم تتم قراءة عرضك.
هناك أناس عقلانيون ، وهناك أناس عاطفيون. السابق يفهم لغة الأرقام بشكل أفضل ، والأخير - الصور. لهذا السبب ، يجب عمل اقتباس لكل نوع على حدة. الشيء الأكثر إثارة للاهتمام هو أن نفس الشخص ، بدافع الفضول البسيط ، سيرغب بالتأكيد في فتح كليهما من أجل المقارنة بينهما. أي أنه سيقرأ العرض التجاري على أي حال. لزيادة معدل دوران المؤسسة ، إذا لم تتم قراءة عرضك التجاري ، يمكننا أن نوصي بمقارنته بعروض المنافسين. سيكون من المفيد وضع كل سى بى المنافسين على الأرض ، ثم الوقوف على كرسي وإلقاء نظرة على كل هذا من الأعلى - هل يمكنك رؤية المنشور الخاص بك أو هل تحتاج إلى إعادة بنائه؟
5. كيف تبقى في صدارة المنافسة.
اطلب من موظفيك دراسة بوابات منافسيك ، وتحركاتهم الإعلانية ، وعروضهم التجارية - على سبيل المثال ، في أيام الجمعة ، يقومون بإبلاغك بما تغير على مدار الأسبوع. يمكنك تثبيت لوحة مغناطيسية في المكتب بحيث يمكن لأي موظف ، بعد أن تعلم شيئًا جديدًا عن أحد المنافسين ، إرفاق معلومات باللوحة. إذا كان موظفوك يعرفون ما يحدث مع المعارضين ، فستتخذ الإجراء اللازم بسرعة ويمكن أن تزيد من معدل دوران المؤسسة.
6. إذا لم يأتِ الموظفون بأفكار.
امنح الموظفين الرئيسيين كتابًا - دعهم يقرؤون لمدة شهر. بعد ذلك ، يجب على كل موظف كتابة جميع الأفكار الشيقة التي قرأها ، بالإضافة إلى أفكاره حول ما يمكن تنفيذه لزيادة معدل دوران المؤسسة. هناك طريقة أخرى لجعل الموظفين يقصفونك بالأفكار حرفياً. تطبيق العصف الذهني الشهير ، فقط بطريقة مدمرة. اجمع موظفيك واسألهم: "ماذا يجب أن نفعل لفشل هذا المشروع؟" أو: "ما الذي يجب فعله لتقليل معدل دوران المؤسسة بمقدار ثلاث مرات؟" سيعطي هذا العرض المرح إلى حد ما الناس الشجاعة ودفعًا للإبداع ، وستحصل على الكثير من الأفكار. ثم تقوم بتمييزها بنفسك بعلامة زائد.
7. كيفية زيادة الإيرادات.
قدم للعميل ثلاثة خيارات تسعير ممكنة. لنفترض أن منتجك هو القهوة. عندما تقدم للناس خيارين - غراندي مقابل 79 روبل. و Tall Grande مقابل 119 روبل ، على الأرجح ، سيتم بيع كلا النوعين بنفس الطريقة تقريبًا. ومع ذلك ، عندما تقدم قهوة Super Grande كخيار ثالث مقابل 149 روبل ، فإن 15 ٪ فقط سيفضلون Grande ، و 85 ٪ سيشترون Tall Grande. يتم إنشاء بديل بالخيار الثالث بحيث يختار العملاء الخيار الثاني. ولكن في المتجر ، من الجدير وضع لافتة تلفت الانتباه مكتوب عليها: "جراند كابتشينو مقابل 79 روبل فقط". هذه طريقة رائعة لزيادة معدل دوران شركتك.
8. كيف تجعل منتجك يبيع لأكبر عدد ممكن من الناس.
أولاً ، قم بإنشاء مجموعة من بطاقات العمل لكل موظف ، بما في ذلك ساعي البريد. ودع مدير المبيعات لديه بطاقة عمل مكتوب عليها: "Lead Key Account Manager." ثانيًا ، قدم تذكارًا صغيرًا للجميع ، حتى أولئك الذين يأتون إليك لإجراء مقابلة. يتم ذلك ، على سبيل المثال ، من قبل شركة Google - حيث يمنحون كل مرشح محرك أقراص محمول وقلمًا ودفترًا في المقابلة. وبالتالي ، يمكنك تزويد نفسك بتأثير الكلام الشفهي ، والذي سيؤدي في النهاية إلى زيادة معدل دوران المؤسسة.
يقول معظم المديرين التجاريين أنه عندما ينمو حجم مبيعات الشركة بما يزيد عن 2-5 مليون دولار سنويًا ، فإنهم يعانون من تباطؤ في نمو المبيعات وانخفاض في القدرة على الإدارة. عندما ينمو نشاط تجاري ويتوقف عن التطور ، فإن عناصر التحكم السابقة لم تعد تعمل. ما الذي يجب فعله للتغلب على الركود حتى تنمو الشركة وتتطور بنجاح؟
عند تنفيذ إستراتيجية جديدة للنمو والتطوير ، تحتاج إلى تحديد المنتج بوضوح ، وفي أي أسواق ، ولمن ستبيع ، وما هو حجم التداول المطلوب للمؤسسة - سيسمح لك هذا التحليل برؤية حجم المؤسسة بالكامل . في الواقع ، بهذه الطريقة يمكنك التنبؤ بمستقبل شركتك. غالبًا ما يحدث أن الوضع الحالي في الشركة بعيد عن الوضع المطلوب. إذا كانت لديك فجوة بين الواقع وأهدافك ، فأنت بحاجة إلى إجراء تحولات جادة ، وإدخال تقنيات جديدة - فقط التدابير الشاملة هي التي ستوفر النمو اللازم في معدل دوران المؤسسة. يجب أن تستند إلى تحديد المواقع وتحديد الأهداف.
تحديد قطاعات السوق المستهدفة وموقع الشركة.بعد أن وجدت عميلك المستهدف ومكانًا مناسبًا في السوق ، فأنت بحاجة إلى البدء في تنفيذ التكنولوجيا المناسبة ، والمنتج ، والجودة ، والخدمات اللوجستية ، والخدمة. بمجرد تقسيم جمهورك بوضوح ، ستتمكن من وضع مؤسستك بشكل صحيح ، وتكييفها مع احتياجات العميل. بالإضافة إلى ذلك ، فإنه سيضع أساسًا قويًا لنمو المبيعات المستقر طويل الأجل ، والذي لن يكون عشوائيًا ، بل يمكن إدارته ، وهو ما سيضمن بالطبع معدل دوران مالي جيد للشركة.
عندما لا يتم اختيار مكانة سوقية بعد ، ولم يتم تطوير استراتيجية تحديد المواقع بعد ، ابدأها قريبًا ، ولن تحتاج إلى التعافي من الركود ، وستكون قادرًا على تجاوزها ، ولن يكون معدل دوران المؤسسة حتى يكون لديك الوقت لتقليل.
تحديد الأهداف.لماذا تحديد الهدف ضروري؟ يوفر هذا فرصًا لتشكيل سياسة الشركة في اتجاهات مختلفة. الموظفين والإنتاج والمالية والتشكيلة والسعر - يجب أن تستند جميعها إلى أهدافك. إذا كنت قد حددتها بوضوح ، فهذا يحفزك على العمل وسيساعدك على حساب المواقف المختلفة مسبقًا والمعدل المالي للمؤسسة. يتكون تحديد الهدف التجاري من ثالوث: أهداف السوق والعميل والأهداف المالية والاقتصادية وتوريد السلع.
عميل السوقمجموعة من الأهداف أساسية في عمل ناجح وواعد. وفقًا لأهدافها ، تحلل المنظمة ما هي حصة السوق والمدة التي تريد الحصول عليها ، وما هو معدل دوران المؤسسة الضروري لهذا ، وكم عدد العملاء الذين تريد الشركة أن تجعلهم من أتباعها الدائمين. هناك العديد من الجوانب هنا: جودة هيكل وديناميكيات تطوير قاعدة العملاء ، ومستوى التأثير والخدمة ورضا العملاء.
المالية والاقتصاديةتتضمن مجموعة الأهداف حجم المبيعات (العلامات المحققة ، الهامش) ، الربحية ، العمل مع المستحقات ، مقدار التكاليف ، معدل دوران المؤسسة ، مؤشرات إنتاجية العمالة ، إلخ.
توريد السلعتشمل مجموعة الأهداف هيكل المجموعة وتخطيط المخزون ، والاختيار الأمثل للموردين والتفاعل معهم ، والعمليات اللوجستية ، وما إلى ذلك. تؤثر هذه الأهداف أيضًا على معدل دوران رأس مال الشركة.
محاكاة المبيعاتهو الجانب الإلزامي التالي لاستراتيجية نمو مبيعات الشركة من خلال تطويرها. تتمثل أهدافها الرئيسية في القضاء على عامل العشوائية في قسم المبيعات ، وزيادة إنتاجية المبيعات ، وإنشاء أدوات إدارة المبيعات. إذا كنت منخرطًا في نمذجة المبيعات ، فسيتم تحقيق المهام التي حددتها للقسم. يزيل النموذج المدروس جيدًا جميع أنواع الإجراءات المتضاربة في تحديد المواقع والتشكيلة واللوجستيات. بفضلها ، زاد معدل دوران المؤسسة بشكل كبير. كمثال ، ضع في اعتبارك نموذجي مبيعات لتجار الأدوية بالجملة. في شركة واحدة ، يتم تسليم المنتجات إلى سلاسل الصيدليات مرة كل أسبوعين - تم تصميم هذا النموذج لشراء البضائع بكميات كبيرة ، على التوالي ، يتم حساب المخزونات في المستودع ، والتنبؤ بالطلب ، وتوزيع المكافآت. معدل دوران الشركة مستقر تمامًا. في شركة أخرى ، يتم تسليم المنتجات أربع مرات في يوم واحد ، ويمكنهم أيضًا إحضار علبة واحدة من الأسبرين. وهنا أيضًا توجد ميزة: لا يحتاج العميل إلى أي حسابات وتوقعات خاطئة. كل نموذج من هذه النماذج فعال ، لكن وظيفتهما مختلفة ، وكذلك قطاعات السوق. الاختلاف ليس فقط في التسليم ، فكل من شركتي البيع بالجملة تضع نفسها بطرق مختلفة تمامًا.
ترتبط عملية نمذجة المبيعات باستراتيجية التطوير الكاملة للشركة ويتم بناؤها في أي مؤسسة بطريقتها الخاصة ، اعتمادًا على الأهداف والتدفق النقدي للمؤسسة وما إلى ذلك. قد تستخدم شركة واحدة عدة نماذج في وقت واحد. لتنفيذ ذلك ، تحتاج إلى تقسيم السوق وتغطية احتياجات كل قسم على حدة ، وتنظيم تقنيات المبيعات المستهدفة على وجه التحديد وتحديد التفاعل خطوة بخطوة مع العملاء.
رأي الخبراء
غارنيك كوتشاريان,
شريك ومدير شركة "Zarplata-Optim"
عملت شركة شريكي (الموزع الإقليمي لقطاع الأعمال التجارية بين الشركات) بشكل مثمر للغاية ، بينما كانت في نفس الوقت في مرحلة ريادة الأعمال. عمل العديد من المديرين في الشركة. الأهم من ذلك كله أننا عملنا مع الشركات ، وتم شحن البضائع إلى العملاء مباشرة من الشركات المصنعة. ولكن عند نقطة معينة ، بدأ العملاء في تركيز الإمدادات وجعل جزء من مشترياتهم في العاصمة. كان من الواضح أنه سيتم إغلاق جزء التفاعل مع الشركات الكبيرة لهذا المورد قريبًا. في هذه المرحلة ، تقرر الانتقال إلى تطوير مجالات جديدة للتعاون مع الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم.
بالطبع ، العمل مع عملاء الشركات ودعم الشركات الصغيرة والمتوسطة يحدث فرقًا كبيرًا. هذه تحولات مختلفة تمامًا للمؤسسات ، ومناهج مختلفة لتشكيل نماذج المبيعات ، ومجموعة متنوعة وسياسة تسعير مختلفة ، ولوجستيات. بدأنا في تكوين قاعدة عملاء جديدة ، وتم استثمار الجزء المربح من التفاعل مع عملاء الشركات بشكل مكثف في تجارة الجملة الصغيرة والمتوسطة الحجم. لقد قمنا بعمل رائع: تم تحليل السوق وتقييم المنافسين وتحديد مهام جديدة للشركة.
أدت كل هذه التغييرات إلى تطور كبير في الشركة. بعد مرور عام ، احتل مكتب الشركة ، الذي كان حتى ذلك الحين يقع في مكتب واحد ، الطابق بأكمله في مركز أعمال كبير. اليوم ، يعمل أكثر من 30 مديرًا في خدمة المبيعات وحدها ، وهناك نظام معلومات قوي ، وإعداد ما قبل البيع وتسليم البضائع منظم ، والمستودعات مجهزة. بفضل نهج النمو من خلال التطوير ، أتقنت الشركة قطاعات جديدة من سوق المبيعات ، وتمكنت من الحصول على حصة كبيرة منه.
غارنيك كوتشاريان، الشريك الإداري ، الراتب الأمثل. راتب- Optim هو مكتب استشاري تأسس عام 2003. متخصص في تصميم وتنفيذ أنظمة مكافآت الموظفين. الموقع الرسمي هو www.zarplata-optim.ru.
ميخائيل ريباكوف، مستشار أعمال ، - أخصائي إدارة مشاريع معتمد (CPMS ، IPMA). الموقع الرسمي هو www.mrybakov.ru.
عند بدء عمل تجاري ، تتوقع معظم المؤسسات الحصول على دخل من بيع السلع أو الخدمات المقدمة في وقت قصير. غالبًا ما يحدث أن الأشخاص المشاركين في إدارة الأموال وتوزيعها لا يأخذون في الحسبان أنه من أجل الحصول على أموال مجانية ، من الضروري تحقيق دوران جيد للسلع والخدمات في فترة قصيرة.
من أجل عمل مربح جيد التنسيق ، تتطلب الشركة استثمارات نقدية. يمكن إجراء مدفوعات السلع والخدمات والأصول المستخدمة نقدًا وغير نقدي. مصطلح "التدفق النقدي للشركة" يعني مجموع جميع طرق تحقيق الربح: مدفوعات البضائع ، والتسويات على التزامات القروض ، وكذلك المدفوعات للموظفين والمساهمين.
يتم ذلك باستخدام الأموال المتاحة.
يتم تنفيذه بمساعدة معدل الدوران غير النقدي بناءً على طلب المستلم من حساب الدافع لتقديم مستند قابل للتداول.
دوران الشركة عبارة عن مجموعة من العمليات المطلوبة لزيادة معدل دوران الشركة. لهذا ، يمكن استخدام طرق تفاعل مختلفة لدفع ثمن السلع أو الخدمات أو المواد المستلمة:
دوران الشركة هو التفاعل بين المنظمات المشاركة في حجم الأعمال ، وهي دوران الأموال بين الكيانات القانونية والمؤسسات المصرفية والبنك والكيانات القانونية أو الأفراد ، بين الأفراد.
في أغلب الأحيان ، تحدث هذه التفاعلات عن طريق التحويل المصرفي بين حسابات العميل والمقاول.
وبالتالي ، فإن معدل دوران الشركة النقدي هو إجمالي جميع الإيصالات الخاصة بالإنتاج وكذلك الخصومات للكهرباء المستهلكة ، وإيجار المباني ، وشراء المواد الخام ، للتسوية مع المساهمين.
المحاسبة تتعقب الإيصالات وتكاليف الإنتاج لكامل فترة عمل الشركة. بناءً على ذلك ، يمكن تقسيم جميع الأصول المادية للمؤسسة إلى أصول نشطة وغير نشطة ، والتي تلعب دورًا مهمًا في معدل دوران الشركة. وهذا يثبت حقيقة أنه كلما كانت الشركة أصغر سنًا ، قل عدد الأصول غير النشطة لديها.
يتم تشكيلها نتيجة لعمل الشركة وتنقسم إلى:
إذا ظهرت الأصول النشطة من خلال الإنتاج والبيع واستلام مدفوعات الديون والدفع المسبق للعميل بالإضافة إلى استلام أسعار الفائدة على الاستثمارات طويلة الأجل ، فغالبًا ما تكون الأموال غير النشطة متاحة بالفعل في الميزانية العمومية للشركة في بداية نشاطها الإنتاجي.
يرى العمال معظم الأموال غير النشطة على أساس يومي - وهي مباني العمل ، والمعدات ، وأي ملكية فكرية لا يتم استخدامها في عملية الإنتاج ، ولكنها تظهر في عملية النشاط القانوني (قاعدة العملاء ، السمعة ، الشراكات ، إلخ.)
دوران الشركة هو مجموعة من الأصول والأصول المادية المتداولة خلال فترة معينة. يجب على كل منظمة مراقبة الحاجة إلى رأس المال العامل ، حيث إنها تلعب دورًا مهمًا في تحسين تكاليف العمل والإنتاج.
تكتسب الشركة زخماً وتزيد من نسبة الهامش ، أي مقدار صافي العائدات المتبقية بعد سداد جميع التزامات الديون والمدفوعات. لكن لا يمكن القول إنه مؤشر دقيق على رفاهية الشركة.
يمكن أن تظهر نسبة الهامش فقط مقدار صافي الربح الذي يمكن للمؤسسة إنفاقه على احتياجاتها في الشهر الحالي. وبناءً على ذلك ، فإن الشركة التي تزيد من هذا المؤشر مع معدل دوران كبير لديها فترة قصيرة من دوران البضائع (البضائع - المشتري - المال) ، بالإضافة إلى مخزون من المواد الخام المتداولة طوال الوقت.
بفضل الحسابات الخاطئة ، يمكن لخبير اقتصادي متمرس أن يتأكد على وجه اليقين ما إذا كان حجم مبيعات الشركة كافياً وما إذا كانت الشركة سائلة. أي مدى سرعة حدوث الدوران الدائري للأموال والمواد النشطة ، وما إذا كانت الشركة ستكون قادرة على سداد التزاماتها الحالية للدائنين والبقاء مع صافي الأرباح.
في قسم السؤال أين يمكنك قراءة رقم مبيعات الشركة للسنة في الميزانية العمومية؟ اشرح ، الرصيد المطلوب ليوم 31 مارس ، كما أفهمه؟ قدمها المؤلف أوليج إيفانوفأفضل إجابة هي جميع التحولات لمدة عام ، يمكنك أن ترى فقط في التحليلات. هذا هو ، في الكتاب الرئيسي عن bukh. حسابات. على سبيل المثال ، لمعرفة الإيرادات ، تحتاج إلى فتح حساب. 90.1 - ينعكس في K-t لهذا الحساب. لنرى الحقيقة. بنفسك ، ثم انظر العد. أو 20 - ر ، أو حقيقة. تكلفة المنتجات المباعة D-t 90.2.
في التقرير رقم 2 "الربح والخسارة" ، يمكنك رؤية المبلغ الإجمالي للسنة - السطر الأول هو الإيرادات ، والثاني هو الربح ، إلخ.
في الميزانية العمومية ، سترى فقط السطر في نهاية العام وبدايته حسب الفاتورة. 84- الأرباح المحتجزة.
إجابة من I- شعاع[خبير]
لن يتم رؤية الشحنات أو الإيرادات أو ، كما تقول ، التحولات في الميزانية العمومية. في الأخير ، أرصدة فقط لتاريخ محدد. التحولات ، انظر النموذج 2 "بيان الربح والخسارة" في السطر الأول.
إجابة من صدى صوت[خبير]
سترى معدل دوران الشركة للسنة فقط في التقارير السنوية. أي أن الرصيد اعتبارًا من 31 ديسمبر ، لكنك لن ترى حجم التداول هناك. معلومات عن حجم الأعمال للسنة في بيان الربح والخسارة (نموذج 2) للفترة من 1 يناير إلى 31 ديسمبر. ، ل. - في 31 مارس - هذا هو تقرير الربع الأول. السطر الأول "الإيرادات" هو حجم المبيعات ، أي عائدات بيع السلع والخدمات والمنتجات المصنعة. وعلاوة على ذلك. لا يهم ما إذا كنت قد فعلت المال بالفعل أم لا. يرجى ملاحظة أن الرقم معروض بدون ضريبة القيمة المضافة. والباقي هو نفسه. سعر التكلفة هو نفس الحجم ، ليس فقط وفقًا لقيمة المبيعات ، ولكن وفقًا لقيمة الشراء ، إذا كانت هذه سلعًا ، أو وفقًا لتكاليفك (التكلفة الأولية) - إذا كانت هذه المنتجات أو العمل المنجز. السطر الأخير في القسم الأول من التقرير هو ربح أو خسارة المبيعات. أي الفرق بين سعر البيع وسعرك.
الصور ذات الصلة
خطوة - 2
اقسم مدة الفترة قيد النظر على نسبة دوران الأصول ، وبالتالي ستحدد مدة دوران واحد. في هذا الحساب ، يجب ألا يغيب عن البال أنه كلما قل مجموع هذه القيمة ، كان ذلك أفضل للشركة. بعد ذلك ، ننتقل إلى الخطوة التالية من التوصية.
خطوة - 3
احسب معامل توحيد الأصول المتضمنة في معدل الدوران. وهو يساوي متوسط مجموع جميع الأصول المتداولة للفترة قيد الاستعراض ، مقسومًا على مؤشر إيرادات المنظمة. سيكون هذا المعامل قادرًا على إظهار مقدار رأس المال العامل الذي تم إنفاقه على روبل واحد من السلع المباعة. بعد ذلك ، ننتقل إلى الخطوة التالية من التوصية.
خطوة - 4
تحديد مدة دورة التشغيل الواحدة. إنه يساوي مدة دوران المواد والمواد الخام + مدة دوران جميع المنتجات النهائية + معدل دوران العمل الجاري + مدة دوران كمية المستحقات. يجب حساب هذا المؤشر على مدى عدة فترات. في حالة ملاحظة نموها ، فإن هذا يشير إلى تدهور في مكانة الشركة في مجال نشاطها التجاري. في الوقت نفسه ، من الممكن حدوث تباطؤ في دوران رأس المال. بعد ذلك ، ننتقل إلى الخطوة التالية من التوصية.
خطوة - 5
أوجد طول دورة مالية واحدة. للقيام بذلك ، اطرح مدة دوران الحسابات المستحقة الدفع من مدة دورة التشغيل. في المقابل ، كلما انخفضت قيمة هذا المؤشر ، زاد النشاط التجاري للمؤسسة.
نأمل أن تحتوي إجابة السؤال - كيفية حساب متوسط حجم الأعمال السنوي - على معلومات مفيدة لك. كل التوفيق لك! للعثور على إجابة لسؤالك ، استخدم النموذج -
